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x公司的費用管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財務支出行為，確保每一筆資金的合理使用和有效管控。這一制度如同企業(yè)的經(jīng)濟導航系統(tǒng)，通過設定明確的規(guī)則和流程，防止資源浪費，提高運營效率，同時保證財務報告的準確性和透明度，為公司的決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。
包括哪些方面
x公司的費用管理制度涵蓋了以下幾個關鍵領域：
1. 費用審批：明確了費用報銷的審批權限和流程，規(guī)定了不同級別的審批人及其職責。
2. 費用預算：制定了年度預算編制和調(diào)整機制，以確保各項開支符合預算規(guī)劃。
3. 費用分類：詳細列出了各類費用的定義和歸屬，如人力成本、運營成本、市場推廣費等。
4. 支付控制：規(guī)定了支付方式、付款周期和報銷憑證的要求，確保資金安全。
5. 內(nèi)部審計：設立了定期的內(nèi)部審計程序，檢查費用管理的合規(guī)性。
6. 財務報告：明確了費用報表的編制標準和提交時間，以供管理層進行決策參考。
重要性
費用管理制度的重要性不言而喻。一方面，它能夠有效防止欺詐和濫用公司資源的行為，維護公司的經(jīng)濟安全；另一方面，通過對費用的精細化管理，可以優(yōu)化資源配置，提升盈利能力。此外，一個健全的費用管理制度也是吸引投資者、獲得銀行貸款和遵守法規(guī)的重要保障。
方案
1. 設立嚴格的費用審批流程：所有費用支出需經(jīng)過直接上級和財務部門雙重審核，確保每筆開支的合理性。
2. 實施預算管理：各部門需根據(jù)業(yè)務需求和財務預測制定詳細的預算計劃，超預算支出需經(jīng)過特殊審批。
3. 建立電子報銷系統(tǒng)：推行無紙化報銷，提高效率，減少錯誤，同時便于數(shù)據(jù)追蹤和分析。
4. 定期培訓：對員工進行費用管理制度的培訓，增強他們的合規(guī)意識。
5. 強化內(nèi)部審計：定期進行財務審計，對費用管理中的問題進行及時糾正，并對違規(guī)行為進行處罰。
6. 提升透明度：通過內(nèi)部公告或會議，公開費用使用情況，增加員工的信任感和參與感。
x公司的費用管理制度將不斷調(diào)整和完善，以適應業(yè)務發(fā)展和市場變化，確保公司的財務管理始終保持高效、透明和合規(guī)。
x公司費用管理制度范文
【第1篇】x公司費用管理制度
費用管理制度
為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟效益,制定本制度。
一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。
二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經(jīng)理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經(jīng)理批準后開支,憑批準的計劃經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報銷。
三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經(jīng)辦人和部門負責人簽字,經(jīng)財務部經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批后,到財務部報銷。
四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內(nèi)交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差,需提出書面報告,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報總經(jīng)理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經(jīng)財務部經(jīng)理審核后,報銷差旅費。
辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。
五、加強水電費的管理。
水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務部報銷。
公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調(diào)等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關電、關水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。
六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。
【第2篇】某分公司費用報銷管理制度
分公司費用報銷管理制度
第二條 為規(guī)范公司費用報銷行為,準確核算公司當期費用發(fā)生額,對費用報銷時間、審批權限作明確規(guī)定。
第三條 費用報銷的有效時間
當月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者,書面說明事由,一事一報一批。超過一個月以上者,視為本人自愿放棄報銷。
第四條 費用報銷審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門負責人→分管領導→財務資金部負責人→總會計師→總經(jīng)理
(二)二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財務負責人→二級機構(gòu)書記/項目書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理
(三)二級機構(gòu)/項目部:經(jīng)辦人→部門負責人→財務負責人→分管領導→二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理
第五條 費用報銷原則
誰經(jīng)辦、誰報銷,嚴禁以他人名義或代替他人報銷。
第六條 審批有效時間
(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,三天內(nèi)當事人按程序提交報銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(二)各二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,兩天內(nèi)當事人按程序提交報銷憑據(jù),原二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理鑒證,由新任二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(三)各二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理本人的費用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
第七條 業(yè)務招待費報銷要求
在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費用必須在當月內(nèi)報銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認。
第八條 費用核算
(一)按會計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務資金部。
(二)對因當期資金原因不能及時支付者,先履行報銷手續(xù),必須將費用掛賬,待資金到位后及時支付。
(三)各單位財務負責人必須按會計制度和公司有關費用開支的規(guī)定,從嚴審核原始單據(jù)的合法性,對超標費用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負責人匯報。
第九條 違規(guī)責任
違反以上規(guī)定報銷者,對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額,相應單位行政一把手賠償60%,財務負責人賠償40%。
【第3篇】公司費用支出管理制度
某公司費用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章 借款審批及標準
第二條出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條 各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后,應在三天內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章 出差開支標準及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條 市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。
第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi),費用憑單據(jù)報銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準后,給予報銷。
第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認并報有關各級主管領導批準,經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方能報銷。
第十三條 出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章 業(yè)務招待費標準及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條 凡屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費,報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證實后,再報財務經(jīng)理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條 超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章 其他有關費用的開支標準及審批
