- 目錄
體系如何搭建
構(gòu)建一套完善的費(fèi)用報(bào)銷制度，首要任務(wù)是明確公司的運(yùn)營目標(biāo)與財(cái)務(wù)策略。
1. 分析公司的業(yè)務(wù)流程，識別費(fèi)用產(chǎn)生的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；2. 確定費(fèi)用類別，如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)；
3. 設(shè)計(jì)審批流程，確保每一筆支出都有責(zé)任人和審批人；
4. 制定報(bào)銷政策，規(guī)定報(bào)銷的時(shí)間、方式和所需憑證。
體系框架
費(fèi)用報(bào)銷制度的框架應(yīng)包括以下幾個(gè)部分：
1. 制度概述：闡明制度的目的和適用范圍；
2. 費(fèi)用分類：詳細(xì)列出各類費(fèi)用及其定義；
3. 報(bào)銷程序：說明從申請到報(bào)銷的完整流程；
4. 審批權(quán)限：定義各級管理人員的審批權(quán)限；
5. 政策規(guī)定：設(shè)定報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、限制及特殊情況處理；
6. 監(jiān)控與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部控制系統(tǒng)，定期進(jìn)行費(fèi)用審查；
7. 法規(guī)遵從：確保制度符合相關(guān)法律法規(guī)。
重要性和意義
費(fèi)用報(bào)銷制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，它：
1. 提高效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程減少審批時(shí)間，提升工作效率；
2. 控制成本：設(shè)定合理的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，防止浪費(fèi)和濫用；
3. 保障公平：統(tǒng)一的規(guī)則避免員工間的不公平感；
4. 防范風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的審批和審計(jì)降低財(cái)務(wù)欺詐的可能性；
5. 透明度：增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的公開性，提升組織信任度。
制度格式
制度文件應(yīng)采用清晰、簡潔的格式，便于理解和執(zhí)行：
1. 標(biāo)題：明確指出制度名稱，如“g公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度”；
2. 引言：簡要介紹制度背景和目的；
3. 正文：按照上述框架詳細(xì)闡述各項(xiàng)規(guī)定；
4. 附錄：可能包括費(fèi)用表格、審批流程圖等實(shí)用工具；
5. 更新記錄：注明制度的修訂日期和原因，以便追蹤。
費(fèi)用報(bào)銷制度的制定與執(zhí)行，旨在規(guī)范公司運(yùn)營，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。只有全體員工共同遵守，才能充分發(fā)揮其作用，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。
g公司費(fèi)用報(bào)銷制度管理制度范文
第1篇 g公司費(fèi)用報(bào)銷制度管理制度
一、 目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個(gè)月。
3、 對于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。
b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第2篇 某某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1報(bào)銷日期:公司只在每周星期一至四進(jìn)行報(bào)銷,各部門將部門經(jīng)理簽字認(rèn)可的費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,上報(bào)總經(jīng)理審批,總經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可領(lǐng)取現(xiàn)金。
2招待費(fèi)的報(bào)銷制度
2.1花銷一定要符合必要且合理的原則,并一定是為了公司利益;
2.2報(bào)銷單據(jù)在由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后,交總經(jīng)理簽字;
2.3不得以招待費(fèi)的名義宴請員工;
2.4宴請支票上的金額要真實(shí),若發(fā)現(xiàn)有弄虛做假的現(xiàn)象,公司將嚴(yán)肅處理。
3費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
3.1各部門報(bào)銷因公出租車票時(shí),須注明地點(diǎn)、始末時(shí)間等具體內(nèi)容,經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理簽字認(rèn)可。若有缺漏項(xiàng)目,財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回,不與報(bào)銷。
3.2各部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí),須持有正式發(fā)票。購買辦公、文化用品等除有正式發(fā)票外,還應(yīng)有賣出單位開據(jù)的有公章的明細(xì)清單。
3.3汽油原則上由行政與人力資源部統(tǒng)一購買并管理使用,如有特殊情況臨時(shí)購買時(shí),須經(jīng)行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)在原始單據(jù)上簽字認(rèn)可,并由行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行備查管理。
3.4報(bào)銷汽車修理及檢修費(fèi)用時(shí),除開據(jù)正式發(fā)票外,須提供修理清單。
4個(gè)人借款的申領(lǐng)制度
4.1個(gè)人因公需要借款時(shí),應(yīng)事先填寫請款單,注明具體用途及金額,由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,送交總經(jīng)理審批。
4.2財(cái)務(wù)人員根據(jù)有總經(jīng)理及相關(guān)人員簽字認(rèn)可的借款單,向個(gè)人支付借款。
4.3個(gè)人因公借款,辦完事之后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳核銷,如有逾期未辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從該月工資中扣除,直至報(bào)帳后,再補(bǔ)發(fā)已扣除的工資。
第3篇 公司費(fèi)用報(bào)銷制度3
公司費(fèi)用報(bào)銷制度(三)
本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,制定本規(guī)定。
一、差旅費(fèi):
