內(nèi)控管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在確保企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)，預(yù)防和控制風(fēng)險，提升管理效率。其主要內(nèi)容涉及以下幾個方面：
1. 內(nèi)部控制環(huán)境：包括組織架構(gòu)、職責(zé)分配、企業(yè)文化、道德價值觀等。
2. 風(fēng)險評估：識別、分析和評估企業(yè)面臨的各種風(fēng)險。
3. 控制活動：實施一系列政策和程序，防止和糾正錯誤與舞弊。
4. 信息與溝通：確保信息的準(zhǔn)確、及時和有效傳遞。
5. 監(jiān)督機制：定期檢查和評估內(nèi)控系統(tǒng)的運行效果。
包括哪些方面
1. 制度設(shè)計：制定全面的內(nèi)控政策和程序，涵蓋財務(wù)、運營、合規(guī)等多個領(lǐng)域。
2. 執(zhí)行與監(jiān)督：確保制度得到執(zhí)行，通過內(nèi)部審計和管理層審查進行監(jiān)督。
3. 員工培訓(xùn)：提高員工對內(nèi)控的理解和執(zhí)行力。
4. 風(fēng)險管理：建立風(fēng)險評估和應(yīng)對機制，降低潛在損失。
5. 持續(xù)改進：定期審查內(nèi)控效果，適時調(diào)整和完善制度。
重要性
完善的內(nèi)控管理制度對企業(yè)至關(guān)重要，它：
1. 提升經(jīng)營效率：通過規(guī)范流程，減少無效工作，提高工作效率。
2. 防范風(fēng)險：有效識別和管理風(fēng)險，防止重大損失。
3. 保障合規(guī)：確保企業(yè)的行為符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
4. 提高透明度：增強內(nèi)外部對企業(yè)的信任，提升企業(yè)形象。
5. 支持決策：提供準(zhǔn)確的信息，輔助管理層做出明智的決策。
方案
1. 構(gòu)建健全的組織架構(gòu)：明確各部門職責(zé)，確保權(quán)責(zé)分明，減少決策沖突。
2. 制定風(fēng)險管理體系：設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，定期進行風(fēng)險評估。
3. 強化信息管理：升級信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)安全，優(yōu)化信息流通。
4. 加強員工培訓(xùn)：定期舉辦內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和執(zhí)行能力。
5. 完善監(jiān)督機制：設(shè)置內(nèi)部審計部門，定期進行內(nèi)控審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
6. 實施持續(xù)改進：建立反饋機制，對內(nèi)控效果進行評價，不斷優(yōu)化和完善內(nèi)控體系。
內(nèi)控管理制度的完善是一項系統(tǒng)工程，需要從多個層面著手，既要注重制度的設(shè)計，也要關(guān)注執(zhí)行的效果。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中保持穩(wěn)健運營，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控管理制度完善建議范文
第1篇 油品調(diào)運分公司內(nèi)控管理專員職責(zé)說明書
油品調(diào)運分公司企業(yè)發(fā)展室內(nèi)控管理專員職責(zé)說明書
3、內(nèi)控管理專員
基本信息
崗位名稱:內(nèi)控管理專員 所在部門:企業(yè)發(fā)展室
匯報關(guān)系:
直接上級:企業(yè)發(fā)展室主任 直接下級:所有員工
崗位目的:
負責(zé)組織制定公司內(nèi)控管理體系、制度和相關(guān)流程以及公司法律相關(guān)事務(wù)
崗位職責(zé):
序號職能領(lǐng)域主要職責(zé)
1、內(nèi)控管理
根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r,負責(zé)組織對內(nèi)控管理體系的完善工作
根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求,組織開展對管理流程、管理手段等公司管理方面的專項研究,提出改進意見,并負責(zé)實施
組織公司各部門制定、修訂、完善、實施公司各項管理制度和業(yè)務(wù)流程,并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查
負責(zé)組織、督促公司各部門進行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)布工作,并督促各部門對相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進行監(jiān)督
了解和評估公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風(fēng)險的可能性,改進風(fēng)險防范的管理工作
2、機構(gòu)管理
根據(jù)公司的戰(zhàn)略與當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r,提出組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整建議,擬定公司結(jié)構(gòu)變革方案及上報審批
適時組織維護更新組織架構(gòu)和崗位體系,并完善其體系建設(shè)
進行工作崗位分析,負責(zé)公司本部的定編、定崗、定責(zé)、定員,編制崗位說明書
3、標(biāo)準(zhǔn)化管理
負責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作
牽頭組織標(biāo)準(zhǔn)化管理工作規(guī)劃、計劃、落實措施的編制
制定標(biāo)準(zhǔn)化管理考核評價辦法
牽頭組織管理制度標(biāo)準(zhǔn)、人員配備標(biāo)準(zhǔn)等方面的制度編制
總體負責(zé)對管理制度標(biāo)準(zhǔn)化、人員配備標(biāo)準(zhǔn)化等方面的監(jiān)督、考核
4、工商資質(zhì)管理
負責(zé)分公司營業(yè)執(zhí)照及各種工商資質(zhì)的辦理
負責(zé)分公司營業(yè)執(zhí)照及各種工商資質(zhì)年審與管理
5、法務(wù)管理
為公司未來經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)活動及重大經(jīng)營決策提供法律咨詢服務(wù)
負責(zé)對公司法律法規(guī)執(zhí)行情況進行監(jiān)督并提出整改意見
負責(zé)與工貿(mào)的法律顧問就公司出現(xiàn)的重大法律問題進行溝通
6、其他
完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
任職資格:
學(xué)歷及專業(yè):大專及以上學(xué)歷
經(jīng)驗行業(yè)經(jīng)驗:
2年及以上市場開拓經(jīng)驗
專業(yè)經(jīng)驗
管理經(jīng)驗
知識行業(yè)知識
具有油品行業(yè)相關(guān)行業(yè)知識
具有一定的企業(yè)管理、內(nèi)控管理知識
專業(yè)知識
公司知識
技能素質(zhì)能力
具有較強的組織協(xié)調(diào)能力
熟練掌握常用辦公設(shè)備及辦公軟件的應(yīng)用
外語能力
it能力
特殊工作環(huán)境
/
簽字確認(rèn)
任職者日期
直接上級:日期
聲明:本崗位說明書是員工勞動合同的一部分,旨在說明崗位目前的職責(zé)及對任職者的要求(對于條件優(yōu)秀者,可適當(dāng)放寬要求)。公司保留變更崗位工作內(nèi)容或要求在職人員履行其他職責(zé)的權(quán)利。
第2篇 石油公司風(fēng)險、內(nèi)控管理程序
石油公司風(fēng)險與內(nèi)控管理
第一條 風(fēng)險管理,是指企業(yè)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險管理文化,建立健全風(fēng)險管理體系,為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。公司及所屬單位應(yīng)組織建立全面風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制體系,以保障公司經(jīng)營管理活動健康進行,規(guī)避和減少風(fēng)險可能造成的損失,保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
第二條 風(fēng)險管理和內(nèi)控體系建設(shè)原則
(一)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù);
(二)重要性原則:風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的重點是評估并管理對集團公司發(fā)展有重大影響的風(fēng)險,以及建立適合公司發(fā)展需要的風(fēng)險控制體系;
(三)實際需求原則:反映公司目前的風(fēng)險內(nèi)控狀況,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的需要;
(四)防范控制原則:把風(fēng)險管理和內(nèi)部控制向業(yè)務(wù)工作的前端推進,加強風(fēng)險的事前防范和統(tǒng)籌管理。
第三條 風(fēng)險與內(nèi)控管理組織機構(gòu)
公司應(yīng)建立由黨政聯(lián)席會負責(zé),總經(jīng)理辦公會直接領(lǐng)導(dǎo),以風(fēng)險管理歸口部門為依托,相關(guān)職能部室密切配合,覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系。
公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)是公司風(fēng)險與內(nèi)控管理的歸口管理部門,負責(zé)組織建立健全內(nèi)控管理相關(guān)制度和體系,指導(dǎo)監(jiān)督所屬單位風(fēng)險與內(nèi)控體系的建設(shè)健全工作。
公司內(nèi)控審計部參與研究、制定公司的各項內(nèi)部控制制度和內(nèi)控管理程序,對公司及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性、風(fēng)險程度進行審計、評估與評價。
其他風(fēng)險歸口管理部門負責(zé)健全相關(guān)風(fēng)險管理制度和體系,并指導(dǎo)所屬單位建立健全風(fēng)險管控體系。
所屬單位根據(jù)需要成立專門或兼職的風(fēng)險內(nèi)控管理職能部門,統(tǒng)一負責(zé)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的建設(shè)。原則上,所屬單位的風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè),應(yīng)在公司指導(dǎo)下組織開展。
第四條 風(fēng)險管理體系
各風(fēng)險管理部門負責(zé)相關(guān)風(fēng)險管理體系建設(shè),由公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)進行統(tǒng)一歸口管理,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后,報集團公司備案。
全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司指導(dǎo)下,建立本公司風(fēng)險管理體系,由本公司決策機構(gòu)審批后,報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司風(fēng)險管理體系,由本公司決策機構(gòu)審批。
第五條 風(fēng)險評估管理
公司各職能部門及所屬單位,根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會的要求,對公司主要的風(fēng)險控制點進行盤點,并定期收集相關(guān)風(fēng)險信息。
公司各風(fēng)險管理部門根據(jù)收集到的風(fēng)險信息對各風(fēng)險控制點進行風(fēng)險評估,編制風(fēng)險評估報告,提交公司內(nèi)控審計部統(tǒng)一審查匯總,出具公司風(fēng)險評估報告,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批,為決策提供參考,并報集團公司備案。
全資公司編寫風(fēng)險評估報告經(jīng)本公司決策機構(gòu)審批后,報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司自行編寫風(fēng)險評估報告,提交本公司決策機構(gòu)審批。
第六條 風(fēng)險管理策略與方案的制定及實施
公司各風(fēng)險歸口管理部門負責(zé)制定風(fēng)險管理策略與方案,公司內(nèi)控審計部參與制定,方案經(jīng)審計與風(fēng)險委員會審議后,提交公司黨政聯(lián)席會審定。
風(fēng)險管理方案是風(fēng)險管理策略分解落實到具體風(fēng)險的管理措施。各職能部門和所屬單位針對每類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理應(yīng)對方案,其中所屬單位一般風(fēng)險管理方案報公司內(nèi)控審計部備案,重大風(fēng)險管理方案報公司審批。公司重大風(fēng)險管理方案報集團公司審批。
風(fēng)險管理方案由公司內(nèi)控審計部組織實施,各部門、所屬單位根據(jù)風(fēng)險點與部門關(guān)系,負責(zé)執(zhí)行相關(guān)內(nèi)容。
