公司費用管理制度有匯編(15篇)

公司費用管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范公司的財務支出，確保資金的有效利用，防止浪費和濫用。它通過設定明確的規(guī)則和流程，為員工提供指導，以實現(xiàn)財務透明度，提高運營效率，并幫助公司達成其財務目標。此外，費用管理制度還有助于防范潛在的法律風險，保證公司的合規(guī)運營。

包括哪些方面

1. 預算管理：設定年度或季度的預算，明確各部門的經費分配，控制開支范圍。

2. 審批流程：規(guī)定費用報銷的審批層次和權限，確保每一筆支出都有相應的責任人。

3. 費用類別：詳細列出各類費用，如差旅費、辦公費、采購費等，規(guī)定其使用標準和限額。

4. 報銷政策：明確報銷憑證的要求，規(guī)定報銷的時間限制和處理流程。

5. 審計監(jiān)督：設立內部審計機制，定期檢查費用支出是否符合規(guī)定，防止違規(guī)行為。

6. 異常處理：制定應對超額支出或特殊情況的處理辦法，確保靈活性與原則性的平衡。

重要性

一個健全的公司費用管理制度對于企業(yè)的長期發(fā)展至關重要。它能夠：

1. 強化財務管理：確保資金的合理配置，降低財務風險。

2. 提升效率：減少因費用管理不善導致的時間浪費和資源消耗。

3. 維護公平：避免因費用分配不均引發(fā)的內部矛盾，促進團隊和諧。

4. 塑造企業(yè)文化：體現(xiàn)公司對規(guī)范經營的重視，培養(yǎng)員工的節(jié)約意識。

5. 增強合規(guī)性：遵守相關法律法規(guī)，防止財務違規(guī)，保護公司聲譽。

方案

1. 制定詳盡的制度：根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務特性，制定具體、可操作的費用管理制度。

2. 培訓與溝通：定期組織員工培訓，確保他們理解并遵守費用管理制度。

3. 信息化管理：引入財務管理軟件，自動化處理報銷和審批，提高效率，減少人為錯誤。

4. 定期審查與調整：每年或必要時對制度進行審查，根據(jù)實際情況進行修訂。

5. 激勵機制：設立合理的成本控制獎勵，鼓勵員工積極參與費用節(jié)約。

6. 透明度與公開：公開費用使用情況，增加員工信任，促進公司內部的透明度。

通過上述措施，我們可以構建一個有效、公正、透明的費用管理制度，為公司的穩(wěn)定發(fā)展打下堅實基礎。

公司費用管理制度有范文

第1篇 正大房地產公司費用開支管理辦法

河口房地產公司費用開支管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經理審查確認;

3.財務部門審核;

4.授權分管副總或總經理審批。

第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷:

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條 應酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。

第五章 內部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。

第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。

第2篇 a房地產公司費用管理規(guī)定

1、辦公費用的管理

公司實行每半年發(fā)放一套標準辦公用品給個人,兩年發(fā)放一只計算器,平時不予發(fā)放。如有辭退,必須歸還,過期限歸個人,業(yè)務部費用實行包干制,各專案組最后利潤提成減除現(xiàn)場費用。如水費、電費、電話通訊費、車資、交際費、活動費、午餐費按工作日全額報銷,晚餐銷售強勢區(qū)(開盤3月內)按實際工作日報銷,銷售弱勢區(qū)(開盤4-6月)按工作日一半報銷,尾勢,按1/3報銷,現(xiàn)場維修由專案組長負責發(fā)現(xiàn)問題及時修理,現(xiàn)場用復印紙、傳真紙由專案組長監(jiān)督業(yè)務節(jié)約使用。

2、交通、通訊費用的管理

總經理、副總經理發(fā)生的交通、通訊費用按實報銷。其他員工按定額包干,具體標準見附則一。

3、差旅費管理規(guī)定

隨著公司業(yè)務的擴展,相繼有外地個案接洽、銷售,并需要公司各部門人員前往配合工作。根據(jù)公司經營情況,特制定如下差旅規(guī)定(前往外地個案銷售人員除外):

①來回交通工具由公司統(tǒng)一指定或安排,浦東機場公交費用給予報銷。每位員工必須妥善保管各類憑證,如有遺失公司將酌情給予罰款。

②住宿費(外地、一般地區(qū)):一般員工每天不超過150元,部門主管每天不超過200元。

注:如出差地點是第一次到達及事先未安排的,則第一天到達目的地的住宿費,可根據(jù)具體情況給予報銷,最高不超過300元,[[第二天起必須按規(guī)定費用解決住宿。

③總經理、副總經理住宿費視情從實報銷。

④伙食補貼標準:員工:50元/天,主管以上:70元/天。

計算方法:出發(fā)時間為上午12:00以前,則按全天計算,出發(fā)時間為下午12:00至18:00之間,則按半日計算,計算標準以機票、船票或車票時間為準。

⑤外地交通補貼標準:員工:10元/天,主管20元/天。

第3篇 置業(yè)公司費用管理規(guī)定

置業(yè)公司費用管理規(guī)定

一、管理范圍

1、本規(guī)定所指費用是指辦公行政性費用。

2、本規(guī)定所指管理是指對上述費用的基礎原則、費用分類、費用定額、預算編審、費用分攤、結算考核和統(tǒng)計報表等項工作。

二、管理模式

1、歸口管理:即公司行政辦公所涉及及實物管理和費用管理的日常工作總經辦負責。

2、雙向管理:即實物管理和費用管理并舉,建立雙管齊下的雙向管理體系。

3、分類管理:即依據(jù)各項辦公行政費用開支內容、方式的不同,對實物和費用進行合理的統(tǒng)計分類,并建立健全相應的統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表、統(tǒng)計分析等基礎工作,實行分類管理。