1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”,否則不予報(bào)銷。 2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費(fèi)用,便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員審核。報(bào)銷單填寫不合乎要求者,財(cái)會人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收報(bào)銷費(fèi)。 3.出差路線需要合理,繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后,方能報(bào)銷。 4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報(bào)銷。無公司共汽車的路段落,可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。 5.出差人員不能及時(shí)回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報(bào)銷不可超過15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。 6.報(bào)銷罰款時(shí),要分清責(zé)任,報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。 7.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的,財(cái)務(wù)部門可以不受理。 8.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫報(bào)銷單后,交會計(jì)審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后,將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。
二、辦公費(fèi)
1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進(jìn)行登記。 2.公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。 3.保管人員為保證工作需要,應(yīng)及時(shí)購買辦公用品。購買前,預(yù)先編制購物申請清單,經(jīng)批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí),要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。
三、材料及維修費(fèi)用
1.倉庫保管員必須健全物資進(jìn)出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫,購進(jìn)的材料、物資,使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。 2.購進(jìn)的不需要入庫的維修物資,也要通過驗(yàn)收,在入庫單上注明“未入庫使用”。 3.所購物資,如果是月結(jié)付款的,應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單,以便結(jié)帳核對。 4.分次報(bào)銷費(fèi)用的,應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會部門報(bào)帳,無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。 5.維修部人員,在購買維修物資前,應(yīng)編制購物申請單,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。 6.需要外修的機(jī)器及另部件,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時(shí),需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷費(fèi)用時(shí),附上驗(yàn)收單,方能報(bào)銷。 7.因支付的材料,物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。
四、伙食費(fèi):
1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。 2.食堂物資采購由廚房職工負(fù)責(zé),由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報(bào)銷。 3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場物價(jià)下降水平,作適當(dāng)調(diào)整。 4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 5.以上暫行規(guī)定,應(yīng)在今后的實(shí)施過程中,不斷補(bǔ)充、完善。
第4篇 建設(shè)工程公司費(fèi)用報(bào)銷制度
建設(shè)工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1、每次業(yè)務(wù)招待費(fèi):總經(jīng)理不限,副總經(jīng)理1500元以內(nèi),項(xiàng)目經(jīng)理1000元以內(nèi),各項(xiàng)目部主要管理人員500元以內(nèi),特殊情況請示總經(jīng)理同意。
2、在食堂招待客人,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)控制在200元以內(nèi),招待一般人員控制在100元以內(nèi)。
3、各項(xiàng)目部工程交際用煙,每月按所在工地職工每人2元計(jì)算。
4、逢時(shí)過節(jié)需要拜訪的合作單位,都得事先請示總經(jīng)理,否則所發(fā)生費(fèi)用不予報(bào)支。
5、各項(xiàng)目部正副項(xiàng)目經(jīng)理、各科室科長、采購員,從2002年元月起開始每月報(bào)銷市內(nèi)電話費(fèi),長途費(fèi)及ip電話費(fèi)不報(bào)。市內(nèi)電話費(fèi)按報(bào)銷金額暫記個(gè)人帳戶,次年1月份匯總后根據(jù)各項(xiàng)目的工程量、業(yè)務(wù)量把超支部份由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)個(gè)人借款。
6、五大員以上管理人員報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi),凡報(bào)銷電話費(fèi)者不再報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi)。
7、干部職工年內(nèi)總出勤180天以上者,進(jìn)京及年終回家差旅費(fèi)按包干使用發(fā)放;三個(gè)月以上者不滿180天者發(fā)放單趟路費(fèi);中途招收職工離返京,差旅費(fèi)另行處理。
8、一般管理人員出差差旅費(fèi),火車報(bào)硬座,飛機(jī)票不報(bào),住宿費(fèi)每夜100元以內(nèi);項(xiàng)目經(jīng)理、科長以上人員報(bào)支火車硬席,乘飛機(jī)與小車須征得總經(jīng)理同意,住宿費(fèi)200元以內(nèi)。