第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經(jīng)理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章 附 則
第十九條 如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。
【第4篇】公司費用管理制度
費用管理制度
為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟效益，制定本制度。
一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務部辦理報銷必須認真審核，保證開支憑證完整、準確、合法。
二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經(jīng)理、董事長批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報銷。200――1000元的費用開支，由有關部門提出計劃報告（須說明用途和詳細預算），報總經(jīng)理批準后開支，憑批準的計劃經(jīng)財務部經(jīng)理審核后報銷。
三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負責人簽字，經(jīng)財務部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務部報銷。
四、旅差費實行定額包干（標準另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準后，方可出差。出差回來后，憑批準的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。
辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準外工資標準》執(zhí)行。
五、加強水電費的管理。
水表、電表由行政部管理登記，負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務部報銷。
公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關掉用電設施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查，及時關電、關水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。
六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。
【第5篇】某公司安全技術措施專項費用管理制度
1、按照國家規(guī)定要求，每年提取公司固定資產(chǎn)折舊費20%，作為安全技術措施費用。
2、財務部門應將安全技術措施費用納入公司財務計劃，保證專款專用，并督促其合理使用。安全技術措施費用應當用于下列安全生產(chǎn)事項：
（1）安全技術措施工程建設；
（2）安全設備、設施的更新、改造和維護；
（3）安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓；
（4）勞動防護用品配備；
（5）其他保障安全生產(chǎn)的事項。
3、將勞動保護、安全生產(chǎn)納入公司經(jīng)濟活動分析中去，對應實施而未實行三同時的工程項目經(jīng)費應拒絕支付。
【第6篇】某某公司安全技術措施專項費用管理制度
1、按照國家規(guī)定要求,每年提取公司固定資產(chǎn)折舊費20%,作為安全技術措施費用。
2、財務部門應將安全技術措施費用納入公司財務計劃,保證?？顚Ｓ?并督促其合理使用。安全技術措施費用應當用于下列安全生產(chǎn)事項:
(1)安全技術措施工程建設;
(2)安全設備、設施的更新、改造和維護;
(3)安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓;
(4)勞動防護用品配備;
(5)其他保障安全生產(chǎn)的事項。
3、將勞動保護、安全生產(chǎn)納入公司經(jīng)濟活動分析中去,對應實施而未實行三同時的工程項目經(jīng)費應拒絕支付。
【第7篇】z物業(yè)管理公司通訊費用管理制度
物業(yè)管理公司通訊費用管理制度
一、本規(guī)定所指的通訊費是指公司員工因公司的業(yè)務或工作需要,使用自己購買的或公司所有的通訊工具(手機、傳呼機)而產(chǎn)生的通訊費用。(通訊費用報銷標準參見附表2)
二、除特殊情況外,公司不為員工購買通訊工具(手機、傳呼機)和手機卡等,也不承擔因維修通訊工具所產(chǎn)生的費用。
三、如員工使用的通訊工具為公司所有,其產(chǎn)生的費用應由使用該通訊工具的員工負擔并按規(guī)定報銷。
四、員工應將自己手機及呼機號碼在行政部登記備案,沒有登記的不予以報銷。
五、員工應保證在工作時間內(nèi)開啟登記報銷的通訊工具,以保證聯(lián)絡的暢通。如無特殊原因在工作時間內(nèi)關閉通訊工具而影響到公司正常工作的,公司將試情節(jié)輕重予以處罰,嚴重的將取消其報銷資格。
【第8篇】公司安全生產(chǎn)費用提取使用管理制度
1總則
1.1目的
為了建立本公司安全生產(chǎn)投入長效機制,加強企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務管理,保障公司的安全費用切實的為員工落實,維護企業(yè)員工的合法權益,確保公司生產(chǎn),經(jīng)營活動正常有序地開展。根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》等有關法律法規(guī)和國務院有關決定,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度。
1.2基本原則和依據(jù)
1.2.1基本原則
1、安全生產(chǎn)費用是指企業(yè)按照規(guī)定標準提取,在成本中列支,專門用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件的資金。
2、本企業(yè)安全生產(chǎn)投入及費用的提取和使用按照企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用的原則進行財務管理,并納入本企業(yè)年度預算。
3、安全生產(chǎn)投入及安全生產(chǎn)費用在當年度經(jīng)費預算中,列入重點編制項目,并不得少于國家規(guī)定的比例。
1.2.2依據(jù)
1、國家頒布的勞動保護法令和產(chǎn)業(yè)部頒布的勞動保護指示、標準。
2、安全大檢查中所發(fā)現(xiàn)的,尚未解決的,影響安全生產(chǎn)的問題。
3、預防火災、爆炸,對引起工傷、職業(yè)危害等需所采取的技術措施。
4、影響安全生產(chǎn)的重大隱患。
5、穩(wěn)定和發(fā)展生產(chǎn)所需采取的安全技術措施,以及職工提出的有利于安全生產(chǎn)的合理化建議。
1.3適用范圍
適用于公司內(nèi)安全生產(chǎn)費用的提取和使用管理。
2管理和職責
2.1總裁對安全生產(chǎn)費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
2.2財務部負責對安全生產(chǎn)資金進行統(tǒng)一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經(jīng)費臺帳,確保安全投入迅速及時。
2.3安委會負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實情況,匯總并建立公司安全經(jīng)費投入臺帳,編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。
2.4公司安全員負責建立安全費用臺帳,記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全工作結(jié)束,多余的安全生產(chǎn)費用納入財務,由主辦會計管理。
2.5各部門主管按照職責分工對有關專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。
2.6安全生產(chǎn)費用實行專戶核算。按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全生產(chǎn)費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。
2.7發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理,處理辦法由公司安全生產(chǎn)領導小組討論決定。
3控制要求
3.1按照集團規(guī)定,每年提取公司上年度營業(yè)額的0.15%作為公司的安全生產(chǎn)專項費用,并高于公司前三年安全生產(chǎn)費用的平均值。
3.2制定安全生產(chǎn)費用預算時應切實考慮重大或重要危險因素預防控制所采取的必要措施。
3.3財務部應對安全生產(chǎn)資金使用情況進行統(tǒng)計、匯總,生產(chǎn)安全督察部應督促相關部門按計劃實施,檢查實施情況,并在年終工作總結(jié)中對安全生產(chǎn)費用投入情況和實施效果進行總結(jié)。
3.4安委會應確保采購的安全設施、安全物資合格有效,符合安全標準或相關要求。
3.5各部門在安全生產(chǎn)資金使用上應做到三到位,即:責任到位、措施到位、資金到位;在具體實施項目上應做到四定,即:定項目、定措施、定責任人、定期限。
3.6安全生產(chǎn)費用實行專戶核算,資產(chǎn)財務部應當按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全生產(chǎn)費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。
4使用范圍
4.1安全技術措施工程建設
為了保障生產(chǎn)安全和職工健康,針對特定危險以及職業(yè)危害而進行的工程項目的費用。如危險源整改資金、職業(yè)衛(wèi)生工程資金、具有潛在危險的工藝、設施的改造資金。
4.1.1完善、改造和維護安全健康防護設備、設施支出,主要是指:公司安全設備設施是指車間、庫房、機房等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設施設備。
4.1.2重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
4.1.3安全工程項目維護保養(yǎng)資金。
