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存款管理制度是金融機構管理客戶存款的重要規(guī)則體系，旨在保障資金安全、維護市場秩序、提高運營效率。其主要內容包括以下幾個方面：
1. 存款政策與流程：明確存款的種類、利率、期限、最低起存金額等標準，并規(guī)定存款的開戶、存取、轉賬等操作流程。
2. 風險管控：設立風險評估機制，識別和控制存款業(yè)務可能帶來的信用風險、流動性風險和市場風險。
3. 客戶服務：規(guī)定客戶服務標準，包括賬戶管理、信息查詢、投訴處理等。
4. 法規(guī)遵從：確保存款業(yè)務符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求。
5. 內部控制：建立完善的內控體系，防止內部欺詐和操作風險。
6. 報表與審計：定期進行存款業(yè)務的報表編制和審計，確保數(shù)據準確無誤。
包括哪些方面
1. 存款業(yè)務操作規(guī)范：詳細規(guī)定存款業(yè)務的具體操作步驟，確保業(yè)務流程標準化。
2. 財務管理：對存款利息的計算、發(fā)放和賬務處理進行規(guī)定，確保財務合規(guī)。
3. 客戶隱私保護：制定客戶信息保密制度，防止信息泄露。
4. 應急預案：為應對突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障、市場波動等，設定相應的應急處理措施。
5. 員工培訓：定期對員工進行存款業(yè)務知識和操作技能的培訓，提升服務質量。
6. 合作伙伴管理：對與存款業(yè)務相關的外部機構，如支付清算機構，進行管理和監(jiān)督。
重要性
存款管理制度的重要性不言而喻，它是金融機構穩(wěn)健運營的基礎，對以下幾個方面具有深遠影響：
1. 保障資金安全：嚴格的存款管理制度能有效防止資金流失，保護儲戶利益。
2. 維護市場穩(wěn)定：通過規(guī)范存款行為，避免市場混亂，維護金融市場的正常秩序。
3. 提升客戶滿意度：良好的客戶服務和信息透明度有助于增強客戶信任，提升客戶滿意度。
4. 遵守法規(guī)：確保金融機構在法律框架內運營，避免法律風險。
5. 提高運營效率：通過優(yōu)化流程，降低運營成本，提高業(yè)務處理速度。
方案
1. 制定全面的存款政策：根據市場環(huán)境和客戶需求，定期調整和完善存款政策。
2. 強化風險管理：設立專門的風險管理部門，實時監(jiān)控存款業(yè)務風險，并制定相應的風險防控策略。
3. 加強內部審計：定期進行內部審計，檢查存款管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
4. 提升員工素質：通過持續(xù)的培訓，提升員工對存款管理制度的理解和執(zhí)行力。
5. 加強對外合作管理：建立合作伙伴評估機制，確保合作機構的合規(guī)性和穩(wěn)定性。
6. 定期評估與修訂：根據業(yè)務發(fā)展和監(jiān)管要求，定期對存款管理制度進行評估和修訂，確保其適應性。
通過上述方案的實施，存款管理制度將在金融機構的日常運營中發(fā)揮關鍵作用，促進業(yè)務的健康發(fā)展，保護客戶的權益，同時維護金融市場的穩(wěn)定。
存款管理制度有范文
第1篇 房地產公司銀行存款管理辦法
房地產公司銀行存款的管理
1)、項目銀行帳戶必須經雙方負責人同意后方可設立和使用,銀行帳戶僅供本合同項目經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。該項目原則上只設一個項目帳戶,確因工作需要開設帳戶的,需報雙方公司負責人同時批準后方可設立(書面批準依據),已經開設的,需向項目財務部補辦備案手續(xù)。
3)、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分(財務專用章、其他專用章等銀行預留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經項目負責人及經辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務經辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內報銷清帳,不得轉借其他用途使用。對于預付貨款,應做好合同管理,根據合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內報帳的,應到財務部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務經辦人的相關責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據、入庫單等原始單據,對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據方可報銷。
e、業(yè)務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續(xù),一般應先確認收到款項后,才發(fā)貨或提供勞務。
5)、該項目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應附有合法的付款依據(合同或其他)。
同一項目(同一業(yè)務)應按合同總額上報審批,不準同一業(yè)務分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務人員有權拒絕付款。
7)、根據已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則,追究財務及相關人員的經濟責任和法律責任。
10)、有關資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關發(fā)票、單據后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務人員必須征求雙方公司總經理(總裁)同意后方可辦理相關業(yè)務。
11)、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經主管領導批準后,到財務領取支票,并在領用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經請示,追究責任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經辦人在規(guī)定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
第3篇 醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機構的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動資產的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產安全,特擬訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財會部門統(tǒng)一管理。并應嚴格執(zhí)行國家有關的銀行結算辦法,對不同的收付款業(yè)務,按照有關規(guī)定選用適當?shù)慕Y算辦法。
二.領用支票須填寫“支票使用申請單”,經院長同意后,由財務科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發(fā)票及時交回財務科,改變用途須重新申請,不得領著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經辦人所經收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票,經辦人要及時退還財務科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠期支票,不得轉借銀行帳戶。
