結(jié)算管理辦法12篇

第1篇 項目工程進度款結(jié)算管理辦法

項目工程進度款和結(jié)算管理辦法

一、目的:

理清流程,確保承建商和監(jiān)理公司按照本工程有關(guān)工程款申報制度中關(guān)于申報、審批時間、流程、申報標準表格等各項要求進行工程款申報,確保工程款及時支付,保障工程順利進展。

督促各承建商按照有關(guān)要求做好資金計劃申報,提高公司資金籌集準確性和資金運用效率。

二、適用范圍:

本工程各承建商在工程項目建造和交付維修全過程。

三、術(shù)語和定義:

工程進度款:指各承建商按照合同條款,按月或按進度形象節(jié)點對已完工程和進行的工程進度申報款。

工程結(jié)算款:指承建商承建的工程內(nèi)容,按照國家有關(guān)規(guī)范,通過政府相關(guān)職能部門竣工驗收后,按照合同總價款、變更簽證增減款項,水電費扣除款項、其他獎罰款項、甲供材料款項等進行結(jié)算申報的工程剩余款項。

四、原則:

多級審核原則:承建商提交的工程進度款申請和資金申請必須通過公司內(nèi)部審核,加蓋公章后,報監(jiān)理公司和審計單位審核,雙方審核后,提交業(yè)主審核,進入業(yè)主審核和支付流程,承建商和監(jiān)理、審計單位對其提交的數(shù)據(jù)和審核結(jié)果負責。

時效性原則:各承建商必須在每月25日提交進度款申請給監(jiān)理公司審核,監(jiān)理、審計公司必須在7天內(nèi)審核完畢,提交業(yè)主審核。承建商應及時申報、同時做好收發(fā)文記錄,監(jiān)理應及時審批并轉(zhuǎn)交審計公司,如每月30日,進度款申請書沒有到業(yè)主方處,業(yè)主將暫停支付該月工程進度款,順延到下月工程款中支付。

準確性原則:各承建商必須按照工程實際進度和實際完成量申請工程進度款和結(jié)算款,并提交資金計劃,同時監(jiān)理應認真審核。

表格統(tǒng)一原則:工程款申報需按照代建公司制定的表格填寫和申報,如承建商上報表格錯誤,自行承擔工程款拖延支付的責任。

完整性原則:工程款申報的手續(xù)需齊全,一份完整的進度款申報報告包括:申請報告、封面、編制說明、預算清單、形象進度、變更簽證申報匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結(jié)算申報資料包括:驗收證明、竣工圖、申請報告、結(jié)算對帳單、結(jié)算封面、目錄、工程量及單價表(合同內(nèi))、工程量及單價表(合同外)、已審核完成的簽證單、甲供材料應供量計算書及超供/節(jié)約材料價款計算書、水電費、總包管理費、獎罰單、扣款單等往來款項計算書。結(jié)算款付款申請包括:結(jié)算款付款申請報告,雙方已簽字確認的建安工程施工圖預(結(jié))算書、竣工結(jié)算造價協(xié)議清單、結(jié)算對帳單。

流程:

工程進度款申報:

承建商每月25日按照甲方規(guī)定格式上報監(jiān)理公司(一式四份)

監(jiān)理、代建公司在7天內(nèi)依次審批完成轉(zhuǎn)交業(yè)主

報業(yè)主項目部審批進入業(yè)主審批流程(15個工作日內(nèi))

承建商提交工程發(fā)票給項目資料管理員(2個工作日內(nèi))

項目資料管理員負責備齊付款資料,填報付款申請,進入付款審批程序

付款

工程結(jié)算流程:

1.承建商按照合同規(guī)定完成履約,并報項目管理部、監(jiān)理等驗收,取得驗收合格證明;并按合同規(guī)定向甲方移交竣工存檔或備案資料

2.在竣工完工一個月內(nèi),承建商匯總結(jié)算資料:1、驗收證明;2、竣工圖;3、補充預算(附簽證、變更原件、工程量計算書);4、甲供材料應供量計算書及超供/節(jié)約材料款計算書;5、水電費、總包管理費、獎罰單、扣款等往來款項計算;6、結(jié)算對帳單;7、結(jié)算申請書

3.進入業(yè)主審批程序

第2篇 開發(fā)建設工程預算結(jié)算管理辦法

開發(fā)建設工程預算結(jié)算管理辦法

第一章 總則

一、為了規(guī)范建設工程預算、結(jié)算的管理工作,合理確定和有效控制工程造價,根據(jù)國家和地方相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定,并結(jié)合公司的實際,制定本辦法。

二、本辦法所稱建設工程是指下列已簽訂建設工程施工合同的工程:

1、樓體基礎工程;

2、土建工程;

3、水暖、電氣、消防工程;

4、裝飾裝修工程;

5、大型設備、設施安裝工程;

6、公司認定的其他工程。

二、本辦法所稱工程預算是指:公司確定開發(fā)項目后,由其預算部門依據(jù)審定后的施工圖、現(xiàn)行預算定額、取費標準及現(xiàn)場條件等確定開發(fā)項目建筑安裝工程造價的文件。

三、本辦法所稱工程結(jié)算是指:公司對開發(fā)項目工程依據(jù)工程進度、施工合同、施工監(jiān)理情況辦理的工程價款結(jié)算,以及根據(jù)工程施工過程中發(fā)生的超出(或減少)施工合同的工程變更情況,調(diào)整施工圖預算價格而確定開發(fā)項目最終結(jié)算價格的文件。

第二章組織機構(gòu)及職責

一、公司預算部負責工程預算、決算書的編制工作,由預算部長負責。

成員由各專業(yè)預算員主成, 其職責是:

1、編制、審核單體工程預、結(jié)算書;

2、編制、審核配套工程預、結(jié)算書;

二、公司組成預、結(jié)算管理委員會,負責工程預算、結(jié)算管理工作。管理委員會主任由項目主管經(jīng)理擔任,其成員由總工辦、工程、預算、開發(fā)等部門負責人組成,其職責是:

1、負責擬開發(fā)項目的綜合造價成本分析;

2、審核確定工程招議標標底或投標書;

3、審核預算、結(jié)算書;

4、審核材料和設備的采購價格;

5、審核與工程項目相關(guān)的施工合同及材料.設備采購供應合同;

6、負責開發(fā)項目工程建造過程中造價或分包工程費用的管理控制;

7、負責對設計變更和現(xiàn)場簽證進行認證。

三、公司成立結(jié)算審核委員會,負責審核并最終確定工程結(jié)算工作。審核委員會主任由公司總經(jīng)理擔任,其成員由公司賬務部、行政部、監(jiān)事會及外委造價審核單位負責人組成。其職責是:

1、審核結(jié)算書;

2、確定工程進度及工程量;

