財(cái)務(wù)作業(yè)規(guī)程4篇

包括什么內(nèi)容

本規(guī)程旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理流程，確保財(cái)務(wù)作業(yè)的準(zhǔn)確性和效率。主要內(nèi)容包括：

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制：詳細(xì)規(guī)定了財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法、時(shí)間表和審核流程。

2. 費(fèi)用報(bào)銷管理：明確了費(fèi)用報(bào)銷的審批程序、所需文件及標(biāo)準(zhǔn)。

3. 資金調(diào)度與支付：制定了資金申請、審批、支付的操作步驟和權(quán)限設(shè)定。

4. 稅務(wù)處理：詳述稅務(wù)申報(bào)、繳納及籌劃的相關(guān)規(guī)則。

5. 內(nèi)部控制：規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制的執(zhí)行機(jī)制。

編制指南

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制：每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)匯總各部門提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行初步審核，再由首席財(cái)務(wù)官(cfo)最終審閱。

2. 費(fèi)用報(bào)銷：員工需填寫正式的報(bào)銷單，附上原始憑證，經(jīng)直接上級(jí)和財(cái)務(wù)部門審核無誤后，方可辦理報(bào)銷。

3. 資金調(diào)度：所有資金需求需提前填寫申請表，經(jīng)過預(yù)算委員會(huì)審批，由財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。緊急情況下，可由部門經(jīng)理直接向cfo申請臨時(shí)調(diào)度。

4. 稅務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門需按季度進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，確保合規(guī)，并適時(shí)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅負(fù)。

5. 內(nèi)部控制：每季度進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改，并定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定預(yù)防措施。

復(fù)審規(guī)定

1. 所有財(cái)務(wù)作業(yè)完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行自我復(fù)審，確認(rèn)無誤后提交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審查。

2. cfo或其指定人員應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用報(bào)銷、資金調(diào)度等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行定期復(fù)審，確保財(cái)務(wù)操作的合規(guī)性。

3. 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年進(jìn)行一次全面審計(jì)，審計(jì)結(jié)果將作為改進(jìn)財(cái)務(wù)作業(yè)的重要參考。

4. 發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤或違規(guī)行為，應(yīng)立即糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

請注意，本規(guī)程旨在提供指導(dǎo)，具體操作需結(jié)合實(shí)際情況靈活調(diào)整。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)持續(xù)學(xué)習(xí)，提升專業(yè)能力，以確保財(cái)務(wù)作業(yè)的高效、準(zhǔn)確。所有財(cái)務(wù)作業(yè)應(yīng)遵循透明、公正的原則，以維護(hù)公司的財(cái)務(wù)健康和穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)作業(yè)規(guī)程范文

第1篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。

3.0職責(zé)

3.1出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。

3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1支票的管理程序

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按(費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程)中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;

b)出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;

c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章;

d)出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以10天為一期交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后,進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理;

e)支票用完后,出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)賬目資料;

f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;

g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4.2收據(jù)的管理程序

4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:

a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買;

b)新購回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:

a)出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等;

b)出納員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí),應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)銷號(hào)后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);

c)出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。

4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng):

a)出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù),并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章;

b)出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù),如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;

c)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù),如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失,

除要求全額賠償外,還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;

b)空白的發(fā)票由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序;

a)出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí),應(yīng)做好發(fā)

票的發(fā)放登記,內(nèi)容包括:發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等;

b)出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)出納員在開具發(fā)票時(shí),原則上應(yīng)如實(shí)、序號(hào)填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理:

b)出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章;

c)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢,出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;

d)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求出納員全額賠償外,還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的規(guī)定予以處罰。

4.4財(cái)務(wù)專用章的管理程序

4.4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。

4.4.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí),財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。

4.4.3如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

4.4.4如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。

4.4.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時(shí)何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.5 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管

4.5.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.5.2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后,加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.5.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評(píng)的依據(jù)之一。

5.0引用文件和記錄表格

5.1《收據(jù)領(lǐng)用登記表》

5.2《支票使用明細(xì)表》

第2篇 物業(yè)財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)作業(yè)規(guī)程

物業(yè)財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范員工培訓(xùn)程序和內(nèi)容,確保員工培訓(xùn)系統(tǒng)化、規(guī)范化,使員工具備工作中需要的知識(shí)和技能。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司各級(jí)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。