4.1.4安全工程項目建設和安全工程項目維護保養(yǎng)的人員、時間投入。
4.1.5設備設施安全性能檢測檢驗,如壓力容器、機動車輛等。
4.2勞動防護與保健投入
為了保障生產(chǎn)過程中職工的安全與健康而投入的防護用品以及職工保健的費用。
4.2.1勞動防護用品(如勞動服裝、安全帽、安全手套、防護眼罩、防塵、防毒口罩等)費用。
4.2.2保健費的發(fā)放:保健費(個人) = 職工體檢費用 + 職業(yè)病預防費用 + 消暑飲料費用。
4.3應急救援投入
為了有效控制突發(fā)事故而預先計劃的應急救援系統(tǒng)的費用。
4.3.1應急救援設施(如防火墻、安全通道、消防用具、搶險救災的工程設施及器具、警示標志、檢測報警儀器、通訊聯(lián)絡器材、搶險救災車輛、圍堤、回收裝置等)、設備、用具或用品等費用。
4.3.2應急救援組織辦公費用。
4.3.3應急救援培訓及演練費用。
4.3.4應急救援裝配配備的費用。
4.4安全宣傳教育投入
4.4.1對職工進行安全培訓(包括三級教育、特種作業(yè)上崗培訓、安全知識講座等)的費用(教材費、講課費等)。
4.4.2安全生產(chǎn)例會、安全活動費用。
4.4.3安全專題板報(或報紙)、宣傳欄、安全宣傳稿件、傳單等費用。
4.5日常安全管理投入。
安全生產(chǎn)管理部門正常開展工作所需的投入。應包括安全員(兼職和專職)人數(shù)、安全員的工資、津貼和辦公支出、職業(yè)安全健康管理體系(oshms)建立及運行維護費用。
4.6保險投入
可根據(jù)企業(yè)的安全生產(chǎn)水平來調(diào)整保險費率。
4.6.1財產(chǎn)保險投入。
4.6.2車輛保險投入。
4.6.3職工工傷保險的安全投入。
4.7事故投入
在突發(fā)事故發(fā)生后,企業(yè)為了控制事故擴散、減少損失、處理事故而不得不進行的花費。
4.7.1事故處理活動費用。
4.7.2對傷亡職工的救治與賠償費用。
4.7.3環(huán)境污染處罰與治理費用。
4.7.4事故發(fā)生導致企業(yè)停產(chǎn)的損失。
4.7.5企業(yè)價值損失和時間上的投入(企業(yè)價值損失指企業(yè)信譽的降低、形象的破壞,是一種負投入,是對前期用于提高企業(yè)形象、信譽的投入的損失。時間上的投入包括處理事故花費的工時、員工轉(zhuǎn)崗或培訓新員工的工時損失)。
4.8安全生產(chǎn)檢查與評價支出。
4.8.1事故隱患排查與治理費用。
4.8.2安全評價、職業(yè)危害評價費用。
4.9安全獎勵基金投入
安全獎勵基金應分為安全先進集體和安全先進個人的獎勵,對其進行定期獎勵。對突發(fā)事件的先進集體或個人可單獨進行獎勵。
4.10安全標志及標識和職業(yè)危害警示標識投入
4.10.1相關安全警示標識、安全看板、安全宣傳畫、安全活動等費用。
4.11職業(yè)健康管控投入
4.11.1職業(yè)健康危害因素檢測、檢測費用。
4.11.2職業(yè)健康人員體檢費用。
4.12其他與安全生產(chǎn)直接相關的支出。
5實施程序
5.1公司安全生產(chǎn)費用管理按照公司提取、安委監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用的原則進行。
5.2安委會根據(jù)安全生產(chǎn)費用的規(guī)定使用范圍、公司安全生產(chǎn)情況、相關安全項目投資計劃及年度安全生產(chǎn)費用提取預算額(由公司財務部負責)。
5.3年度安全生產(chǎn)費用投入計劃報送公司總經(jīng)理審批。
5.4公司財務部按照國家有關規(guī)定及公司計劃提取安全生產(chǎn)資金,納入年度財務預決算,實行?？顚Ｓ?。要建立健全安全生產(chǎn)費用臺帳。
5.5安全生產(chǎn)費用的使用,各相關單位應填寫安全生產(chǎn)費用月度預算表。由公司安委會審核,財務部確認(需有關領導審批),方可使用。
5.6用于安全生產(chǎn)投入的材料,在領用時領用部門開具材料領用單,到安委會加蓋安全生產(chǎn)費用專用章后,到采購部倉儲科辦理領用手續(xù)。采購部倉儲科要對用于安全生產(chǎn)投入的出庫材料單獨建帳,并每月向財務部提供一份《安全生產(chǎn)投入材料出庫明細表》。對屬于安全生產(chǎn)費用規(guī)定范圍內(nèi)的材料,如未蓋安全生產(chǎn)費用專用章,采購部倉儲科嚴禁出庫。
5.7財務部建立安全費用科目,按時入帳,并建立《安全生產(chǎn)費用使用臺帳》,每月進行記錄。安全費用當年結(jié)余,可轉(zhuǎn)入下年使用 ;當年計提安全費用不足的,超出部分按正常成本費用列支。
6檢查
6.1公司領導、安委會負責人每季度必須檢查一次,并在專題會議總結(jié)執(zhí)行情況。
6.2安委會要對執(zhí)行情況進行檢查,每月向公司領導匯報執(zhí)行情況。
6.3 重大安全措施項目應按上級主管部門的要求,以公司名義匯報執(zhí)行情況。
文件評審記錄
評審時間: 2023年1月20日
參加人員:郭維世、徐新、薛梅、鄭培青、王新福、王洪連、王應遠、曹興成、張林、郝風團
評審內(nèi)容:
1、文件內(nèi)容符合標準、規(guī)范的規(guī)定;
2、文件格式符合程序文件的規(guī)定;
3、文件適宜,可操作;
4、文件名稱:
《臨沂新程金鑼肉制品集團有限公司安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》 5、文件發(fā)放范圍
1)存檔1份 紙張版
2)各部門1份 紙張版
【第9篇】物業(yè)管理公司費用報銷制度7
物業(yè)管理公司費用報銷制度(七)
一、費用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
2、任務明確,各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生情況公開、透明,財務按月分部門匯總數(shù)據(jù),提供查詢。
4、凡費用報銷,財務依據(jù)公司總經(jīng)理批準的相關授權、各項費用的報銷標準為準。
二、費用報銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上,按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核,核算員應對該票據(jù)進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核,對審核合格的票據(jù)進行簽字。對真實、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計算有錯誤的票據(jù),應退回給經(jīng)辦人員,由其負責將有關單據(jù)補充完整、更正錯誤后,再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據(jù),有權拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報銷日交由公司財務主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務主管審核合格的票據(jù)報于總辦主任審核,最后由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財務出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對公款需到財務上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應提前一天向財務部報送用款計劃。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。
三、各項費用支出具體規(guī)定
1、交際應酬費
①交際應酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門經(jīng)理嚴格把關,財務部按實際支出額分部門登記交際應酬費用臺帳,并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。
②部門經(jīng)理的交際應酬費在限額以內(nèi)的可自主把握,在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
③部門經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應酬支出,無論大小,均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
①任何職員可乘坐除飛機以外的任何交通工具,憑原票實報實銷。若因公務需要乘坐飛機,需總經(jīng)理批準。
②出差人在報銷憑單上應列明出差往返時間及地點方可報銷。
③住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷:
職別住宿標準
部門經(jīng)理300
部門主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差,可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行安排住宿,每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼;參加會議在會務安排的,憑發(fā)票實報實銷。
⑤出差地方市內(nèi)交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。
⑥行李費、票務費、基金等實報實銷。
⑦出差期間的交際應酬費按交際應酬費報銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費
①因公務需要配備專車的部門經(jīng)理,每月限額報銷50元市內(nèi)停車費,不再批準其他形式的市內(nèi)交通費。
②其他人員因公務外出需填寫用車單報總辦批準,在無車可派又不能暫緩辦理的公務,需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車,在報銷憑單上列明所辦公務出發(fā)地至到達地名稱后方可報銷。
③各服務中心每月市內(nèi)交通費根據(jù)計劃限額控制,實報實銷。
3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報資料費
①書報資料費歸口總辦管理,公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應在每一年的第四季度做出預算,列入年度計劃執(zhí)行。
②各部門由于工作需要購置專業(yè)書籍,需經(jīng)部門經(jīng)理同意,購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實報實銷。