第七條 風(fēng)險的日常監(jiān)控
公司各職能部門與所屬單位應(yīng)對其管理的風(fēng)險進行持續(xù)的日常監(jiān)控,對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進行分析評價,并將監(jiān)控與分析結(jié)果匯總提交公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部),由其進行整理、分析評價,形成風(fēng)險監(jiān)控評價報告,并根據(jù)風(fēng)險管理監(jiān)控結(jié)果對風(fēng)險管理工作進行改進與提升,確保全面風(fēng)險管理的效果。
第八條 風(fēng)險管理報告
按照全面風(fēng)險管理職責(zé)、程序、內(nèi)容的相關(guān)要求,公司全面風(fēng)險管理工作主要形成以下工作報告:風(fēng)險評估報告、重大風(fēng)險應(yīng)對報告、風(fēng)險監(jiān)控報告、風(fēng)險管理年度報告、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制監(jiān)督評價報告。
第九條 內(nèi)控體系建設(shè)
公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)組織建立內(nèi)控管理體系,提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后,報集團公司備案。
全資公司在產(chǎn)品經(jīng)銷公司的原則指導(dǎo)下,建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機構(gòu)審批后報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案;控參股公司建立本公司內(nèi)控體系,由本公司決策機構(gòu)審批。
第十條 內(nèi)控評價
公司內(nèi)控審計部定期、不定期對公司內(nèi)控體系執(zhí)行情況進行評價,形成內(nèi)控評價報告及改進方案,提交審計與風(fēng)險管理委員會審議、黨政聯(lián)席會審批后督促相關(guān)部門、單位執(zhí)行,上報集團備案。
全資公司做好本單位內(nèi)控評價工作,提交本公司決策機構(gòu)審批后執(zhí)行,并報公司內(nèi)控審計部備案;控參股公司做好本單位內(nèi)控評價工作,提交本公司決策機構(gòu)審批后執(zhí)行。
第3篇 財務(wù)內(nèi)控管理規(guī)范
關(guān)于財務(wù)方面的內(nèi)控管理,每個學(xué)?；蚬径加兄暾墓芾碇贫?。以下的財務(wù)內(nèi)控管理相關(guān)范本,僅供參考。
為了規(guī)范學(xué)校會計行為,保證學(xué)校國有資產(chǎn)安全,全面提高學(xué)校財務(wù)運行質(zhì)量,根據(jù)《會計法》第三十七條規(guī)定:“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)建立稽核制度”要求,結(jié)合學(xué)校實際,制定本制度。
一、目標(biāo)和原則
__大學(xué)財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是:
第一,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和本單位內(nèi)部制度,保證學(xué)校資產(chǎn)安全完整;
第二,及時提供正確的會計信息;第三,保證各項經(jīng)濟活動符合效益原則并在法定范圍內(nèi)進行。
安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)財務(wù)管理內(nèi)部控制的原則是:
在既定目標(biāo)前提下,遵循合法性、科學(xué)性、規(guī)范性、適用性原則。即:制定的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度符合法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定,體現(xiàn)財務(wù)管理的要求,合乎財務(wù)規(guī)范,針對學(xué)校的特點,便于操作和執(zhí)行,有利于控制和檢查。
二、基本內(nèi)容
1.會計事項相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確
(1)記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確。避免相互扯皮、推委、越權(quán)行事。
(2)記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員要實行職務(wù)分離,并相互制約。
2.重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)明確
(1)重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)做到制度化、規(guī)范化。
(2)決策和執(zhí)行程序中應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)決策人員和執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督、相互制約,防止權(quán)限失控、決策失誤和徇私舞弊。
3.進行財產(chǎn)清查
財產(chǎn)清查制度是通過定期或不定期、全面或部分地對各項財產(chǎn)物資進行實地盤點和對庫存現(xiàn)金、銀行存款、債權(quán)債務(wù)進行清查核對的一種制度。通過財產(chǎn)清查,確定各項財產(chǎn)的實存數(shù),以查明是否相符,并查明帳實不符的原因和責(zé)任。對帳實不符的問題根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行會計處理,做到帳實相符,保證會計資料真實、完整。三、內(nèi)部控制的具體辦法
對財務(wù)負責(zé)人的稽核
1.是否支持、保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)。
2.對單位重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否編制詳細的預(yù)算或計劃,是否及時或定期反饋學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況。
3.會計崗位的設(shè)置和分工是否合理、是否定期輪崗,對二級財務(wù)機構(gòu)是否定期進行監(jiān)督和檢查,會計人員實行會計委派制。
4.是否保障本單位會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育。
5.反映的問題是否及時作出處理。
對二級財務(wù)的稽核
1.會計核算是否按高校會計制度的要求進行。
2.會計指標(biāo)是否口徑一致、相互可比。
3.會計核算是否及時,會計記錄和會計報表是否清晰明了。
4.單位會計核算是否符合會計處理基礎(chǔ),收入與相關(guān)的費用支出是否相互配比。
5.發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實、合法。
6.以下內(nèi)容對二級財務(wù)同樣有效。
對現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的稽核
1.是否做到日清月結(jié),帳實相符。
2.現(xiàn)金日記數(shù)字準(zhǔn)確,逐筆記帳。
3.是否有現(xiàn)金坐支、白條抵庫現(xiàn)象,現(xiàn)金存量是否在規(guī)定范圍內(nèi)。
4.是否兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)帳目的登記工作。
對銀行出納業(yè)務(wù)的稽核
1.根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容正確填開現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等銀行票據(jù),不得根據(jù)他人要求將應(yīng)轉(zhuǎn)帳支付和電匯支付改現(xiàn)金支付或銀行匯票支付。
2.銀行存款日記帳日清月結(jié),月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并與總帳核對相符。
3.各帳戶余額真實、準(zhǔn)確,與銀行對帳單核對相符。
4.及時辦理銀行票據(jù)的結(jié)算與交換,發(fā)現(xiàn)問題及時查找。
5.妥善保管銀行票據(jù)及相關(guān)印章,做到票據(jù)和印章分開放置。
對審核、制單業(yè)務(wù)的稽核
1.審核原始憑證是否真實、合法、有效。
2.報銷手續(xù)是否完備、所附原始憑證的內(nèi)容是否與經(jīng)費項目相符。
3.對審核中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時匯報。
4.記帳憑證是否摘要清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、科目正確,與所附的原始憑證內(nèi)容相符。
對復(fù)核業(yè)務(wù)的稽核
1.記帳憑證編號是否連續(xù)、對記帳憑證的改正是否符合規(guī)定。
2.是否及時復(fù)核和傳遞記帳憑證。
3.記帳憑證未傳遞前是否妥善保管。
4.發(fā)現(xiàn)問題是否及時匯報。
對記帳業(yè)務(wù)的稽核
1.帳戶設(shè)置是否合理、有序。
2.是否根據(jù)記帳憑證及時、準(zhǔn)確地登錄入帳,登錄是否有疏漏。
3.帳簿記錄發(fā)生錯誤時,是否按規(guī)定的方法進行更正。
4.月末是否及時結(jié)帳、對帳,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5.是否根據(jù)要求完整、準(zhǔn)確及時地編報有關(guān)報表。是否將有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)單位所要數(shù)字及時反饋。
6.是否及時幫助對帳目有疑問的單位和員工核查清楚、不推諉。
對工資管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按月準(zhǔn)確、及時地發(fā)放工資、代扣相關(guān)款項。
2.是否按月做好工資數(shù)字備份,并將工資冊及相關(guān)資料裝訂存檔。
3.是否及時做好工資統(tǒng)計表并交制單人員填制記帳憑證。
4.是否按照規(guī)定代扣個人所得稅并及時匯繳稅務(wù)機關(guān)。
學(xué)生收費及助學(xué)金管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按年級、專業(yè)分別核實、準(zhǔn)確收費。
2.對學(xué)生繳費系統(tǒng)是否定期維護。
3.對收取的學(xué)費是否及時繳存專戶并定期核對,如有差錯是否及時處理。
4.是否定期清理學(xué)生欠費。
5.是否及時發(fā)放助學(xué)金,并根據(jù)相關(guān)部門書面通知及時對助學(xué)金作出調(diào)整。
對專控業(yè)務(wù)的稽核
1.是否定期報送?？丶吧鐣瘓F購買力報表。
2.是否建立專控及社會集團購買力統(tǒng)計臺帳。
對公積金管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按照有關(guān)規(guī)定和在編人數(shù)準(zhǔn)確計算及時調(diào)整職工公積金并按月交納。
2.是否按規(guī)定支取和返還職工公積金。
3.是否定期核對公積金存款,做到帳帳相符。
對醫(yī)療保險業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按規(guī)定準(zhǔn)確計算并扣繳職工醫(yī)療保險金。
2.是否隨人員變動和工資增加及時調(diào)整醫(yī)療保險金。
對票證管理的稽核
1.是否按規(guī)定及時購入財政發(fā)票并進行編號登記。
2.是否建立和完善發(fā)票領(lǐng)用審批、登記手續(xù)。
3.發(fā)票存根交還時,是否及時查驗,發(fā)現(xiàn)問題是否及時處理。
4.是否定期核對庫存發(fā)票,催交長期領(lǐng)用未交發(fā)票。
5.是否按時整理發(fā)票存根并送財政廳核銷。
6.是否按期辦理收費年檢及妥善保管收費證可證和發(fā)票準(zhǔn)購證。
對財務(wù)文檔、財務(wù)檔案管理的稽核
1.是否對會計資料及時裝訂、歸類整理并編號立卷。
2.是否建立查檔借閱登記、審批制度并嚴(yán)格執(zhí)行。
3.是否按照規(guī)定定期移交學(xué)校檔案室。
4.收發(fā)文是否登記編號并送閱及催辦,是否及時歸類整理并移交學(xué)校檔案室。
對外匯管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按規(guī)定辦理外匯審批手續(xù)。
2.是否及時合法地辦理結(jié)匯用匯手續(xù)和外幣轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)。
3.對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否及時登記入帳。
4.月末是否結(jié)帳、對帳,做到帳帳相符。
第4篇 內(nèi)控合規(guī)管理辦法模版
正確理解與踐行內(nèi)控合規(guī)管理【1】
合規(guī)管理就是把制度視為真理,把執(zhí)行視為原則,使合規(guī)成為員工的價值標(biāo)準(zhǔn)、基本信念和行為習(xí)慣的一種管理文化,這是我們實現(xiàn)企業(yè)愿景的基礎(chǔ)。
岳陽人歷來有“先天下之憂而憂,后天下之樂而樂”的特點,我們營造合規(guī)文化氛圍,就是要將這一優(yōu)良品質(zhì)向強化精細管理和堅持原則上加以正確引導(dǎo),使廣大員工養(yǎng)成“時時講制度、處處守規(guī)矩、事事要合規(guī)”的良好習(xí)慣,使遵章守紀(jì)成為全行員工的自覺行為,使合規(guī)管理由高深抽象的制度理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化。