9、管理人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意中途探親差旅費(fèi)每年12月份報(bào)支。項(xiàng)目經(jīng)理1500元/年;其他管理人員出勤180天以上者允許報(bào)支,報(bào)銷額度不超過400元。喪事差旅費(fèi)報(bào)支對象:指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母,其余一律不報(bào)。
10、干部職工市內(nèi)出差一律乘坐公交車,辦證、外出開會、去醫(yī)院照顧病人等,無特殊情況出租車一律不報(bào)。
11、采購人員每年車貼300元,差旅費(fèi)每月按100元包干使用。材料會計(jì)外出一律乘坐市內(nèi)公交車,予以按實(shí)報(bào)支;去甲方領(lǐng)用支票或來總部領(lǐng)取支票、生活費(fèi)所乘坐的出租車車費(fèi)按單趟計(jì)算,每月月末報(bào)銷。
12、項(xiàng)目經(jīng)理、科長以上管理人員報(bào)支差旅費(fèi),暫記個(gè)人帳戶,年終根據(jù)需要而定,不符合報(bào)支部分轉(zhuǎn)個(gè)人借款。預(yù)算員等招投標(biāo)乘出租車由科長嚴(yán)格把關(guān)按招投標(biāo)項(xiàng)目及時(shí)報(bào)支,其它業(yè)務(wù)活動,一律報(bào)公交車票。
13、新項(xiàng)目的臨設(shè),一般按原來的常規(guī)搭設(shè)。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購置,必須征得總經(jīng)理同意,否則不予報(bào)支;項(xiàng)目正副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、預(yù)算負(fù)責(zé)人、材料會計(jì)為單人宿舍,其他人員一律集體宿舍。
14、各項(xiàng)目部因材料搬運(yùn)、職工調(diào)動工地使用臺班,應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員簽字,任何管理人員凡利用職務(wù)之便去辦私事的,舉報(bào)查實(shí)后將全部費(fèi)用記入個(gè)從帳戶,并給予每次罰款200元。
第5篇 物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度7
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度(七)
一、費(fèi)用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下爭取費(fèi)用最低。
2、任務(wù)明確,各部門第一負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人。
3、費(fèi)用發(fā)生情況公開、透明,財(cái)務(wù)按月分部門匯總數(shù)據(jù),提供查詢。
4、凡費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)依據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)授權(quán)、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。
二、費(fèi)用報(bào)銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上,按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核,核算員應(yīng)對該票據(jù)進(jìn)行真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時(shí)性的審核,對審核合格的票據(jù)進(jìn)行簽字。對真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計(jì)算有錯(cuò)誤的票據(jù),應(yīng)退回給經(jīng)辦人員,由其負(fù)責(zé)將有關(guān)單據(jù)補(bǔ)充完整、更正錯(cuò)誤后,再辦理正式會計(jì)手續(xù);對于不真實(shí)、不合法的單據(jù),有權(quán)拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報(bào)銷日交由公司財(cái)務(wù)主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財(cái)務(wù)主管審核合格的票據(jù)報(bào)于總辦主任審核,最后由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財(cái)務(wù)出納處辦理報(bào)銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對公款需到財(cái)務(wù)上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部報(bào)送用款計(jì)劃。
9、各項(xiàng)費(fèi)用于每周二上午、周五上午和每月28日進(jìn)行集中審批報(bào)銷。
三、各項(xiàng)費(fèi)用支出具體規(guī)定
1、交際應(yīng)酬費(fèi)
①交際應(yīng)酬費(fèi)支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門經(jīng)理嚴(yán)格把關(guān),財(cái)務(wù)部按實(shí)際支出額分部門登記交際應(yīng)酬費(fèi)用臺帳,并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。
②部門經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)在限額以內(nèi)的可自主把握,在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
③部門經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應(yīng)酬支出,無論大小,均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費(fèi)
(1)外埠差旅費(fèi)
①任何職員可乘坐除飛機(jī)以外的任何交通工具,憑原票實(shí)報(bào)實(shí)銷。若因公務(wù)需要乘坐飛機(jī),需總經(jīng)理批準(zhǔn)。
②出差人在報(bào)銷憑單上應(yīng)列明出差往返時(shí)間及地點(diǎn)方可報(bào)銷。
③住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷:
職別住宿標(biāo)準(zhǔn)
部門經(jīng)理300
部門主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差,可與職級最高者享受同一標(biāo)準(zhǔn);對于投親靠友者自行安排住宿,每晚按100 元計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;由對方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;參加會議在會務(wù)安排的,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑤出差地方市內(nèi)交通費(fèi):機(jī)場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑥行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)、基金等實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑦出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費(fèi)