5、職員培訓費用
①職員培訓費用歸總辦管理。
②對于集體參與的培訓,由總辦制定出培訓計劃、用款額度,報總經(jīng)理審批后憑票實報實銷。
③對總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學習或培訓,執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷,往返路費實報實銷,限乘坐硬臥。培訓機構(gòu)指定住宿地點的,憑發(fā)票實報實銷。培訓機構(gòu)不負擔餐飲的,每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動話費:
級別
崗 位
標準(元/月)
部 門 經(jīng) 理 級
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財務部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
安全主管、環(huán)境事務主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財務部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準)
50元
注:
1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助,不按實際發(fā)生額計算,每月由財務部門統(tǒng)一充值。有特別情況的,由各部門經(jīng)理進行上報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費:按年度計劃控制。
7、行政后勤費用
①購固定書籍、辦公機具、等歸口總辦管理。
②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標準額度進行購買,工作人員每個月向三家以上供應商發(fā)出詢問價,選用質(zhì)價優(yōu)的為階段性供應商,每季度競選1次,循環(huán)往復,所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍髮嶄N。
四、借款制度
1、因公出差,交際應酬,購買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款,實際額度控制,集體出差數(shù)額按出差地點和工作時間確定,出差、交際應酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”,注明借款用途、預計還款時間等,依序?qū)徟?方可借款。
②任務完成后應在七個工作日內(nèi)到財務部辦理借款報銷手續(xù),對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要,有關人員可按批準的限額領用備用金,支出依序?qū)徟?憑發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結(jié)算手續(xù),下年度開始時再依規(guī)定金額重新領用。
【第10篇】公司費用報銷管理制度怎么寫
公司費用報銷管理制度
一、目的 為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費報銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費用報銷單 a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費 等(不含差旅費)。 b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
【第11篇】公司費用報銷管理制度范文
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。 二、 適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。 三、出差管理 1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。 2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。 四、 差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。 1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 2、 特殊情況,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機。 3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付) 4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。 5、 員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。 6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。 7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
【第12篇】某物業(yè)公司費用報銷審核管理制度
物業(yè)公司費用報銷審核管理制度
1.0目的
規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。
2.0適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
3.0工作職責
3.1財務部稽核、主管負責報銷單據(jù)的及時審核。
3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權限審核、核準,超出權限的交由總經(jīng)理核準。
4.0程序要點
4.1費用報銷的內(nèi)容
4.1.1行政管理費用報銷的內(nèi)容:業(yè)務招待費、交通費、辦公費
備注:業(yè)務招待費須事先填寫《招待費用審批單》。
4.1.2經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;
4.2報銷單據(jù)的填制要求
4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在報銷憑證粘貼單上。
4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
4.2.4采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據(jù)。
4.3報銷單據(jù)的審核
4.3.1費用報銷由報銷人填寫,各部門負責人依權限簽字確認;
4.3.2財務部稽核、主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。
4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時,審核人應退回報銷單據(jù)。
4.4費用的給付
4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。
4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。
4.4.3單位價格在2000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經(jīng)理批準后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領用審批單》,填寫領用人、審核人、審批人。
4.4.4費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
4.5費用報銷單據(jù)的保管
4.5.1費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證,月末財務部經(jīng)理審核后,由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。
4.5.2所有報銷的費用單據(jù),由財務部加密長期保存。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《招待費用審批單》
5.2《支出憑單》
5.3《支票領用審批單》
5.4《收貨單》
5.5《申請定貨單》
6.0 支持文件
【第13篇】物業(yè)公司財務無形資產(chǎn)、長期待攤費用管理制度
物業(yè)公司財務制度之無形資產(chǎn)、長期待攤費用管理
第一條 無形資產(chǎn)是公司的重要資源,是指企業(yè)長期使用但是沒有實物形態(tài)的資產(chǎn),包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。
第二條 自行創(chuàng)造或外部購入的無形資產(chǎn)歸公司所有,經(jīng)董事長審批后,可向外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的所有權或使用權,公司商標權歸屬公司。
第三條 無形資產(chǎn)計價:購入的無形資產(chǎn),按實際成本記帳;接受投資取得的無形資產(chǎn),按照評估確認或者合同約定的價格記帳;自行開發(fā)并按法律程序取得的無形資產(chǎn),按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請的律師費等費用,作為無形資產(chǎn)的實際成本。
第四條 無形資產(chǎn)的攤銷
1、無形資產(chǎn)從開始使用之日起,按照預計使用期限內(nèi)分期平均攤銷,未攤銷余額在會計報表中列示。
2、若預計使用期限超過了相關合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的,無形資產(chǎn)攤銷年限按以下方法確定:
1、法律、合同或者申請書分別規(guī)定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限與合同或申請書中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。
2、法律中規(guī)定了有效年限,合同或者申請書中未規(guī)定受益年限的,以法定有效年限為準。
3、法律中未規(guī)定有效年限,合同或申請書中規(guī)定受益年限的,以合同或申請書規(guī)定的受益年限作為上限。
4、法律、合同或者申請書均未規(guī)定有效期限和受益年限的,以10年作為上限。