3、確認隱蔽簽證,技術(shù)聯(lián)系單的有效性;

4、確定定額及取費標準執(zhí)行文書;

5、確定竣工工程造價;

第三章 預算管理

一、公司的招標、投標工程,承包、分包工程必須編制預算書;

第九條 預算書包括下列內(nèi)容;

1、項目概況;

2、編制時間;

3、編制人員;

4、建設工程項目內(nèi)容;

5、建設工程項目質(zhì)量標準;

6、建設工程項目造價;

7、編制預算遵循的定額.取費標準依據(jù);

8、編制預算說明;

9、有關(guān)文件、資料、圖紙等。

二、編制預算書必需依據(jù)下列資料:

1、建設依據(jù);

2、設計方案;

3、施工圖紙;

4、預算定額、取費證書;

5、市場價格或報價;

6、施工單位資質(zhì)等級、取費標準;

7、其它有關(guān)資料。

四、預算書由預算部編制,經(jīng)預(結(jié))算管理委員會審核后,報預(結(jié))算審核委員會審批。

第四章 結(jié)算管理

一、有下列情況之一者,必須編制結(jié)算書:

1、整個建設工程項目或單項工程全部竣工;

2、建設工程施工合同履行完畢;

3、其它情況;

二、結(jié)算書是在預算的基礎上,結(jié)合施工中的設計變更現(xiàn)場工程簽證等情況編制的,只在預算的基礎上部分增減調(diào)整,形成結(jié)算書。

三、編制結(jié)算書必須依據(jù)下列資料:

1、建設工程施工合同;

2、施工圖預算和施工組織設計;

3、設計變更、現(xiàn)場工程變更和工作聯(lián)絡單;

4、甲供材料明細;

5、所執(zhí)行的預算定額、取費標準;

6、雙方約定的材料限價表;

7、施工單位使用的水、電費情況表;

8、配合費、甲供材料保管費情況表;

9、合同約定事項違約扣罰額;

10其它有關(guān)資料及現(xiàn)場紀錄資料。

四、結(jié)算工作程序:

1、施工單位申報竣工驗收及工程結(jié)算申請;

2、結(jié)算管理委員會會同監(jiān)理單位對工程進行全面驗收;

3、總工辦、工程部、開發(fā)部會審竣工圖、設計變更、技術(shù)聯(lián)系單并確認;

4、工程部、預算部、監(jiān)理單位共同會審現(xiàn)場簽證;

5、預算部審核結(jié)算書:

a、各專業(yè)預算員審核結(jié)算書;

b、預算部內(nèi)部預算員互審;

c、預算部長審核;

6、結(jié)算委員會對預算部審核決算書進行會審后報公司結(jié)算審核委員審批;

第五章 審核管理

一、結(jié)算審核委員會定期、定項對工程預算、結(jié)算進行審核:

1、公司結(jié)算審核委員會每年年末對公司當年度已辦理完結(jié)算的開發(fā)項目進行審核:

2、公司結(jié)算審核委員會在每個工程項目竣工驗收后三個月內(nèi)對竣工項目進行結(jié)算審核;

3、結(jié)算審核委員會根據(jù)公司總經(jīng)理安排隨時對正在施工的工程項目進行預算或結(jié)算審核。

二、結(jié)算審核委員會在審核時組織有關(guān)人員組成審核小組進行審核。

三、審核人員在審核工程結(jié)算時,應當重點審查對工程項目價格產(chǎn)生影響的以下事項:

1、工程實施過程中發(fā)生的設計變更和現(xiàn)場簽證:

2、工程材料和設備價格的變化情況:

3、工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況:

4、補充合同內(nèi)容。

5、工程項目預算執(zhí)行情況;

6、工程項目合同工期執(zhí)行情況和質(zhì)量等級控制情況。

第六章 罰則

四、有下列情形之一者,扣罰當事人10-50%的月薪:

1、未按公司要求和規(guī)定時間內(nèi)完成預算.結(jié)算

書而影響工作進行的;

2、未能及時對設計變更和現(xiàn)場簽證進行認證的;

3、經(jīng)結(jié)算審核委員會認定的其它違規(guī)行為。

四、有下列情形之一者,對當事人予以解聘,造成經(jīng)濟損失的給予賠償:

1、玩忽職守,并有事實證明給公司造成經(jīng)濟損失達10萬元以上的;

2、受取賄賂,向施工單位.設備和材料供應商泄露底,編制虛假結(jié)算書的;

4、結(jié)算審核委員會認定的其他違紀行為;

五、本規(guī)定由公司董事會負責解釋。

第3篇 中山學院基建、修繕工程竣工驗收及結(jié)算管理辦法

電子科技大學中山學院基建、修繕工程竣工驗收及結(jié)算管理辦法

第一章總則

第一條為提高工作效率,特制定本辦法。

第二條本文中的部分用詞釋義?！奥毮懿块T”指后勤管理處基建科或維修綠化中心?！笆褂貌块T”指建筑物的使用管理部門?！按_認”指符合要求的書面形式認可。

第二章工程竣工驗收程序

第三條工程竣工驗收條件

施工單位按照國家相關(guān)專業(yè)規(guī)范,完成工程施工圖、施工合同、施工招標文件和工程變更等文件規(guī)定的內(nèi)容,并完成了工程檔案整理工作,經(jīng)監(jiān)理單位和甲方職能部門檢驗確認后,準予申請竣工驗收。否則,甲方有權(quán)拒絕驗收。

第四條學院建設工程驗收組織

學院基建修繕工程驗收組織由以下部門(或人員)組成:學院建設工程驗收小組、職能部門代表、監(jiān)理單位代表、使用部門代表、水電管理部門代表和學院檔案管理代表。

學院基建修繕工程驗收組織職責:代表學院對經(jīng)招投標確定施工單位的基建修繕項目的完成情況(質(zhì)量和資料)進行檢查和綜合評定,并填寫《電子科技大學中山學院基建修繕工程竣工驗收表》。

第五條工程竣工驗收程序

工程驗收分以下三種情況:

1、工程造價在5萬元(不含5萬元)以下的修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:

①施工單位確認è②職能部門確認è③使用部門確認

完成以上每個步驟從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。

職能部門負責將竣工資料在竣工驗收通過后,1個工作日內(nèi),將資料整理歸檔,并負責妥善保存。

2、工程造價在5萬元至50萬元(不含50萬元)之間的基建修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:

①施工單位申請è②監(jiān)理單位確認è③職能部門確認è④學院工程驗收小組及使用部門確認è⑤工程竣工資料備案

完成以上每個步驟(除第④外)從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。學院工程驗收小組在接到職能部門的《驗收通知書》后,一般應在3個工作日內(nèi)完成驗收確認手續(xù)。