①因公務(wù)需要配備專車的部門經(jīng)理,每月限額報(bào)銷50元市內(nèi)停車費(fèi),不再批準(zhǔn)其他形式的市內(nèi)交通費(fèi)。
②其他人員因公務(wù)外出需填寫用車單報(bào)總辦批準(zhǔn),在無車可派又不能暫緩辦理的公務(wù),需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車,在報(bào)銷憑單上列明所辦公務(wù)出發(fā)地至到達(dá)地名稱后方可報(bào)銷。
③各服務(wù)中心每月市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)計(jì)劃限額控制,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、機(jī)動車費(fèi)(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報(bào)資料費(fèi)
①書報(bào)資料費(fèi)歸口總辦管理,公司下一年全年的報(bào)紙、雜志訂閱應(yīng)在每一年的第四季度做出預(yù)算,列入年度計(jì)劃執(zhí)行。
②各部門由于工作需要購置專業(yè)書籍,需經(jīng)部門經(jīng)理同意,購回后由圖書管理員驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5、職員培訓(xùn)費(fèi)用
①職員培訓(xùn)費(fèi)用歸總辦管理。
②對于集體參與的培訓(xùn),由總辦制定出培訓(xùn)計(jì)劃、用款額度,報(bào)總經(jīng)理審批后憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
③對總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)或培訓(xùn),執(zhí)行以下費(fèi)用規(guī)定;學(xué)費(fèi)由公司實(shí)報(bào)實(shí)銷,往返路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,限乘坐硬臥。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)指定住宿地點(diǎn)的,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不負(fù)擔(dān)餐飲的,每天補(bǔ)助餐費(fèi)20元。
6、通訊費(fèi)
(1)移動話費(fèi):
級別
崗 位
標(biāo)準(zhǔn)(元/月)
部 門 經(jīng) 理 級
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
安全主管、環(huán)境事務(wù)主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓(xùn)主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財(cái)務(wù)部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準(zhǔn))
50元
注:
1.移動話費(fèi)的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門批準(zhǔn)。
2.通訊費(fèi)用僅作為通訊補(bǔ)助,不按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算,每月由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一充值。有特別情況的,由各部門經(jīng)理進(jìn)行上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費(fèi):按年度計(jì)劃控制。
7、行政后勤費(fèi)用
①購固定書籍、辦公機(jī)具、等歸口總辦管理。
②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標(biāo)準(zhǔn)額度進(jìn)行購買,工作人員每個(gè)月向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢問價(jià),選用質(zhì)價(jià)優(yōu)的為階段性供應(yīng)商,每季度競選1次,循環(huán)往復(fù),所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。
四、借款制度
1、因公出差,交際應(yīng)酬,購買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款,實(shí)際額度控制,集體出差數(shù)額按出差地點(diǎn)和工作時(shí)間確定,出差、交際應(yīng)酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”,注明借款用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等,依序?qū)徟?方可借款。
②任務(wù)完成后應(yīng)在七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理借款報(bào)銷手續(xù),對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過一個(gè)月不辦理報(bào)銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要,有關(guān)人員可按批準(zhǔn)的限額領(lǐng)用備用金,支出依序?qū)徟?憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。每年度終了時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),下年度開始時(shí)再依規(guī)定金額重新領(lǐng)用。
第6篇 z公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。
(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;
住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;
出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:
1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。
3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。
4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。
(三)報(bào)銷流程
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。
(二)報(bào)銷流程
1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷流程