4、定額管理:即從實際出發(fā),對部分行政費用支出項目實行定額管理制度,超額扣款,節(jié)約歸公。

5、預算管理:即在保障日常經營管理工作需要的前提下、在上述管理的基礎上,厲行節(jié)約、節(jié)耗增支,建立和推行行政費用支出預算管理制度。

6、監(jiān)督管理:即實行控制預算總額、審批報銷一支筆的監(jiān)控制度。

三、費用分類

1、房租、空調費:即公司辦公租房、其它工作租房等的合同租金額。

2、植物租賃費:即公司辦公場地和其它工作租房的植物租賃合同租金額。

3、水費:即在公司辦公地點發(fā)生的自來水費。

4、電費:即在公司辦公地點發(fā)生的電費。

5、實物資產費;即非消耗性辦公用品的購置金額。

6、車輛使用費:即公司購置車輛的辦證費、保險費、車船稅、養(yǎng)路費、汽油費(包括包干的油料費)、

維修保養(yǎng)費、停洗過路費、車輛用品費等日常使用費。

7、通訊費:即在公司辦公地點發(fā)生的固定電話、傳真電話費用。

8、裝修制作費:即對外訂制的辦公隔斷、房屋裝修、標牌、標識、像框等制作加工費。

9、人事管理費:即公司為人力資源管理、勞資管理發(fā)生的如招聘廣告、招聘入場、合同鑒證、證書

等費用。

10、職工活動費:即公司組織職工旅游、聚餐等活動費用。

11、禮品費:即在節(jié)假日或平時等發(fā)生的對外饋贈性禮品、食品、物品等費用。

12、員工餐費:在工資以中補貼的形式發(fā)放,按崗位工作性質,均按6元/餐的標準補貼。

13、低值易耗品費:

(1)辦公用品費:公司各部門發(fā)生的專用辦公用品費,如筆記本、各類筆、筆筒、筆芯、大頭針、回型針、膠水、膠棒、訂書機、修正液等;

(2)辦公耗材費:公司各部門辦公電腦設備所需的易耗材料費用,如復印機、打印機加粉、購買硒鼓、墨盒、各種色帶等等;

(3)文印制作費:即外送制作、裝裱發(fā)生的費用,如信箋、信封、表單、單據(jù)、宣傳品、名片、紙杯及在外復印、在外裝訂等費用;

(4)電腦用品費:即公司辦公所發(fā)生的電腦耗品費,如軟盤、光盤、鼠標、軟驅、網線、網卡等;

(5)其它用品費:即以上低值易耗品不能包含的其它低值耗品費。

14、維修費:公司內辦公家具、辦公設備、照明等的各項維修費用,如辦公桌、復印機、開關等的維修;

15、郵遞費:公司對外發(fā)送快遞、郵寄物品等所需的費用。

16、其它費用:即以上十五項費用不能包含的其它費用。

四、費用定額(需會同財務部修訂)

(一)辦公用品領用定額:

辦公用品的領用嚴格按照預算進行。

(二)月度車輛費用定額:

說明:如若定額車輛的汽油費因工作原因造成超額,請出示相關的依據(jù),例如派車登記、里程記錄等等。定額以季度核算,如超過定額,其超額部分由管理責任人負擔,統(tǒng)計匯總后在其工資中扣減。

(三)通訊費用定額:

1、固定直撥電話(含傳真):

序號

電話號碼

使用部門

主要責任人

月度話費定額標準(元)

備注

1

2

3

4

2、分機電話

序號

分機號碼

使用部門

主要責任人

月度話費定額標準(元)

備注

2

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

凡月度使用金額超過定額標準的,由使用部門或使用人承擔超支部分費用。

五、預算編審

(一)編制依據(jù):

1、上月末庫存情況。

2、本月人員增減、購置申請和預計情況。

3、各項定額和總控指標。

(二)編制口徑:

1、預算內支出和預算外支出:

(1)預算內支出:指每月底經集團總裁審批的預算方案。

(2)預算外支出:指在執(zhí)行每月預算內支出方案過程中,新出現(xiàn)并經審批人審批同意支出的項目和金額。

2、固定費用和變動費用:

(1)固定費用:指在一定時期(半年以上)內、支出項目的內容、性質和金額都不發(fā)生變化的費用。在本規(guī)定中的費用分類中的房租空調費、植物租賃費兩項。

(2)變動費用:指在每一月度都可能隨影響因素發(fā)生項目和金額變化的費用。在本規(guī)定中的費用分類中除固定費用以外其它類別的費用。

3、定額費用和非定額費用:

(1)定額費用:指經公司審定須確定每月發(fā)生支出數(shù)量、金額或人均支出金額的費用。

(2)非定額費用:指無法確定每月發(fā)生支出數(shù)量、金額或人均支出金額的費用。在本規(guī)定中的費

用分類中除上述定額費用外的費用。

(三)編制方法

按上述費用分類列明細表逐一預算,使用規(guī)范的行政費用預算/購置明細表中的預算欄。表中的項目名稱必須明細,庫存量必須準確,數(shù)量必須精打細算,單價必須符合實際,備注應列出變動費用增減變化的主要原因、分攤費用的比例、固定費用所占的比例以及其它應注明的口徑。

(四)審批流程

六、費用結算

1、結算時間:每月月初10個工作日前結算上月費用。

2、結算方法:代付費用的公司每月底列出兩公司本月所發(fā)生的共同費用清單,注明費用名稱、費用總額,由授權批準人簽字后送應承擔費用公司的會計,兩公司以支票或掛帳方式進行結算。