六.空白支票與預算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調節(jié)表,季末財務負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關付款憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。
第4篇 高中銀行存款管理制度
高中學校銀行存款管理制度
(一)、按照《zz市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶,根據《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
(二)、按開戶銀行設置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結。
(三)、嚴格遵守銀行結算紀律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。
(四)、支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
(五)、銀行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第5篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結算程序和辦法,嚴肅結算紀律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項,除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉賬結算,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》各項規(guī)定,遵守銀行結算紀律,保證結算業(yè)務的正常進行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機構開立結算賬戶后,應加強管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經濟利益。
三、根據業(yè)務的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結算方式進行銀行結算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時收取銀行結算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經過銀行蓋章的銀行結算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務部門要設置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構以及存款種類分別以一個銀行賬號設置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對,對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實,查清原因,并及時據以編制“銀行存款調節(jié)表”進行調節(jié),經調節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者,報經企業(yè)領導追查經辦人的責任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉賬支票)由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時向財務主管、保衛(wèi)部門提出報告,同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時,應將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據銀行結算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準簽發(fā)空頭支票;
2、不準簽發(fā)遠期或過期支票;
3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準出租、出借支票或轉讓給別的單位和個人使用;
5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應付金額,同時要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準的限額或申請額以內,如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應向財務主管匯報,并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據應注意審查票據的真?zhèn)?、內容是否正確、有無涂改,是否在有效期內,核對持票人的身份證件,及時提交銀行結算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應定期如實向相關領導上報銀行存款收支情況。
第6篇 （學校）中學銀行存款管理制度
中學(學校)銀行存款管理制度
1、會計人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項銀行結算制度,接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票,不準套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔保貸款。
6、必須按資金性質分戶登記銀行存款日記帳,銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對,對未達款項要及時查詢糾正。
第7篇 提存款管理辦法范本
提存款管理辦法
一、為維護經濟流轉秩序,保護當事人合法權益,保證提存公證質量,加強提存款的管理,特制定本辦法。
二、本辦法涉及的提存標的物為貨幣。
三、公證員辦理提存公證,應當根據《中華人民共和國國合同法》、《中華人民共和國國擔保法》的規(guī)定明確分清該提存是以清償為目的的提存,還是以擔保為目的的提存,并根據《公證程序規(guī)則》和《提存公證規(guī)則》的規(guī)定辦理提存公證。
四、公證員應當特別注意審查當事人或當事人之間就提存款從公證處劃出所達成的共識,并形成書面約定(協(xié)議),該約定對公證處而言必須有可操作性,要做到萬無一失。在提存款劃入公證處專用帳戶前,應當告知當事人若當事人之間約定的提存款從公證處劃出條件不成就,或當事人之間就劃款條件的成就分歧太大,公證處暫不將款劃出,待雙方通過司法程序或請求仲裁后,以生效的判決書或仲裁書通過人民法院執(zhí)行。
當事人提款時應留足公證處審批、劃款時間。
五、公證處在銀行設立專用帳戶存入提存款,對提存款數(shù)額較大(500萬以上,含500萬)、當事人希望公證處在其指定的銀行開設專門帳戶的,應由當事人提出書面申請,經本處領導批準,在不違反財經紀律原則下,可以根據當事人的請求設立專門帳戶,但該帳戶上的提存款一旦劃出,必須由公證處財務人員負責,注銷該帳戶。
六、提存款專用帳戶開戶人是公證處,其相關印鑒、支票實行嚴格的分人保管,任何人不得以任何理由動用提存款。公證處財務人員必須保證提存款的安全。若發(fā)現(xiàn)異樣,應立即將情況上報。
七、提存款領取程序:
1、有權提取提存款的當事人向公證處提出書面申請;
2、承辦公證員經審查同意提款后,填寫《請款單》,經業(yè)務部部長審批;
3、將《請款單》連同該公證事項卷宗送處領導(業(yè)務主管領導)審批或在該領導不在時送監(jiān)審部審批;
4、會計進行財務審核,并送處領導(財務主管領導)審批。
5、出納根據已完善上述手續(xù)的《請款單》劃款;
執(zhí)行上述規(guī)定時,應堅持認真審查、及時劃款的原則。八、提存款存入、支付的相關財務規(guī)定:
1、提存款的存入:
當事人憑銀行進帳依據(轉帳憑回單、現(xiàn)金憑進帳單原件)、公證員的收款通知,到出納處換取公證處出具的收款收據(進帳時須注明款項來源為提存款)。出納開具收款收據前,應當核實該憑據的真實性。
2、提存款的支付:
當提存款符合支付條件時,由收款方出具收據,并由承辦公證員按本辦法第七條規(guī)定向財務請款。
提存款支付方法有:(1)轉帳進、轉帳出;(2)現(xiàn)金進、轉帳出;(3)現(xiàn)金進、現(xiàn)金出(大額款提前通知財務與銀行接洽),嚴禁轉帳進、現(xiàn)金出。
提取提存款的當事人為個人的,提存款可轉入當事人本人的銀行卡內,不宜支付現(xiàn)金。
3、關于利息支付問題
由于銀行按季度結息,故提存款利息往往不能同本金一同支付,須等銀行付息后才能結清。
九、本辦法自頒布之日起施行。
第8篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應嚴格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的申請書,交公司財務經理審核簽字后報公司總經理審批,待取得總經理批準后方能執(zhí)行。
第2條:出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務按照銀行帳號進行分類登記銀行存款日記帳,并每日應結算當天分帳號的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日報表。
第3條:出納人員在接受轉帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據時,首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內部的審批,并應初步審核上述票據是否真實有效、填寫是否齊全,且應將收到的上述銀行票據及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。
第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務往來款等業(yè)務時,出納人員應嚴格遵照公司內部的各項管理 制度的規(guī)定,審核付款申請單所附的單據是否齊全、是否合法,審核數(shù)據的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應取得收款方的收款收據(報銷業(yè)務除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對帳單,公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取銀行對帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進行核對,查找差異并找出原因后,編制銀行余額調節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財務經理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細帳進行相互核對一致,并編制銀行存款核對記錄表由財務經理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經理備案,以確保帳、帳相符。
第9篇 _房地產財務管理細則：銀行存款的管理
房地產財務管理細則:銀行存款的管理
二、銀行存款的管理
1)、項目銀行帳戶必須經雙方負責人同意后方可設立和使用,銀行帳戶僅供本合同項目經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。該項目原則上只設一個項目帳戶,確因工作需要開設帳戶的,需報雙方公司負責人同時批準后方可設立(書面批準依據),已經開設的,需向項目財務部補辦備案手續(xù)。
3)、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分(財務專用章、其他專用章等銀行預留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經項目負責人及經辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務經辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內報銷清帳,不得轉借其他用途使用。對于預付貨款,應做好合同管理,根據合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內報帳的,應到財務部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務經辦人的相關責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據、入庫單等原始單據,對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據方可報銷。
e、業(yè)務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續(xù),一般應先確認收到款項后,才發(fā)貨或提供勞務。
5)、該項目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應附有合法的付款依據(合同或其他)。
同一項目(同一業(yè)務)應按合同總額上報審批,不準同一業(yè)務分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務人員有權拒絕付款。
7)、根據已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則,追究財務及相關人員的經濟責任和法律責任。
10)、有關資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關發(fā)票、單據后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務人員必須征求雙方公司總經理(總裁)同意后方可辦理相關業(yè)務。
11)、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。
第10篇 h銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務,適用于會計部及收、付款相關部門,但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業(yè)務詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關程序及制度資金使用計劃制度(p3-z4-1借款管理制度(p3-z4-5費用報銷管理制度(p3-z4-6結算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿銷售款轉帳涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿/銀行/結算中心完成三九醫(yī)貿銷售款轉帳相關業(yè)務,詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-3銀行收款(三九醫(yī)貿收貨款)制單會計以結算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會計審核記帳憑證根據記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結算中心完成銀行進帳相關業(yè)務,詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-2銀行收款(三九醫(yī)貿收貨款除外)2、空白支票領取管理詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之4、空白支票領取管理。