有哪些內(nèi)容
財務(wù)制度報銷流程是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個步驟：
1. 填寫報銷單：員工需詳細(xì)記錄費(fèi)用發(fā)生的時間、項(xiàng)目、金額及必要的證明文件。
2. 部門審批：部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的合理性和合規(guī)性，確保與公司政策相符。
3. 財務(wù)審核：財務(wù)部門進(jìn)一步核查費(fèi)用的真實(shí)性，對發(fā)票等憑證進(jìn)行核驗(yàn)。
4. 資金支付：經(jīng)過審批的報銷單進(jìn)入支付流程，由財務(wù)部門完成轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。
5. 記賬入賬：財務(wù)人員將報銷信息錄入會計系統(tǒng)，進(jìn)行賬務(wù)處理。
重要性和意義
財務(wù)制度報銷流程的規(guī)范化運(yùn)行，對于企業(yè)而言至關(guān)重要：
1. 保障資金安全：嚴(yán)格的流程能防止欺詐行為，確保公司資金的合理使用。
2. 提高效率：明確的步驟減少了延誤和混亂，提高工作效率。
3. 合規(guī)經(jīng)營：遵守財務(wù)法規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)的良好商譽(yù)。
4. 透明度：清晰的報銷流程增強(qiáng)員工信任，促進(jìn)公平公正的企業(yè)文化。
注意事項(xiàng)
在執(zhí)行報銷流程時，務(wù)必注意以下幾點(diǎn)：
1. 真實(shí)性：所有報銷必須基于真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁虛假報銷。
2. 完整性：報銷單據(jù)需完整無缺，包括原始發(fā)票和相關(guān)證明材料。
3. 及時性：盡快提交報銷申請，避免延誤財務(wù)處理。
4. 遵守政策：熟悉并遵守公司的財務(wù)報銷政策，不得超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
5. 溝通與反饋：如有疑問或特殊情況，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通解決。
每個環(huán)節(jié)的細(xì)致入微，都關(guān)乎著企業(yè)財務(wù)管理的健康與穩(wěn)定。只有嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度報銷流程，才能確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有序、高效地進(jìn)行。
財務(wù)制度報銷流程范文
第1篇 財務(wù)制度報銷流程范文
在財務(wù)制度中,相信每個公司的財務(wù)報銷流程都是不同的,以下的企業(yè)財務(wù)制度報銷流程資料,僅供參考。
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:
1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi),同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。
(三)報銷流程
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。
2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
(二)報銷流程:
1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程
(一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三)財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
第2篇 財務(wù)報銷管理制度
1.總則
(1)為加強(qiáng)資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。
(2)各項(xiàng)費(fèi)用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實(shí)物要由綜合處驗(yàn)收。自制憑證應(yīng)列明項(xiàng)目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務(wù)部門初審。
2.差旅費(fèi)的報銷
出差人員報銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費(fèi)報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報銷
購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報銷。
其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書,憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。
4.利息費(fèi)用和其他財務(wù)費(fèi)用的支付
存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后,按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等,由財務(wù)審計部審核報銷。
5.車輛維修費(fèi)、購汽油及其他車輛使用費(fèi)的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報銷。
6.會議費(fèi)用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。
7.業(yè)務(wù)活動費(fèi)用的報銷
各部門、部室需開支招待費(fèi)用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。
8.通訊費(fèi)用的報銷
通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報銷
參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。
10.工資福利性質(zhì)的費(fèi)用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
11.其他費(fèi)用報銷
以上未包括的其他費(fèi)用開支,各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,報銷或領(lǐng)取。
(1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。
(2)各項(xiàng)合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
(3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開支,1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并經(jīng)財務(wù)部門同意后,方可支付現(xiàn)金。
第3篇 財務(wù)費(fèi)用報銷制度范文
一般的企業(yè)對于員工的費(fèi)用報銷都是指一些交通費(fèi)用,差旅費(fèi)用等,但不同的原因報銷,都要制定出不同的財務(wù)報銷制度。以下的財務(wù)費(fèi)用報銷制度,可供參考。
一、旅差費(fèi)
1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi),每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地,旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi),超過部分,原則上由本人負(fù)擔(dān)。
3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內(nèi),即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實(shí)數(shù)報銷。
4、報銷應(yīng)由報銷人填寫報銷單據(jù),經(jīng)會計人員審查,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報銷。
5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因私事繞道的車船費(fèi),扣除直線車船費(fèi)后多開支的部分,應(yīng)由個人自理。
6、工作人員趁出差機(jī)會,事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費(fèi)扣除直線車船費(fèi),多開支部分由個人自理外,還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi),同時作違反紀(jì)律論處,扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費(fèi),須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù),繳納預(yù)借旅差費(fèi),否則按挪用公款論處。
二、交通費(fèi)