3.0職責(zé)

3.1物業(yè)管理公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督及抽查培訓(xùn)實(shí)施情況,驗(yàn)證培訓(xùn)效果。

3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃,并負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。

3.3財(cái)務(wù)部其他相關(guān)人員負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部主管進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。

4.0程序要點(diǎn)

4.1培訓(xùn)計(jì)劃的制定。

4.1.1財(cái)務(wù)部主管于每年12月25日編制好下年度的員工培訓(xùn)計(jì)劃,并上報(bào)公司總經(jīng)理審批,交人力資源部備案。

4.1.2員工培訓(xùn)計(jì)劃必須符合以下要求:

a)符合國家及公司的規(guī)章制度;

b)有具體的實(shí)施時(shí)間;

c)有明確的培訓(xùn)范圍;

d)有考核的標(biāo)準(zhǔn);

e)有培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算。

4.2新員工的培訓(xùn)。

4.2.1新員工入職后應(yīng)參加公司人力資源部組織的培訓(xùn),學(xué)習(xí)公司的基本情況、規(guī)章制度、安全知識(shí)、獎(jiǎng)懲規(guī)定等。

4.2.2由財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)介紹本部門的工作性質(zhì)、內(nèi)容、相關(guān)崗位責(zé)任、作息時(shí)間、員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等,

4.2.3財(cái)務(wù)主管要結(jié)合其崗位實(shí)際工作進(jìn)行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

4.2.4培訓(xùn)結(jié)束后,由人力資源部、財(cái)務(wù)部主管分別組織理論、專業(yè)業(yè)務(wù)的考試:

a)考試不合格的,予以辭退;

b)考試合格的,安排上崗。

4.2.5財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在考試結(jié)束后,填寫新員工情況匯報(bào),交公司人力資源部。

4.3會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

4.3.1公司財(cái)務(wù)部主管應(yīng)依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程,對(duì)收費(fèi)員進(jìn)行下列培訓(xùn):

a)現(xiàn)金收取的方法;

b)收據(jù)、發(fā)票填寫要求;

c)收據(jù)、發(fā)票換領(lǐng)手續(xù);

d)收據(jù)、發(fā)票的保管方法;

e)銀行托收的操作方法;

f)服務(wù)收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)的程序及要求;

g)現(xiàn)金收款匯總表、清單的填制及報(bào)送要求;

h)水電數(shù)據(jù)的錄入方法及要求;

i)其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。

4.3.2公司財(cái)務(wù)部主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程,對(duì)出納進(jìn)行下列專業(yè)的培訓(xùn):

a)現(xiàn)金收、支方法;

b)現(xiàn)金日記賬登記方法;

c)收據(jù)、發(fā)票填制要求;

d)收據(jù)、發(fā)票換領(lǐng)方法;

e)收據(jù)、發(fā)票的保管要求;

g)現(xiàn)金收款匯總表、清單的交接程序及要求;

h)銀行賬戶的管理要求;

i)銀行存款的結(jié)算方法;

j)銀行日記賬的登記要求;

h)服務(wù)收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)的程序及要求;

i)工資發(fā)放、核算的方法與要求;

j)備用金的管理方法;

k)銀行托收的操作方法;

l)保險(xiǎn)柜的管理要求;

m)庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)要求;

n)賬款核對(duì)的方法及要求;

o)銀行對(duì)賬的要求及方法;

p)銀行余額調(diào)節(jié)表的編制方法;

q)費(fèi)用審核報(bào)銷的要求及方法;

r)其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。

4.3.3財(cái)務(wù)部主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程,對(duì)庫管進(jìn)行下列專業(yè)的培訓(xùn):

a)物品驗(yàn)收方法;

b)物品進(jìn)倉手續(xù)辦理的方法;

c)物品存放的要求;

d)物品保管的要求;

e)物品出倉手續(xù)辦理的方法;

f)倉庫物品月末盤點(diǎn)的要求;

g)物品進(jìn)、耗、存報(bào)表及其他有關(guān)報(bào)表的填制方法;

h)物品申購計(jì)劃表的填制要求;

i)物品倉庫明細(xì)賬的填制要求;

j)員工物資檔案的填制要求;