職能部門負責將竣工資料在竣工驗收通過后,1個工作日內(nèi),將資料移交學院檔案室。

3、工程造價在50萬元(含50萬元)以上的基建修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:

①施工單位申請è②監(jiān)理單位確認è③職能部門確認è④學院建設工程驗收組織確認è⑤市建設局確認è⑥工程竣工資料備案

完成以上每個步驟(除第④⑤外)從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。學院建設工程驗收組織在接到職能部門的《驗收通知書》后,一般應在5個工作日內(nèi)完成驗收確認手續(xù)。

職能部門負責將竣工資料在竣工驗收時,將完整的竣工資料一并移交學院檔案室。

第三章工程結(jié)算程序

第六條工程結(jié)算條件

工程結(jié)算必須在工程竣工驗收達到施工合同規(guī)定求,并完善了工程變更簽證手續(xù)后,方能進行。否則,不予辦理工程結(jié)算手續(xù)。

職能部門負責督促施工單位和監(jiān)理單位整理工程結(jié)算資料,并做好移交工作。工程結(jié)算資料一式兩份。

第七條工程結(jié)算程序

工程結(jié)算分以下三種情況:

1、工程造價在5萬元(不含5萬元)以下的修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:

①施工單位結(jié)算送審è②職能部門審核

完成以上每個步驟從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程結(jié)算工作的順利完成。職能部門負責辦理工程的結(jié)算報帳手續(xù)。

2、工程造價在5萬元至50萬元(不含50萬元)之間的基建修繕項目的結(jié)算工作,按以下程序執(zhí)行:

①施工單位結(jié)算送審申請è②監(jiān)理單位審核確認è③職能部門審核確認è④學院審計部門審核確認

完成②③步驟從受理之日起計,不應超過3個工作日,以保證工程結(jié)算工作的順利完成。完成④步驟從受理之日起計,不應超過10個工作日。職能部門負責辦理工程的結(jié)算報帳手續(xù)。

3、工程造價在50萬元(含50萬元)以上的基建修繕項目的結(jié)算工作,按以下程序執(zhí)行:

①施工單位結(jié)算送審申請è②監(jiān)理單位審核確認è③職能部門審核確認è④學院審計部門和市財政局審核確認è⑤辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)

完成以上每個步驟(除第④⑤外)從受理之日起計,不應超過5個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。完成④步驟從受理之日起計,不應超過《建設工程價款結(jié)算暫行辦法》中第十四條中規(guī)定的時間。后勤管理處綜合科負責完成工程固定資產(chǎn)登記手續(xù),職能部門協(xié)助。從受理之日起計,不應超過2個工作日。

第四章 其他事項

第八條工程余款的支付方式按施工合同及招標文件中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條工程保修按《房屋建筑工程質(zhì)量保修書》和施工合同中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條《電子科技大學中山學院基建修繕工程竣工驗收表》填寫說明:

1、各部門(組織)驗收職能確定如下:

a )學院建設工程驗收小組根據(jù)驗收組織中各部門對各自驗收內(nèi)容的確認情況,對基建修繕工程的完成情況進行檢查和綜合評定。

b)監(jiān)理單位和職能部門負責對基建修繕工程的質(zhì)量進行確認。

c)使用部門根據(jù)使用要求(應在工程設計前書面提出),對基建修繕工程的使用功能進行確認。

d) 水電管理部門負責對基建修繕工程中的水電、消防及防雷安裝工程的質(zhì)量進行確認。

e) 學院檔案管理代表負責對基建修繕工程的竣工資料的合法性及完整性進行確認。

2、為規(guī)范程序,提高效率,各部門可在職能部門提出申報驗收之日起,在規(guī)定的時間內(nèi),自行組織相關(guān)人員對工程相應部分質(zhì)量進行檢查并確認。

第十一條本管理辦法自頒布之日起實施。

第4篇 工程進度款結(jié)算管理辦法

1．總則

為加強工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算程序，明確各部門工程結(jié)算職責，體現(xiàn)付款的嚴肅性，切實履行合同，提高資金使用效益，保證單位的經(jīng)濟利益，特制訂本辦法。本辦法規(guī)定了工程預付款、進度款、變更費用、工程結(jié)算及質(zhì)保金支付的方法、程序和規(guī)則。

2．術(shù)語定義：

2.1建設工程

建設工程是指為實現(xiàn)投資預期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項目。本辦法所述建設工程是指華電青島發(fā)電有限公司三期2×300mw級供熱機組擴建工程項目的全部永久性工程和臨時性工程以及與工程有關(guān)的勘察、設計、監(jiān)理、監(jiān)督、監(jiān)造、調(diào)試及試運行等工程性服務。

2.2工程結(jié)算

工程結(jié)算是指建設工程實施過程中，依據(jù)合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量或委托服務的執(zhí)行情況，并按照規(guī)定的程序，承包商向建設單位提出收取工程款或委托服務款項的申請，建設單位支付工程或委托服務價款的一項經(jīng)濟活動。

2.3工程預付款

工程預付款是指由建設單位根據(jù)合同約定，向承包商預先支付的用于工程備料周轉(zhuǎn)和工程調(diào)遣所需的費用，在開工后按約定的時間和比例逐次扣回。

2.4進度款（中間結(jié)算款）

進度款也即中間結(jié)算款是指在工程或委托服務執(zhí)行期間，依據(jù)承包合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和一定時期內(nèi)已經(jīng)完成的工程量和委托服務的執(zhí)行情況，建設單位向承包商支付的階段性工程款項。

2.5工程質(zhì)保金

工程質(zhì)保金是指按照合同的約定和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，在工程承包合同總價中預留的一定比例的尾款，作為質(zhì)量保修費用，該費用待工程項目保修期結(jié)束后最后撥付。

2.6竣工結(jié)算

竣工結(jié)算是指承包商按照合同約定的內(nèi)容和時間完成全部承包工程或委托服務，經(jīng)驗收質(zhì)量合格并符合合同要求之后，向建設單位進行的最終工程或服務價款的結(jié)算。

3．職責分工：

3.1職責分工

3.1.1青島公司領導負責工程結(jié)算的領導、監(jiān)督工作。

3.1.2計劃組負責工程結(jié)算管理的歸口管理，負責工程預算、結(jié)算的核算管理工作。

3.1.3三期辦是工程量計量的管理部門，負責工程進度、安全、質(zhì)量等與結(jié)算相關(guān)的管理工作。

3.1.4設備物資組是工程結(jié)算中設備、材料核算的管理部門，負責審核設備、材料結(jié)算的相關(guān)管理工作。

3.1.5計財部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門，負責工程資金的籌措和管理工作。

3.1.6紀監(jiān)審負責建設工程結(jié)算的審計管理工作。

3.2職責

3.2.1青島公司領導職責

3.2.1.1監(jiān)督工程結(jié)算管理辦法和相關(guān)政策、制度的貫徹執(zhí)行。

3.2.1.2負責審批進度結(jié)算報告和竣工結(jié)算報告，有權(quán)否決或建議修改、調(diào)整進度結(jié)算報告和竣工結(jié)算。