1、員工因公外出,市內(nèi)報銷公交車費(fèi);因緊急情況需要,在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下,方可報銷出租車費(fèi)用。公交車票和出租車票報銷時應(yīng)在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出,市外報銷來回汽車路費(fèi)和火車路費(fèi),以汽(火)車票為準(zhǔn);符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內(nèi),即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實(shí)數(shù)報銷。
3、員工因公外出返回,應(yīng)立即報銷交通費(fèi)。填寫報銷單,經(jīng)會計人員審查,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報銷。
4、員工因公外出前,預(yù)借交通費(fèi),在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
5、員工因公外出,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,繞道路線交通費(fèi)由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,除繞道路線交通費(fèi)個人自理外,同時作違反紀(jì)律論處。
三、物資采購費(fèi)
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,方可前往采購。
2、凡購進(jìn)物料、工具用具,尤其是定制品,采購者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品,征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行采購或定制。
3、物資采購返回單位,須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù),不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前,預(yù)借物資款,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款;物資采購?fù)戤?需及時報銷,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單,注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式,經(jīng)采購人、驗(yàn)收人及領(lǐng)用人簽字,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購者,財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。
四、通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)(待定)
五、招待費(fèi)用控制原則
1.各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用,嚴(yán)格按照財務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分,按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。
2.各部、室在招待用餐或康體活動前必須認(rèn)真填寫招待申請單,由本部門經(jīng)理簽字,報浴場總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。
3.招待用餐時陪同人員應(yīng)盡量減少,一般不超過2人
4.浴場內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。
第4篇 公司財務(wù)收支審批報銷制度
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合公司財務(wù)收支審批報銷制度
一、財務(wù)收支審批的范圍
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 二、財務(wù)收支的審批報銷程序
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合三、財務(wù)收支的審批權(quán)限：
四、報銷時間
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 五、關(guān)于借款
第5篇 集團(tuán)公司財務(wù)報銷制度
《__ __ 集團(tuán)財務(wù)報銷制度》
第一條 目的
為了進(jìn)一步加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對成本費(fèi)用等各項(xiàng)支出的控制，做到分工負(fù)責(zé)，歸口管理，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動行為，特制訂本制度。
第上報的單位人數(shù)為準(zhǔn)。
1、 費(fèi)用的審批權(quán)限
該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)人力管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人
（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。
2、 費(fèi)用的支付及報銷范圍
核銷
（報銷）范圍為：
a、交通費(fèi)
（交通發(fā)票、車輛費(fèi)用）
b、差旅費(fèi)
c、辦公用品費(fèi)
d、招待費(fèi)
e、其他雜費(fèi)
本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。
四、 業(yè)務(wù)費(fèi)用
本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業(yè)務(wù)銷售為基數(shù)，以每月底的最后一個工作日上報的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
1、 費(fèi)用的審批權(quán)限
該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)銷售管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)，該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人
（審批權(quán)限）為各單位業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。
第6篇 公司財務(wù)報銷管理制度
公司財務(wù)報銷管理制度(十)
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請單(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費(fèi)報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd
部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500hkd
公司副總經(jīng)理級 250 300 600hkd
2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
一般人員 30 40 100hkd
主管、工程師級 40 50 100hkd
部門經(jīng)理級 60 80 150hkd
公司副總經(jīng)理級 100 150 200hkd
2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。
2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定:
3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。
3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3 備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3 以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。
5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項(xiàng)報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7 數(shù)量、單價和金額;
7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人
簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5 預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1 憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2 憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3 憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4 會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8 會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第7篇 z公司財務(wù)報銷制度及流程