3、往來帳的對帳工作:每月的往來帳應于次月5日之前核對完畢。

4、各公司各部門在日常支出、開據(jù)發(fā)票、審核單據(jù)時,應盡量分清受益單位,以正確歸集行政管理費用、簡化核算手續(xù)。

七、結算監(jiān)控

1、發(fā)票開據(jù):所有發(fā)生的行政性費用在開具發(fā)票時,均須標明發(fā)生費用的公司;分攤費用應計算出分攤額后分別開據(jù)發(fā)票,以便正確歸集費用和財務核算。

2、報銷辦法:報銷人需按財務規(guī)范粘貼報銷單據(jù)、填寫費用報銷單、審查簽字、審批簽字,即可在出納處報銷。

3、財務監(jiān)控:財務部應按同口徑建立公司行政費用支出臺帳;行政費用借款時,應審查預算內或預算外支出方案和審批依據(jù);行政費用報銷時,應審查支出項目、金額是否符合審批預算。如不符時,應請行政人事部說明原因或提供必要依據(jù)。

八、統(tǒng)計報表

1、根據(jù)公司統(tǒng)一制定的規(guī)范表單認真進行行政管理表單、臺帳的登記和統(tǒng)計工作,并存檔保管。

所有統(tǒng)計數(shù)據(jù)應既有發(fā)生的數(shù)量又有發(fā)生的金額。

2、每月必須編制月度行政費用統(tǒng)計報表;年度行政管理匯總表,并及時上報公司分管領導及總經理、董事長。

3、月度行政費用報表應進行綜合分析,分析要點是:同上月比的預算費用比較分析和因素分析、同上月和當月預算比預算執(zhí)行情況比較分析和因素分析、變動費用增減變化情況及因素分析、人均消耗水平及增減分析等。

4、每月上報的統(tǒng)計報表及附件有:行政費用預算/購置明細表、行政費用支出分類匯總統(tǒng)計表、車輛費用支出明細表、通訊費用支出明細表、辦公用品庫存盤點明細表以及統(tǒng)計綜合分析報告。

第4篇 公司費用管理制度范本

公司費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經濟效益,制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經辦人和部門負責人簽字,經財務部經理審核,報總經理審批后,到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差,需提出書面報告,經部門經理簽字,報總經理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經財務部經理審核后,報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關電、關水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第5篇 某公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用

成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

差旅費報銷單

a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費

等(不含差旅費)。

b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。

第6篇 某公司費用管理制度

公司費用管理制度

費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經濟效益,制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經辦人和部門負責人簽字,經財務部經理審核,報總經理審批后,到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差,需提出書面報告,經部門經理簽字,報總經理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經財務部經理審核后,報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關電、關水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第7篇 z公司費用管理制度

公司費用管理制度

費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經濟效益,制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經辦人和部門負責人簽字,經財務部經理審核,報總經理審批后,到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差,需提出書面報告,經部門經理簽字,報總經理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經財務部經理審核后,報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關電、關水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第8篇 公司財務管理制度“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”

某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。

四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。

第9篇 公司財務管理制度“總公司費用報銷管理規(guī)定”

某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費用報銷審批

第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。

第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據(jù)業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。

第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據(jù)審批權限審批或報批。

第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。

第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業(yè)務報銷須經總公司總經理簽批。

第三章差旅費開支

第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內據(jù)實報銷。

第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。

第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。

第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續(xù)。

第四章招待費支出

第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。

第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);

4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;

5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。

第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。

附表1

級 別

乘坐標準

飛 機

火 車

輪 船

總經理、副總經理、助理總經理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

普通倉

硬席

三等倉

附表2

級別

單人住宿標準(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標準(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經理

500/800內實報

――

部門正職

300/500內實報

――

部門副職

240/400內實報

150/210內實報

處級經理

200/320內實報

120/180內實報

一般人員

160/240內實報

100/160內實報

附表3

級別

標 準

行政副部級以上、特大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓

總經理特批

行政司局級、大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)

200元/人

行政縣團級、中型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)

150元/人

一般宴請

80元/人

第10篇 石油銷售公司費用管理辦法

石油銷售公司費用管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條為進一步規(guī)范hb公司(公司)費用報銷及核算,加強費用管控力度,及時、準確反映費用支出情況,根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》等有關財務管理規(guī)定、集團公司《財務管理制度》及公司相關管理制度等,制定本辦法。

第二條本辦法所指的費用主要是公司機關管理業(yè)務發(fā)生的,除固定資產折舊、無形資產攤銷外的各項費用,包括:人工費用、辦公費用、會議費、差旅費、車輛費用、業(yè)務招待費、廣告宣傳費、安全費用、維修費用、審計咨詢費、勞動保護費、稅費及其他費用等。

第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。

第四條費用管理原則

(一)權責發(fā)生制原則。即在本期內已經收到和已經發(fā)生或應當負擔的一切費用,不論其款項是否付出,都作為本期費用處理;反之,凡不屬于本期費用,即使款項在本期付出,也不應作為本期費用處理。

(二)預算控制原則。即原則上無月度預算不予支付,特殊情況報公司預算會批準后執(zhí)行。超年度預算時,在預算調整批復未下達前,一律不予報銷。

第二章 費用報銷時間及流程

第五條公司費用報銷時間一般情況為每月5日至25日,特殊情況除外。所有費用業(yè)務都應及時辦理報銷手續(xù),最長不能超過兩個月,12月份費用業(yè)務報銷期限為次年一月底。

第六條除本辦法列舉的特殊報銷事項按特殊審批流程執(zhí)行外,一般情況下,公司費用報銷執(zhí)行以下流程:

(一)費用預算線上申請。經辦人在執(zhí)行業(yè)務之前,需在公司全面預算控制系統(tǒng)內根據(jù)業(yè)務類別填寫相應費用預算申請單據(jù)。對于小額、多次發(fā)生的費用預算,也可匯總提出申請。

(二)線下申請一級審批。一級審核通過后,經辦人打印預算申請單,提交所在部門主管領導審批。

(三)線下申請二級審核。預算歸口部門負責人對預算執(zhí)行申請表進行審核,依據(jù)系統(tǒng)內數(shù)據(jù)判斷該項費用申請是否預算內事項、是否超預算,并填寫審核意見。

(四)申請確認。費用預算審批程序執(zhí)行完畢之后,經辦人應及時將申請單提交財務人員審核確認;財務確認無誤后將申請單返還經辦人。

(五)業(yè)務執(zhí)行。經辦人根據(jù)審批后的預算申請單開展業(yè)務活動。

(六)財務線上審核報銷申請單據(jù)。業(yè)務執(zhí)行完畢報銷時,經辦人在全面預算系統(tǒng)內填寫相應的費用報銷單并連同費用申請單、報銷票據(jù)一并提交財務審核,審核內容主要是費用報銷單填列的規(guī)范性、報銷單據(jù)的合規(guī)性等。

(七)線下報銷一級審核、審批。經辦人在線上審核通過后,打印相關費用報銷單,提交所在部門負責人審核;審核通過后,提交所在部門主管領導審批。

(八)線下報銷二級審核、審批。經辦人將一級審批通過的報銷單及相關報銷單據(jù)提交預算歸口管理部門負責人審核;審核通過后,提交歸口部門主管領導審批。

(九)線下報銷三級審批。經辦人將二級審批后的報銷單及相關報銷單據(jù)提交分管財務副總審批。

(十)填制記賬憑證。報銷人或經辦人持審批后的費用報銷單、預算申請單、原始發(fā)票等報銷票據(jù)到財務部門會計人員報賬。會計人員根據(jù)業(yè)務性質正確核算,填制記賬憑證;打印后,提交稽核人員。

(十一)財務稽核。稽核人員對記賬憑證及所附報銷單據(jù)進行審核,在記賬憑證上簽章。

(十二)財務部門負責人復核。財務部門負責人對記賬憑證及所附報銷單據(jù)進行復核,復核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執(zhí)行付款程序。

(十三)出納付款。出納根據(jù)財務部門負責人復核后的記賬憑證,針對不同付款方式執(zhí)行不同流程。付款方式分為:現(xiàn)金支付、網銀支付、支票支付。

1. 現(xiàn)金支付:

出納填寫現(xiàn)金付款單-財務部門負責人將付款單與記賬憑證核對無誤后,簽字并在付款各聯(lián)加蓋財務專用章-出納通知報銷人領款-報銷人領款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現(xiàn)金付款單記賬聯(lián)提交會計人員作為記賬憑證附件。

2. 網銀支付:

出納在網銀支付系統(tǒng)提交轉賬付款申請-網銀主管將提交的轉賬記錄與記賬憑證核對無誤后,執(zhí)行網銀授權程序-出納定期將網銀支付單據(jù)從銀行取回提交會計人員作為記賬憑證附件。

3.轉賬支票支付:

出納填寫支票并加蓋總經理、財務部門負責人預留印鑒-稽核人員一級審核-財務部門負責人二級審核并加蓋財務專用章預留印鑒-收款人或經辦人在支票存根聯(lián)上簽收-出納將簽蓋后的轉賬支票遞交收款人或經辦人。

第七條報賬時,經辦人需提供收款單位或個人轉賬信息書面資料。收款單位或個人轉賬信息資料包括:收款單位名稱、開戶行、賬號、收款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。

第三章 人工費用

第八條人工費用包括職工薪酬及勞務費。

第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人的福利等,也屬于職工薪酬。

第十條職工薪酬核算范圍包括:

(一)職工工資(含獎金、津貼及納入工資總額管理的補貼);

(二)職工福利費;

(三)醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費;

(四)住房公積金;

(五)職工教育經費;

(六)因解除與職工的勞動關系給予的補償;

(七)其他職工薪酬。

第十一條職工工資

公司綜合辦公室人資源相關人員按照集團公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關規(guī)定,結合職工當月考勤情況編制工資及獎金表(一式兩份),依據(jù)公司內部審批流程審核簽字后,報財務部。

工資、獎金發(fā)放日期為每月25日。工資發(fā)放不跨月,獎金當月發(fā)放上月。

除社會保險費、住房公積金、企業(yè)年金及個人所得稅之外的其他職工扣款項目應在應發(fā)工資前增列顯示。

第十二條職工福利費

(一)核算范圍:

1. 為職工衛(wèi)生保健、生活等發(fā)放或支付的各項現(xiàn)金補貼,如職工因公外地就醫(yī)費用、自辦食堂經費補貼或者統(tǒng)一供應午餐支出、符合國家有關規(guī)定的取暖費補貼、防暑降溫費等;

2. 非貨幣性福利,即公司以外購商品發(fā)放給職工作為福利,將自己擁有的資產無償提供給職工使用,為職工無償提供醫(yī)療保健服務等;

3. 職工困難補助;

4. 離退休人員統(tǒng)籌外費用;

5. 職工加班誤餐補助費用;

6. 其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等

。

(二)公司福利費開支控制在工資總額的14%范圍內。

第十三條社會保險費

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔的基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險(即企業(yè)年金)、基本醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等。