k)部門物資檔案的填制要求;

l)固定資產(chǎn)檔案的填制要求

m)其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。

4.3.4財(cái)務(wù)部主管應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行下列專業(yè)的培訓(xùn):

a)現(xiàn)金管理及核算的方法與要求;

b)銀行存款管理及核算的方法與要求;

c)備用金的管理及核算方法;

d)應(yīng)收賬款的管理及核算方法;

e)費(fèi)用審核報(bào)銷的管理及核算要求;

f)經(jīng)營成本的管理及核算方法;

g)營業(yè)收入核算的方法;

h)內(nèi)部往來的管理及核算方法;

i)固定資產(chǎn)管理、核算的方法;

j)低值易耗品管理、核算的方法;

k)代管維修基金管理、核算的方法;

1)工資發(fā)放、核算的方法與要求;

m)資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法;

n)損益表的編制方法;

o)稅收報(bào)表的編制方法;

p)費(fèi)用明細(xì)表的編制方法;

q)總賬、明細(xì)賬的核對(duì)方法;

r)明細(xì)賬、記賬憑證的核對(duì)方法;

s)其他相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)。

4.4物業(yè)管理知識(shí)的培訓(xùn)。

4.4.1全體員工均應(yīng)參加由公司人力資源部統(tǒng)一安排的專項(xiàng)物業(yè)管理知識(shí)培訓(xùn)及物業(yè)管理is09000質(zhì)量體系知識(shí)培訓(xùn)。

4.4.2物業(yè)管理知識(shí)的培訓(xùn)每半年至少安排1次,每次培訓(xùn)時(shí)間不少于2小時(shí)。

4.4.3員工經(jīng)培訓(xùn)后參加由公司人力資源部統(tǒng)一舉辦的考核。

4.5其他方面的培訓(xùn):凡公司人力資源部統(tǒng)一安排的培訓(xùn),按照安排及要求參加。

4.6培訓(xùn)頻率。

4.6.1會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)每月1次,每次2小時(shí)。

4.6.2物業(yè)知識(shí)培訓(xùn)每季度培訓(xùn)1次,每次培訓(xùn)時(shí)間不少于2小時(shí),具體時(shí)間由公司人力資源部安排。

4.6.3其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的培訓(xùn)每季度1次,每次時(shí)間不少于2小時(shí),具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部安排。

4.6.4其他

培訓(xùn)視情況統(tǒng)一安排。

4.7培訓(xùn)結(jié)果的考核。

4.7.1筆試?yán)碚摽己朔绞?。主要用于?huì)計(jì)專業(yè)理論知識(shí)及物業(yè)管理知識(shí)的考核,培訓(xùn)主講人員在培訓(xùn)完后的5日內(nèi)出題,原則上要求員工閉卷考試,特殊情況另行處理。

4.7.2筆試考核結(jié)果視理論重要性占培訓(xùn)總成績的30%-60%,成績由財(cái)務(wù)部備案一年,作為員工績效考評(píng)的依據(jù)之一。

4.7.3實(shí)際操作考核方式。用于操作性較強(qiáng)的內(nèi)容,如:電腦收費(fèi)的操作、倉庫物品的擺放、盤點(diǎn)等。由該內(nèi)容培訓(xùn)主管人員在培訓(xùn)結(jié)束后一周內(nèi)親自到現(xiàn)場監(jiān)督評(píng)分,其成績占培訓(xùn)成績的30%-70%,成績由財(cái)務(wù)部備案一年,作為員工績效考評(píng)的依據(jù)之一。

4.7.4總結(jié)報(bào)告方式。用于外出參觀學(xué)習(xí)或外聘講師來公司講課類培訓(xùn)的考核。

4.7.5考試不合格的處理:

a)第一次考試不合格的員工,給予口頭警告處理,并視情況組織補(bǔ)考;

b)若補(bǔ)考不合格,將視其工作能力調(diào)動(dòng)工作崗位,并按新崗位新入職員工的工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放薪水;

c)三個(gè)月之內(nèi)對(duì)其在新崗位的工作進(jìn)行考核,不合格者予以辭退。

4.8培訓(xùn)記錄。

4.8.1每次培訓(xùn)及考核完畢,由培訓(xùn)主辦部門填寫《培訓(xùn)記錄表》及《培訓(xùn)成績登記表》記錄報(bào)人力資源部,并長期存檔直到該員工離開本公司。