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經辦人對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,按照不同業(yè)務內容填制單據:屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核,詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》向經辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請示報告單(支票)》、《費用報銷單》上簽字確認,并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯(lián),連同支票根交結算中心會計,辦理領取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結算中心會計在《支票付款通知書》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結算中心主管會計結算中心出納根據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時根據支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會計,一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請示報告單(支票)》或《費用報銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證根據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結算中心付款對于十萬元以上(含十萬元)付款,按照不同業(yè)務內容和結算方式填制單據:屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核,交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》根據不同付款方式要求,開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián),交結算中心會計結算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之6-1公司付款管理以結算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根根據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結算中心獲取銀行存款對帳單,編制調節(jié)表。如有不符應報會計部部長和財務管理部部長,與結算中心共同追查原因。tags:銀行存款
第11篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)管理公司銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1財務部出納負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。
3.2財務部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3財務部主管負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
4.1.3公司財務部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應正確、及時登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結算。
4.2.1支票結算:
a)公司如需使用支票結算往來業(yè)務時,由經辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內容包括:借款人、票據名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費用報銷單經部門主管同意,報總經理批準或/總經理授權人及審批額度內批準生效。
c)財務部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應認真審核,如有疑異應即時查明予以處理;如無疑異應在財務審核欄內簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領取支票;出納在填寫支票時應使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時應詳細填明收款單位或個人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時,應登記《支票使用明細表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細表》上簽字,同時在《借款單》的票據號碼欄內填寫支票號碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時,應在支票的結算期限內(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時,應將當月應發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經辦人應妥善保管支票,如有遺失應及時掛失;如給公司造成經濟損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結算:
a)業(yè)務經辦人如需使用銀行本票結算業(yè)務往來時,應按規(guī)定填寫費用報銷單或《借款單》報總經理批準;
b)財務部主管在審核支付項目時應根據需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點為1000元;
c)出納根據審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財務部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時,應在規(guī)定的期限內(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經辦人應妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責令責任人按全額賠償,并將按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結算。
a)業(yè)務經辦人在使用匯票進行業(yè)務結算時,應先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經理批準后的《借款單》后,由出納在一個工作日內到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時,應先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內容包括:兌付地點、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的,應先在匯款金額欄內填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經財務部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財務部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內到開戶行辦理結算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務費以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費等通過銀行辦理委托收款時,應先填寫《委托收款明細表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內到銀行讀取、抄錄托收明細,并據此與保存的《委托收款明細表》進行核對。