3.2.1.3負責審批預付款、進度款、竣工結(jié)算和質(zhì)保金付款。

3.2.2計劃組

3.2.2.1負責督促檢查全公司各部門工程結(jié)算管理辦法的實施情況，采取措施保證辦法的實施。

3.2.2.2負責審核施工圖預算、進度結(jié)算和竣工結(jié)算，編制竣工結(jié)算報告。

3.2.2.3負責核查工程變更費用計算的依據(jù)、費用標準，核算工程變更費用。工程變更費用結(jié)算與竣工結(jié)算一并辦理。

3.2.2.4負責審核承包商工程質(zhì)保金支付申請的支付條件、依據(jù)和質(zhì)保金金額。

3.2.2.5參與工程竣工決算、審計并進行工程結(jié)算分析。

3.2.2.6負責根據(jù)合同規(guī)定審核預付款支付條件。

3.2.3三期辦

3.2.3.1負責審核承包商實際完成的工程形象進度以及經(jīng)監(jiān)理公司審核的月工作量完成情況報表，確認完成工程量符合圖紙和工程實際。

3.2.3.2負責審核承包商上報竣工結(jié)算工程量的真實性、合理性。

3.2.3.3負責按照合同的規(guī)定審核工程變更工作量。

3.2.3.4負責按照合同的規(guī)定對工程質(zhì)量、安全、進度等情況進行檢查，合同中明確因質(zhì)量、安全、進度問題需要扣減結(jié)算款的，經(jīng)監(jiān)理公司提出并經(jīng)審核后給出具體扣款意見。

3.2.3.5負責審核質(zhì)保期內(nèi)按合同規(guī)定由承包商完成的維修、維護工作量，提出質(zhì)保金支付意見。

3.2.4設備物資組

3.2.4.1負責審核承包商實際使用的甲供設備、材料數(shù)量，按照合同的規(guī)定提出扣減工程進度款或竣工結(jié)算款的意見。

3.2.4.2負責審核承包商采購的工程設備材料的數(shù)量和價格依據(jù)的真實性和合理性。

3.2.5計財部

3.2.5.1根據(jù)經(jīng)審核和批準的《工程款支付審批表》，辦理預付款、進度款、竣工結(jié)算款和質(zhì)保金的支付。

3.2.5.2負責審核預付款、進度款、竣工結(jié)算款和質(zhì)保金的支付條件、支付依據(jù)，核對建設單位與承包商的債權(quán)債務情況，審核收款憑證，辦理財務支付手續(xù)。

3.2.5.3負責組織進行工程竣工決算和竣工決算審計。

3.2.5.4負責根據(jù)資金狀況，提出工程款支付的意見，并定期（每月）向計劃組提供財務報表。

3.2.6紀監(jiān)審

3.2.6.1負責審查各部門預付款、進度款、竣工結(jié)算付款和質(zhì)保金結(jié)算的支付依據(jù)、程序和相關(guān)手續(xù)。

3.2.6.2負責檢查承包商付款及結(jié)算資料是否齊全、真實，手續(xù)是否完備，是否嚴格執(zhí)行合同。

3.2.6.3負責對工程結(jié)算管理工作進行監(jiān)督、檢查。

4．結(jié)算程序

4.1工程量計量

4.1.1承包商每月根據(jù)施工圖紙或工程形象進度對已完成單位工程、分部分項工程的工程量進行計量。工程量的計量方法應與合同規(guī)定相一致。合同中沒有具體規(guī)定的，應由監(jiān)理公司、建設單位、承包商共同確定計量方法。

4.1.2工程量計量應采取量、價統(tǒng)一形式，在工程量的基礎上進行費用歸集。費用歸集采用預算形式或概算形式，由承包商根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價格和取費辦法編制《工程量及施工產(chǎn)值報表》。以費率下浮形式進行讓利的，應在預算或概算基礎上進行下浮。獨立費用采用總價包干的，根據(jù)工程實際進度，可以采用估算或概算形式進行工程量和費用歸集后，根據(jù)完成情況進入報表。

4.1.3采用月進度付款方式的承包商，工程量的計量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應于每月21日16∶30前向監(jiān)理公司提供下列報表（見附件2）：

(1)《工程進度款報表》

(2)輔表：《工程量及施工產(chǎn)值報表》（工程性服務承包商不提供）。

4.1.4監(jiān)理公司根據(jù)工程形象進度，由工程監(jiān)理對照圖紙和相關(guān)資料檢查實際完成工程量情況，審核主要工程量的計量方法和標準；技經(jīng)監(jiān)理審核工程預算或概算采用的定額、材料價格和費用標準，以及主要工程量的費用計算方法和原則。最終經(jīng)總監(jiān)理工程師審批后，于每月23日16∶30向建設單位提交監(jiān)理單位審核后的《工程進度款報表》。

4.1.5建設單位三期辦收到《工程進度款報表》后，著手辦理《工程款支付審批表》，簽署審核意見及扣款意見，同時還應按分部分項工程項目匯總設計變更情況一并報送計劃組作為結(jié)算的參考資料;計劃組核查工程量的計量辦法，復核工程量的費用計算方法和原則，提出并說明核增（減）費用的原因，進行費用增減計算。并于每月25日16∶30前對費用審核完成。

4.1.6工程竣工結(jié)算工程量的審核由三期辦組織，按照圖紙工程量和計量要求進行。如審核工作需要，可以要求監(jiān)理公司指定負責工程量審核的代表參加?？⒐そY(jié)算應按照合同條款的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程進度結(jié)算的施工圖紙和相關(guān)資料，根據(jù)相應的預算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價格和費用標準計算。對按合同條款規(guī)定可予以計算的設計變更或現(xiàn)場簽證，應歸位到相應單位工程或單項工程計算。發(fā)生費用核增（減）的，相關(guān)部門應提出核增（減）項目的原因，進行費用增減計算，并在附頁中說明。

4.2結(jié)算依據(jù)

4.2.1預付款：合同中有關(guān)預付款支付條款和相應的支付比例。

4.2.2進度結(jié)算

4.2.2.1合同中有關(guān)進度結(jié)算條款；

4.2.2.2已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經(jīng)監(jiān)理公司和建設單位相關(guān)部門簽署確認的現(xiàn)場簽證；

4.2.2.3合同條款中規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法。

4.2.3竣工結(jié)算

4.2.3.1合同中有關(guān)竣工結(jié)算條款；

4.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設計變更單、經(jīng)監(jiān)理公司和公司相關(guān)部門簽署的現(xiàn)場簽證；