制度是高聳的航標(biāo),制度是指路的明燈。
鐵的制度絕不是憑空想象的產(chǎn)物,而是一代又一代農(nóng)行人用經(jīng)驗、教訓(xùn)和聰明才智凝成的結(jié)晶。
過去東茅嶺支行的典型案件值得吸取教訓(xùn),有的發(fā)人深省,讓我們不禁扼腕嘆息,如李舟攜款潛逃案、張鈴案。
這些案件對我行造成了長期難以磨滅的不良影響,教訓(xùn)是深刻的,慘痛代價得來的啟示,反復(fù)提醒著我們:只有立得穩(wěn),才能走得遠;只有抓得嚴(yán),才能放得心;只有內(nèi)控到位,才能外拓成功。
歸納成一句話,就是“合規(guī)創(chuàng)造價值”!
通過認(rèn)真學(xué)習(xí)《合規(guī)手冊》,我感觸良多,對合規(guī)管理有了更加深刻的認(rèn)識,深感合規(guī)管理勢在必行:
管理是夯實有效發(fā)展的基礎(chǔ)。
農(nóng)行經(jīng)營發(fā)展本身包含著內(nèi)控合規(guī)的內(nèi)容,內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務(wù)拓展就像汽車的兩個輪子,必須協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn),才能保證我行在發(fā)展的道路上順利前行。
作為“三行合一”的老行,歷史遺留問題多,情況復(fù)雜,只有切實打牢內(nèi)控合規(guī)這個基礎(chǔ),我行才能做得更大、做得更強、走得更遠。
合規(guī)管理要實現(xiàn)控制業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程。
合規(guī)管理不僅僅是事后監(jiān)督,更要注重事前防范和事中介入。
將合規(guī)管理滲透到信貸、會計等各項業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有部門和崗位,實行全過程、全方位的控制。
支行財運、客戶等部門要嚴(yán)格自律、勤勉盡責(zé)、合規(guī)守法,同時做好盡職監(jiān)督,把好第一道關(guān)口;綜合管理部門要對內(nèi)控合規(guī)體系的有效性進行促進、監(jiān)督和評價,主動推進各項內(nèi)控合規(guī)措施有效開展;網(wǎng)點前后臺柜員要嚴(yán)格按照制度辦理好、審核好每筆業(yè)務(wù)。
同時,支行的每個員工都是合規(guī)管理的責(zé)任人和參與者,要及時轉(zhuǎn)變角色、更新觀念,信貸、會計、綜合等各條線員工要正確理解內(nèi)控合規(guī)的內(nèi)涵和性質(zhì),剛性履行本崗位合規(guī)管理職責(zé),合規(guī)意識常在心中,正確、細致辦理好每筆業(yè)務(wù),確保合規(guī)管理入心入腦,全面執(zhí)行。
合規(guī)管理重在持之以恒。
合規(guī)管理不能停留在簡單地發(fā)現(xiàn)問題、揭露問題的層面,而要上升到堅持不懈,持續(xù)改進和完善內(nèi)控體系的高度,做到領(lǐng)導(dǎo)帶頭,全員參與。
比如:我行對總行集中審計發(fā)現(xiàn)的信貸、電子銀行等問題,行領(lǐng)導(dǎo)和各條線主管部門要善于總結(jié)其規(guī)律、探究其根源,找出體系缺陷,提出完善建議,并持續(xù)地督促整改。
對主客觀原因要精辟地分析,找準(zhǔn)問題存在的原因,對責(zé)任人既要教育又要處理,促使其吸取深刻教訓(xùn),對過去的錯誤不再犯、踩剎車,在本職工作崗位將內(nèi)控合規(guī)作為一項日常性、基礎(chǔ)性的管理,持之以恒、常抓不懈。
全面推行合規(guī)管理要樹立“三種理念”:
第一,樹立以“客戶為中心”的理念。
“基礎(chǔ)牢固,穩(wěn)如泰山;基礎(chǔ)不牢,地動山搖”。
風(fēng)險的防范與控制,說到底是人的因素起著重要作用,客戶創(chuàng)造市場,客戶創(chuàng)造價值,客戶是我們的效益之源,是我們的衣食父母。
有了客戶,我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展,員工的價值才能夠體現(xiàn)。
如果各條線、各崗位的員工都能嚴(yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度,業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險就會得到有效的遏制。
促進全體員工不斷學(xué)習(xí)提高,進一步了解本行資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟增加值、與薪酬分配的關(guān)系,自覺轉(zhuǎn)變觀念,通過認(rèn)真分析研究客戶,將自身嚴(yán)謹(jǐn)工作、照章辦事融入到為客戶創(chuàng)造價值、實現(xiàn)農(nóng)行與客戶“雙贏”的客戶服務(wù)全過程,構(gòu)筑第一道防線;行領(lǐng)導(dǎo)和中層骨干在服務(wù)客戶的決策管理過程中,要多措施、多辦法地引導(dǎo)和帶領(lǐng)全行員工自覺遵守規(guī)章制度,營造規(guī)范操作,防范風(fēng)險的良好氛圍,真正把為前臺、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險與回報管理水平的出發(fā)點和歸宿。
這樣,才能有效提高我行風(fēng)險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實,全面加強風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。
第二,樹立以“市場為導(dǎo)向”的理念。
就目前而言,銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是市場,沒有市場就沒有銀行,沒有優(yōu)質(zhì)市場和優(yōu)質(zhì)客戶就沒有銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展,加強市場營銷是目前提高我行核心競爭能力的當(dāng)務(wù)之急。
從我行看,我們的市場服務(wù)意識與以前相比已有了很大程度的轉(zhuǎn)變,但這些轉(zhuǎn)變還僅僅停留在表面層次上,缺乏更深程度的挖掘。
在當(dāng)前市場競爭越來越激烈的情況下,要突破原有的局限,創(chuàng)造個性化服務(wù),以全面優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶才能在競爭中立于不敗之地。
比如:我行各網(wǎng)點在抓好周邊市場客戶營銷的同時,更要跳出東茅嶺轄區(qū)范圍,把握城市東移和君山等地市場西擴的有利時機,發(fā)揮我行電子銀行零距離的作用,深入中南大市場、太陽橋市場挖掘高端客戶;主動找市政建設(shè)單位拓展客戶信息,與東茅嶺地下商城建設(shè)單位—武漢人和建設(shè)公司洽談,做好門面定金歸集等前期工作,力爭在地下商城銷售前期抓住商鋪買受方及承租方等大量客戶,有的放矢營銷pos、轉(zhuǎn)帳電話,強力營銷優(yōu)質(zhì)客戶,實現(xiàn)20%的優(yōu)質(zhì)客戶給我們帶來近80%的經(jīng)營利潤這一工作目標(biāo)。
第三,樹立以“效益為中心”的理念。
目前,我行利潤的主要來源還是依賴客戶信貸、儲蓄等主體業(yè)務(wù),但僅僅依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)遠遠無法達到市場的需求。
加之,2010年1月18日至今,央行已經(jīng)連續(xù)11次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率,2022年以來每月一次,如今大型金融機構(gòu)執(zhí)行的是21%的存款準(zhǔn)備金率。
隨著資本一級市場的發(fā)展,企業(yè)的融資渠道逐漸拓寬,一些優(yōu)質(zhì)客戶已不再需要銀行的融資渠道。
利率市場化的推進、客戶需求的日益多樣化,促使我行在為客戶提供資金融通服務(wù)的同時,也能夠向客戶提供資金清算、財務(wù)顧問、財富管理服務(wù)等中間業(yè)務(wù)。
現(xiàn)在,中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵在迅速擴充,提升客戶服務(wù)價值和對客戶價值的最大挖掘,要求商業(yè)銀行實現(xiàn)資產(chǎn)、負債與中間業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。
首先,要多開展市場調(diào)查,了解客戶對我行服務(wù)及產(chǎn)品需求情況。
在拓展資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)的同時,加大為客理財服務(wù)力度,積極營銷基金、本利豐和代理保險等產(chǎn)品。
其次,要合規(guī)實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入。
支行要重點做好成本低、經(jīng)濟資本占用少、回報率高的產(chǎn)品,比如:做好車貸、房貸等消費貸款業(yè)務(wù),同時,在車貸、房貸營銷過程中,與保險公司依法合作、與汽車經(jīng)銷商及房地產(chǎn)開發(fā)商建立有效的合作機制,都必須依法決策、合規(guī)經(jīng)營與管理,不能收取的費用一律不收,不能拿的回扣堅決不要,確保按章辦事、合規(guī)操作在全行上下蔚然成風(fēng)。
合規(guī)只有起點而沒有終點,標(biāo)準(zhǔn)只有最低而沒有最高,效果只有更好而沒有最好。
合規(guī)管理人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值。
每個農(nóng)行人都是合規(guī)的主角,都是合規(guī)的先鋒。
我始終相信,只要我們百分之百的努力并做到百分之百的合規(guī),我們的業(yè)務(wù)經(jīng)營一定會百分之百的安全。
銀行一季度內(nèi)控合規(guī)工作總結(jié)【2】
內(nèi)部控制、案件防控及合規(guī)情況__年是我行成立的第三年,也是至關(guān)重要的一年,全行內(nèi)控、案防、合規(guī)工作的總體思路是制定、實施以防范操作風(fēng)險及案件風(fēng)險為導(dǎo)向,以杜絕嚴(yán)重違規(guī)行為為重點,以加強內(nèi)部控制為核心的工作方案。
從建立合規(guī)秩序、加強制度管理、加大檢查力度、理順溝通機制和培育合規(guī)文化等五個方面,通過履行內(nèi)部審計和合規(guī)的日常監(jiān)督和專項監(jiān)督職能,發(fā)揮內(nèi)審合規(guī)工作在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,增強機構(gòu)自身案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平,有效落實合規(guī)管理措施,防范和控制合規(guī)風(fēng)險。
__年一季度我行在內(nèi)控、案防、合規(guī)方面工作總結(jié)情況如下:
一、推進合規(guī)體系建設(shè),逐步建立合規(guī)管理平臺
__年我行在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下,由行長室負責(zé)有效管理全行的合規(guī)風(fēng)險,明確一名副行長分管合規(guī)管理工作。
配備一名專職合規(guī)員;在主要業(yè)務(wù)部門和各支行設(shè)立兼職合規(guī)員,初步搭建全行的合規(guī)風(fēng)險管理框架。
為健全我行合規(guī)風(fēng)險管理體制,推進合規(guī)風(fēng)險管理工作,根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》要求,明確各業(yè)務(wù)條線部門在內(nèi)控、案防、合規(guī)工作上的責(zé)任。
行長是我行內(nèi)控、案防、合規(guī)工作的第一責(zé)任人,對全行的內(nèi)控、案防、合規(guī)工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;分管副行長協(xié)助行長組織實施全行內(nèi)控、案防、合規(guī)工作;各業(yè)務(wù)條線部門(各支行)是內(nèi)控、案防、合規(guī)管理的直接責(zé)任部門,具體負責(zé)本部門(支行)的內(nèi)控、案防及合規(guī)工作,確保工作的正常有效開展,杜絕案件風(fēng)險發(fā)生。
合規(guī)經(jīng)理是合規(guī)管理的職能部門,通過定期召開工作協(xié)調(diào)會,聯(lián)席會的方式聽取各部門(各支行)內(nèi)控和合規(guī)工作情況匯報,研究和部署相關(guān)工作,協(xié)商解決在日常工作中具體問題,及時調(diào)整和完善內(nèi)控合規(guī)工作方案,落實各項檢查及風(fēng)險問題的整改等;全行的每一位員工必須在本職崗位上對每項業(yè)務(wù)活同時制定了《__合規(guī)管理員管理辦法》,明確了合規(guī)經(jīng)理和兼職合規(guī)員的崗位職責(zé),工作內(nèi)容,報告路線和具體的工作要求。
二、召開工作會議,明確工作方針,層層簽署目標(biāo)責(zé)任書
____日,我行召開全行員工會議,在會上學(xué)習(xí)了《___同志在__年上海銀行業(yè)案防安保工作會議上的講話》、再次強調(diào)了內(nèi)控、案防、合規(guī)工作的重要性,要求“全員合規(guī),從我做起”,并要求各條線部門(各支行)結(jié)合部門(支行)的實際情況,就全年的內(nèi)控和合規(guī)工作的目標(biāo)、總體要求做出具體計劃安排,包括檢查和培訓(xùn),風(fēng)險排查的計劃等,從工作要求和時間要求上對_年內(nèi)控、案防、合規(guī)工作做出了具體的工作部署。
通過行長與經(jīng)營班子成員、行長與各部門(各支行)負責(zé)人及與所屬員工的三個層級,層層簽署《內(nèi)控、案防、合規(guī)工作目標(biāo)責(zé)任書》,將內(nèi)控、案防、合規(guī)工作責(zé)任逐級明確落實到部門。