財務(wù)報銷制度是財務(wù)管理制度的一部分,報銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細(xì)的公司財務(wù)報銷制度及流程制度,可供參考。
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費(fèi)用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費(fèi)用報銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費(fèi)報銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第8篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷制度
為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》,加強(qiáng)財務(wù)支出管理,規(guī)范經(jīng)費(fèi)報銷程序,結(jié)合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求,實(shí)行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。
二、學(xué)校財務(wù)報銷實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出,對差旅費(fèi)的報銷,嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實(shí)行先申請后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。
五、為加強(qiáng)資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),財務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟(jì)處罰。
六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷:
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。
購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。
數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會計業(yè)務(wù),財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù),除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。
第9篇 財務(wù)報銷制度流程
財務(wù)報銷制度及流程
財務(wù)報銷制度和報銷流程,對規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理具有重要的作用,本文就詳細(xì)具體地介紹了,中小企業(yè)的財務(wù)報銷制度和財務(wù)報銷流程,以供大家參考。
第十一條 交通費(fèi)報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
( 二)報銷流程:
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三) 財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
第10篇 建筑企業(yè)財務(wù)報銷制度
建筑公司財務(wù)報銷制度
1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳,由總經(jīng)理審批,公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會同意、董事長負(fù)責(zé)審批。
2.公司對外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。
3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后,由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報銷。
第11篇 財務(wù)收支審批報銷制度
一、 財務(wù)收支審批的范圍
（一）本制度所稱財務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實(shí)物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。
（二）未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項(xiàng)，或報銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補(bǔ)貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。
（四）支出主要包括以下項(xiàng)目：
1、 固定資產(chǎn)購建支出；
2、 工程物資采購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項(xiàng)費(fèi)用支出，如：工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、展覽及廣告費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、保險費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、禮品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通信費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、稅金、利息等等。
5、 償還債務(wù)；
6、 繳納稅費(fèi)；
7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。
二、 財務(wù)收支的審批報銷程序
1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn)；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗(yàn)收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗(yàn)收單）；已簽訂合同的款項(xiàng)支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報銷憑證附件。
2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人對該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行預(yù)審并簽名確認(rèn)；
3、 報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核（工程類還應(yīng)先報工程會計審核），再報總經(jīng)理審批和董事長審批；
4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時進(jìn)行報銷。
5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。
三、 財務(wù)收支的審批權(quán)限：
（一）收入的審批權(quán)限：
1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進(jìn)行收款時，必須由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字批準(zhǔn)后，交財務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進(jìn)行收款。
2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)先收取款項(xiàng)或支票，交由財務(wù)時向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認(rèn)可，財務(wù)要及時入賬，并在當(dāng)天的日報表中登記，報公司領(lǐng)導(dǎo)知曉。
（二）工程材料采購的審批權(quán)限： 另作規(guī)定
（三）一般費(fèi)用的審批權(quán)限：
所有的費(fèi)用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長簽字后方可報銷
四、 報銷時間
1、 一般費(fèi)用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進(jìn)行報銷；
2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。
3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務(wù)人員在規(guī)定時間以外辦理報銷；財務(wù)人員也不得無故拖延。
五、 關(guān)于借款
1、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項(xiàng)，簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