4.2.3.3合同條款規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法；

4.2.3.4合同條款規(guī)定的政策性調(diào)整文件和相應執(zhí)行辦法；

4.2.3.5補充協(xié)議、有關(guān)工程洽商形成的涉及合同價格變化的書面文件；

4.2.3.6招標文件、投標文件、投標承諾、報價清單等。

4.2.4質(zhì)保金：合同中有關(guān)質(zhì)保金支付條款。

4.3預付款支付

4.3.1在合同簽署并正式生效后，承包商應及時提供履約保函及工程建設計劃給建設單位。

4.3.2計劃組在收到施工承包商的預付款收據(jù)后，認真核對合同，符合合同規(guī)定的由承辦部門辦理《青島公司預付款憑單》，然后將憑單與收據(jù)一同轉(zhuǎn)財務辦理付款手續(xù)。

4.3.3付款后，計劃組辦理“工程款支付反饋表”反饋給相關(guān)單位和部門。

4.3.4合同條款中有對預付款扣回約定的，計劃組應在合同約定的預付款的扣回時間內(nèi)，按約定的金額或比例在到期支付的工程進度款中逐期扣回預付款。

4.4工程進度款結(jié)算

4.4.1承辦部門提交《工程款支付審批表》給財務，計財部收到《工程款支付審批表》后，按照代扣代繳協(xié)議計算應交的營業(yè)稅，最后確定實際計算金額并付款，結(jié)算的最終載止日期應按合同要求執(zhí)行，按單項工程的竣工取得發(fā)票，工程進度款無論是否取得發(fā)票都應按結(jié)算價款報投資（完成）。單項工程不跨年度的，工程進度款支付時只取得施工承包商的收款收據(jù)，于工程竣工決算時取得發(fā)票。單項工程工期跨年度的，平時工程進度款支付時取得施工承包商的收款收據(jù)，12月份結(jié)算工程進度款時應取得本年度內(nèi)已結(jié)算工程進度款的發(fā)票，發(fā)票金額應合理估計12月份當月完成的工程量，所估計的12月份工程量與實際當月完成工程量差值計入下一年度，工程竣工決算時取得的發(fā)票金額應扣除已取得的發(fā)票金額。

4.4.2付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門。

4.5工程竣工結(jié)算

4.5.1承包商在承擔的工程完成并辦理竣工驗收后45個工作日內(nèi)，按照合同規(guī)定的結(jié)算方式及實際完成的工程量，計算已完成工程價值，報送《工程竣工結(jié)算書》一式四份，提交監(jiān)理公司審核，總價合同應按合同條款的規(guī)定、施工圖預算（概算）編制原則以及定額和費用計算規(guī)則，結(jié)合工程概（預）算的報價折扣率或優(yōu)惠率進行計算，單價合同按施工圖紙和實際工程量進行計算，成本加酬金合同應按按施工圖預算（概算）定額和費用計算規(guī)則以及確定的費用水平進行計算，在此基礎上對竣工結(jié)算進行審核并簽署意見，報總監(jiān)理工程師審批后提交建設單位。監(jiān)理公司相關(guān)部門和總監(jiān)理工程師應在21個工作日內(nèi)完成竣工結(jié)算的審核和簽署工作。竣工結(jié)算涉及設計變更和現(xiàn)場簽證的，如符合合同條款中關(guān)于變更費用的規(guī)定，可在竣工結(jié)算中計入該部分費用。

4.5.2三期辦工程技術(shù)組、計劃組根據(jù)合同規(guī)定和工程完成情況，結(jié)合工程質(zhì)量、安全、啟動試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關(guān)情況，對竣工工程結(jié)算進行審核并簽署意見。涉及甲供材的，設備物資組應根據(jù)工程實際提供的材料數(shù)量和價格，審核竣工結(jié)算款中該部分費用并予以核實?？⒐そY(jié)算的審核時間一般不超過28個工作日，對竣工結(jié)算價值在5000萬元及以上的項目，其審核時間可延長至60個工作日。

4.5.3工程竣工結(jié)算審批：相關(guān)部門對竣工結(jié)算進行審核簽證并經(jīng)承包商確認后，由計劃組負責根據(jù)審批簽證情況，編制《工程竣工結(jié)算報告》，部門負責人審核后簽署審核意見，提交審計部門（人員），由其按照審計的有關(guān)規(guī)定對工程進行竣工結(jié)算審計，并經(jīng)承包商確認后提交《審計報告》。經(jīng)審計后的《工程竣工結(jié)算報告》逐級領導批準?！豆こ炭⒐ぃㄙM用）結(jié)算書》的編制、審核、審計、批準工作應在28個工作日內(nèi)完成，對竣工結(jié)算價值在5000萬元及以上的項目，其審核時間可延長至60個工作日。

4.5.4工程竣工結(jié)算款審批：工程竣工審批完成后，計劃組將審批的《工程竣工結(jié)算報告》（一式四份）分別提交三期辦()、監(jiān)理公司、承包商，作為竣工結(jié)算款支付的憑據(jù)，計劃組留存一份備查。承包商按照審批的竣工結(jié)算，核對往來賬務，根據(jù)合同條款的規(guī)定，在可支付余額的基礎上，提交《工程款支付申請表》履行審批手續(xù)后，由承辦部門辦理《工程款支付審批表》并提交計財部，計財部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財務支付手續(xù)，并進行資金撥付。如竣工或費用結(jié)算需支付資金較多的，計劃組可根據(jù)合同條款的規(guī)定和工程資金狀況要求承包商分批次進行竣工結(jié)算款的申請。

4.5.5付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門。

4.6質(zhì)保金

4.6.1合同規(guī)定的質(zhì)保期內(nèi)的工作已全部完成，經(jīng)過驗收、使用，達到合同規(guī)定的質(zhì)量目標要求。

4.6.2在工程質(zhì)保期滿后的14日內(nèi)，承包商按照合同規(guī)定，提交《質(zhì)保金結(jié)算審簽單》，提交建設單位審核，審核完成后，承辦部門辦理《工程款支付審批表》。承辦部門將《工程款支付審批表》提交計財部，計財部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財務支付手續(xù)，并進行資金撥付。

4.6.3付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門。

4.7執(zhí)行規(guī)定

4.7.1工程款結(jié)算應嚴格執(zhí)行程序，各相關(guān)執(zhí)行部門均應履行審查手續(xù)并對技術(shù)和經(jīng)濟部分分別審查。計劃組和計財部應每月盤點工程價款的支付情況，核對工程余額，杜絕超付或不按規(guī)定的提前支付。