1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條本辦法自2023年6月1日執(zhí)行。
___有限公司財(cái)務(wù)部
20__年6月1日
第7篇 投資公司款項(xiàng)支付費(fèi)用報(bào)銷制度
投資公司款項(xiàng)支付及費(fèi)用報(bào)銷制度
為規(guī)范款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷的基本原則及流程,明確費(fèi)用報(bào)銷的基本要求,加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé),根據(jù)國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定,結(jié)合本公司具體情況,制定本制度。
一、付款制度
1、個(gè)人以現(xiàn)金方式借差旅費(fèi)、備用金等款項(xiàng),填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定的《付款申請單》。
對公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時(shí)無法取得發(fā)票,需董事長同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票,方可支付。
對于往來單位先期開具發(fā)票掛賬的,由項(xiàng)目分管副總和財(cái)務(wù)分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗(yàn)收單審核后掛賬;掛賬款項(xiàng)支付由董事長審查批示。
2、員工預(yù)借差旅費(fèi),借款金額原則上按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+出差補(bǔ)助)×出差天數(shù)”計(jì)算,前次借支差旅費(fèi)無故未報(bào)銷沖賬者,不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。核定有備用金限額的項(xiàng)目或部門、個(gè)人,借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項(xiàng)目部:5000元;采購員:5000元。
3、為了獨(dú)立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項(xiàng)的,總公司財(cái)務(wù)按收款單位掛賬,采購員報(bào)賬時(shí)在酒店報(bào)銷沖賬,嚴(yán)禁在酒店支取現(xiàn)金,酒店財(cái)務(wù)部入賬時(shí)費(fèi)用進(jìn)入酒店損益核算,并增加內(nèi)部往來中二級科目“總公司”金額,同時(shí)將發(fā)票復(fù)印件傳真至總公司財(cái)務(wù)部,總公司財(cái)務(wù)部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來中二級科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財(cái)務(wù)部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細(xì)發(fā)酒店財(cái)務(wù)部核對報(bào)銷情況,經(jīng)酒店財(cái)務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財(cái)務(wù)部;同時(shí),核對總公司與酒店內(nèi)部往來明細(xì),并填制“內(nèi)部往來明細(xì)核對表”,雙方財(cái)務(wù)人員簽字負(fù)責(zé),存檔備查。
二、報(bào)賬制度
1、經(jīng)辦人報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》;其他費(fèi)用填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。
2、費(fèi)用支付與報(bào)銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫齊全。支付與報(bào)銷需以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等),原始發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷單不得臆造、涂改。報(bào)銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計(jì)算。
3、當(dāng)事人報(bào)銷時(shí)應(yīng)將費(fèi)用單據(jù)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)加以整理歸類,各類分別填寫報(bào)銷單據(jù),原則上分類為:差旅類、業(yè)務(wù)招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費(fèi)等。合同類、工程類、大宗采購(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元)的款項(xiàng)支付與報(bào)銷,需單筆單獨(dú)支付與報(bào)銷,會計(jì)核算上亦單獨(dú)填制會計(jì)憑證。
4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí),車費(fèi)發(fā)票須為發(fā)生時(shí)的原始車票,不得找其他票據(jù)代替。
5、公司員工因公出差,可報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)貼。若出差當(dāng)?shù)?有公司或其他外聯(lián)單位安排接待,不予補(bǔ)助。餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務(wù)最高者統(tǒng)一開支、統(tǒng)一報(bào)銷。
員工出差住宿費(fèi)在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi),如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)清楚寫明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。接待方安排住宿的,不再報(bào)銷住宿費(fèi)。兩人以上同性別員工出差,應(yīng)當(dāng)兩人合住一個(gè)標(biāo)間,住宿標(biāo)準(zhǔn)從高適用。
員工出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn):單位:元/天
級別 省級城市 縣級、地級市 鄉(xiāng) 鎮(zhèn)
副總經(jīng)理 280 260 200
部門經(jīng)理(含副經(jīng)理) 220220 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購需有申購、比價(jià)環(huán)節(jié)。采購時(shí),當(dāng)事人原則上應(yīng)在正規(guī)的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時(shí)參與,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。采購物品報(bào)賬時(shí),必須有申購單、入庫單和相關(guān)發(fā)票,(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元的采購需附比價(jià)單)。