__年要繼續(xù)狠抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點領(lǐng)域防控。
并加大對“三重、三新、三易”(重點單位、重點崗位、重點業(yè)務(wù),新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)、新人員,案件易發(fā)業(yè)務(wù)、易發(fā)崗位、易發(fā)環(huán)節(jié))業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督力度,對存在的風(fēng)險隱患和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)持續(xù)糾偏糾漏,切實提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。
三、健全合規(guī)工作制度建設(shè),夯實“制度治行”基礎(chǔ)
根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》要求,結(jié)合我行工作實際,制定了《合規(guī)風(fēng)險管理辦法》、《合規(guī)管理員管理辦法》、《銀行與監(jiān)管部門聯(lián)系溝通管理辦法》、《整改工作管理辦法》、《專業(yè)檢查管理辦法》。
明確了合規(guī)風(fēng)險管理目標(biāo)、內(nèi)容和合規(guī)管理工作的基本原則;明確合規(guī)風(fēng)險管理組織架構(gòu)、合規(guī)管理職責(zé)及合規(guī)風(fēng)險管理報告路線;規(guī)范合規(guī)風(fēng)險管理計劃制訂、合規(guī)風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測和合規(guī)培訓(xùn)與咨詢等合規(guī)工作。
在全行建立一支懂制度、訂制度、用制度的專家型合規(guī)管理隊伍,調(diào)動全行合規(guī)管理人員的積極性,明確合規(guī)管理人員的任職條件、工作內(nèi)容、工作方式,充分發(fā)揮合規(guī)管理人員的作用。
四、推進反洗錢工作的常態(tài)化管理
通過前期多頭反復(fù)聯(lián)系和反洗錢聯(lián)機版的不斷的測試,通過近一個月的運行情況穩(wěn)定正常,日常提醒各支行堅持以“主觀判斷為主,客觀規(guī)則為輔”的原則,從“了解你的客戶”出發(fā),切實做好反洗錢的可疑甄別等日常工作。
重點關(guān)注公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)等熱點,結(jié)合反洗錢特征加以綜合分析和跟蹤,適時做好反洗錢的日常臺賬的記錄工作。
五、加強監(jiān)管信息報送工作,提高報送質(zhì)量
日常與監(jiān)管部門保持良好的溝通,加強監(jiān)管信息報送的工作,注重非現(xiàn)場監(jiān)管工作,提高日常報表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計質(zhì)量,做好監(jiān)管報送提醒工作,杜絕信息報送的遲報、漏報現(xiàn)象的發(fā)生。
六、建立分層檢查網(wǎng)絡(luò),持續(xù)開展案件風(fēng)險排查,提升案件防控能力
我行在內(nèi)控和合規(guī)風(fēng)險日常排查工作按照“部門自查、專業(yè)條線部門檢查、合規(guī)經(jīng)理抽查,領(lǐng)導(dǎo)小組督查”的分層檢查網(wǎng)絡(luò)覆蓋全行各項業(yè)務(wù)的檢查。
持續(xù)強化從業(yè)人員行為管理。
結(jié)合監(jiān)管要求,制定操作方案,按季開展從業(yè)人員不當(dāng)行為專項風(fēng)險排查,推進全員強制休假和輪崗相結(jié)合,覆蓋面達到100%。
對重要和關(guān)鍵崗位的從業(yè)人員有無參與各類融資中介、票據(jù)中介、不當(dāng)擔(dān)保、高利貸、“賣貸款”等活動,以及超個人經(jīng)濟承受能力的大額高風(fēng)險投資、消費行為、經(jīng)商辦企業(yè)和涉黃、涉賭、涉毒、涉訴的情況進行排查。
做到不漏一行、一崗、一人,并建立排查工作專項檔案,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時整改和糾正。
七、注重人員日常培訓(xùn)工作,進一步營造合規(guī)經(jīng)營氛圍
__年,我行將組織開展合規(guī)管理主題活動,采取專家授課、案例討論、合規(guī)培訓(xùn)、警示教育等多種形式,依托業(yè)務(wù)條線和營業(yè)網(wǎng)點推動合規(guī)培訓(xùn)的具體落實,注重發(fā)揮合規(guī)經(jīng)理和兼職合規(guī)員及案防聯(lián)絡(luò)員隊伍在培訓(xùn)工作中的積極作用,在全行上下倡導(dǎo)誠實、守信、正直的道德價值標(biāo)準(zhǔn)。
按照時間節(jié)點針對各條線、各層次人員開展相應(yīng)合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn),進一步提升合規(guī)意識和風(fēng)險辨別能力。
讓合規(guī)操作成為每一名員工的自覺行為和習(xí)慣動作,使合規(guī)文化的理念成為全行員工的行為準(zhǔn)則。
證券內(nèi)控合規(guī)自查報告【3】
證券公司須對客戶資產(chǎn)的安全性、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、 法人治理、內(nèi)部控制等情況進行認(rèn)真自查,重點核實是否存 在下列問題,在此基礎(chǔ)上向證監(jiān)會提交詳細的自查報告
(1)是否存在挪用客戶交易結(jié)算資金的行為(如是, 則須詳細披露挪用時間、挪用金額及比例、用途) (2)是否存在將客戶交易結(jié)算資金質(zhì)押給銀行的情況 (如是,則須詳細披露質(zhì)押金額、發(fā)生時間、資金用途)
(3)是否存在挪用客戶托管的債券的行為(如是,則 須詳細披露挪用時間、挪用金額及比例、用途) (4)是否存在帳外經(jīng)營的情況(如是,則須詳細披露 帳外經(jīng)營的業(yè)務(wù)內(nèi)容、所涉金額及發(fā)生時間) (5)公司資產(chǎn)是否被具有實際控制權(quán)的自然人、法人 或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用(如是,則須詳細說明占用方名 稱、占用資產(chǎn)的方式、所占用資產(chǎn)的性質(zhì)和金額、所占用資 產(chǎn)占公司總資產(chǎn)的比例等)
(6)是否存在為股東、關(guān)聯(lián)方及其他單位或個人提供 擔(dān)保、融資或融資性交易的情況(如是,則須詳細說明有關(guān) 方名稱、擔(dān)保(融資或融資性交易)金額和擔(dān)保(融資或融 資性交易)方式) (7)股東單位是否存在利用關(guān)聯(lián)交易從公司抽逃或變 相抽逃出資的行為(如是,則須詳細說明抽逃出資的方式和 金額)
(8)公司目前是否存在股權(quán)由于質(zhì)押或其他爭議而被 凍結(jié)或被拍賣而發(fā)生轉(zhuǎn)移,已經(jīng)或可能導(dǎo)致股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變 化的情況(如是,則須作出詳細說明) (9)目前是否存在尚未清理的違規(guī)債務(wù)(包括個人柜 臺債) (如是,則須詳細說明違規(guī)債務(wù)的發(fā)生時間和具體金 額)
(10)公司是否存在違規(guī)開展客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及挪用 客戶委托管理資產(chǎn)的行為如有,則須詳細披露違規(guī)情況、 挪用金額及比例、用途。
如存在上述問題,證券公司必須在自查報告中詳細披露 當(dāng)前存在的風(fēng)險情況,同時制定切實可行的整改計劃,包括 具體的整改措施、整改期限以及落實整改措施的責(zé)任人等。
責(zé)任人應(yīng)為公司法定代表人或其指定的公司現(xiàn)有高級管理人員。
證券內(nèi)控合規(guī)自查報告【4】
依據(jù)《__ 證券合規(guī)報告辦法》 ,營業(yè)部 __ 年的合規(guī)管理工作情況如下
一、營業(yè)部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)運行情況 __ 年度,____ 營業(yè)部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)操作流程符合合規(guī)要求,風(fēng)險控制到位,印鑒齊 全,檔案的交接、保管符合制度要求,營業(yè)經(jīng)營場所,公示信息種類齊全。
1、日常開戶方面 截止 __ 年 __ 月底,業(yè)務(wù)柜臺資金賬戶開戶 __ 戶,銷戶 __ 戶。
2、身份信息維護方面 客戶身份證件有效期限修改:__ 戶,客戶姓名更改 __ 戶,客戶基本信息修 改:__ 戶。
3、中登開戶方面 營業(yè)部證券賬戶開戶:__ 戶。
4、客戶身份識別與風(fēng)險等級劃分方面 截止 __ 年 __ 月 __ 日, 業(yè)務(wù)柜臺客戶身份識別業(yè)務(wù) __ 戶,限制信息解除客 戶共計 __ 余戶。
5、配合公司業(yè)務(wù)測試方面 全年營業(yè)部業(yè)務(wù)柜臺配合公司業(yè)務(wù)測試 _ 次,營業(yè)部按要求、按質(zhì)量完成測 試工作的具體要求。
6、融資融券業(yè)務(wù)方面 6-1、業(yè)務(wù)開展 兩融全年開戶 __ 戶,征信 __ 戶,銷戶 __ 戶。
6-2、業(yè)務(wù)培訓(xùn) 主要培訓(xùn)有:融資融券培訓(xùn)三次。
第5篇 公司內(nèi)控管理制度(一)
公司內(nèi)控管理制度1
第一章 總 則
第一條 為加強公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制,規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為,提高經(jīng)營管理水平和效益,適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要,根據(jù)有關(guān)的規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況,特制定本制度。
第二條 本公司財務(wù)內(nèi)部控制制度由財務(wù)部負責(zé),其基本任務(wù)和方法是:做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作,以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn),努力提高公司的經(jīng)濟效益。
第三條 建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條 本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1.權(quán)力分隔,每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序,不能由一個部門和一個人全部包辦,以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2.合理分管,實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核,任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批,同時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。
4.責(zé)任明確,各部門和人員要職責(zé)分明,以便任何情況都能落實到個人責(zé)任。
5.憑證控制,建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序,直到會計資料歸檔。
6.例行核對,對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計記錄,都要進行例行核對,以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 財務(wù)收支內(nèi)部控制
第五條 實行財務(wù)收支預(yù)算控制。
1.在財務(wù)部的指導(dǎo)下,公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預(yù)算。
月份提前一周,年度提前一個月編報財務(wù)部。
2.在財務(wù)部的指導(dǎo)下,公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預(yù)算。
月份提前一周,年度提前一個月編報財務(wù)部。
3.財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預(yù)算匯總,加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分,即為全公司的財務(wù)收支預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4.凡預(yù)算外的財務(wù)收支,需單列項目呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下:
生產(chǎn)部 ××元
經(jīng)銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。
(1)各部門單項支出低于1 000元的,先備用現(xiàn)金開支,然后匯總填制“備用金支付單”(略),將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面,經(jīng)本部門負責(zé)人簽批后,再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù),由會計填制“付款憑證”,憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金,以補充部門備用金。