4.7.2計劃組和計財部在統(tǒng)計報表體系中分別建立工作量完成和資金撥付的統(tǒng)計報表，對工程款支付情況進行驗證。

5．附則

5.1本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

5.2本辦法由計劃組負責解釋。

第5篇 萬科物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理辦法

vk物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理辦法

1.目的

理順工程結(jié)算流程,提高工作效率,使部門結(jié)算工作規(guī)范化,標準化。

2.范圍

適用于智能化工程部工程結(jié)算內(nèi)部審批辦理。

3.工作職責

部門/崗位工作內(nèi)容

城市/施工負責人作為具體經(jīng)辦人,負責工程結(jié)算的辦理,后續(xù)跟進。

規(guī)劃組主要負責核對簽證是否納入結(jié)算范圍。

物資計劃員負責工程物資發(fā)貨數(shù)量與結(jié)算數(shù)量核對工作。

財務負責工程結(jié)算的最終審核工作并報部門經(jīng)理審批。

部門經(jīng)理負責對結(jié)算價格的最后審核。

4.工程結(jié)算內(nèi)部審核流程圖

施工/城市負責人規(guī)劃組物資計劃員財務部門經(jīng)理

5.方法和過程控制

5.1由施工/城市負責人整理結(jié)算資料及相關(guān)數(shù)據(jù)并填寫《智能化工程結(jié)算表》及《智能化工程結(jié)算審核表》報部門審核。

5.2由規(guī)劃組對價格及取費方式(包括簽證及補充協(xié)議);物資計劃管理員核對物資結(jié)算數(shù)量。

5.3部門財務負責審核結(jié)算數(shù)據(jù)及簽證、補充協(xié)議收費項目。

5.4部門經(jīng)理同意后可報至甲方結(jié)算。

5.5在結(jié)算過程中需將甲方相關(guān)意見反饋填寫在《智能化工程結(jié)算審核表》的'甲方意

見處理欄'經(jīng)部門經(jīng)理審批后方可與甲方辦理正式結(jié)算手續(xù)。

6.相關(guān)表格:

vkwy7.5.1-j02-11-f1 《智能化工程結(jié)算表》

vkwy7.5.1-j02-11-f2 《智能化工程結(jié)算審核表》

第6篇 項目工程結(jié)算支付管理辦法

項目工程結(jié)算支付的管理辦法

1 建立支付風險評估機制

1.針對公司造價結(jié)算任務的積壓量,為了對應每年重大傳統(tǒng)節(jié)日期間,乙方單位申請支付的高峰,緩解雙方結(jié)算支付方面矛盾,造價管理部應對'已報未審'項目的結(jié)算進行全面整理,對結(jié)算情況進行全面盤點分析。

2.對各類結(jié)算進度狀態(tài)下的結(jié)算任務進行分類管理,并與財務部門進行對接,提供節(jié)日支付額度建議并對支付風險提出評估意見?？茖W評估其結(jié)算款超支付風險,建立結(jié)算款支付風險預警機制。

序號 分類 定義內(nèi)涵 超付風險

1二審完成項目 甲乙雙方往來帳目已明確,財務可直接支付 o級

2一審完成項目 一審與二審的誤差應在可控范圍,超支付風險小 b級

3已報未審項目、正在一審項目 a級

3-1總價包干 造價的不確定少,超支付風險小,但應注意工程類結(jié)算項目 a1級

3-2清單計價 工程類結(jié)算工程量審核量大,有一定超支付風險 a2級

3-3定額計價 造價的不確定性大,誤差可控性差,應重點盤點評估 a3級

第7篇 醫(yī)院往來戶結(jié)算管理辦法

醫(yī)院往來戶結(jié)算管理辦法

1、往來戶結(jié)算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務開展,提供勞務,上繳稅收以及其他業(yè)務而形成的往來結(jié)算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。

2、醫(yī)院的財務部門和藥庫、設備、總務部門為來往戶結(jié)算的主要負責部門。

3、建立往來戶結(jié)算登記制度。

(1)財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作,及時清理核算。

(2)藥庫、設備、總務部門應根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設立往來戶結(jié)算臺帳。

4、建立往來戶結(jié)算款項的定期核對制度,財務部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設備、總務部門的臺帳進行核對,以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

5、建立往來戶結(jié)算的清理制度。

(1)根據(jù)財務部門與藥房、設備、總務部門核對結(jié)果、定期或不定期地對往來結(jié)算款進行清理,及時做好催討、繳付工作,各部門要把催討和交付工作的責任落實到人,并落實相應的獎懲措施。

(2)對于經(jīng)濟業(yè)務往來戶結(jié)算款,應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。

(3)對已造成壞帳或呆帳的往來款項,要及時地辦理財務清算手續(xù),財務科需提出清理意見報院長審批,對數(shù)額較大的應同時上報財政局批準,根據(jù)批復后的處理意見,財務部門和有關(guān)部門要及時做好銷帳結(jié)帳,對于銷帳結(jié)案的有關(guān)事項,財務部門仍要建立備查賬賬務,以便日后查閱。

第8篇 石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法

石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法(暫行)

第一章總則

第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')銷售結(jié)算管理,規(guī)范銷售結(jié)算工作程序,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司對客戶的銷售結(jié)算,結(jié)算的產(chǎn)品為公司銷售的所有化工產(chǎn)品。

第三條所有銷售客戶,應堅持'款到發(fā)貨'的原則,確?；乜钯Y金安全。

第二章組織機構(gòu)及職責

第四條產(chǎn)品經(jīng)銷公司銷售服務中心(以下簡稱'銷售服務中心')、公司銷售部、財務部負責公司產(chǎn)品銷售結(jié)算工作。

(一)銷售服務中心負責營業(yè)室核算產(chǎn)品銷售結(jié)算,其主要職責是:

1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺帳、日報表、周報表、月報表和結(jié)算表;

2.與公司財務部、客戶核對銷售結(jié)算表。

(二)銷售部負責貨物結(jié)算,其主要職責是:

1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺帳、日報表、周報表、月報表和結(jié)算表;

2.與財務部和客戶核對銷售結(jié)算表。

(三)財務部負責監(jiān)督審核結(jié)算表和貨款結(jié)算,其主要職責是:

1.銷售貨款的結(jié)算;

2.監(jiān)督銷售價格執(zhí)行過程;

3.督促銷售資金回籠及銷售出貨和資金回收情況的統(tǒng)計、分析與報表報送。

第三章結(jié)算工作程序

第五條銷售結(jié)算的工作程序:

(一)駐廠辦每日歸集業(yè)務單據(jù),編制銷售日臺賬、銷售日報,定期根據(jù)銷售日報分核算主體編制銷售結(jié)算表,提交銷售服務中心業(yè)務、財務審核,并與公司財務部進行核對。