4.8.2員工每次培訓(xùn)及考核情況,作為員工績效考評(píng)、工資或職位調(diào)動(dòng)、晉升的依據(jù)之一。

5.0記錄

6.0相關(guān)支持性文件

第3篇 物業(yè)財(cái)務(wù)部員工績效考評(píng)實(shí)施作業(yè)規(guī)程

物業(yè)財(cái)務(wù)部員工績效考評(píng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范員工績效考評(píng)工作,確保公平、公開、公正考評(píng)員工的德、績、能、勤。

2.0適用范圍

適用于公司財(cái)務(wù)部各崗位員工的績效考評(píng)工作。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)依照本規(guī)程進(jìn)行員工周檢工作。

3.2經(jīng)理負(fù)責(zé)依照本規(guī)程進(jìn)行財(cái)務(wù)部主管的月檢工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1財(cái)務(wù)部員工的工作標(biāo)準(zhǔn)。

4.1.1出納每日當(dāng)值工作應(yīng)符合財(cái)務(wù)部的下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定:

a)《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

b)《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

c)《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

d)《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

e)《支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

4.1.2收費(fèi)員日常工作應(yīng)符合財(cái)務(wù)部下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定:

a)《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

b)《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

c)《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

d)《支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

4.1.3會(huì)計(jì)每日的日常工作應(yīng)符合財(cái)務(wù)部下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程相關(guān)要求:

a)《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

b)《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

c)《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

d)《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

e)《支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

f)《固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

g)《低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

h)《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

4.1.4倉庫管理員在日常工作中應(yīng)符合財(cái)務(wù)部的下列標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程:

a)《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

b)《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

c)《固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

d)《低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》;

4.1.5財(cái)務(wù)部各崗位員工必須按《財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定培訓(xùn)上崗。

4.1.6財(cái)務(wù)部主管及會(huì)計(jì)均應(yīng)按上述各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程履行自己的職責(zé)、符合標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的要求。

4.1.7財(cái)務(wù)部各崗位員工除應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程進(jìn)行工作外,還需嚴(yán)格遵守公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的要求。

4.2績效考評(píng)評(píng)分結(jié)構(gòu)。

4.2.1績效考評(píng)由日檢、周檢、月檢、抽檢、內(nèi)審、管理評(píng)審構(gòu)成,各種檢查考評(píng)的要求詳見公司的《績效考評(píng)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

4.2.2出納、倉庫管理員、收費(fèi)員績效考評(píng)的日檢、周檢、月檢、抽檢評(píng)分均按百分制進(jìn)行。具體構(gòu)成:

a)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量(滿分20分);

b)工作效果(滿分20分);

c)工作時(shí)效(滿分10分);

d)培訓(xùn)質(zhì)量(滿分10分);

e)服務(wù)質(zhì)量(滿分10分);

f)執(zhí)行其他相關(guān)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量(滿分20分);

g)其他質(zhì)量(滿分10分)。

4.2.3財(cái)務(wù)部主管績效考評(píng)的周檢、月檢、抽檢評(píng)分按百分制進(jìn)行。具體構(gòu)成為:

a)崗位工作標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行質(zhì)量(滿分10分);

b)培訓(xùn)質(zhì)量(滿分10分);

c)自身工作技能(滿分10分);

d)服務(wù)質(zhì)量(滿分10分);

e)工作效果(滿分10分);

f)工作責(zé)任心質(zhì)量(滿分10分);

g)處事公正性質(zhì)量(滿分10分);

h)遵守相關(guān)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量(滿分10分);

i)團(tuán)結(jié)配合質(zhì)量(滿分10分);

j)道德水準(zhǔn)(滿分10分)。

4.3績效考評(píng)扣分細(xì)則。

4.3.1會(huì)計(jì)、出納/收費(fèi)員考評(píng)扣分細(xì)則。

a)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程質(zhì)量考評(píng)扣分細(xì)則。

--會(huì)計(jì)不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的要求工作的,每次檢查發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣該項(xiàng)評(píng)分1-2分;嚴(yán)重違反作業(yè)規(guī)程操作的,每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣該項(xiàng)3-4分;引起不良后果的視情況扣減5-20分?？弁隇橹?。