(2)各部門單項支出高于1 000元的,不能在備用金中支付,應(yīng)由用款部門填制“請款單”,經(jīng)歸口的負責(zé)人簽批后,到財務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù),由會計填制“付款憑證”,憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后,應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途,有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面,到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。
如預(yù)支款與實際支付不符時,應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。
(4)單項低于1 000元的零用金支出,所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷,不得跨月。
單項在1 000元以上的支出,所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷,不得掛賬。
第七條 執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1. 2 000元以上支出,由各部門負責(zé)人審核后報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2. 2 000元以下辦公支出,由財務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3.專項用途資金支出,在確定的金額內(nèi),由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4.因經(jīng)營需要代收、代付款項,由財務(wù)部審核批準(zhǔn),必須堅持先收后付,不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內(nèi)部控制
第八條 建立會計和出納職責(zé)分工制度。
財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員,負責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。
會計不得兼任出納,出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。
除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外,不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強對現(xiàn)金的稽核管理。
所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)憑收入憑證和收入日報表,并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條 控制現(xiàn)金的使用范圍。
依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定,庫存現(xiàn)金只能用于工資支出,個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。
其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條 嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。
所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。
付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。
財務(wù)和支票專用圖章,須分別掌管,不得由一人包辦。
不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”,開出支票要進行登記。
第十二條 收付款項要通過會計填制記賬憑證。
所有現(xiàn)金和銀行存款的收支,均須通過經(jīng)辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證,由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款,并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條 遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀(jì)律。
按日常3~5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額,不得超額,不準(zhǔn)以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟往來,一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
第十四條 及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬。
現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置,銀行日記賬按賬號分別設(shè)置,每日均須結(jié)出余額。
由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符,由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單,并調(diào)節(jié)其相符。
第四章 對外投資內(nèi)部控制
第十五條 長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項目要在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上,立項進行可行性研究,考慮資金的時間價值和投資的風(fēng)險,經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可實施。
財務(wù)部門要為決策提出參考意見,履行嚴(yán)格的財務(wù)手續(xù),督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。
主管長期投資的部門,要有兩人以上的人員共同管理,對股票、債券和投資憑證的名稱,數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄,分別建立登記簿。
除無記名證券外,企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下,切忌登記于經(jīng)辦人員名下。
3.對長期投資項目做好詳細記錄,實施定期盤點。
對投資企業(yè),每隔半年(經(jīng)營年度)清點(清理)一次資產(chǎn)負債和檢查經(jīng)營情況;對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。
對股票和債券投資,由財務(wù)部門做好會計記錄,對每一種股票和債券分別設(shè)立明細賬,并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。
對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細賬,核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。
每年至少一次清查盤點,保證賬實相符。
4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時,公司視具體情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所,對虧損單位或項目進行審計,并據(jù)此對虧損予以確認(rèn),并做出相應(yīng)處理。
第十六條 短期投資。
1.短期投資業(yè)務(wù),要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負責(zé)人辦理。
一般按照經(jīng)辦提出―主管審核―總經(jīng)理批準(zhǔn)―實際投資―驗收登記―到期收回的程序辦理。
2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。
3.短期投資如出現(xiàn)虧損時,公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進行審計,并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)列虧。
如虧損較大,公司可委托會計師事務(wù)所對該項目進行審計。
第十七條 對外大額存款。
1.對外大額存款業(yè)務(wù),由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負責(zé)辦理。
一般按信用調(diào)查―利息比較―主管審查―總經(jīng)理批準(zhǔn)―對外存款―到期收回的程序辦理。
2.對大額存款利息商定要有兩人在場,還款收回、利息收入等要做好詳細記錄,及時入賬。
第五章 銷貨與收款內(nèi)部控制
第十八條 銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理,其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。
銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單―通知生產(chǎn)―銷貨通知―賒銷審查―發(fā)(送)貨―開票―收票結(jié)算等程序辦理。
第十九條 營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測,編制營業(yè)收入計劃,承接購貨客戶的“訂貨單”,通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。
第二十條 銷售發(fā)票由財務(wù)部專人登記保管,營業(yè)部負責(zé)開票,發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。
第二十一條 銷貨業(yè)務(wù)的貨款,應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款,在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。
賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查,財務(wù)部應(yīng)相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。
第二十二條 由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定,由財務(wù)部進行審核監(jiān)督。
第二十三條 銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補件等三包事項,由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后,憑證到財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第六章 購貨與付款內(nèi)部控制
第二十四條 企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負責(zé)辦理,其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。
購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購―訂貨―到貨―驗收―付款等程序辦理,按合同承付貨款有據(jù),拒付有理。
第二十五條 供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃,對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。
合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面。
第二十六條 市場臨時采購,由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”,報經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理,較大采購項目須報總經(jīng)理審批。
第二十七條 所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。
第二十八條 采購到貨,要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行驗收,并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負責(zé)人在驗收單上簽章。
第二十九條 不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購,購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。
第三十條 到貨驗收付款后,由供應(yīng)部請款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后,經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批,到財務(wù)部辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第三十一條 財務(wù)部核對從倉庫簽收的驗收單和供應(yīng)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗收單,以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。