(二)社會保險費用計提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

第十四條住房公積金

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔住房公積金。

(二)住房公積金計提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

第十五條職工教育經費

(一)核算范圍:職工培訓所發(fā)生的學費或培訓費、資料費。

(二)職工教育經費應在工資總額2.5%范圍內列支。主要用于職工教育培訓方面的開支。

(三)報銷培訓費時,除發(fā)票外,還應附經批準的培訓計劃。培訓計劃包括培訓時間、地點、內容、參加人數(shù)、培訓費用等。

第十六條因解除與職工的勞動關系給予的補償

第十七條公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh,同時滿足下列條件之一的,應當確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債,并計入當期銷售費用:

(一)公司已經制定正式的解除勞動關系計劃并即將實施。該計劃應當包括:擬解除勞動關系的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的解除勞動關系補償金額,擬解除勞動關系的時間。

公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃。

(二)公司已經提出自愿裁減建議并即將實施。該建議應當包括:擬裁減的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的裁減補償金額,擬解裁減的時間。

公司不能單方面撤回裁減建議。

第十八條其他職工薪酬

核算公司為職工支付的除本辦法第十一條至第十七條外的其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

第十九條勞務費

核算公司通過第三方(包括有資質的社會勞務中介機構)輸入的勞務人員發(fā)生的費用。

勞務派遣人員工資標準執(zhí)行公司制定的標準,勞務派遣人員管理費按雙方簽訂的協(xié)議支付。

報銷時,除需要提供人員費用發(fā)放明細表外,還需提供協(xié)議第三方勞務費發(fā)票。

第四章 辦公費用

第二十條辦公費用包括低值易耗品、報刊資料費、網絡通訊費、低值易耗品攤銷及其他辦公支出。

第二十一條辦公用品

(一)辦公用品核算范圍:辦公用紙張、筆記本、工作手冊、便簽、復寫紙、大頭針、釘書機、釘書釘、刀子、尺子、印油、印臺、文件夾、墨水、膠水、筆(筆芯)、檔案袋、電池、u盤、移動硬盤等。

(二)公司辦公室負責辦公用品的采購、發(fā)放及保管。

(三)綜合辦公室本著節(jié)約的原則在年度辦公用品購置計劃內采購。辦公用品入庫時保管員要填制入庫單。各部室領用辦公用品時,需填制出庫單,并經領用人、領用部門負責人、辦公室負責人簽字后,由保管員向領用人配發(fā)辦公用品。

(四)辦公用品核算采用領用時一次攤銷法。經辦人報賬時應提供辦公費用申請單、辦公費用報銷單、采購發(fā)票(有明細的,需付明細清單)入庫單及出庫單。

(五)辦公用品的保管。保管員要定期對辦公用品進行檢查清點。每月填報辦公用品的領、發(fā)、存報表,按部門分類歸檔,一式兩份,一份留存,一份報送財務部門入賬。

(六)辦公用品按人數(shù)定額消耗,消耗標準為每人每月50元標準。

第二十二條報刊資料費

核算范圍:公司訂閱的各類報刊雜志、訂購的專業(yè)書籍費用及各種資料冊(單)的印制費。

各類報刊雜志的訂閱由綜合辦公室統(tǒng)一負責,訂閱標準執(zhí)行公司有關規(guī)定。

各種資料冊(單)出入庫時應填制出入庫單,作為報銷附件。

第二十三條網絡通訊費

(一)核算范圍:公司辦公座機電話費、職工手機通訊費、無線網卡費及信息系統(tǒng)維護費。

(二)公司機關各部門座機通訊費由綜合辦公室統(tǒng)一繳納,按月報銷,其他人員不得直接報銷。

(三)公司領導和員工通訊費報銷標準執(zhí)行《工作人員通訊費報銷暫行規(guī)定》,并由綜合辦公室按季到財務報銷。

第二十四條低值易耗品攤銷

(一)核算范圍包括:公司購買的單位價值不足2000元的辦公桌椅、茶幾、飲水機、碎紙機、傳真一體機、文件柜、打印機等。

(二)低值易耗品采用一次攤銷法核算。出入庫時應填制低值易耗品出入庫單。

(三)盤點:年度終了時,綜合辦公室應對低值易耗品進行盤點,盤點表報財務部門備案。出現(xiàn)盤點損益時,應及時查明原因,并報財務部門進行賬務處理;對盤虧的,還應追究相關責任人。

第二十五條其他辦公支出

其他辦公支出核算除上述第二十二條至第二十五條之外的郵寄費、辦公區(qū)域花卉租賃、水費、物業(yè)費、公司營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證年檢等發(fā)生的費用;

其他辦公支出形成實物的,應填制出入庫單,并每月進行盤點,盤點表報財務部門備案。出現(xiàn)盤點損益時,應報財務部門進行賬務處理,對盤虧的,還應追究相關責任人。

第五章 差旅費

第二十六條差旅費是指職工確因工作需要離開辦公地、居住地外出開會、學習、培訓、考察等發(fā)生的費用,包括車船票、飛機票及保險費、住宿費、伙食補助等費用。

第二十七條出差人員應嚴格執(zhí)行石油銷售公司中住宿標準,并按辦法規(guī)定完成相關審批手續(xù)后方可到財務部門報銷費用。

第二十八條出差人員從外地回公司,若無公司車輛接站,可乘坐出租車或公交車,車票隨差旅費一起報銷。

第六章 業(yè)務招待費

第二十九條業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發(fā)生的費用。

第三十條各部門人員因公出差確因工作需要招待的,須事前電話請示部門負責人、分管經理同意,限額接待,報銷時必須在招待費發(fā)票上所附粘貼單上說明招待事由。

第七章 會議費

第三十一條會議費包括會務費、會議伙食費、會議住宿費、會場租賃費、會議交通費及會議雜費等。

第三十二條公司辦公會議發(fā)生的費用統(tǒng)一由綜合辦公室負責報銷。報銷時會議費時,除發(fā)票外,還應附會議通知及參會人員簽到冊,會議通知包括會議召開的時間、地點、會議內容等。