2、 借支后，借支人員應(yīng)于該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的（兩個工作日）內(nèi)進(jìn)行報銷；但最遲應(yīng)在借支日后的（10日內(nèi)）進(jìn)行報銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。
3、 一般情況下，員工不得因?yàn)樗绞孪蚬窘杩睢?/p>
4、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。
5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個人向公司進(jìn)行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。
六、 差旅費(fèi)
1、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點(diǎn)、時間、日程安排、費(fèi)用預(yù)算、需借支金額等，一般員工報總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上級人員報董事長批準(zhǔn)后，方可出差。
2、 借支：員工持經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請到財務(wù)部門，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。
3、 報銷標(biāo)準(zhǔn)：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的，可按機(jī)票及車船票據(jù)實(shí)報銷，未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約的費(fèi)用可按50%獎給個人；住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、話費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)行定額包干制度，報銷時需出具當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
費(fèi) 用 項(xiàng) 目
副總經(jīng)理以上
部門經(jīng)理及副經(jīng)理
其他人員
車船費(fèi)
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
住宿費(fèi)
省內(nèi)
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地區(qū)
150元/天
100元/天
50元/天
市內(nèi)交通費(fèi)
省內(nèi)
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地區(qū)
30元/天
25元/天
20元/天
誤餐費(fèi)
省內(nèi)
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地區(qū)
60元/天
50元/天
40元/天
話費(fèi)
補(bǔ)貼
省內(nèi)
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
說明：1、以上標(biāo)準(zhǔn)如遇特殊情況需提高的由董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
2、兩人共同出差，報銷標(biāo)準(zhǔn)就高不就低；超過兩人的分別按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
3、不屬會務(wù)組安排的單個出差人員，住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)。
5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報會務(wù)費(fèi)等已包括食宿費(fèi)的，不再單獨(dú)報住宿費(fèi)和誤餐費(fèi)；如已另行報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)扣除當(dāng)日相應(yīng)的誤餐費(fèi)。
6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費(fèi)城市。
7、出差人員返回公司當(dāng)天只報誤餐費(fèi)；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費(fèi)報銷。
七、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內(nèi)部消費(fèi)。
各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn)
級別
開支金額
備注
董事長、總經(jīng)理
實(shí)報實(shí)銷
部門經(jīng)理或副經(jīng)理
按實(shí)際用餐人均按（30元/餐）以內(nèi)報銷
報請
其他人員
事前報請
八、 值易耗品及辦公用品
低值易耗品是指單位價值50元以上，_元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品。
1、 每月初，各使用部門必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。
2、 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3、 員工領(lǐng)用物品應(yīng)在《物品領(lǐng)用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續(xù)，財務(wù)部方能給予結(jié)算工資。
4、 對報廢低值易耗品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細(xì)列出清單。對管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。
5、 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進(jìn)，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
九、 宣傳廣告費(fèi)
1、 宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2、 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。
3、 宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。
十、 其他費(fèi)用
1、 其他費(fèi)用包括電話費(fèi)、水電費(fèi)、小車費(fèi)、報刊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，這些費(fèi)用的開支應(yīng)大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
2、 電話費(fèi)：公司員工應(yīng)做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機(jī)，因工作需要配置手機(jī)的，話費(fèi)限額包干，超支自付。
3、 水電費(fèi)：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。
4、 車輛費(fèi)：小車費(fèi)包括油料款、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、路費(fèi)及其保險費(fèi)等。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。
5、 報刊費(fèi)：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂購時應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。
6、 培訓(xùn)費(fèi)：如因工作需要確需參加付費(fèi)培訓(xùn)的，應(yīng)事先報總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費(fèi)用自理。
十一、 食堂費(fèi)用
1、 食堂費(fèi)用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設(shè)備折舊、人員工資等，公司內(nèi)部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人員應(yīng)于每月結(jié)束后的次月3日內(nèi)將上月食堂收支情況報財務(wù)部負(fù)責(zé)食堂監(jiān)管的會計審核，并報財務(wù)經(jīng)理備案。
3、 除設(shè)備折舊、人員工資外，食堂管理人員應(yīng)盡量做到收支平衡，即每月所收餐費(fèi)應(yīng)抵補(bǔ)購買材料、燃料、用品費(fèi)用。
第12篇 財務(wù)報銷審批制度范文
不同的行業(yè),在財務(wù)管理方面的制定都不同,其中的財務(wù)報銷方面,定是不同的財務(wù)報銷制定。以下是某企業(yè)的財務(wù)報銷審批制度的范本,僅供參考。