5、攤銷年限一經(jīng)確定,不得任意變更。
第五條無形資產(chǎn)可使公司在競爭中處于特殊的有利地位,可得到額外經(jīng)濟利益,應對無形資產(chǎn)進行維護和提高。
1、專利權或商標權到期前,應辦理相應法定手續(xù)得以延期使用;
2、非專利技術應有相應的保密措施,嚴防非專利技術泄密給公司造成損失;
3、專利權、著作權或商標權受到侵犯,應及時加以制止;制止無效,應進行法律訴訟,以維護無形資產(chǎn)不受侵犯。
第六條 長期待攤費用是指已經(jīng)支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項費用,包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用。
第七條 在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費用,包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)價值的借款費用等,應當在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月一次性計入損益。
【第14篇】公司財務管理制度總公司費用報銷管理規(guī)定
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據(jù)業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調(diào)整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據(jù)審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經(jīng)總公司分管領導簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場?；疖囌尽⒋a頭往返費用,憑相應張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。
第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經(jīng)批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內(nèi)到財務本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費支出
第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內(nèi)嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);
3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經(jīng)批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經(jīng)理
500/800內(nèi)實報
――
部門正職
300/500內(nèi)實報
――
部門副職
240/400內(nèi)實報
150/210內(nèi)實報
處級經(jīng)理
200/320內(nèi)實報
120/180內(nèi)實報
一般人員
160/240內(nèi)實報
100/160內(nèi)實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓
總經(jīng)理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
【第15篇】公司成本費用管理制度
公司成本、費用管理制度范本
1.目的:為了加強內(nèi)部管理,正確核算公司成本、費用,特制定本規(guī)定。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.成本、費用開支項目
3.1成本管理是管理的重要內(nèi)容,它關系到人力、物力、財力等各項資源的合理配置和經(jīng)濟效益的提高。因此,加強成本、費用管理是十分必要的。
3.2制造成本開支項目
制造成本的項目有:(1)直接材料費用;(2)直接工資費用;(3)制造費用。
3.3管理費用開支項目
管理費用包括:管理人員工資;職工福利費;差旅費;會議費;辦公費;修理費;折舊費;低值易耗品攤銷;工會經(jīng)費;職工教育經(jīng)費;勞動保險費;董事會費;審計費;咨詢費;訴訟費;費用性稅金;土地使用費;技術轉(zhuǎn)讓費;新產(chǎn)品試制費;無形資產(chǎn)攤銷;開辦費攤銷;業(yè)務招待費;壞帳損失;存貨盤虧、毀損和報廢(減盤盈)損失;聘請中介機構(gòu)費;其他管理費用等。
3.4對制造費用和管理費用劃分上有明確的區(qū)別。制造費用屬于產(chǎn)品制造成本的組成部分,它發(fā)生在分廠和車間等生產(chǎn)單位;管理費用是組織經(jīng)營活動的各項費用,它主要發(fā)生在各職能部門。制定內(nèi)部成本費用開支項目,嚴格劃分制造費用和管理費用有利于制造成本的核算和加強管理費的管理。
3.5財務費用開支項目
財務費用包括:(1)利息支出;(2)匯兌凈損失;(3)調(diào)劑外匯手續(xù)費;(4)金融機構(gòu)手續(xù)費;(5)籌資發(fā)生的其他財務費用。
3.6營業(yè)費用開支項目
營業(yè)費用包括:由公司負擔的運雜費、保險費、委托代銷手續(xù)費、促銷費、廣告宣傳費、樣品費和銷售費用(指銷售公司人員工資、職工福利費、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、場地租賃費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費)等。
3.7下列支出,不得列入成本、費用:(1)為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;(2)對外投資的支出;(3)被沒收的財產(chǎn),支付的滯納金、罰款、違約金、賠償金,以及贊助、捐贈支出;(4)國家規(guī)定不得列入成本、費用的其他支出。
4.成本控制制度
4.1建立成本控制體系
建立成本管理委員會(或成本管理小組),由公司領導擔任主任,總會計師和總工程師擔任副主任,各有關職能部門和子公司的主要負責人擔任委員。按照分工職責實行成本歸口分級管理和控制,據(jù)以對控制指標和產(chǎn)品成本進行有效管理。
4.2成本控制的責任、內(nèi)容和要求
明確生產(chǎn)單位對成本控制的責任,對料、工、費實行有效控制。
4.2.1車間成本控制責任和任務
生產(chǎn)車間是直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務供應的單位,其成本控制的內(nèi)容,包括在生產(chǎn)車間發(fā)生的料、工、費用支出,按照規(guī)定的計劃和成本目標進行控制。主要有以下幾個方面:
4.2.1.1控制各種費用的開支。生產(chǎn)車間發(fā)生的制造費用,都要按費用指標和標準,從用途、作用、時間和數(shù)量上進行控制;
4.2.1.2加強對消耗的料、工、費的控制,是成本控制的首要任務;
4.2.1.3費用和資源消耗的控制。費用和資源消耗的多少,決定著生產(chǎn)活動的規(guī)模和效益。所以,各種生產(chǎn)活動也是成本的控制內(nèi)容?？傊?生產(chǎn)車間的成本控制,使產(chǎn)品成本在目標規(guī)定的范圍內(nèi)發(fā)生,并通過加強管理和技術革新達到降低產(chǎn)品成本的目的。
4.2.2生產(chǎn)部成本控制責任和任務
4.2.2.1生產(chǎn)部的成本控制,就是負責編制和落實生產(chǎn)、作業(yè)計劃,制定水、電、氣等消耗定額和管理制度,制定在產(chǎn)品的期量標準,組織均?生產(chǎn)和合理調(diào)度,縮短生產(chǎn)周期,減少在產(chǎn)品、半成品資金占用,組織生產(chǎn)車間對在產(chǎn)品、半成品定期盤點,對水、電、氣的使用要嚴格計算、節(jié)約能量、降低能耗成本,從而達到成本指標的圓滿完成;
4.2.2.2為生產(chǎn)創(chuàng)造良好安全環(huán)境,做到安全生產(chǎn),減少安全事故,減少損失,各生產(chǎn)廠負責制定安全和勞動保護措施計劃,改善勞動條件,加強安全教育,落實安全生產(chǎn)的防范措施,加強勞保用品管理,節(jié)約勞動保護費用開支;
4.2.3技術部成本控制責任和任務
技術部應從推進技術進步來控制成本。搞好產(chǎn)品設計,采用先進工藝、新技術提高產(chǎn)品質(zhì)量,降低材料消耗,降低產(chǎn)品設計成本和定額成本;
4.2.4質(zhì)量部成本控制責任和任務
質(zhì)量部負責制定質(zhì)量管理辦法以加強質(zhì)量成本控制。對預防成本和內(nèi)外部質(zhì)量損失,要有嚴格的措施控制。開展全面質(zhì)量管理,加強零部件和產(chǎn)品的過程檢驗,落實產(chǎn)品質(zhì)量措施,提高優(yōu)質(zhì)品率,減少不合格品和廢品損失;
4.2.5設備動力部門成本控制責任和任務
設備動力部門負責制定設備利用定額編制設備運轉(zhuǎn)、維修和保養(yǎng)計劃。組織設備管理,提高設備完好率和利用率,保持設備的精度,提高產(chǎn)品的加工質(zhì)量,減少維修保養(yǎng)費用;
4.2.6供應部門成本控制責任和任務
供應部門應做到既要保證物資及時供應,又要降低材料采購成本和儲備資金的占用。供應部門負責制定采購計劃和物資儲備定額,實行定額領料限額發(fā)料。采購材料要貨比三家,在保證材料質(zhì)量的前提下選擇最優(yōu)價格,降低采購成本,提高資金使用效益;
4.2.7人力資源部的成本控制責任和任務
人力資源部的成本控制責任和任務,是提高的勞動生產(chǎn)率,降低工時費用。負責制定和修定工時定額,編制工資總額計劃。在發(fā)展生產(chǎn),不斷提高生產(chǎn)效率的基礎上,增加員工收入。根據(jù)市場經(jīng)濟的變化情況,合理組織勞動力和安排工資支出,制定內(nèi)部工資分配形式;
4.2.8計劃統(tǒng)計部門成本控制責任和任務
計劃統(tǒng)計部門負責制定的生產(chǎn)經(jīng)營計劃,按內(nèi)部經(jīng)濟責任制考核各項計劃的執(zhí)行情況,及時提出生產(chǎn)經(jīng)營中的問題,采取措施確保計劃的實現(xiàn)。并及時準確地進行綜合統(tǒng)計,為成本管理和控制提供數(shù)據(jù)。生產(chǎn)單位負責根據(jù)生產(chǎn)成本計劃組織生產(chǎn),檢查考核成本執(zhí)行情況;