第八章 車輛費用

第三十三條車輛費用包括車輛的修理、保養(yǎng)費,燃料費,過路過橋費,保險費以及交通事故等有關費用,不含交通罰款。

第三十四條車輛費用由綜合辦公室統(tǒng)一負責報銷,其他部室或個人不得報銷車輛費用。

第九章 廣告宣傳費

第三十五條宣傳費用主要是指通過媒體、燈箱、展板等多種形式對公司進行形象宣傳而發(fā)生的宣傳活動費用。

第三十六條公司綜合辦公室負責公司宣傳費用報銷。

第三十七條公司各項廣告宣傳費用在公司年度預算范圍內審批后方可執(zhí)行。

第十章 安全費用

第三十八條安全費用包括公司員工消防、?；蠉徸C培訓支出、安全演練培訓費、安全活動宣傳費、環(huán)保費用等。

第三十九條綜合辦公室負責公司安全費用的控制與報賬。

第十一章 維修費用

第四十條維修費支出主要是指設備維修、辦公場所維修而發(fā)生的費用。

第四十一條報銷維修費用時應提供合規(guī)的維修發(fā)票。對于大型維修業(yè)務,還需提供維修合同及維修驗收報告。

第十二章 審計咨詢費

第四十二條審計咨詢費核算公司向有關咨詢機構進行技術、經營管理咨詢所發(fā)生的費用,以及進行資產評估、審計驗資等業(yè)務發(fā)生的費用。

第四十三條審計咨詢費用標準按照雙方簽訂的合同或協(xié)議執(zhí)行。

第四十四條審計咨詢費用由各發(fā)生咨詢業(yè)務的部門報銷,報銷時除應提供正式發(fā)票外,還應提供與被委托方簽訂的咨詢合同或協(xié)議。

第十三章 勞動保護費

第四十五條勞動保護費核算范圍:因工作需要為職工配備或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保護用品及發(fā)放的高溫防暑降溫用品支出。

第四十六條勞動保護費由綜合辦公室安全環(huán)保質檢相關人員制定標準并監(jiān)督執(zhí)行,由人力資源相關人員造表發(fā)放。

第十四章 稅費及其他費用

第四十七條稅費指按規(guī)定交納的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅(簡稱四小稅)、水利基金和殘疾人就業(yè)保證金等。

(一)房產稅依照房產原值一次減除10%-30%后的余額計算繳納,房產出租的,以房產租金收入為計稅依據(jù);

(二)土地使用稅以實際占用的土地面積為計稅依據(jù);

(三)車船稅以車輛的具體用途性質為計稅標準,稅率實行定額稅率;

(四)印花稅實行比率和定額稅率;

(五)水利基金按照收入的萬分之八計算繳納;

(六)殘疾人就業(yè)保證金等根據(jù)地方政府文件執(zhí)行。

第四十八條其他費用是指除上述費用之外公司發(fā)生的費用,如租賃費等。其他費用報銷按國家相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五章 費用報銷票據(jù)及其他

第四十九條對原始票據(jù)的要求:

(一)所有費用票據(jù)必須是業(yè)務發(fā)生地的、合法的、正規(guī)的發(fā)票。原始憑證的內容要真實、完整,不得涂改,附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫。發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯誤的,應當由開出單位重開。

(二)公司自制的原始憑證,必須有公司相關部門主管領導、部門負責人及制單人簽名或蓋章。

(三)原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊貼粘貼單頂界和右界,并從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分張粘貼,不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票、維修票等不同類別,分門別類進行粘貼,不能混合粘貼。

(四)購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。財務審核時必須核對采購申請單,嚴格按采購單審核數(shù)量報銷。

(五)不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù),財務部有權退回,要求報銷人重新整理。

(六)超標準的支出,除分管財務領導同意,不予報銷。

(七)收據(jù)及白條不予報銷;執(zhí)行公務中因個人原因而遭受的罰款單據(jù)不予報銷。

(八)如確實無法取得原始票據(jù)的,須以支付證明單代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費用,相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

(九)所有票據(jù)必須真實,如發(fā)現(xiàn)作弊時,財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

第五十條記賬憑證上應有制單人、審核人、記賬人、財務主管的簽名或簽章,收款和付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

第五十一條填制記賬憑證發(fā)生錯誤時,應當重新填制,不得涂改、挖補。

第五十二條報銷憑證應使用鋼筆或簽字筆填寫,憑證上應有兩人以上簽字,審批人不得為同一經濟事項的經辦人。

第五十三條各項費用報銷單由公司統(tǒng)一制定,經辦人應根據(jù)不同的經濟事項內容選用不同的報銷單。

第五十四條經辦人員應按費用的實際用途和金額,按本辦法第二章規(guī)定的報銷時間及流程辦理報銷業(yè)務。

第十六章 附則

第五十五條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第11篇 制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條 公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。

第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條 車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。

因工作需要所發(fā)生的業(yè)務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條 外出聯(lián)系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。

第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續(xù)。

第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條 所有的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務發(fā)生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十四條 未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據(jù),財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務規(guī)定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條 財務部有權對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。

第十九條 本辦法由財務部制定并負責解釋。

第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財務部下發(fā)《通知》同時作廢。

第12篇 服裝公司費用報銷管理制度規(guī)定

服裝公司費用報銷管理制度補充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務,方予以報銷。

2、對于匯總發(fā)票,報銷時,必須附著報銷明細,明細部分有對應接口部門審核的,需由相應部門進行核實;否則,財務不予報銷。

3、員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。

5、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進行處罰。

6、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

6.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。

6.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內的收取資金占用費日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經濟業(yè)務的內容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。