--出納員不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減該項(xiàng)1-2分;嚴(yán)重違反作業(yè)規(guī)程操作的,每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣減該項(xiàng)3-4分;引起不良后果的視情況扣減該項(xiàng)5-20分?？弁隇橹埂?/p>

--收費(fèi)員不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減該項(xiàng)評(píng)分項(xiàng)1-2分;嚴(yán)重違規(guī)操作的,每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣減該項(xiàng)3-4分;引起不良后果的,視情況扣減該項(xiàng)5-20分。扣完為止。

--倉管員不按照財(cái)務(wù)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減該項(xiàng)1-2分,嚴(yán)重違規(guī)的扣減該項(xiàng)3-4分,引起不良后果的視情況扣減該項(xiàng)5-20分,扣完為止。

b)公司/管理處收費(fèi)處員工,不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程,而影響工作效果的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般影響扣減1-2分;嚴(yán)重影響的,每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣減3-5分;引起不良后果的,扣減6-20分,直至扣完為止。

c)收費(fèi)員不按財(cái)務(wù)部的時(shí)效要求工作,不能在規(guī)定時(shí)效內(nèi)完成工作的,每發(fā)現(xiàn)一次一般違規(guī),扣減工作時(shí)效欄0.5-1分;嚴(yán)重違規(guī)扣減2-3分;引起不良后果的,視情況扣減4-10分?？弁隇橹?。

d)財(cái)務(wù)部員工必須按《財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》要求參加培訓(xùn)并考試合格。每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目1-2分;嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目3-4分;引起不良后果的,視情況扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目5-10分?？弁隇橹埂?/p>

e)收費(fèi)員不按《公司機(jī)關(guān)員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《管理處員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》工作,服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到要求何發(fā)現(xiàn)次般違規(guī),扣減對(duì)應(yīng)欄目0.5-1分;嚴(yán)重違規(guī)扣減2-3分;引起不良后果的,視情況扣減4-10分,扣完為止。

f)財(cái)務(wù)部員工除應(yīng)按本部門標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作外,還應(yīng)同時(shí)嚴(yán)格按公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程工作,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng),一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目1-2分;嚴(yán)貢違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目3-4分;引起不良后果的,視情況扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目5-20分?？弁隇橹?。

4.3.2財(cái)務(wù)部主管績效考評(píng)扣分細(xì)則。

a)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中規(guī)定的操作要求、程序作業(yè),組織、監(jiān)控、檢查工作。每項(xiàng)檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目1一2分;嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)日3-4分;引起不良后果的,視情況扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目5一10分,同時(shí)應(yīng)判斷發(fā)生違規(guī)的主觀因素:

--屬培訓(xùn)末到位達(dá)標(biāo)造成的,在檢查表培訓(xùn)欄目內(nèi)同時(shí)連帶扣分;

--屬白身工作技能、素質(zhì)低造成的,在檢查表工作技能欄目內(nèi)同時(shí)扣分;

--屬工作責(zé)任心不夠造成的,在檢查表責(zé)任心欄目內(nèi)同時(shí)扣分;

--屬處事偏差,有失公正造成的,在檢查表公正處事欄目內(nèi)同時(shí)連帶扣分;

--屬團(tuán)結(jié)不力、配合不暢造成的,在團(tuán)結(jié)配合欄目內(nèi)同時(shí)連帶扣分;

--屬道德水準(zhǔn)有失造成的,在道德水準(zhǔn)欄目內(nèi)同時(shí)連帶扣分;

--如同時(shí)數(shù)項(xiàng)違規(guī),應(yīng)在違規(guī)的所有欄目內(nèi)同時(shí)連帶扣分,直至對(duì)應(yīng)項(xiàng)目分值扣完為止。

b)財(cái)務(wù)部主管在日常的財(cái)務(wù)審核工作中,達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程要求的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減1-2分;嚴(yán)重違規(guī)扣減3-4分;引起不良后果的,視情況扣減5-10分。

c)財(cái)務(wù)部主管、會(huì)計(jì)組織安排、監(jiān)督、檢查不力,員工工作或本部門工作效果達(dá)不到各個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程要求的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)一般違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目1-2分;嚴(yán)重違規(guī)扣減對(duì)應(yīng)項(xiàng)目3-10分。

d)不遵守公司其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的,每次檢查每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng),視程度在相關(guān)規(guī)程欄目內(nèi)扣減相應(yīng)項(xiàng)目分值(一般違規(guī)扣減1-2分;嚴(yán)重失職扣減3-4分;引起不良后果的,視情況扣減5-10分)。