4.2.9財務部成本控制責任和任務
財會部是成本管理的綜合部門,負責全公司成本計劃和產(chǎn)品目標成本的制定及其檢查。并參與生產(chǎn)定額、儲備定額、成品定額以及資金定額、費用定額的制定;負責成本計劃的分解、落實到各歸口單位;檢查、考核成本計劃、目標成本的執(zhí)行情況;組織成本核算,指導子、分公司的成本管理和成本核算,匯總分廠(車間)產(chǎn)品成本報表,進行成本的預測、控制和分析工作。
4.3產(chǎn)品成本計劃編制方式
4.3.1產(chǎn)品單位成本計劃編制方式。可分別由各種主要產(chǎn)品按其成本項目編制。包括:①直接材料(原料、主要材料、燃料及動力)根據(jù)各項消耗定額和內(nèi)部計劃價格計算;②直接人工(生產(chǎn)工人工資),按計入產(chǎn)品的工時和產(chǎn)品計劃單位工資額,求出單位產(chǎn)品的工資費用;③其他直接費用(按生產(chǎn)工人工資的一定比例計提的職工福利費),其計劃額的確定方法與直接人工項目相同;④制造費用。在這些費用中,凡能確定歸屬對象的,應當計入各產(chǎn)品計劃成本中;屬于各產(chǎn)品共同性的綜合性費用,則應采取適當?shù)姆峙錁藴?攤?cè)氘a(chǎn)品的計劃成本,求得單位產(chǎn)品的制造費用;
4.3.2產(chǎn)品成本計劃編制方法。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃中的計劃產(chǎn)量和單位成本計劃編制。通過計劃編制,可以確定各種產(chǎn)品成本目標,了解各種可比產(chǎn)品成本的計劃降低情況是否達到預定目標,并可作為考核全部產(chǎn)品成本計劃執(zhí)行情況的依據(jù)。
4.3.2.1產(chǎn)品成本計劃成本包括按產(chǎn)品品種和按成本項目計算兩種;
4.3.2.2按產(chǎn)品類別計算的商品產(chǎn)品成本計劃又分為可比產(chǎn)品和不可比產(chǎn)品成本?？杀犬a(chǎn)品按各種可比產(chǎn)品的計劃產(chǎn)量,乘上年實際平均單位成本,即為按上年實際平均成本計算的總成本;乘以本年計劃單位成本,則為本期計劃總成本,不可比產(chǎn)品可按本期各種不可比產(chǎn)品計劃產(chǎn)量,乘以計劃單位成本,則為不可比產(chǎn)品的計劃總成本;
4.3.2.3可比產(chǎn)品的計劃總成本與不可比產(chǎn)品的計劃總成本之和,就是全部商品產(chǎn)品計劃總成本;
4.3.2.4按成本項目計算的商品產(chǎn)品成本計劃的編制方法,是按成本項目歸集的,可根據(jù)的實際,參照按產(chǎn)品品種的方法制定。
4.4、產(chǎn)品成本計劃與目標成本的編制
產(chǎn)品成本計劃與目標成本是生產(chǎn)經(jīng)營、技術組織措施和財務計劃的組成部分,也是成本管理和控制的重要任務,必須采取多種措施加以實現(xiàn)。
4.4.1產(chǎn)品成本計劃的基本內(nèi)容
4.4.1.1產(chǎn)品單位成本計劃。按照制造成本項目反映計劃期內(nèi)主要產(chǎn)品單位成本應達到成本水平,以及各項經(jīng)濟技術指標
4.4.1.2全部商品產(chǎn)品成本計劃。即規(guī)定可比產(chǎn)品,不可比產(chǎn)品的計劃成本水平,并確定可比產(chǎn)品的降低額和降低率;
4.4.1.3按產(chǎn)品類別確定的成本計劃。生產(chǎn)費用預算。按照生產(chǎn)費用要素確定計劃期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動所計劃支出的生產(chǎn)費用總額;
4.4.1.4降低成本的措施。包括:增產(chǎn)節(jié)約措施;挖、革、改措施;提高質(zhì)量降低廢品率措施;技術組織措施;提調(diào)工時和設備利用率措施;降低原料、能源措施;節(jié)約費用措施;落實崗位職責,杜絕事故造成損失的措施等。
4.4.2產(chǎn)品成本計劃編制程序
4.4.2.1搜集整理資料。主要包括;生產(chǎn)經(jīng)營方針目標,市場的信息,計劃期生產(chǎn)大綱、產(chǎn)品產(chǎn)量、品種、質(zhì)量、物資供應、產(chǎn)品銷售、勞動工資、技術組織以及財務收支等方面的計劃。此外,還包括各項經(jīng)濟技術定額內(nèi)部價格、行業(yè)水平和上期實際成本等資料;
4.4.2.2分析上期成本執(zhí)行情況,總結(jié)經(jīng)驗找出問題和內(nèi)部外部條件的變化;
4.4.2.3進行成本計劃的試算平衡。確定計劃期影響成本降低的各項因素,在此基礎上進行測算,預測可能達到的水平,找出與目標成本的差距,挖掘潛力達到產(chǎn)品目標成本;
4.4.2.4綜合平?下達執(zhí)行。財務部門匯總編制的成本計劃與有關子公司、分廠(車間)綜合平?后,送成本管理委員會(小組)和公司辦公會議批準,由公司發(fā)布執(zhí)行。
4.5成本檢查是對成本計劃、成本目標和成本核算是否正確
,成本數(shù)字是否真實、準確、有無違反財務制度等問題進行定期或不定期的檢查,以利及時發(fā)現(xiàn)問題,揭露矛盾,明確責任,采取措施,改進工作。
成本檢查的任務是:
4.5.1檢查各項成本、費用開支是否合理合法;
4.5.2檢查成本計劃與目標的執(zhí)行情況;
4.5.3檢查成本計算是否按任務制度規(guī)定執(zhí)行,各項成本、費用歸集、分配是否合理,有無用計劃成本、定額成本、估計成本代替實際成本的現(xiàn)象;
4.5.4檢查成本數(shù)字的真實性;
4.5.5檢查有無違反財務制度和財經(jīng)紀律行為。
4.6成本分析
分析成本結(jié)構(gòu)變化情況,找出成本升降的各種因素,挖潛降耗,提出降低成本的措施。
成本分析的內(nèi)容是:
4.6.1對產(chǎn)品成本計劃完成情況,生產(chǎn)費用執(zhí)行情況和主要產(chǎn)品單位成本進行分析;
4.6.2各公司各生產(chǎn)車間所歸口管理的生產(chǎn)費用計劃、目標成本執(zhí)行情況以及主要產(chǎn)品單位制造成本執(zhí)行情況進行日常分析;
4.6.3成本發(fā)展趨勢及社會經(jīng)濟效益分析。包括可比產(chǎn)品成本降低率分析;百元工業(yè)總產(chǎn)值生產(chǎn)費用分析;質(zhì)量成本效益分析;百元銷售收入占商品成本分析等?？蓪Σ煌某杀緲?gòu)成或要求來選用適合的方法;
4.6.4成本分析的方法:
常用的成本分析的方法有:對比分析法(又稱比較法)、因素法、連鎖替代法、差額分析法、動態(tài)比率分析法和圖表分析法等。
4.7成本考核
在成本分析的基礎上,對公司領導、公司、生產(chǎn)車間的成本指標完成情況和成本責任進行考核。
4.7.1成本考核是對成本計劃完成情況進行分析總結(jié),便于全面評價成本管理工作的成績;
4.7.2成本考核的依據(jù)是成本考核指標,明確各責任單位完成成本指標的經(jīng)濟責任,按時進行考核;
4.7.3以真實完整的資料及及時準確的指標,進行考核評價;
4.7.4在成本考核中,要與經(jīng)濟責任中的成本責任掛鉤,做到獎懲分明。
4.8內(nèi)部成本報表
4.8.1應根據(jù)財務會計制度的要求,結(jié)合內(nèi)部成本管理和市場經(jīng)濟需要,編制內(nèi)部報表,形成內(nèi)部縱橫聯(lián)系的成本報表體系。公司、生產(chǎn)車間的成本報表應在成本報表統(tǒng)馭下,做到各主要成本指標和實際成本上下一致;
4.8.2、內(nèi)部成本報表一般包括:成本計算表(按產(chǎn)品和成本項目分列)、制造成本和制造費用明細表、在產(chǎn)品成本明細表。根據(jù)管理的需要還可建立目標成本明細表、質(zhì)量成本明細表和責任成本明細表等。
5.成本計算方法
成本計算方法應根據(jù)其生產(chǎn)特點和管理要求、生產(chǎn)類型不同,工藝技術過程不同,對確定成本對象,成本核算時間,成本核算程序,生產(chǎn)費用分配方法,在產(chǎn)品成本核算上都有直接影響。應視自身的實際,選擇成本計算方法。公司成本計算方法為品種法。
6.費用控制制度
6.1費用控制應根據(jù)費用計劃和目標對實際發(fā)生的期間費用進行指導、監(jiān)督和控制,發(fā)現(xiàn)偏差及時糾正,使費用支出控制在確定的指標范圍之內(nèi)。
6.2公司管理費用、財務費用、營業(yè)費用的編制程序和方法
編制費用計劃應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃來確定。一般的程序是:管理費用由各管理部門提出計劃;財務費用應當由生產(chǎn)、供應、銷售和財務部共同擬定計劃;銷售公司提出營業(yè)費用計劃。三項費用(即期間費用)由財務部進行審核、平衡、匯總編制。
編制方法
6.2.1有開支標準的費用,按開支標準計算;
6.2.2其他計劃中已規(guī)定的費用項目,根據(jù)已有的計劃資料確定;
6.2.3既無開支標準,其他計劃又無規(guī)定的費用,可以按上期實際發(fā)生的數(shù)額參照本期變化情況和節(jié)約要求確定。
6.3預算和費用的審批
6.3.1費用預算根據(jù)期間費用計劃,結(jié)合公司各個時間的需要提出具體用款預算,由公司提出,經(jīng)公司領導審批,財務部匯總平衡。批準后的費用預算,財務部根據(jù)貨款回籠進度分期安排用款,支付費用必須憑公司負責人和公司領導簽字認可的合法單據(jù),財務部方能按實報銷;
6.3.2編制費用預算要從實際出發(fā),審批要嚴格,開支要節(jié)約。在費用開支上,采取一支筆的審批辦法。
7.差旅費用報銷規(guī)定
7.1目的:為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范差旅費報銷標準和報銷辦法,達到既提高出差人員辦事效率,又節(jié)約費用開支的目的,特制定本規(guī)定。
7.2適用范圍:本規(guī)定適用于總公司,各子公司根據(jù)本規(guī)定制定細則并報總公司備案。
7.3一般規(guī)定
7.3.1公司員工因公出差,事先應填報公司統(tǒng)一印制的出差申請單,說明出差事由、時間、地點、路線、交通方式等內(nèi)容,經(jīng)部門領導同意,公司領導批準后才能離開公司;
7.3.2各部門在安排出差任務時,要從嚴控制人數(shù)和出差時間,落實出差人員的具體工作任務,并要作到事后對照檢查。除公司董事長、總經(jīng)理外,公司其他領導出差一律不得帶專職隨從人員;
7.3.3差旅費的借支金額嚴格按公司的費用報銷標準和出差申請(寫明出差地點和時間、任務等)計算的往返交通費、食宿費以及批準的專項費(如定額的會議費、專用業(yè)務費等)等費用需用額預計;
7.3.4出差人員事前經(jīng)公司領導同意,因私繞道的,其繞道的交通費用、繞道期間的食宿費一律自理,不得報銷;