9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業(yè)務的內容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應按有關規(guī)定設置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務部代批,總經理補簽;總經理報銷內容均需董事長審批。

11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。

12、本補充制度從zz服裝有限公司董事長批準之日起執(zhí)行。

第13篇 公司費用管理制度

某公司費用管理制度

一、目的

確保員工按照規(guī)范進行費用報銷,簡化報銷環(huán)節(jié),提高工作效率。

二、適用范圍

適用于公司為組織和管理公司正常經營運作所發(fā)生的需要付現(xiàn)的費用。 各業(yè)務部門的商務性支出審批制度,請參見公司下發(fā)的采購管理制度。

三、責任人

公司全體員工。

四、總則

1、在預算總額的范圍內,公司對員工在被授權代表公司執(zhí)行業(yè)務過程中實際發(fā)生的、合理和適當?shù)馁M用予以報銷。這些政策應該符合已經發(fā)布的規(guī)章和政策。預算內成本費用項目必須是為工作業(yè)務實際發(fā)生的費用,任何非工作相關的成本費用均不在報銷的范疇內。

2、各部門負責人對本部門實際發(fā)生的成本費用負責,必須將其控制在部門成本費用預算內,控制的情況將納入部門負責人的績效考核指標。

五、費用類型

1、員工直接報銷費用:市內交通費、差旅費、移動通迅費、交際應酬費、借款。

2、歸口管理費用:

a、人力資源歸口:工資、保險費、福利費、書報資料費、招聘費、存檔費、獎金、內部員工提成、培訓費、勞務費、人員管理費。

b、行政歸口:辦公用品費、行政類會務費、固定電話費(網費)、固定資產、低值易耗品、工作餐費、快遞費、房租、水電費、物業(yè)管理費、維修費、工商費、注冊費、租車費、油耗費、保養(yǎng)修理費、路橋停車費、保險養(yǎng)路驗車費、員工活動經費。

c、 財務歸口:審計費、財務咨詢費、財務軟件購買及維護費。

六、管理原則

1、按照各部門經財務部批準的費用預算,對所有費用項目均實行分科目預算控制,各科目預算不得互相擠占挪用。

2、具體的費用管理報銷制度,規(guī)定如下:

a、為了符合當?shù)囟悇諜C關和審計人員的要求,發(fā)生的所有費用都必須提供原始的稅務發(fā)票和財政收據(jù)。稅務發(fā)票上應當有套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,收據(jù)須蓋有××財政局行政事業(yè)性收費收據(jù)專用章的規(guī)范收據(jù)。發(fā)票和收據(jù)的內容必須具備:日期、單位名稱、經辦人員的簽名或者蓋章、接受單位名稱、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額;從外單位取得的發(fā)票和收據(jù),必須蓋有填制單位的公章、單位財務章或發(fā)票專用章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章;凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的發(fā)票,必須有驗收證明。原始發(fā)票不得涂改、挖補;發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯誤的,應當由開出單位重開或者更正,更正處應加蓋開出單位的公章、單位財務章或發(fā)票專用章;發(fā)票、收據(jù)的復印件和白條一律不得報銷。

b、對于不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務報銷憑證,財務人員有權拒收。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證,在不予受理的同時,應當予以扣留,并查明原因,追究當事人的責任;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經辦人員更正、補充。

c、所有的原始發(fā)票必須用a4紙分類粘貼整齊,并在發(fā)票的背面加注說明。比如,出租車發(fā)票應該標明起點/終點,乘車目的等等。

d、各種付款單據(jù)必須在電腦上填制,并用a4紙打印后簽字審批,財務部有權拒絕手工填寫的單據(jù)。付款單據(jù)除簽字欄為手寫外,其他信息必須以電腦填寫打印為準。(從節(jié)約的角度出發(fā),所有報銷單據(jù)的打印和粘貼原始發(fā)票的a4紙必須采用已使用過一次的背面為空白頁的a4紙打印或粘貼,請注意不要采用帶有公司機密信息的紙張。)

e、財務部嚴格按照公司的有關規(guī)定在整體費用預算控制范圍內進行審核把關,如不符合公司規(guī)定,可直接否決。

七、報銷及借款審批權限及流程

報銷及借款審批權限及流程見《審批權限表》。

八、各類費用報銷表格及填寫規(guī)范

1、員工登陸公司內網,可以獲得各類費用報銷表格。

2、空白表格或者表格樣本

a、《員工日常費用報銷單》

填寫時請注意費用分類和限額,并注明員工所屬部門及分機號,以便財務部有疑問時及時與您聯(lián)系。

b、《員工交際應酬費用及禮品費用報銷單》和《員工交際應酬費用及禮品費用申請明細表》

對于員工發(fā)生的交際應酬費用和禮品費用需單獨填寫報銷單并附上明細表。

對于實際應酬費用和禮品費用限額和標準,請參見業(yè)務應酬費管理辦法。

c、《員工借款申請單》

填寫時請詳細注明借款用途,如有項目和業(yè)務線名稱請注明。公司嚴格控制現(xiàn)金借款,請盡量使用銀行卡。

d、《員工出差申請表》

員工出差申請表應在出差之前呈交,在簽字審批后復印三份:一份給財務部記賬憑據(jù);一份給行政部用于機票/火車票、酒店的預訂和考勤記錄;一份供個人留存附在員工費用報銷單后。

e、《員工出差費用報銷單》

在每次出差之后的下一個報銷日,員工須填寫員工出差費用報銷單并按公司費用審批權限表進行審批后將其交給財務部。

f、《付款申請單及費用報銷單(非員工日常費用)》

填寫《付款申請單及費用報銷單(非員工日常費用)》時,請附上原始稅務發(fā)票。對于付款方式,請盡量選擇使用支票和電匯方式,避免使用現(xiàn)金方式。針對不同付款的類型和金額,公司有明確的規(guī)定,請遵守公司費用審批權限表中的相應規(guī)定。

g、《授權表》

當員工遇出差,休年假以及其他情況時,請按公司規(guī)定填寫授權表,以便公司業(yè)務的正常開展。

九、日常費用每月報銷時間

1、員工報銷日常費用以每月報銷一次為限,各部門每月按財務部規(guī)定的日期到財務部申請日常費用的報銷

2、報銷的范圍為上月報銷日至本月報銷日期間發(fā)生的日常費用。每月報銷日至當月月底(30日或31日)發(fā)生的費用,在下個報銷日予以報銷。如遇節(jié)假日,每月報銷時間自動順延。