一、公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù)),必須書面說明理由報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機(jī)票之外)的背面,須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字,并填寫“費(fèi)用報銷單”、“差旅費(fèi)報銷單”或“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”,將所有報銷單據(jù)按財務(wù)人員的要求認(rèn)真粘貼附于報銷單后,經(jīng)財務(wù)審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批簽字后,會計人員才予以受理;對于購買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票,需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”簽字;對于購買材料發(fā)票,需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”和“倉管”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單),會計人員才能受理核報;對于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票,還需附有審批手續(xù)完整的“請購(或制作)單”及訂貨合同。已報銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等,出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報”章。
三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進(jìn)行授權(quán),被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對報銷單據(jù)進(jìn)行審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時,應(yīng)對財務(wù)審批進(jìn)行書面授權(quán),被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)相應(yīng)審批權(quán)利和職責(zé)。
四、對于市內(nèi)公干或外地出差的費(fèi)用報銷,當(dāng)事人應(yīng)在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章,并分時間、費(fèi)用類別填制“費(fèi)用報銷單”或“差旅費(fèi)報銷單”,再按報銷審批程序報銷。如果一次報銷多項(xiàng)費(fèi)用形成多張報銷單或差旅費(fèi)報銷單或應(yīng)酬費(fèi)支出審核單的,應(yīng)再填制“費(fèi)用憑證申報匯總單”辦理報批手續(xù)。
費(fèi)用報銷流程圖:
步驟:單據(jù)粘貼填報銷單初審復(fù)核審核審批
責(zé)任人:報銷人報銷人部門主管會計財務(wù)主管總經(jīng)理
說明:
1、每張報銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字,除應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)外,還應(yīng)注明費(fèi)用用途,對的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和目的地;
2、應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)的報銷,填制“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”;出差相關(guān)交通費(fèi)(長途交通與市內(nèi)交通)、雜支費(fèi)(指訂票費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險)、住宿費(fèi)單據(jù)報銷,填制“差旅費(fèi)報銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù),不必填制費(fèi)用報銷單;除以上三項(xiàng)外的單據(jù),均填制“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行辦理報銷審批手續(xù);
3、銷售人員應(yīng)酬單據(jù)的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式),應(yīng)在發(fā)票后附應(yīng)酬人的詳細(xì)準(zhǔn)確情況資料,包括姓名、單位、職務(wù)、聯(lián)系電話、家庭住址等,并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預(yù)算申報表”。
五、員工因公出差、辦事等借款,應(yīng)填寫一式三聯(lián)借款單,借款一般應(yīng)有經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算書(對實(shí)行營銷費(fèi)用定額供應(yīng)的人員,其定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款,應(yīng)在填制借款單之前,填報“定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款申請表”)并辦理統(tǒng)一報批手續(xù),由申請人申請簽字,經(jīng)部門主管、財務(wù)主管審核和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。會計出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借款單付款,其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳,第二、第三聯(lián)財務(wù)部留存?zhèn)溆?。收回借款或報銷結(jié)算時,會計人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報銷結(jié)算記錄簽字后,將第三聯(lián)退還原借款人,第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款以及出納人員領(lǐng)取備用金,應(yīng)填寫現(xiàn)金/銀行請款單,并辦好核簽手續(xù)。出納人員領(lǐng)取備用金請款單由出納人員填寫,經(jīng)財務(wù)主管人員審核批準(zhǔn);支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門主管、財務(wù)主管和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項(xiàng)目現(xiàn)金或銀行存款,必須開出收款收據(jù),并加蓋財務(wù)專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款,不得開出收款收據(jù)。出納應(yīng)按收款收據(jù)號碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失,年終應(yīng)將收款收據(jù)存根送交會計人員入檔保管。
八、公司支出現(xiàn)金,會計人員應(yīng)逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”,經(jīng)財務(wù)主管簽字后送交出納付款。會計每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號。當(dāng)月的號碼不得中斷,不得重復(fù)。
九、出納付款時必須嚴(yán)格復(fù)核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應(yīng)及時在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
十、出納應(yīng)按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序,序時序號進(jìn)行登記。每天下午下班前半個小時要把當(dāng)日進(jìn)出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢,并對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時填報“現(xiàn)金、銀行存款收支存日報表”,經(jīng)財務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時前報總經(jīng)理和控股集團(tuán)公司財務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報告,并連同所有憑證一起送交會計進(jìn)行核對與帳務(wù)處理,保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報銷單據(jù)的流程圖為:(略)
十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實(shí)登記每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)出情況,并每月及時與銀行對帳。公司帳面結(jié)余與銀行對帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財務(wù)主管人員每月應(yīng)對出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對無誤。
十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理