7.3.5出差的長途交通費用在本規(guī)定范圍內(nèi)的憑據(jù)報銷;住宿費實行限額憑據(jù)報銷;市內(nèi)及短途交通費、伙食補助費實行總額包干,節(jié)約歸己,超支不補;
7.3.6出差人員返公司后三個工作日內(nèi),憑據(jù)到財務部報帳,并結(jié)清借款,不得逾期。凡未按規(guī)定及時報帳的,一次性扣工資50-100元;超過1個月仍未報帳的,停發(fā)工資,直至收回借款為止。特殊情況需延期報帳的須經(jīng)公司直接上級領導批準;
7.3.7凡借支差旅費尚未報帳或延期報帳未獲批準的,不能再向公司借款,即上次不清,下次不借。
7.4報銷標準和報銷辦法
7.4.1長途交通工具:出差人員一般只能乘坐火車、輪船、汽車?；疖囅蕹擞才P以下,輪船限三等艙以下,超標費用自理。公司領導可乘飛機(限普通艙)。其他人員事前未經(jīng)公司總經(jīng)理批準一律不得乘坐飛機;
7.4.2住宿費按在外實有夜間天數(shù)(即出差總天數(shù)減一天)限額憑據(jù)報銷(標準見附表),夜間乘坐火車硬座和輪船五等艙且在途時間超過6小時的按車船票價的50%發(fā)給補貼。
公司車輛隨同出差的,其司機的住宿費標準隨乘車人等級標準報銷;
7.4.3市內(nèi)短途交通費實行定額包干(標準見附表),按出差實有天數(shù)發(fā)放。乘坐本公司車輛出差的不發(fā)市內(nèi)短途交通包干費。凡報銷包干費用的,一律不得再報銷出租車等交通費用;
7.4.4員工乘坐飛機時從市內(nèi)到機場的大巴車、公交車費按實報銷。超標費用自理。特殊情況必須乘出租車往、返機場的需經(jīng)公司分管領導批準后才能報銷出租車費(特殊情況一般指:帶有公章、大量現(xiàn)金、有價證券、重要憑證;緊急情況、突發(fā)事件趕路等)。公司總經(jīng)理助理以上人員往返機場可由公司派車或乘出租車;
7.4.5伙食補助費實行定額包干(標準見附表),按出差實有天數(shù)發(fā)放。包干伙食補助不區(qū)分在途、住勤,均執(zhí)行統(tǒng)一標準。凡公款請客吃飯、交納了會議費且會議安排了伙食的不得再報銷伙食補助費(即在報帳時按就餐頓數(shù)扣減伙食補助);
7.4.6出差參加會議時:由會議統(tǒng)一安排食宿的,其會議期間的住宿費、市內(nèi)及短途交通費依會議標準按實報銷;其未統(tǒng)一安排食宿的,按公司費用標準報銷;
7.4.7出差期間停發(fā)公司的誤餐費;
7.4.8到威光公司出差的人員不報出差補助。由威光公司統(tǒng)一安排工作餐并在廠內(nèi)住宿。其往返車費憑據(jù)按實報銷;
7.4.9在公司所在地(指成都市、拉薩市)市內(nèi)外出辦事,乘坐公交車的憑據(jù)按實報銷。一般不能乘坐出租車、三輪車。特殊情況需乘出租車、三輪車的,要單獨寫明情況并經(jīng)部門領導同意,公司分管領導批準后方能報銷。凡動用本公司車輛的,不再報銷任何交通費用;
7.4.10報帳程序。
出差返公司三個工作日內(nèi)完成:1)出差人員按規(guī)定填制差旅費報銷單,將有關單證按財務部要求粘貼整齊附后;2)將填寫完整、附件齊全的出差報銷單報本部門領導審查簽字;3)交財務部按公司規(guī)定審核單證是否合規(guī)完整;4)一般報公司分管領導審批簽字,超限額費用同時報公司總經(jīng)理審批簽字;5)返回財務部報帳。凡借支款有剩余的,報帳時要將剩余的現(xiàn)金一并交財務部銷帳;
7.4.11出差費用報銷的審批:一般員工由部門負責人審核,公司分管領導批準后報銷;中層干部一般由公司分管領導審批,計劃外的大額費用由公司總經(jīng)理審批;總經(jīng)理助理以上干部由總經(jīng)理審批。
7.5其他
醫(yī)藥公司營銷人員可不執(zhí)行本規(guī)定的報銷標準,其差旅費報銷標準由各醫(yī)藥公司另行制定,報公司批準后執(zhí)行,送公司財務部備案。
說明:1、住宿費為限額報銷,在本表限額內(nèi)憑當時住宿費發(fā)票按實報銷。
2、市內(nèi)及短途交通費(不含機場往返公交車費)為總額包干,節(jié)約歸己,超支不補。公司自帶車出差不報包干交通費。
3、伙食補助費為總額包干,節(jié)約歸己,超支不補。出差公款請客按頓數(shù)扣減包干伙食補助。參加會議且交納的會議費包含伙食費的不報包干伙食補助。
4、出差人員返公司后三個工作日內(nèi),憑據(jù)到財務部報帳,并結(jié)清借款,不得逾期。凡未按規(guī)定及時報帳的,一次性扣工資50-100元(即:借款1500元以內(nèi)的,扣工資50元,1500元以上的扣工資100元);超過1個月仍未報帳的,停發(fā)工資,直至收回借款為止(由各公司財務部月末清理,報分管行政的領導審批后執(zhí)行扣款)。特殊情況需延期報帳的須經(jīng)公司直接上級領導批準。凡借支差旅費尚未報帳或延期報帳未獲批準的,不能再向公司借款,即上次不清,下次不借。
>8.手機費用報銷規(guī)定
8.1目的:為保證公司各項工作的順利開展,方便公司對外業(yè)務聯(lián)系和內(nèi)部人員之間工作聯(lián)系,公司對公司、分子公司中層以上干部和特殊工種外勤人員的手機費用實行限額報銷。為此,特制定本規(guī)定。
8.2適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。各分子公司根據(jù)本規(guī)定制定的實施細則經(jīng)批準后實施,并報公司備案。
8.3手機費用限額報銷人員范圍
8.3.1公司及分子公司中層以上干部及享受同等級別待遇的人員及特殊工種外勤人員可按本規(guī)定限額報銷手機費用;
8.3.2特殊工種外勤人員指專職小車司機、采購、出納、融資、市場管理、廣告管理等因工作需要經(jīng)常外出,對內(nèi)對外聯(lián)系頻繁的人員。由部門提出意見,報分管領導審批后確定。
8.4手機費用限額報銷標準(每月)
8.4.1總公司:董事長、總經(jīng)理 按實報銷;
8.4.2副總經(jīng)理及同級別和享受同等待遇人員 350元;
8.4.3總經(jīng)辦主任、副主任、董事長秘書 300元;
8.4.4其它部門經(jīng)理、副經(jīng)理 250、200元;
8.4.5專職小車司機 100元;
8.4.6其它外勤人員 50-100元。
8.4.7子公司、分公司:
8.4.7.1總經(jīng)理 350元;
8.4.7.2副總經(jīng)理 300元;
8.4.7.3 銷售部經(jīng)理 300元;
8.4.7.4其它部門經(jīng)理、副經(jīng)理 200、150元;
8.4.7.5專職小車司機和其它外勤人員 50-100元。
8.4.8專職從事銷售業(yè)務的子公司可根據(jù)公司政策自行制訂限額標準報公司批準后執(zhí)行,并送公司財務部備案
8.5費用報銷辦法
8.5.1采用每月憑據(jù)在限額內(nèi)按實報銷的辦法報銷手機費用。即:每月由個人填制“費用報銷表”,將有效票據(jù)粘貼好附在報銷表后,并經(jīng)分管領導簽字后到所屬財務部憑據(jù)在限額內(nèi)報銷,超過限額的部分自行承擔;
8.5.2出差時間較長的人員,因長途電話影響費用超支的,憑電話局打印的本人使用的電話號碼的話費發(fā)票和話費清單按實報銷當月費用。凡按實報銷費用的,不得以電話沖值卡發(fā)票報賬,并不再報銷當月限額通訊費;
8.5.3手機費用原則上當月報銷,特殊情況可適當延長,但最長不超過兩個月,逾期不報者作自動放棄處理,不能再補報。
8.6費用管理辦法
8.6.1手機費用報銷是為了方便工作聯(lián)系,因此,凡是在公司報銷手機費用的人員,須將自己的電話號碼提供給公司,以保證隨時聯(lián)系暢通;
8.6.2公司委托董事長秘書姚沛先生為主聯(lián)絡官,請有關人員將備用、常用聯(lián)絡電話告知姚沛先生,姚沛先生有責任為其保密;
8.6.3各單位、各部門間有急事聯(lián)絡不上時,可找姚沛先生聯(lián)系;
8.6.4因工作原因聯(lián)絡有關人員時,一次聯(lián)絡不通予以警示,三次聯(lián)絡不通取消其手機費用報銷資格。
9.小車費用報銷規(guī)定
9.1目的:為保證公司各項工作的順利開展,方便公司對外接待工作,有利于小車管理,特制定本規(guī)定。
9.2適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
9.3小車費用限額報銷人員范圍:公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會秘書、監(jiān)事會主席、財務總監(jiān)或總會計師、總工程師、總經(jīng)理助理、工會主席,控股子公司、分公司總經(jīng)理可使用公司小車。
9.4小車使用原則:
9.4.1公司用車本著方便接待工作而設定。各部門接待客人以及公司安排各部門接待的客人需要用車,原則上由各分管領導使用的車輛負責接待。特殊情況需用高一級車輛或車輛不夠時由公司小車班調(diào)劑安排使用;
9.4.2公司非單個人專用的小車由公司指派專職駕駛員并由小車班統(tǒng)一管理;
9.4.3個人專用小車除公司董事長、總經(jīng)理外一律不派專職駕駛員,車輛管理責任直接落實到使用人;
9.4.4按本規(guī)定可用公司小車而使用個人自購小車的人員可按限額報銷小車費用;按本規(guī)定可用小車而未使用小車的人員可按限額報銷交通費用;
9.4.5因工作需要,本規(guī)定使用公司小車范圍以外的個別特殊崗位人員,經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準,可限額報銷交通費用。
9.5報銷標準
9.5.1公司、個人小車:
9.5.1.1非專用小車:由公司小車班按公司管理規(guī)定按實報銷車輛養(yǎng)路費、保險費、汽油費、過路過橋費、停車費和小修理費等有關費用。車輛修理費要事先提出修理申請,批準后的修理費按實報銷;
9.5.1.2個人專用小車:車輛養(yǎng)路費、保險費由公司報銷;汽油費、過路過橋費、停車費和單筆開支在50元以內(nèi)的零星維修費等每月按500元包干報銷,超支由個人承擔;小車修理需事前遞交書面申請,經(jīng)總公司核實批準后到公司定點維修處修理,經(jīng)批準的修理費公司承擔70%,個人承擔30%;
9.5.1.3個人專用小車在領用時就是舊車的:其領用時的一次性修理費,初次因安全需要必須更換輪胎和大部件的費用,由公司承擔;再次更換和維修由公司和個人按本規(guī)定比例承擔。初次修理和更換部件的內(nèi)容由小車班負責人核實確定;
9.5.1.4使用公司與個人共同出資購買的小車:協(xié)議限期內(nèi)由公司與個人按雙方簽訂的協(xié)議比例分攤車輛養(yǎng)路費、保險費和修理費(修理前仍需經(jīng)總公司核實后到公司定點維修處修理);汽油費、過路過橋費、停車費和單筆開支在50元以內(nèi)的零星維修費等每月按500元包干由公司報銷,超支由個人承擔。協(xié)議到期后,按個人產(chǎn)權的小車報銷標準報銷費用;