7、招待費(fèi)實(shí)行事前審批。實(shí)行預(yù)算管理后,部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度預(yù)算控制,由各部門分管副總在月度預(yù)算內(nèi)自行控制。未實(shí)行預(yù)算管理前,公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事前征得董事長批示招待標(biāo)準(zhǔn)。填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí),須附發(fā)票及點(diǎn)菜單、酒水單。點(diǎn)菜單等明細(xì)單據(jù)的單位及金額應(yīng)與發(fā)票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費(fèi)、維修費(fèi)統(tǒng)一由公司行政部申購及報(bào)銷,分管副總外出時(shí)自行加油的費(fèi)用,由董事長審批報(bào)銷。公司公務(wù)車輛發(fā)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)由駕駛員報(bào)銷。
享受車貼的人員,按y發(fā)[2022]9號《車貼管理制度》報(bào)銷。報(bào)銷車貼后,該員工不得再報(bào)銷重慶市內(nèi)車費(fèi)。報(bào)銷個(gè)人車貼或其他各種補(bǔ)貼,須有合法的支出票據(jù),票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)票額報(bào)銷。
9、報(bào)銷時(shí)間。當(dāng)事人應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)賬。差旅費(fèi)應(yīng)于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;其他費(fèi)用支出,在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)報(bào)銷。超期未報(bào)賬的按自動放棄處理,原則上不予報(bào)銷,特殊情況經(jīng)董事長同意后方予報(bào)賬。
三、對原始憑證的要求(會計(jì)審查):
1、原始憑證是指是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的,用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。
2、原始憑證中發(fā)票上應(yīng)蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章,發(fā)票應(yīng)清楚標(biāo)明公司名稱、購買時(shí)間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容,票面金額不得有任何涂改,對事業(yè)性收費(fèi),需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)。
3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián),只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報(bào)銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷憑據(jù),其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。
4、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是機(jī)打或雙面復(fù)寫紙?zhí)组_,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效,不得報(bào)銷。
5、凡報(bào)銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,須出具委托人身份證復(fù)印件和書面委托書。
7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時(shí)入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款單。
8、預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
四、付款與報(bào)銷的審查責(zé)任、分管權(quán)限
(一)、審查責(zé)任:實(shí)行分級負(fù)責(zé)、層層把
關(guān)。
1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié),審核未通過則單據(jù)返還經(jīng)辦人,經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門經(jīng)理:對本部門人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財(cái)務(wù)會計(jì):審核支付與報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計(jì)算準(zhǔn)確性;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對分管部門人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行二級審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財(cái)務(wù)經(jīng)理:審核支付與報(bào)銷事務(wù)的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時(shí)參照本制度第一款、第二款)
6、董事長或董事長授權(quán)人:最后的審核批準(zhǔn)。
(二)、分管權(quán)限:
副總經(jīng)理(q):分管a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店的建設(shè);a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營性費(fèi)用的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷。
副總經(jīng)理(w):分管b項(xiàng)目和地產(chǎn)項(xiàng)目的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷;行政、人事、法務(wù)、財(cái)務(wù)、工程相關(guān)費(fèi)用的借支和報(bào)銷。
越尚公司總經(jīng)理(e):分管越尚公司款項(xiàng)支付及各公司采購。
董事長助理(r):分管神龍公司的借款與報(bào)銷、日常行政費(fèi)用的借款與報(bào)銷。
在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營期間,董事長為最終審批人。特殊時(shí)期,董事長書面授權(quán)書指定最終審批者的,被授權(quán)人為最終審批人。