公司會計對辦事處現(xiàn)金收支的每一個環(huán)節(jié)都要實(shí)行會計監(jiān)督。辦事處人員所有費(fèi)用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務(wù)部,財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理核報手續(xù),并將報銷款項(xiàng)匯款給辦事處出納,再由出納負(fù)責(zé)支付給具體費(fèi)用報銷人,并取得相應(yīng)的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營銷中心主管審核、銷售會計復(fù)核、財務(wù)主管審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員,并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認(rèn)可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財務(wù)部。公司會計憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進(jìn)行帳務(wù)處理。
十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財務(wù)部填報本辦事處本月辦事處營銷經(jīng)費(fèi)結(jié)算表、費(fèi)用情況匯總表和各成員財務(wù)收支存明細(xì)表,詳細(xì)真實(shí)反映本辦事處的收支情況。公司財務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經(jīng)費(fèi)借支與費(fèi)用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對雙方報表,使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,由財務(wù)部與營銷人員填制相應(yīng)表單,并相互核對,使之相符。
十七、對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,公司財務(wù)部根據(jù)營銷人員的已審批的借款單進(jìn)行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中,營銷人員收款后應(yīng)即時傳真收款確認(rèn)函件回公司財務(wù)部。
十八、公司財務(wù)部根據(jù)營銷費(fèi)用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務(wù)報銷制度的要求粘貼好費(fèi)用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報銷單,并在請下一次款項(xiàng)之前將報銷單據(jù)郵寄回公司財務(wù)部。在未收到前一次借款報銷單據(jù)之前,財務(wù)部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi))借款經(jīng)費(fèi)。
十九、特別規(guī)定:
1、公司所有人員,符合公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支單據(jù),均應(yīng)及時按財務(wù)規(guī)定程序辦理好財務(wù)報銷手續(xù),當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支單據(jù),均應(yīng)在當(dāng)月報銷結(jié)清。對于在月底發(fā)生的費(fèi)用單據(jù),允許在次月五日內(nèi)按財務(wù)規(guī)定程序辦理好報銷手續(xù)。超期未報銷結(jié)算的費(fèi)用單據(jù),財務(wù)部有權(quán)不再予以報銷。
2、對于借有?？罨騻溆媒鸬馁M(fèi)用開支費(fèi)用而未按規(guī)定時間與程序報銷的,財務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。
3、員工因換崗、長期休假或在集團(tuán)內(nèi)部工作調(diào)動等脫離崗位,因原崗位工作需要而借領(lǐng)的財物,必須在一周內(nèi)移交給接崗人員或退還給財物管理部門,并辦好移交或退還手續(xù)。否則財務(wù)部門有權(quán)從其當(dāng)月或隨后工資中按其借領(lǐng)財物的原價金額扣回。
第13篇 財務(wù)費(fèi)用報銷制度范例
1.0 目的
規(guī)范費(fèi)用報銷程序,確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。
2.0 適用范圍
適用于公司各項(xiàng)報銷費(fèi)用的控制。
3.0 工作職責(zé)
3.1財務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。
3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn),超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
4.0 程序要點(diǎn)
4.1費(fèi)用報銷的內(nèi)容
4.1.1行政管理費(fèi)用報銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)
備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。
4.1.2經(jīng)營費(fèi)用的報銷審核,以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。;
4.2報銷單據(jù)的填制要求
4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角,::粘貼在報銷憑證粘貼單上。
4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù),并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。
4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報銷單據(jù)。
4.3報銷單據(jù)的審核
4.3.1費(fèi)用報銷由報銷人填寫,各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);
4.3.2財務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項(xiàng)報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,再交由總經(jīng)理審批。
4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。
4.4費(fèi)用的給付
4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。
4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。
4.4.3單位價格在2000以上的報銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》,填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。
4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。
4.5費(fèi)用報銷單據(jù)的保管
4.5.1費(fèi)用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證,月末財務(wù)部經(jīng)理審核后,由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。
4.5.2所有報銷的費(fèi)用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1 《招待費(fèi)用審批單》
5.2 《支出憑單》
5.3 《支票領(lǐng)用審批單》
5.4 《收貨單》
5.5 《申請定貨單》
6.0 支持文件
第14篇 酒店財務(wù)報銷管理制度8
酒店財務(wù)報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權(quán)限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務(wù)部門審核,并送總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。
1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費(fèi)報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,最高享受8元/天的補(bǔ)貼。
2.3.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn):
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定:
3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。