第七章 生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制
第三十二條 有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負責(zé)。
對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制,應(yīng)由生產(chǎn)部和財務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制,嚴(yán)格管理成本費用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條 建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度,按技術(shù)消耗定額發(fā)料,按實際消耗計算材料成本。
第三十四條 加強人事和工資管理,核實工資的計算與發(fā)放,正確處理工資及福利費的核算與分配。
第三十五條 重視制造費用發(fā)生的核算與分配。
注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。
第三十六條 生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理,不得亂擠亂攤成本。
要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。
第三十七條 對期間費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理,支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),憑證手續(xù)要合規(guī)。
第八章 存貨與倉庫內(nèi)部控制
第三十八條 加強存貨和倉庫的管理,建立倉庫經(jīng)濟核算,必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條 對存貨數(shù)量較大的企業(yè),應(yīng)實行“永續(xù)盤存制”。
建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對的辦法。
其本期耗用或銷貨成本,按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。
第四十條 對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè),可實行“實地盤存制”。
第四十一條 存貨計價方法。
1.按實際成本進行日常核算的,采用加權(quán)平均法計價。
2.按計劃成本進行日常核算的,采用計劃價格計價,期末分?jǐn)們r格差異。
第四十二條 低值易耗品,采用一次攤銷。
如一次領(lǐng)用數(shù)額較大,影響當(dāng)期成本費用,可通過待攤費用分次攤銷。
第九章 工資與人事內(nèi)部控制
第四十三條 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項,應(yīng)由人力資源部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在單位,作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。
第四十四條 工資的計算和支付,要嚴(yán)格按照考勤制度、工時產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進行。
并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),正確計提應(yīng)付職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。
第四十五條 對職工的責(zé)任賠款,應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī),并經(jīng)職工本人簽字同意后,方可轉(zhuǎn)財務(wù)部扣款。
第四十六條 領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。
本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。
在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資,應(yīng)退回財務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。
第四十七條 根據(jù)成本核算辦法,將工資及職工福利,按職工類別、工時產(chǎn)量統(tǒng)計和單位工資標(biāo)準(zhǔn),合理分配計入產(chǎn)品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關(guān)賬戶。
第十章 收入利潤內(nèi)部控制
第四十八條 當(dāng)期實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入,要全部及時入賬,并和與之對應(yīng)的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比,減去當(dāng)期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額,即為主營業(yè)務(wù)利潤。
第四十九條 當(dāng)期實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬,并和與之對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比,求出其他業(yè)務(wù)利潤。
第五十條 按規(guī)定計算投資收益,對投資收益的取得要合法,確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制,計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當(dāng);對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。
第五十一條 對營業(yè)外收支項目的設(shè)置要合法、合理,收支項目的數(shù)額要真實、正確,賬務(wù)處理要恰當(dāng)。
第五十二條 企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅,再按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。
第五十三條 企業(yè)發(fā)生年度虧損,可用下一年度的稅前利潤等彌補,下一年度的利潤不足彌補的,可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。
5年內(nèi)仍不足彌補的,用稅后利潤等彌補。
第十一章 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制
第五十四條 實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負責(zé)制。
1.財產(chǎn)主管部門,系指本公司工程部,負責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報廢等業(yè)務(wù)。
2.財產(chǎn)使用部門,是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門,負責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用,保管維修。
3.財產(chǎn)核算管理部門,指本公司財務(wù)部,負責(zé)固定資產(chǎn)的核算,綜合價值管理,每年組織清查盤點一次。
第五十五條 固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置,一般按下列程序辦理。
1.申請購建:由各使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報告,交工程部進行可行性研究后,提出購建報告。
2.審核批準(zhǔn):呈報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
3.對外訂貨:由工程部負責(zé)對外訂貨,簽訂建設(shè)安裝工程合同。
4.建設(shè)安裝:由工程部負責(zé)監(jiān)督施工單位施工,按工程進度付款。
5.驗收使用:由工程部組織驗收,交付使用部門使用。
6.結(jié)算付款:根據(jù)固定資產(chǎn)購建報告,以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù),經(jīng)工程部審核無誤后報總經(jīng)理批準(zhǔn),到財務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。
第五十六條 固定資產(chǎn)的處理與報廢。
固定資產(chǎn)的停用、出售或報廢處理,均由各保管使用部門提出意見,交工程部審核,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行處理,并報財務(wù)部審核后作財務(wù)處理。
第十二章 分析和考核
第五十七條 本公司和所屬企業(yè),可按照行業(yè)的特點,使用下列財務(wù)評價指標(biāo):
1.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債×100%
2.速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債×100%
3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%
4.存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%
5.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%
7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%
8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%
第五十八條 本公司和所屬各分公司內(nèi)部,實行分部核算。
核算單位實行自定目標(biāo)、核定收入、控制成本、責(zé)任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎的辦法。
第十三章 內(nèi)部審計
第五十九條 公司設(shè)專職內(nèi)部審計機構(gòu)和人員,負責(zé)公司各部門和所屬各分公司的內(nèi)部審計工作。
第六十條 公司每年對所屬企業(yè)進行一次年度例行審計。
第六十一條 如董事會或總經(jīng)理認(rèn)為有必要,可隨時對所屬公司進行專項審計。
第十四章 附 則
第六十二條 本制度經(jīng)公司董事會批準(zhǔn),于公布之日起實行。
第六十三條 本制度解釋和修訂權(quán)歸公司財務(wù)部。
公司內(nèi)控管理制度2
__集團公司本著“以德修身,以才經(jīng)營,以誠聚賢,以癡敬業(yè)”的宗旨,奉行“質(zhì)量第一,信譽第一”的原則,向國內(nèi)外客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
為滿足本公司發(fā)展需要,特制定本實施細則。
基本守則
__集團公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細則.公司持續(xù)健康的經(jīng)營發(fā)展,取決于每一位員工的綜合素質(zhì)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。
全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。
(1) 恪盡職守,勤奮工作,高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
(2) 奉行奉獻精品、做高做強、持續(xù)創(chuàng)新宗旨。
(3) 聽從上級的工作批示和指導(dǎo)。
對工作職務(wù)報告遵循逐級向上報告的原則,不宜越級呈報。
上下級之間誠意相待,彼此尊重。
(4) 正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。
遇到問題不推卸責(zé)任,共同建立互信互助的團隊合作關(guān)系。
(5) 嚴(yán)格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序,絕不泄露公司的機密。
(6) 鉆研業(yè)務(wù)知識的技能,開發(fā)自身的潛力,表現(xiàn)出主動參與、積極進取的精神。
(7) 愛惜并節(jié)約使用公司的一切財資物品。
(8) 注意保護自身和周圍人的安全與健康,維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。
(9) 掌握規(guī)范正確的職業(yè)禮儀,體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。
(10) 在工作時間之內(nèi),不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。
(11) 牢記自已代表公司,在任何時間、地點都注意維護公司的形象聲譽。
實施細則
1.1 凡本公司所屬員工,除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,必須遵守本細則規(guī)定.
1.2 凡本細則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動合同或聘用合同者.