本制度自20__年12月1日起實(shí)行,原公司相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施。
附件: 1、付款與報(bào)銷流程
第8篇 公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度
公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門人員因公出差或外出辦事時(shí),而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。
3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時(shí),結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計(jì)累加。
6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。
8、費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。
9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單,費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)?；趯M報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí),應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門負(fù)責(zé)人對單據(jù)需求負(fù)有無條件義務(wù),無法落實(shí)者須書面講明原因。
10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用,公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。
11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程:擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人(執(zhí)行)___事后:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。
12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會上級總經(jīng)理(或董事長)。
13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(fèi)(普票)
b、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)
c、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)
f、各部門的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)
14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的,擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí),提請各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí),前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。
15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。
第9篇 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二) 報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二) 報(bào)銷流程
1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財(cái)務(wù)部20__ __ 年6
第10篇 _地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,完善公司費(fèi)用報(bào)銷體系,根據(jù)國家有關(guān)制度、公司財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司的具體情況,制定本制度。
第二條 本制度所稱費(fèi)用,系指差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊設(shè)備使用費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等所有費(fèi)用性支出,不包括購置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。
第三條 費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流,遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則,盡量降低費(fèi)用,減少開支,以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。
第四條 費(fèi)用支出應(yīng)做到事前計(jì)劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。
第二節(jié) 票據(jù)
第五條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證,包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證;自制憑證主要指費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用開支申請報(bào)告等原始憑證。
第六條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證,是會計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。
1. 費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證,即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符合。
2. 費(fèi)用支出取得的原始憑證,必須合規(guī)合法,必須是國家財(cái)稅部門認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)。費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假,發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款;
3. 費(fèi)用支出取得的原始憑證其內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容(如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等)應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整,大小寫金額必須一致;不得涂改。
4. 根據(jù)票據(jù)管理的制度,使用代幣卡、券等非實(shí)際現(xiàn)金支付方式購物取得的的發(fā)票,不可以作為報(bào)銷的原始憑證。