9.5.1.5使用個人產(chǎn)權的小車:車輛養(yǎng)路費、保險費、修理費、汽油費、過路過橋費、停車費等全部費用按每月1000元包干報銷,超支由個人承擔;
9.5.1.6符合使用公司小車條件而未使用小車的人員,每月包干報銷交通費500元;
9.5.1.7本規(guī)定使用公司小車范圍以外的個別特殊崗位人員,確因工作需要,按公司總經(jīng)理、董事長批準的限額報銷交通費用。
9.5.2報銷辦法:
9.2.2.1實行憑據(jù)報銷制。
9.5.2.2小車費用、包干交通費、限額交通費每月報銷一次。一般是次月初報上月費用,一次性報清。最長可延遲到兩個月內(nèi)報帳,逾期不再報銷。
9.5.2.3專用車由用車人、非專用車由小車班駕駛員、包干或限額交通費由報銷人,憑當期有效票據(jù)到所屬公司財務部門報銷有關費用。報銷時將有關單據(jù)粘貼好,填制“費用報銷單”,由分管領導簽字后予以報銷。專職駕駛員報銷費用還須先經(jīng)小車班負責人審核簽字后再報分管領導審批。修理費報銷需附經(jīng)批準的《汽車維修申請單》(格式見附表)。
9.5.3審批權限
9.5.3.1一般費用(或限額包干費用):由總公司分管行政工作的領導按本規(guī)定審批。分管行政工作的領導的費用由總公司總經(jīng)理審批;
9.5.3.2修理費用:一次性2000元以內(nèi)的由總公司小車班負責人審核、公司分管領導審批,2000元以上的由總公司分管領導審查后報總經(jīng)理審批;
9.5.3.3限額交通費:特殊崗位人員確因工作需要,由部門、子公司、分公司領導提出書面申請,由總公司總經(jīng)理、董事長審批并確定限額。報銷時由總公司分管行政的領導審批。
9.5.4小車使用是為了接待客人和方便工作,因此小車使用人不得以任何理由拒絕接待客人用車。如拒絕接待客人用車,公司予以取消其車輛費用報銷資格。
附:汽車維修申請單
10.業(yè)務接待費報銷規(guī)定
10.1目的:為了加強內(nèi)部管理,規(guī)范業(yè)務接待費的開支行為和報銷程序,做到既滿足生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務需要、節(jié)約費用開支,又便于操作控制,特制定本規(guī)定。
10.2適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。各分子公司根據(jù)本規(guī)定制定細則經(jīng)批準實施并報公司備案。
10.3業(yè)務費開支范圍:
因公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務需要,接待客戶或有關單位來人所需的就餐費、禮品費等相關費用屬于公司的業(yè)務費開支范圍。業(yè)務費按公司規(guī)定的標準使用,事先未經(jīng)批準的超標費用不予報銷。凡與公司業(yè)務無關的接待費不予報銷。
10.4業(yè)務費實行計劃管理
10.4.1日常業(yè)務接待費用計劃:由公司辦公會根據(jù)各子公司、分公司、部門的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和工作需要核定一個基本費用限額,以滿足日常業(yè)務接待的需要;
10.4.2專項業(yè)務接待費用計劃:計劃以外的業(yè)務接待費用納入專項費用計劃管理,實行先申請后使用的管理辦法。專項費用必須先申請,批準后在限額內(nèi)使用,決不允許先用后批;
10.4.3財務部門負責計劃執(zhí)行檢查,以保證計劃的嚴格執(zhí)行。
10.5業(yè)務費開支標準
10.5.1餐費
10.5.1.1接待客戶或有關單位的人員,按職務高低對等接待,各部門要從嚴控制陪餐人員,一般不允許主人多于客人的情形出現(xiàn);
10.5.1.2餐費開支標準為:接待工作人員中午就餐一般為盒飯,在人均15元以內(nèi)開支費用,晚餐可去餐館就餐,費用控制在人均35元以內(nèi);接待中層干部,午餐或晚餐費控制在人均50元/餐以內(nèi);接待單位領導,午餐或晚餐費控制在人均80元/餐以內(nèi)?？?cè)藬?shù)在3人以內(nèi)的,開支額可以在上述標準的130%以內(nèi)按實報銷。特殊情況需提高接待標準要先經(jīng)公司領導批準才能開支。
10.5.2禮品及其它有關費用
禮品及其它費用要從嚴控制,實行單項審批制度。由部門提出費用申請,報經(jīng)公司領導批準后才能開支。
10.6審批權限
10.6.1日常業(yè)務費用計劃內(nèi)開支的審批
10.6.1.1餐費:接待用盒飯費用、餐館用餐一般由公司分管行政的領導審批,但費用超標或單項費用2000元以上要報經(jīng)公司總經(jīng)理批準;
10.6.1.2禮品及其它費:單項費用在2000元以內(nèi)(含2000元)由公司分管行政的領導審批,2000元以上的由公司總經(jīng)理審批。
10.6.2分子公司的接待費在公司批準的日常費用開支計劃限額內(nèi)按實列支。具體費用支出由各分子公司經(jīng)理(廠長)審批簽字,財務負責人復審;
10.6.3專項業(yè)務費用開支的審批:單項金額1000元以內(nèi)由公司分管行政的領導審批;超過1000元的由公司總經(jīng)理審批;
10.6.4銷售公司的業(yè)務費的審批:公司按費用總額與銷售回款總額掛鉤的原則管理,其開支計劃依據(jù)公司當年批準的銷售政策制訂,報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。具體開支審批權限由銷售公司制定細則,報公司批準后執(zhí)行,送公司財務部備案。
10.7業(yè)務費用的報銷
10.7.1報銷業(yè)務費用時,由經(jīng)辦人填寫報銷單,寫明費用開支的事由和接待的人數(shù)等情況,將有效票據(jù)粘貼好附在報銷單后,再按本規(guī)定的審批權限交有關領導簽字后報銷;
10.7.2日常費用報銷:在公司批準的月計劃限額內(nèi)的業(yè)務接待費支出,公司總部各部門由部門負責人審核、公司分管行政的領導審批,分子公司由各公司負責人審查批準后交財務部部門審核報銷。財務部門除審查票據(jù)的合法性、正確性外,必須核對月計劃的使用數(shù),對超過限額的費用一律不得報銷;
10.7.3專項費用的報銷:根據(jù)工作需要,由各分子公司、各部門事先向公司遞交《專項業(yè)務接待費申請單》(格式詳見附件),經(jīng)分子公司或部門負責人、總公司分管領導簽注明確意見后報總公司總經(jīng)理審批;
10.7.4專項費用必須先申請,先批后在限額內(nèi)使用,不允許先用后批;
10.7.5各部門、各分子在向財務部辦理借款和費用報銷時,必須同時向財務部提供經(jīng)批準的《專項業(yè)務接待費申請單》,否則,財務部有權拒絕辦理借款和報銷業(yè)務。財務部在辦理上述業(yè)務時,必須按申請單批準限額進行審核,凡與申請單申請事由不符或超過批準限額的,一律不得辦理借款和報銷有關費用。
10.8在檢查上月費用執(zhí)行情況時,各分子公司財務部將該月的業(yè)務接待費計劃執(zhí)行情況上報給公司財務部,由公司財務部匯總后向公司總經(jīng)理報告。
11.附則:
11.1本制度由公司財務部負責解釋。
11.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
【第16篇】物業(yè)公司費用報銷管理制度范本
物業(yè)公司費用報銷管理制度范本
第一條 根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定,本著必需合理、節(jié)約的原則,特制定本制度。
第二條 公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。
第三條 費用報銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條 差旅費的開支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準;其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。
二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準:按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。
五、公司職員出差應填制用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財務部以準備差旅費。
六、出差回來的職員應按要求填制出差旅費報銷單,按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財務部審核報銷。
如遇特殊情況可報主管財務的副總經(jīng)理審核批準后報銷。
第五條 業(yè)務招待費的開支管理
一、業(yè)務招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務部門負責人,應報告總經(jīng)理。由業(yè)務對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務人員陪同。
二、招待費的審批權限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由主管財務的副總經(jīng)理簽字報銷。
2、主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經(jīng)理簽字報銷。
3、招待費的報銷應注明時間。
第六條 汽車修理費用開支管理
一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
第七條 結(jié)算起點(1000元)以下的零星開支管理
一、開支前應填制:用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請,由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。
報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字,送財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報銷時應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。
第八條 主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。
第九條 本制度由財務部負責解釋。
第十條 本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