經(jīng)審核無誤后與客戶進行核對,客戶簽字確認。

(二)物流管理部物流倉儲管理人員依據(jù)中央倉發(fā)貨記錄,編制中央倉銷售結(jié)算表,提交銷售部經(jīng)理、財務部經(jīng)理審核。

經(jīng)審核無誤后與客戶核對,客戶簽字確認。

(三)銷售結(jié)算表經(jīng)核對無誤后,為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單,延安銷售服務中心本部出納開具延安營業(yè)室客戶發(fā)票和發(fā)票簽收單,公司本部財務部開具公司核算客戶的發(fā)票和發(fā)票簽收單。

(四)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至相關(guān)單位。

第四章銷售貨款管理

第六條財務部、銷售服務中心收到客戶貨款后,應按不同的收款方式及時辦理入賬。

(一)匯款結(jié)算:及時查詢客戶匯款到賬情況,確認款項到賬后作收款處理,并向銷售部開具到賬通知單。銷售部收到到賬通知單后,判斷銷售方式:對于廠前銷售,銷售部開具日銷售計劃表,經(jīng)銷售部經(jīng)理審核后,發(fā)送至銷售服務中心駐廠辦;對于中央倉銷售,銷售部開具客戶收貨通知單,經(jīng)財務部審核和相關(guān)人員簽字后發(fā)送至中央倉。

(二)對每筆款項應及時跟蹤其進賬情況,并到銀行索取進賬單,每日盤點貨款現(xiàn)金,每月定期核對客戶余額,如有不符及時查找原因。

第七條貨款退款的處理:

(一)客戶與公司終止業(yè)務后,需提出退款申請。退款申請務必包括:退款企業(yè)全稱、退款原因、業(yè)務所涉及的產(chǎn)品、退款日期、退款金額(以阿拉伯數(shù)字和大寫漢字明確標示金額)、退款企業(yè)開戶行、戶名和帳號(務必為退款企業(yè)所屬賬戶)。同時,退款申請務必加蓋退款企業(yè)財務章、法人章和公章,并提供經(jīng)辦人身份證復印件。

(二)負責該產(chǎn)品的業(yè)務員收到客戶提交的退款申請后,首先確認該退款涉及的銷售業(yè)務是否已經(jīng)終止,其次核對該客戶業(yè)務余額,核對無誤后填寫退款通知單并簽字。業(yè)務人員將客戶退款申請和退款通知單提交財務部銷售會計核對金額無誤后,由銷售會計簽字說明。

(三)銷售會計簽字說明后,由業(yè)務員依次提交銷售部經(jīng)理(駐廠辦由業(yè)務副主任審核)審核,財務部經(jīng)理審核,業(yè)務主管領導審核,財務主管領導審核,總經(jīng)理審批。

(四)總經(jīng)理審批通過后,由財務部與集團財務中心申請退款。

(五)月末財務部銷售會計將本月所有客戶退款明細表提交至銷售部,由銷售部通知各業(yè)務員核對退款情況。

第五章銷售發(fā)票管理

第八條銷售服務中心、財務部必須指定專人負責購買、開具和保管銷售發(fā)票,并對發(fā)票的安全性負責。開具增值稅專用發(fā)票的客戶必須提供加蓋購貨單位公司的一般納稅人的稅務登記證副本復印件。

第九條所有發(fā)票領取必須詳細登記領取時間、單位、發(fā)票號碼、金額、領取人并簽收。對發(fā)票的領用結(jié)存情況需進行及時準確的統(tǒng)計,按時交稅務局審核。

第六章附則

第十條本辦法由銷售部和財務部負責解釋和修訂。

第十一條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

第9篇 “三材”供應、結(jié)算價格管理辦法

1．目的

為理順公司“三材”價格體系，更好的落實公司經(jīng)濟承包責任制，根據(jù)公司實際情況，特制定本方法。

1． 內(nèi)部價格結(jié)算

（1） 由公司統(tǒng)一向集團采購的“三材”，由項目部按照公司每月公布的三材價格加上1.5%的采購保管費及當月供應量與物資供應分公司核對認定規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及結(jié)算總額，并辦理（預）結(jié)算手續(xù)。

（2） 合同（協(xié)議）中明確由甲方指定共貨單位并明確價格的，由物資供應分公司按約定負責督促材料進場，必要時進行調(diào)劑并辦理對外結(jié)算。物資供應分公司收取1.5%的采購保管費。合同（協(xié)議）中未明確價格時，由項目部負責組織分別與甲方和分供方商談確定材料價格，并按照與指定分供方確定的供應價（到現(xiàn)場價）加上1.5%的采購保管費及實際供應量與物資供應分公司結(jié)算。

（3） 合同（協(xié)議）中約定由甲方供貨的，按造價管理相關(guān)規(guī)定，由項目部負責與甲方結(jié)算。

2．“三材”供應、結(jié)算工作程序

（1）項目經(jīng)理部根據(jù)工程要求編制“三材”需用計劃，報公司物資管理部審核。

（2）物資管理部對材料計劃進行審核后，傳遞給物資供應分公司。

（3）物資供應分公司對計劃進行平衡后抄報物資管理部。物資供應分公司負責向集團材料公司報送計劃，簽定買賣合同并負責督促貨物進場和調(diào)劑結(jié)算。

（4）項目經(jīng)理部對到場材料進行核對、簽收后按公司規(guī)定辦理（預）結(jié)算。

3．結(jié)算價格的管理

（1）公司每月由物資公司管理部和經(jīng)營管理部根據(jù)供應“三材”價格，以公司信息特刊的形式，于次月10日前發(fā)布上月公司內(nèi)部結(jié)算價格。

（2）物資供應分公司負責在下季度初向公司經(jīng)營管理部、項目核算部提供上季度與項目經(jīng)理部簽認的各種材料規(guī)格、型號、數(shù)量和單價匯總清單等結(jié)算資料，以此作為季度（年度）項目成本核實的依據(jù)。

（3）項目竣工后，經(jīng)營管理部根據(jù)公司發(fā)布的信息價及實際供應量，調(diào)整各項目的制造成本指標。甲方指定供貨方的“三材”按收入價格列如工程制造成本指標。屬于協(xié)商價格的材料價差，又項目經(jīng)理部負責。

（4）“三材”內(nèi)部價格結(jié)算過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛，由公司物資管理部、經(jīng)營管理部負責調(diào)解或裁定。項目經(jīng)理部或物資供應分公司對調(diào)解、裁定不服的，可向公司經(jīng)濟仲裁委員會申請仲裁。

第10篇 工程管理制度--工程結(jié)算管理辦法

工程建設管理制度:工程結(jié)算管理辦法

為對工程結(jié)算實施有效管理,特制定本辦法。

工程竣工結(jié)算由公司工程部負責。

一、工程結(jié)算審核的條件:1、工程竣工驗收合格;2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。