4.3.3一般違規(guī)、一般程度、一般情況是指偶發(fā)性的,因粗心大意引起的,或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素(需經(jīng)確認(rèn)),造成的程度輕微不合格。嚴(yán)重違規(guī)、嚴(yán)重程度是指明知故犯引起的不合格;造成不良后果是指引走連鎖反應(yīng),造成實(shí)際損害、惡劣影響或引起其他工作質(zhì)量受到連帶影響的結(jié)果。

4.3.4其他欄目是為本公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程所未包括,或超出本規(guī)程4.3.1、4.3.2所列出的原因造成的不合格所設(shè)置,如未發(fā)生或未出現(xiàn),該欄目考評(píng)時(shí)應(yīng)當(dāng)給出滿分10分。

4.3.5檢查、考評(píng)時(shí),如出現(xiàn)《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中所列明的應(yīng)受嘉獎(jiǎng)事件則應(yīng)視情節(jié)在正?？荚u(píng)完畢后在總分中追加1-20分(但總分不應(yīng)超過100分),另依據(jù)《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》對(duì)受考人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

4.3.6獎(jiǎng)評(píng)時(shí)受考人的行為造成的不良后果已觸犯《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》所列的必須加以懲處的情形,則除在考評(píng)檢查表相應(yīng)欄目內(nèi)扣完相應(yīng)分值外,另依據(jù)《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》對(duì)受考人追加處罰。

4.4考評(píng)扣分細(xì)則的解釋權(quán)在公司品質(zhì)部。

5.0記錄

6.0相關(guān)支持文件

6.1《績效考評(píng)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

第4篇 物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1支票的管理程序。

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;

b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;

c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章;

d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會(huì)計(jì)審核后,按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理;

e)支票交付時(shí),出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》,并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會(huì)計(jì)可據(jù)此核對(duì)相關(guān)賬目資料;

f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;

g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4.2收據(jù)的管理程序。

4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:

a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部主管指定財(cái)務(wù)部相關(guān)人員購買;

b)新購回的空白收據(jù)由會(huì)計(jì)保管。

4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:、

a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),會(huì)計(jì)在發(fā)出收據(jù)時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等;

b)收費(fèi)員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí),應(yīng)先將用完的收據(jù)交會(huì)計(jì)核對(duì)銷號(hào)后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);

c)收費(fèi)員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部主管在收據(jù)的交對(duì)方聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。

4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng):

a)收費(fèi)員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù);

b)收費(fèi)員應(yīng)順序填寫收據(jù),如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;

c)收費(fèi)員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會(huì)計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;

d)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求全額賠償外,還將按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序。

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由會(huì)計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;

b)空白的發(fā)票由會(huì)計(jì)保管。

4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序:

a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,會(huì)計(jì)在發(fā)出發(fā)票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等;

b)收費(fèi)員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)收費(fèi)員在開具發(fā)票時(shí),原則上應(yīng)如實(shí)、序號(hào)填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部主管同意后特殊處理;

b)收費(fèi)員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票;

c)收費(fèi)員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會(huì)計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;

d)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費(fèi)員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;

e)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求收費(fèi)員全額賠償外,還將按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。

4.4發(fā)票專用章的管理程序。

4.4.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。

4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時(shí),財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目內(nèi)容,如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章;如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:

a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時(shí),應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在收款單位簽章處;

b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時(shí),應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在填發(fā)單位簽章處。

4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時(shí)向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.5財(cái)務(wù)專用章的管理程序。

4.5.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。

4.5.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí),財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。

4.5.3如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

4.5.4如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財(cái)務(wù)專用章。

4.5.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時(shí)向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。

4.6.1會(huì)計(jì)應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財(cái)務(wù)部主管審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6.2會(huì)計(jì)應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評(píng)的依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《支票使用明細(xì)表》。

5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。

5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。

6.0相關(guān)支持性文件

6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。