d)會計審核后,如有不符應予以查清更正;如無不符應在審核欄內簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細表》交收費員開具收款憑據。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應在收到銀行通知后及時交財務部主管審核;經審核同意付款的,報總經理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經審核不同意付款的,應在3日內向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應查明原因并及時調整。一般情況下,不符的原因有兩個。
a)記賬錯誤。出納應認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。
b)未達賬項:
--公司已記增加,銀行未記增加的款項;
--公司已記減少,銀行未記減少的款項;
--銀行已記增加,公司未記增加的款項;
--銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應根據具體情況編制《銀行余額調節(jié)表》。
4.3.4如果調節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納應及時匯報財務部經理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計應根據有關規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關的賬務處理。
4.4.2財務部主管對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務部會計和出納的績效考評依據之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細表》
5.3《支票使
用明細表》
6.0相關支持文件
6.1《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》。
第12篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1 出納員負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。
3.2 財務部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3 財務部經理負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1 銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款帳戶。
4.1.2 出納員應按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4 出納員應正確、及時登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。
4.2 銀行存款的結算
a)公司如需使用支票結算往來業(yè)務時,由經辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據》。借據內容包括:借支人、借支用途、票據金額等;
b)財務部經理在接到《銀行支票借據》或費用報銷單后應認真審核,如有疑異應即時查明予以處理;如無疑異應在財務審核欄內簽署姓名及日期;
c)《銀行支票借據》或費用報銷單經總經理批準后生效;
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據》到出納員處簽名領取支票;
e)出納員在填寫支票時應使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水;
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應詳細填明單位或個人、用途、金額等;
g)出納員填寫轉帳支票時,除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;
h)出納員將填寫完畢的支票交財務部經理加蓋留存銀行印鑒;
i)加蓋留存銀行印鑒時,應將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;
j)出納員在交付支票時,應讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時在支票借據上的票據號碼欄內填寫支票號碼;
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時,50萬元及以上的應在當日送銀行辦理進帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳;
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應列明支票的限額;
m)需要補充庫存現(xiàn)金時,應報財務部經理批準后使用不畫線支票;
n)公司委托銀行代發(fā)工資時,應將當月應發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
o)出納員或經辦人應妥善保管支票,如有遺失應及時掛失。加給公司造成經濟損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財務部出納員應于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應查明原因并及時調整。一般情況下,不符的原因有兩個:
a)記賬錯誤、出納員應認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象;
b)未達賬項:
―公司已記增加,銀行未記增加的款項;
―公司已記減少,銀行未記減少的款項;
―銀行已記增加,公司未記增加的款項;
―銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應根據具體情況編制《銀行余額調節(jié)表》。
4.3.4如果調節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納員應及時匯報財務部經理查明原因子以更正。
4.4 銀行存款資料的保管
4.4.1財務部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關的賬務處理。
4.4.2財務部經理對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務部長期保存。
4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評依據之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據》
第13篇 銀行存款管理制度(范例)
銀行存款管理制度
銀行存款是單位存放在銀行的資金,是單位貨幣資金的主要內容,為加強管理,建立健全銀行存款管理制度,按如下辦法進行管理:
1.加強銀行存款的管理。根據資金的不同性質、用途,分別在銀行開設賬戶,嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現(xiàn)金管理暫行條例,接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用,不準搞出租出借,套用或轉讓。
3.嚴格支票管理,不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北仨殗栏耦I用注銷手續(xù)。
4.應按月與開戶銀行對賬,保證賬賬、賬款相符。平時開出支票,應盡量避免跨月支取,年終開出支票,須當年支款,不得跨年度。
5.加強銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對,應在結算業(yè)務中實行銀行存款轉賬結算。
6.出納、會計應按月編制銀行存款余額調解表,逐月與銀行核對余額,防止錯賬、亂賬。
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