- 目錄
有哪些內(nèi)容
s電廠財務控制制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 預算管理：制定年度預算，監(jiān)控資金流入流出，確保財務活動與業(yè)務目標一致。
2. 內(nèi)部審計：定期進行財務審計，檢查賬目準確性和合規(guī)性，防止財務風險。
3. 成本控制：通過成本核算和分析，優(yōu)化運營流程，降低不必要支出。
4. 資產(chǎn)管理：跟蹤固定資產(chǎn)，確保其有效利用和妥善維護，防止資產(chǎn)流失。
5. 收支審批流程：設立嚴格的收支審批流程，防止未經(jīng)授權的資金使用。
6. 法規(guī)遵從：確保所有財務活動符合國家和行業(yè)的法律法規(guī)。
重要性和意義
s電廠的財務控制制度對于企業(yè)的穩(wěn)健運營至關重要。它：
1. 提升效率：通過預算管理和成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效率。
2. 保障合規(guī)：遵守法規(guī)，降低因違規(guī)操作導致的罰款和聲譽損失。
3. 控制風險：內(nèi)部審計和收支審批流程能及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，防范財務風險。
4. 促進決策：準確的財務數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，支持戰(zhàn)略規(guī)劃。
注意事項
在執(zhí)行財務控制制度時，需注意以下幾點：
1. 制度更新：隨著業(yè)務發(fā)展和法規(guī)變化，應及時調(diào)整和完善財務制度。
2. 員工培訓：確保全體員工理解并遵守財務規(guī)定，提升合規(guī)意識。
3. 權責明確：清晰界定各部門及員工的財務職責，避免權責模糊引發(fā)的問題。
4. 激勵機制：建立激勵制度，鼓勵節(jié)約和效率提升，同時處罰違規(guī)行為。
5. 靈活性：在確保制度剛性時，保持一定的靈活性，適應特殊情況。
請注意，財務控制制度的實施需要全體員工的配合，且需不斷評估和完善，以實現(xiàn)最佳效果。
s電廠財務控制制度范文
第1篇 s電廠財務控制制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管,應明確指派人員負責,以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應加防護,以免私自或不當使用。
4.應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付,應分責辦理。
6.應盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領取或寄交。
8.有關現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員,須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應即加蓋支付印戳銷案,防止重復請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可,下列職責應予分立。出納與賬務員,財務主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務,裝運與倉儲,定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權債務等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應一次復寫,并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下:
1)各單位零星費用開支,應先填寫借款單,權限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支,經(jīng)手人應于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應及時交財務部沖帳。
三、財務分析撰寫規(guī)定
(一)財務狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應收帳款分析。
a.分析金額較大的應收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應說明原因。
c.應收帳款中非應收貨款部分的數(shù)量,包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應收帳款科目的款項應單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應對應收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。
第2篇 某電廠財務控制制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應加防護，以免私自或不當使用。
4.應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付，應分責辦理。
6.應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領取或寄交。
8.有關現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù)，應事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員，須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋支付印戳銷案，防止重復請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可，下列職責應予分立。出納與賬務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷售與倉儲，薪金計算與支付，收款與賬務，裝運與倉儲，定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點，包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權債務等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應一次復寫，并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下：
1)各單位零星費用開支，應先填寫借款單，權限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字，超出權限范圍的由主管經(jīng)理審批，交財審部審核后，即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支，經(jīng)手人應于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應及時交財務部沖帳。
三、財務分析撰寫規(guī)定
(一)財務狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況，并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應收帳款分析。
a.分析金額較大的應收帳款形成原因及處理情況，包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應說明原因。
c.應收帳款中非應收貨款部分的數(shù)量，包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應收帳款科目的款項應單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應對應收帳款進行帳齡分析，予以分類說明。
e.對應收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
5.負債分析。
1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務風險的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
6.其他事項分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費用、預提費用，超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財務狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。
第3篇 某電廠財務內(nèi)部牽制制度
一、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
二、現(xiàn)金和銀行存款的支付,由制證人員根據(jù)合法的原始憑證制證,審核人員審核,專人加蓋印簽章,出納人員根據(jù)手續(xù)完備的憑證付款,記賬人員記賬。
三、印章分開保管,銀行結(jié)算專用章和現(xiàn)金收付章由出納人員保管,印鑒名章由專人保管。印鑒保管人不得動用本人管理以外的印鑒,無關人員不得動用印鑒。
四、銀行存款調(diào)節(jié)表由出納以外財務人員按月編制并負責,按月存檔保存,針對存在問題的未達帳應查明原因,如發(fā)現(xiàn)問題,及時向財務負責人反映并及時做出處理。
五、由出納以外人員定期對現(xiàn)金和各種有價證券進行清查、對賬,保證賬、錢一致。
六、發(fā)放工資時,工資核算人員編制工資單,工資核算人員向銀行提供打卡人員工資單軟盤,出納人員向銀行提取現(xiàn)金和發(fā)放工資,記賬人員記賬。
七、檔案由專人保管并負責,查賬應通過檔案保管人員,內(nèi)部人員查閱后應及時歸檔,外部人員查帳應經(jīng)領導同意后方可,查閱后應及時歸檔并做記錄。
八、會計人員應定期換崗,換崗應辦理交接手續(xù),財務負責人簽章并保存交接記錄。
第4篇 d電廠財務控制管理制度
一.資產(chǎn)控制原則
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載,應由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管,應明確指派人員負責,以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應加防護,以免私自或不當使用。
4.應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付,應分責辦理。
6.應盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人或核決人領取或寄交。
8.有關現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù),應事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員,須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付,應即加蓋支付印戳銷案,防止重復請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可,下列職責應予分立。出納與賬務員,財務主管與會計主管,采購與驗收,銷售與倉儲,薪金計算與支付,收款與賬務,裝運與倉儲,定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應嚴格管理
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點,包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權債務等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應一次復寫,并避免涂改。
二、備用金管理細則
1.財務部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下:
1)各單位零星費用開支,應先填寫借款單,權限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字,超出權限范圍的由主管經(jīng)理審批,交財審部審核后,即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支,經(jīng)手人應于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應及時交財務部沖帳。
三、財務分析撰寫規(guī)定
(一)財務狀況分析
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況,對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況,并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析
1)分析主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應收帳款分析。
a.分析金額較大的應收帳款形成原因及處理情況,包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例,如比例較大的應說明原因。
c.應收帳款中非應收貨款部分的數(shù)量,包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等,對于借給外單位和其他用途而掛應收帳款科目的款項應單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應對應收帳款進行帳齡分析,予以分類說明。
e.對應收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
5.負債分析。
1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務風險的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分析各項借款的經(jīng)濟性,以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
6.其他事項分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費用、預提費用,超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財務狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。