2.1 聘用關(guān)系
2.1.1 本公司招聘的對象是資格最符合的個人,無性別、地域、戶口等區(qū)別。
2.1.2
新員工聘用設(shè)有三個月的試用期,銷售人員的試用期為六個月。
如果員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意,被證明不符合錄用條件,公司可以在試用期內(nèi)終止聘用,或?qū)⒃囉闷谘娱L,以作進一步觀察,但延長期最多不超過十二個月。
在試用期內(nèi),員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方,終止聘用關(guān)系。
2.1.3有下列情形之一者,不得聘用為本公司員工:
(1) 曾經(jīng)被本公司開除或未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自離職者;
(2) 被剝奪公民權(quán)利者;
(3) 通緝在案未撤銷者;
(4) 受有期徒刑之宣告,尚未結(jié)案者;
(5) 經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者;
(6) 患有精神病或傳染病或吸用drug品者;
(7) 未滿16周歲者;
(8) 政府法規(guī)定的其他情形者。
2.1.4 有下列情形之一者,本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系,并不給予當(dāng)事人補償費。
(1) 在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同,致本公司誤信造成損失者;
(2) 違反勞動合同或本細則規(guī)則經(jīng)本公司認(rèn)定情節(jié)重大者;
(3) 營私舞弊,收收人賄賂賂,嚴(yán)重失職,對公司造成損害者;
(4) 對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;
(5) 故意損耗本公司物品,或故意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營機密者;
(6) 無故曠工3日以上,或一年內(nèi)累計曠工6日以上者;
(7) 被判有期徒刑以上的刑事責(zé)任者;
(8) 本公司制度規(guī)定的其他嚴(yán)肅紀(jì)律處分而開除的情形。
2.1.5 有下列情形之一的,本公司應(yīng)提前30天書面通知當(dāng)事人終止聘用關(guān)系:
(1) 員工有病或非因工負傷,醫(yī)療期滿不能從事原工作,或不能從事公司另行安排的工作的;
(2) 員工不能勝任工作,經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后,仍不能勝任工作的;
2.1.6 本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要,可以在員工能力所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位,員工對此不得拒絕。
2.2 勞動合同
依據(jù)勞動法,外商投資企業(yè)勞動人事管理的規(guī)定和公司的人事政策,本公司與員工訂立勞動合同書。
以正式確認(rèn)并保證雙方在聘用過程中的權(quán)利的義務(wù)。
勞動合同期限:分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動合同兩種。
勞動合同期滿,合同即行終止。
員工與公司雙方同意續(xù)約的,雙方應(yīng)于合同期滿前一個月續(xù)簽勞動合同書。
合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動聘用關(guān)系仍然存在,即視為原合同續(xù)延1年。
2.3 工作時間
員工的工作時間按政府的有關(guān)規(guī)定,每周工作五天,每天八小時。
2.4 培訓(xùn)
進入本公司的員工,必須通過下列內(nèi)容的培訓(xùn):
(1) 公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓(xùn);
(2) 崗位的專業(yè)知識、技能的培訓(xùn);
(3) 崗位的職責(zé)和操作規(guī)程的培訓(xùn);
(4) iso9002質(zhì)量體系的知識培訓(xùn)。
員工的培訓(xùn)及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。
對培訓(xùn)合格的員工,公司發(fā)給上崗證,員工必須持證上崗。
2.5 調(diào)職
公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和員工的技能,可安排員工調(diào)動職位。
員工也可以根據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請調(diào)動。
職位的調(diào)動應(yīng)先征得本部門主管、經(jīng)理的同意。
一般情況下,新員工在試用期內(nèi)不得申請調(diào)職。
2.6 離職
員工申請辭職的,一般應(yīng)提前30天以書面形式通知公司。
離職程序:違反離職程序,或擅自離職的員工將承擔(dān)由此引起的不良后果。
2.7 員工檔案
員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。
工作檔案在員工進入本公司后建立,人事檔案要員工被錄用后一個月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案管理機構(gòu)。
若故意不轉(zhuǎn)移人事檔案的,公司可終止聘用關(guān)系。
2.8 人事記錄
2.8.1 員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事):
(1) 住址和電話號碼;
(2) 婚姻狀況;
(3) 小孩誕生及家庭人員的變化;
(4) 身份證號碼。
2.8.2 公司上崗證:
(1) 簽發(fā):
員工加入公司時一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。
憑此證進入公司上班。
員工離職前將上崗證交回。
(2) 遺失和補發(fā)上崗證:
員工遺失上崗證的,應(yīng)及時通知企劃部,由企劃部補辦上崗證,并收取補發(fā)證件的費用。
2.8.3 鑰匙
公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管,不得復(fù)制,不得借與他人,在上班的最后一天交還給企劃部。
員工遺失鑰匙的應(yīng)立即報告。
2.8.4 公物
員工在公司工作期間應(yīng)愛護一切公物,員工若離開公司,必須按登記的分物清單進行移交給各有關(guān)部門,若有遺失或損壞,應(yīng)照價賠償。
2.9 薪酬政策
公司實行考核工資制度,效益與工資掛勾,按月發(fā)放考核工資。
業(yè)務(wù)或銷售未完成月計劃的____%時,員工發(fā)______元,中層干部發(fā)元,副總經(jīng)理級發(fā)______元的生活費,到年終按考核實績結(jié)算。
個人收入所得稅由員工承擔(dān),公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。
3.0 發(fā)薪日
公司的發(fā)薪日為每月的____日發(fā)上一個月的工資。
如遇休息日可提前或順延。
在外地辦事處工作的員工由部門負責(zé)郵寄。
3.1 加班費
公司按法定假的__天假(春節(jié)__天、元旦__天、五一節(jié)__天、國慶節(jié)__天)發(fā)放加班人員的加班
費。
加班員工每人每天發(fā)加班費____元。
除此以外的加班計入考核工資。
4.1 法定假
員工每年可享受有薪法定假__天:
元旦 __天、春節(jié) __天、勞動節(jié)__天、國慶節(jié) __天
4.2 公司假
每年有__天的有薪公司假。
由公司根據(jù)實際可能,具體安排日期。
通常情況公司假與春節(jié)等休假安排在一起,以使員工有寬裕的時間安排活動。
員工在享受公司假無故超假的,將作為曠工處理。
4.3 病假
4.3.1
員工因病假不能上班,應(yīng)提前通知部門經(jīng)理,以便安排工作。
急癥病假也應(yīng)盡早與部門經(jīng)理聯(lián)系。
病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某些人病假單,并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn),企劃部(人事)認(rèn)可為有效。
急診病假不受醫(yī)院限制。
4.3.2 病假的工資待遇根據(jù)員工的工齡的在本公司服務(wù)的不同年限作享受工資待遇,如下計算:
(1) 工作年限不滿__年,發(fā)本人基本工資的____%;
(2) 工作年限滿__年,不滿__年,發(fā)本人基本工資的____%;
(3) 工作年限滿__年或__年以上的,發(fā)本人基本工資的____%;
計算公式: 月薪______%__病假天數(shù)__比例
4.3.3 長病假
當(dāng)員工因嚴(yán)重疾病(需經(jīng)公司確認(rèn))連續(xù)病假__個月或年內(nèi)累計病假____天,并在合同期內(nèi)的員工,參照國家規(guī)定,停發(fā)基本工資,適當(dāng)給予生活補助費,標(biāo)準(zhǔn)為本地區(qū)最低工資的____%.