第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷程序
第七條 費(fèi)用發(fā)生前,需借款者應(yīng)填寫借款單,經(jīng)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),費(fèi)用支出事項(xiàng)完成后,費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)做好報(bào)銷前的票據(jù)準(zhǔn)備工作,報(bào)銷時(shí)應(yīng)結(jié)清欠款;具體要求如下:
1. 費(fèi)用票據(jù)必須分類貼粘,并在報(bào)銷審批單上注明費(fèi)用類別、票據(jù)張數(shù)、金額;
2. 粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范(票據(jù)粘貼以左上方直角對齊),不得超出報(bào)銷審批單范圍和在報(bào)銷審批單反面粘貼票據(jù);
3. 填寫報(bào)銷票據(jù)字跡要工整、內(nèi)容要完整(報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名職別、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)等);涉及到出差補(bǔ)貼部分的金額,應(yīng)由財(cái)務(wù)復(fù)核人員計(jì)算填寫,故應(yīng)先交財(cái)務(wù)復(fù)核人員填好后,再按差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序報(bào)批。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按如下程序辦理報(bào)銷手續(xù):
1. 報(bào)銷人員應(yīng)將整理好的票據(jù),連同費(fèi)用報(bào)銷單一起按審批權(quán)限逐級審核批準(zhǔn)。
2. 流程為:經(jīng)辦人 -> 部門經(jīng)理 → 主管副總-> 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 -> 總經(jīng)理
總經(jīng)理助理 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理 → 副董事長
駕駛員汽車費(fèi)用 → 駕駛班班長 → 總辦主任 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 主管副總→總經(jīng)理
3. 報(bào)銷人應(yīng)對費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé),審批人(初審人和復(fù)審人)應(yīng)對費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),復(fù)核人應(yīng)對費(fèi)用的合規(guī)性負(fù)責(zé)。
4. 報(bào)銷人員將審批完畢的報(bào)銷單和票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部,辦理報(bào)帳手續(xù)。
第九條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間定于每個(gè)法定工作日。
第十條 報(bào)銷人應(yīng)于費(fèi)用支出后及時(shí)報(bào)銷,最長期限不得超過一個(gè)月。備用金原則上,先還舊后借新。
第十一條 對于不符合本制度的費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部要作出詳細(xì)說明及解釋,提出更正措施或提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的,由總經(jīng)理決定。
第11篇 企業(yè)公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度
公司通訊費(fèi)用報(bào)銷制度
為便于工作上的聯(lián)系,提高工作效率,節(jié)約通訊資源和成本,特制定本辦法。
一、適用范圍
通訊費(fèi)用管理分為移動通訊和固定電話費(fèi)用兩部分。
移動通訊費(fèi)用管理針對享受話費(fèi)報(bào)銷人員,即工程師、主任級別(含)以上管理人員,以及因工作需要、外勤聯(lián)絡(luò)頻繁的部分人員(外聯(lián)人員、公務(wù)車司機(jī)、供應(yīng)采購人員、招聘人員、行政人員、銷售人員)可以提出申請,審批后可享受通訊費(fèi)用報(bào)銷。
固定電話費(fèi)用管理適用公司所有部門辦公人員。
二、移動通訊費(fèi)用報(bào)銷程序
1.全額報(bào)銷人員憑營業(yè)廳的話費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(不得拿充值的發(fā)票報(bào)銷),報(bào)銷人員應(yīng)積極采用優(yōu)惠套餐服務(wù)或由財(cái)務(wù)部先預(yù)備存入,保證手機(jī)無論何時(shí)都不欠費(fèi)。
2.限額話費(fèi)報(bào)銷人員
限額話費(fèi)報(bào)銷人員多應(yīng)用本地號碼及優(yōu)惠套餐。綜合管理部根據(jù)本人提供的話費(fèi)票據(jù)(附后)造冊且不超過限額額度,超過部分都由員工本人承擔(dān)。上月的票據(jù)于17日前提供完畢,由薪資專員負(fù)責(zé)收齊票據(jù)造冊,由綜合管理部審核后,再由分管副總或總經(jīng)理審批后的《手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷冊》,后再打入工資中。
三、相關(guān)規(guī)定
1.享有話費(fèi)報(bào)銷的人員,在工作時(shí)間(或晚上不加班人員在22:00前)必須保持開機(jī)。如發(fā)現(xiàn)多次違規(guī)者,扣除當(dāng)月的話費(fèi)報(bào)銷或當(dāng)月話費(fèi)不予報(bào)銷。
2.凡報(bào)銷性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化,均需重新填寫申請單,且通訊費(fèi)用報(bào)銷的變化從綜合管理部收到申請單的次月開始生效,當(dāng)月仍然按照調(diào)整前的性質(zhì)及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
四、固定電話費(fèi)用管理
1.部門需安裝固定電話,填寫申請單(見附表3),簽核完畢后交綜合管理部。
2.綜合管理部根據(jù)簽核意見,向中國移動、聯(lián)通申請開通號碼及相應(yīng)功能。
3.公司配備的電話機(jī)和號碼,根據(jù)業(yè)務(wù)需要開通相應(yīng)功能。
4.綜合管理部每月根據(jù)中國電信的賬單打印話費(fèi)清單并申請付款;
5.綜合管理部將話費(fèi)異常情況知會各部門負(fù)責(zé)人及分管副總;同時(shí),對話費(fèi)異常的號碼,再打印詳細(xì)的通話記錄;
6.綜合管理部將查實(shí)的異常通話情況上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)知會相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人;對濫用公司電話資源的人員進(jìn)行通報(bào)批評、追繳話費(fèi)、罰款等處理。
五、附則
《通訊費(fèi)用報(bào)銷制度》由綜合管理部制定、執(zhí)行和解釋。
六、附件