二、施工單位申報工程結(jié)算的資料(一式四份)內(nèi)容:l、工程竣工驗收報告;2、工程竣工圖;3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要;4、工程變更通知單;5、材料認價單;6、工程施工合同;7、投標文件及工程結(jié)算書。

三、工程結(jié)算審核程序:

l、工程竣工后28天內(nèi),施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理單位,監(jiān)理單位負責對所報資料(主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要等)的完整性及正確性進行審核;

2、經(jīng)審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理單位報送工程部復核;

3、工程部復核后的結(jié)算資料報送公司總工程師審核,經(jīng)審核無誤后,報送總經(jīng)理審定后方可辦理結(jié)算手續(xù)。需審計的,應履行有關(guān)審計程序。

4、在工程竣工后至工程部復核前,應停止工程付款,以控制超付現(xiàn)象。

5、公司工程部負責結(jié)算資料的收發(fā)登記工作。

第11篇 三材供應結(jié)算價格管理辦法

1.目的

為理順公司“三材”價格體系,更好的落實公司經(jīng)濟承包責任制,根據(jù)公司實際情況,特制定本方法。

1. 內(nèi)部價格結(jié)算

(1) 由公司統(tǒng)一向集團采購的“三材”,由項目部按照公司每月公布的三材價格加上1.5%的采購保管費及當月供應量與物資供應分公司核對認定規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及結(jié)算總額,并辦理(預)結(jié)算手續(xù)。

(2) 合同(協(xié)議)中明確由甲方指定共貨單位并明確價格的,由物資供應分公司按約定負責督促材料進場,必要時進行調(diào)劑并辦理對外結(jié)算。物資供應分公司收取1.5%的采購保管費。合同(協(xié)議)中未明確價格時,由項目部負責組織分別與甲方和分供方商談確定材料價格,并按照與指定分供方確定的供應價(到現(xiàn)場價)加上1.5%的采購保管費及實際供應量與物資供應分公司結(jié)算。

(3) 合同(協(xié)議)中約定由甲方供貨的,按造價管理相關(guān)規(guī)定,由項目部負責與甲方結(jié)算。

2.“三材”供應、結(jié)算工作程序

(1)項目經(jīng)理部根據(jù)工程要求編制“三材”需用計劃,報公司物資管理部審核。

(2)物資管理部對材料計劃進行審核后,傳遞給物資供應分公司。

(3)物資供應分公司對計劃進行平?后抄報物資管理部。物資供應分公司負責向集團材料公司報送計劃,簽定買賣合同并負責督促貨物進場和調(diào)劑結(jié)算。

(4)項目經(jīng)理部對到場材料進行核對、簽收后按公司規(guī)定辦理(預)結(jié)算。

3.結(jié)算價格的管理

(1)公司每月由物資公司管理部和經(jīng)營管理部根據(jù)供應“三材”價格,以公司信息特刊的形式,于次月10日前發(fā)布上月公司內(nèi)部結(jié)算價格。

(2)物資供應分公司負責在下季度初向公司經(jīng)營管理部、項目核算部提供上季度與項目經(jīng)理部簽認的各種材料規(guī)格、型號、數(shù)量和單價匯總清單等結(jié)算資料,以此作為季度(年度)項目成本核實的依據(jù)。

(3)項目竣工后,經(jīng)營管理部根據(jù)公司發(fā)布的信息價及實際供應量,調(diào)整各項目的制造成本指標。甲方指定供貨方的“三材”按收入價格列如工程制造成本指標。屬于協(xié)商價格的材料價差,又項目經(jīng)理部負責。

(4)“三材”內(nèi)部價格結(jié)算過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛,由公司物資管理部、經(jīng)營管理部負責調(diào)解或裁定。項目經(jīng)理部或物資供應分公司對調(diào)解、裁定不服的,可向公司經(jīng)濟仲裁委員會申請仲裁。

第12篇 后勤集團資金往來款項結(jié)算管理辦法

后勤集團資金往來款項結(jié)算管理辦法

第一條 為加強后勤集團財務管理,規(guī)范資金往來款項的結(jié)算,加速資金周轉(zhuǎn),根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。

第二條 往來款項包括應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據(jù)、其他應付款等往來業(yè)務結(jié)算。

第三條 集團各單位往來業(yè)務的總賬及明細賬由集團財務部各分管會計負責核算和管理。各分管會計應根據(jù)往來業(yè)務的內(nèi)容,在不同的往來賬戶中進行明細登記。

第四條 集團各單位之間發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內(nèi)部結(jié)算〈轉(zhuǎn)賬〉單》。由收款單位填寫具體結(jié)算內(nèi)容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領導簽字確認;結(jié)算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務人員將填列完整的單據(jù)交集團財務人員進行賬務處理。

第五條 集團各單位主管會計(報帳員)或收費負責人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務內(nèi)容、往來單位(個人)、經(jīng)辦人員、金額等進行詳細登記,以便賬務清理和核對;集團財務部分管會計與各單位負責資金往來備查登記的人員應于每月月初核對上月往來款項總賬、明細賬及備查賬金額,及時調(diào)整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負責監(jiān)督、檢查。

第六條 集團財務部分管會計應將核對無誤后的往來款項按月結(jié)出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來科目,打印明細清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務。

第七條 每年第四季度,集團財務部分管會計應會同各單位財務人員(主管會計、報賬員)、收費負責人對往來賬戶進行全面清理,并與往來單位進行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。

第八條 年度末,各往來結(jié)算科目的余額應結(jié)轉(zhuǎn)下年,并詳細列明業(yè)務發(fā)生的時間和內(nèi)容,以便進行賬齡管理。

第九條 各單位應指派專人負責往來款項的催收工作。對發(fā)生的往來款項要及時進行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領導及集團有關(guān)領導,申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。

第十條 符合壞賬條件,確實無法收回的“應收賬款”“其他應收款”,各單位要提供有關(guān)證明材料或說明,由單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,進行壞賬處理。

第十一條 確認壞賬的條件:

1、債務單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認無法追還的款項;

2、債務人破產(chǎn)或死亡,以其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應收賬款;

3、債務人逾期未履行償還義務,超過三年仍然不能收回的應收賬款。

第十二條 已作壞賬損失處理尚有追還可能的應收往來業(yè)務,要建立備查簿予以登記,并督促有關(guān)經(jīng)辦部門相關(guān)當事人繼續(xù)催收。

第十三條 壞賬損失核算采用備抵法,按應收賬款年末余額5‰計提壞賬準備金。

本條款僅適用于集團內(nèi)取得獨立法人資格的單位。

第十四條 “應付賬款”等債務,賬齡超過三年的,經(jīng)確認為無法清償時,各單位提供有關(guān)證明材料或說明,報經(jīng)各單位領導簽字確認,上報集團主管領導審批后,做銷賬處理。

第十五條 本辦法的解釋由集團財務部負責。

第十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。