3、報銷的相關發(fā)票三個月內有效(除十二月份當月有效),過期不予受理。

十、審核責任及授權

1、審核責任

在成本費用報銷的過程中,各級審核人應根據(jù)已發(fā)布的《審批權限表》切實履行審核責任,包括審核各種成本費用項目的真實性、完整性、準確性以及是否符合公司已發(fā)布的各項規(guī)章制度。審核人對于其審批的項目、單據(jù)承擔連帶責任。

2、審核責任的授權

a、當審核人因各種原因(出差、生病等)無法履行審核責任時,審核人應提前將審核權限授予其他合適人員。

b、授權時,審核人須填寫、打印和簽署《授權表》(附錄七)以明確審核責任的暫時轉移。

c、審核人須將簽署后的《授權表》提交人力資源部和財務部存檔。遇緊急情況,審核人可以以電子郵件或手機短信的形式確認授權。被授權人在授權期間承擔審核責任。

十一、附則

1、對于適應公司發(fā)展而發(fā)生的本制度未規(guī)定的特殊事項,應由相關部門研討通過后報ceo批準后采用特殊的處理流程,在今后費用制度的修訂過程中補充完善。

2、本制度的解釋權在財務部。

3、本制度自下發(fā)之日起生效執(zhí)行,試行三個月。原發(fā)布的《公司費用管理制度》自本辦法頒布之日起作廢。

十二、支持性文件

附件一:職能部門費用管理辦法實施細則

附件二:通訊費管理辦法實施細則

附件三:業(yè)務交通費管理辦法實施細則

附件四:業(yè)務招待費管理辦法實施細則

附件五:差旅費管理辦法實施細則

附件六:借款管理辦法實施細則

十三、支持性表格

《審批權限表》

《員工日常費用報銷單》

《員工交際應酬費用及禮品費用報銷單》

《員工交際應酬費用及禮品費用申請明細表》

《員工借款申請單》

《員工出差申請表》

《員工出差費用報銷單》

《付款申請單/費用報銷單(非員工日常費用)》

第14篇 裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定

裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定

第一條 根據(jù)總經理辦公會的有關精神和目前市場上的現(xiàn)實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程,制定本規(guī)定

第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。

第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結合本單位實際情況,制定相應的費用報銷實施辦法,并報公司財務處審核后在本單位實施

第四條 本規(guī)定所稱費用是指日常所發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。

第五條 權簽人

1.本規(guī)定的權簽人是指部門負責人、副總經理、財務負責人、總經理等,名單以公司的任命文件為準。

2.權簽人享有在規(guī)定管理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利,并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。

第六條 員工借款

1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費用預算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內辦理報銷手續(xù)。當年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經部門負責人、分管副總經理、財務處審核同意后,報總經理審批;總經理借款由公司財務負責人審核簽字;兼任多單位負責人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條 報銷的要求

1.發(fā)票的基本要求

a、發(fā)票必須合法、真實、有效。

b、發(fā)票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應當退回重開或更正,更正處應加蓋單位公章。

c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

d、發(fā)票抬頭與公司名稱應一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章等)。

e、其他要求參見《會計基礎工作規(guī)范制度》和國家相關法律、法規(guī)。財務部門有權拒收不合法的票據(jù),應當扣留虛假票據(jù),并及時通報相關負責人。

2.報銷憑證的填寫要求

a、必須按費用報銷單要求填寫相關內容

b、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。

c、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的,報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關系,分別歸依后,調協(xié)相應的報銷憑證,確實不能歸集的應按適當分配比例分配。

d、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

e、財務部門在審核時根據(jù)相關財務制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

f、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。

3.其他報銷附件要求

a、除發(fā)票外,其他附件報表必須合法、合規(guī),有相關責任人的簽字審批,業(yè)務招待費的報銷應附業(yè)務招待申請單,業(yè)務招待費申請單不作為原始入賬憑證。

b、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單,汽車費用報銷應當附派車單。

c、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報銷的時效要求

a、當月費用一般應在當月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。

b、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發(fā)票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應在1月取得時立即辦理報銷;財務部門如果財務處理允許,應記入當年費用。

c、申請先由公司預付支票的,經辦人應在5個工作日內拿回相應發(fā)票按報銷流程辦理預支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。

第八條 報銷審批付款流程

1.經辦人:根據(jù)公司實際業(yè)務需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負責人審核。經辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。

2.部門負責人:按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓分管業(yè)務主管等先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責任權限對負責分管業(yè)務范圍內所發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核簽字;對總經理授權范圍內的費用予以審批簽字,并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回。

4.財務處審核人員:財務處審核人員對報銷憑證的相關內容。

第15篇 公司費用開支管理辦法范文

公司費用開支管理辦法范文(五)

第一章 總則

第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經理審查確認;

3.財務部門審核;

4.授權分管副總或總經理審批。

第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷:

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條 應酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。

第五章 內部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。

第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。