4.4 工傷假
工傷主要指員工在工作時間、地點且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災(zāi)等)所遇的負傷、致殘、死亡。
被公司經(jīng)管確認(rèn)為工傷的假期,其薪資按100%發(fā)給。
4.5 事假
4.5.1 員工在用完公司假后,因有重要私事仍需請假的,可申請無薪事假。
4.5.2 任何原因的事假最多不能連續(xù)超過____天。
超過____天以上的事假將不被批準(zhǔn)。
4.5.3 員工事假期間的工資被扣除,年終獎或考核工資也會按比例扣除。
4.5.4 員工因違反制度而被暫時停職、停工的,按事假處理。
4.5.5 試用期內(nèi)的員工,一般不得請事假。
4.5.6 事假的審批權(quán)限:
請假__天,由部門經(jīng)理批準(zhǔn);請假__-__天,由部門經(jīng)理簽字后報企劃部(人事)批準(zhǔn);請假__天以上的,逐級上報,由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.6.績效評估
依據(jù)公司各部門生產(chǎn)、經(jīng)營及管理的考核制度,對工作績效、專業(yè)技能、工作態(tài)度、計劃目標(biāo)的完成情況以及全年的功過記錄等,以客觀的態(tài)度,對所有員工予以評定。
每年的績效評估在__月份實施。
同時,公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通,輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績效。
4.7 考績標(biāo)準(zhǔn)
a、杰出,工作成績優(yōu)異卓越,對公司作出較大貢獻。
b、優(yōu)秀,全面完成工作,成績在大多方面超出標(biāo)準(zhǔn)。
c、勝任, 工作完成合乎要求,達到標(biāo)準(zhǔn)。
d、需改善,尚有未達標(biāo)準(zhǔn)方面,但經(jīng)努力可以改進。
e、不合格,工作差等,經(jīng)過提醒教導(dǎo)也未改善。
績效評估,可結(jié)合年終考核、評選同步進行。
4.8 紀(jì)律規(guī)定
員工行為如不符合適當(dāng)?shù)囊?guī)范,違反公司制度,一經(jīng)查實,將受到根據(jù)過失程度而執(zhí)行不同的紀(jì)律處分。
下面所列舉的過失行為并非包括所有的應(yīng)采取紀(jì)律處分的過失。
(1) 擅自不按規(guī)定出勤上班,擅離職守、崗位;
(2) 工作懈怠,不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù);
(3) 無理拒絕的工作安排、指令;
(4) 收受任何種類的賄賂;
(5) 利用職權(quán)貪腐,侵害公司的經(jīng)濟利益;
(6) 偽造和涂改公司的任何報告或記錄;
(7) 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許,擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品;
(8) 滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動;
(9) 弄虛作假,違反公司的管理規(guī)定;
(10)散布謠言,致使同事、主管或公司蒙受不利;
(11)疏忽職守,使公司財務(wù)、設(shè)備等遭受不利;
(12)違反安全規(guī)定,或其行為危害他人安全;
(13)擅自出借公司的場地、物品、設(shè)施;
(14)在工作時間內(nèi)干私活;
(15)擅自從事公司以外的第二職業(yè);
(16)利用職務(wù)營私舞弊,損公利已;
(17)偷盜公司的財款、資源;
(18)遺失經(jīng)管的財物、重要文件、數(shù)據(jù)等;
(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;
(20)在公司賭博、酗酒或出現(xiàn)有傷風(fēng)化道德的行為;
(21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。
4.9、安全與健康
4.9.1 本公司員工的安全和健康是公司的首要之事。
公司依照有關(guān)安全、衛(wèi)生法規(guī)和政策管理安全衛(wèi)生工作,建立整潔有序及安全衛(wèi)生的工作環(huán)境;
4.9.2 員工應(yīng)遵守公司安全規(guī)章、安全操作程序、維護工作場所及生活環(huán)境的安全衛(wèi)生,并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)害。
4.9.3 生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時,應(yīng)立即報告,不得擅自修理。
4.9.4 不得在滅火器、消防栓前堆置物品,隨時保持暢通。
4.9.5 員工應(yīng)遵守通規(guī)則,做到安全行車,開車者要按規(guī)定使作安全帶。
4.9.6 在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙,在車間設(shè)一固定吸煙點,供員工吸煙。
4.9.7 員工應(yīng)保管好個人財物,不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。
4.9.8 任何意外事故或自然災(zāi)害的處理,統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部負責(zé)對內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。
4.9.9 員工違反安全衛(wèi)生規(guī)定,依照公司懲罰規(guī)定處理。
備注
(1) 本細則規(guī)則未盡事宜,均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處理。
(2) 國務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細則則相悖時,以前者為準(zhǔn)。
(3) 本細則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負責(zé)。
附錄:
使用電話須知
1、電話鈴響起時,迅接電話,旁桌無人而電話鈴響時,也必須盡快代接電話,妥善處理。
2、通話時語言保持簡短扼要,通話前計劃好通話內(nèi)容,避免重復(fù)。
3、工作時間盡量避免打私人電話。
如有必須處理的私事,盡可能放在午餐時間。
4、通話態(tài)度和氣熱情,多使用文明禮貌用語。
切勿大聲喧嘩。
5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項的電話,在不清楚應(yīng)有認(rèn)負責(zé)的情況下,要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項),并及時交企劃部處理。
6、電話費列入各部門的考核費用,電話費由部門承擔(dān)。
打私人國內(nèi)外長途電話需個人付費
公司內(nèi)控管理制度3
第一章總 則
第一條 為強化集團內(nèi)部管理,有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制,保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性,在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風(fēng)險,提高經(jīng)營效率和盈利水平,根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強上市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)(集團)股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則,制定本制度。
第二條 本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程:
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;
(二)提高公司經(jīng)營的效益及效率;
(三)保障公司資產(chǎn)的安全;
(四)確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。
第三條 職責(zé):
(一)董事會:全面負責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查和效果評估;
(二)總經(jīng)理:全面落實和推進內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定,檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況;
(三)公司總部各職能部門:具體負責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度,配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。
第二章 主要內(nèi)容
第四條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和控制內(nèi)部:包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。
第五條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。
(一)公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的組織架構(gòu),有健全的逐級授權(quán)制度,確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。
各級授權(quán)基本適當(dāng),對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機制,對已不適用的授權(quán)能夠及時修改或取消授權(quán)。
1、股東大會:《公司章程》明確股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu),以下事項須由股東大會討論:
(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;
(2)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項;
(3)審議批準(zhǔn)董事會的報告;
(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報告;
(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;
(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;
(8)對發(fā)行公司債券作出決議;
(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;
(10)修改本章程;
(11)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議;
(12)審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項;
(13)審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項;
(14)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項;
(15)審議股權(quán)激勵計劃;
(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。
上述股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使。
2、董事會:《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu),對股東大會負責(zé)。
董事會行使下列職權(quán):
(1) 召集股東大會,并向股東大會報告工作;
(2) 執(zhí)行股東大會的決議;
(3) 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;
(4) 制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(5) 制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;
(6) 制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;
(7) 擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案;
(8) 在股東大會授權(quán)范圍內(nèi),決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項;
(9) 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;
(10)聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書;根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等高級管理人員,并決定其報酬事項和獎懲事項;
(11)制訂公司的基本管理制度;
(12)制訂公司章程的修改方案;
(13)管理公司信息披露事項;
(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所;
(15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作;
(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。
董事會應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照股東大會和公司章程的授權(quán)行事,不得越權(quán)形成決議。
3、監(jiān)事會:《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會行使下列職權(quán):
(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見;
(2)檢查公司財務(wù);
(3)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督,對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議;
(4)當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時,要求董事、高級管理人員予以糾正;
(5)提議召開臨時股東大會,在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會;
(6)向股東大會提出提案;
(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定,對董事、高級管理人員提起訴訟;
(8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常,可以進行調(diào)查;必要時,可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作,費用由公司承擔(dān)。
(9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。
4、總經(jīng)理:《總經(jīng)理工作細則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作,對董事會負責(zé),可以行使下列職權(quán):
(1) 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,組織實施董事會決議,并向董事會報告工作;
(2) 組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;
(3) 擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案;
(4) 擬訂公司的基本管理制度;
(5) 制定公司的具體規(guī)章;
(6) 提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師等;
(7) 決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責(zé)管理人員;
(8) 在董事會授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購買或出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同(含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等)。
(9) 簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財務(wù)文件。
(10)公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。
同時《總經(jīng)理工作細則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重,在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負責(zé),并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同。
總經(jīng)理可以根據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟師、總會計師的職責(zé)和分工。
5、總部職能部門:根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求,中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、項目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計管理部、市場營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門,統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù),確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實現(xiàn)。
各部門均有明確的部門職責(zé)、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。
6、子公司控制:公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理,各職能部門對各子公司的相應(yīng)對口部門進行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。
各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度,必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經(jīng)營等,公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一管理,以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。
(二)公司已建立起科學(xué)的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計算與發(fā)放、社會保險繳納等勞動人事制度,由公司人力資源部負責(zé)制定相關(guān)細則并負責(zé)具體實施和改善。
第六條 業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)部門根據(jù)公司自身的行業(yè)特點及生產(chǎn)經(jīng)營活動內(nèi)容,制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊,以及針對各個風(fēng)險點制定必要控制程序等。
公司各業(yè)務(wù)管理部門負責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定,并負責(zé)實施和改善,主要包括工程管理類、項目發(fā)展類、公司辦公類等。
第七條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制,主要包括:
(一)依據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊,并針對各風(fēng)險控制點建立嚴(yán)密的會計控制系統(tǒng),在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé),嚴(yán)禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
(二)建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。
(三)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度,嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù),防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。
(四)針對印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財產(chǎn)管理、實物資產(chǎn)盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會計電算化信息管理等與保障財務(wù)安全有關(guān)的活動制定相應(yīng)的控制程序。
會計系統(tǒng)控制由集團財務(wù)部負責(zé)制定相關(guān)細則并負責(zé)具體實施和改善。
第八條 集團綜合辦公室負責(zé)對公司計算機管理信息系統(tǒng)管理維護,并負責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)細則。
除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外,至少還應(yīng)包括針對以下活動的控制:
(一)電腦維護部門的職能及職責(zé)劃分
(二)開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制
(三)電腦程序及資料的存取控制
(四)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制
(五)資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制
(六)硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制
(七)系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制
第九條 信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制,主要包括:
(一)建立內(nèi)部信息傳遞體系,規(guī)范信息傳遞流程,針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。
(二)建立信息披露責(zé)任制度,將信息披露的責(zé)任明確到人,確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。
信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責(zé)制定相關(guān)細則并負責(zé)具體實施和改善。
第十條 審計部負責(zé)獨立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。
(一)審計部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責(zé),接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。
(二)審計部內(nèi)部配置專職內(nèi)部審計人員,這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
(三)內(nèi)部審計部門負責(zé)人的任免,應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。
(四)內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則,該實施細則至少應(yīng)包括下列項目:
1、對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學(xué)性進行檢查或評估的程序和方法。
2、對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。
3、對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
(五)審計部每年擬定年度內(nèi)部控制審計計劃,據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度,并編制工作底稿、收集相關(guān)資料,出具內(nèi)部控制審計報告;內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤,并定期撰寫落實情況報告,對相關(guān)部門的整改措施進行評估。
上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。
(六)審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告,內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。
第三章 內(nèi)部控制效果的評估
第十一條 公司建立內(nèi)部控制的自我評估制度,定期對公司的內(nèi)部控制進行自我評估,以協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司內(nèi)部控制的有效性,及時應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化,確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。
第十二條 公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制,并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考核。
第十三條 審計部應(yīng)從以下幾個方面,對公司總體內(nèi)部控制的有效性進行評估:
(一)控制環(huán)境――指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。
控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ),直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
主要包括:董事會的結(jié)構(gòu);經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格;聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式;信息溝通體系等。
(二)風(fēng)險評估――指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估,以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性,其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
(三)控制活動――指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序,主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
(四)信息及溝通――內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息,并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息,主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督――指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程,包括評估控制環(huán)境是否良好,風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確,內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實,信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。
監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督,持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督,包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督,員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。
第十四條 審計部應(yīng)針對上述五個方面的內(nèi)容,制定具體的評估項目(參見附件)。
第十五條 審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。
評估報告至少應(yīng)包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。
第十六條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見,可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。
所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制,是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷,且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)。
第十七條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第四章 附則
第十八條 本制度由董事會辦公室負責(zé)解釋