3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費(fèi)不予報銷。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第15篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷審批制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費(fèi)開支規(guī)定,不得隨意擴(kuò)大開支范圍,提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;學(xué)校所有開支必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長共同審批;1000元以上的大項(xiàng)目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費(fèi)單據(jù)先由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;領(lǐng)導(dǎo)的差旅費(fèi)由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第16篇 經(jīng)費(fèi)支出財務(wù)報銷制度
為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財務(wù)管理,嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批程序,根據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。
一、經(jīng)費(fèi)支出的審批原則
各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定,實(shí)行一支筆審批,堅(jiān)持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ谩⑾扰笾У脑瓌t,對超出預(yù)算定額的費(fèi)用支出,不予審批。
二、經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財務(wù)人員執(zhí)行。
2、大額會議費(fèi)支出,根據(jù)財政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)人員核定會議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
3、各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出,有關(guān)部門需列出詳細(xì)支出科目,經(jīng)分管所長同意后,由所長批準(zhǔn),由財務(wù)人員執(zhí)行。
4、差旅費(fèi)的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財務(wù)人員審核后報所長批準(zhǔn);確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的,事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長批準(zhǔn)后,由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動車燃料費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助的支出、房租費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助費(fèi)和修繕費(fèi)的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長審批后,由財務(wù)人員執(zhí)行。
6、辦公設(shè)備購置費(fèi)支出,由所需部門負(fù)責(zé)人提出書面申請,經(jīng)所長或所長辦公會通過后,由財務(wù)人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費(fèi)支出,包括學(xué)費(fèi)、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出,經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后,由財務(wù)人員執(zhí)行。
三,財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定
1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實(shí)交易為基礎(chǔ),票據(jù)填寫規(guī)范準(zhǔn)確,項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后,財務(wù)部門才能予以報銷。
2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負(fù)責(zé),各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。
3,機(jī)動車消耗費(fèi)用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費(fèi)、檢車費(fèi)等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費(fèi)據(jù)實(shí)予以報銷;車輛維修需由司機(jī)提出申請,注明維修項(xiàng)目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進(jìn)行修理,支付維修費(fèi)用;購買車用飾品,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,否則一律不予報銷辦理。
第17篇 某私企財務(wù)報銷制度
在私營企業(yè)中,為規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理工作,完成財務(wù)制度,統(tǒng)一各部門費(fèi)用的報銷程序等,都會制定詳細(xì)的財務(wù)報銷制度,以下整理的私企財務(wù)報銷制度的范本,可供參考。
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費(fèi)用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費(fèi)用報銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費(fèi)報銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第18篇 物業(yè)公司財務(wù)報批報銷制度
物業(yè)公司財務(wù)報批、報銷制度
1、公司所有開支費(fèi)用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財務(wù)才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗(yàn)收后,由需用部門(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);
3、所有費(fèi)用報銷,需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財務(wù)辦理報銷手續(xù)(一切報銷必須在采購后三天內(nèi)完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實(shí)需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點(diǎn)及日期,并按實(shí)際路程及發(fā)生金額實(shí)報.
5、員工的薪資、加班費(fèi)、獎金,由辦公室(或財務(wù))造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;
第19篇 一中學(xué)校財務(wù)報銷制度
一中(學(xué)校)財務(wù)報銷制度
(一)對原始單據(jù)的一般要求:
1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
2、內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務(wù)專用章;企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
4、學(xué)生食堂自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時,可使用總務(wù)處印發(fā)的自制單據(jù),自制單據(jù)要用墨水筆填寫,內(nèi)容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負(fù),不予受理。
(二)對各項(xiàng)支出報銷的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由會計審查票據(jù)后校長審批,再由總務(wù)處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費(fèi)報銷單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。
(四)購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),總務(wù)處驗(yàn)收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費(fèi),由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。
第20篇 財務(wù)報銷管理制度范文
為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,公司往往會制度出一些財務(wù)管理制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的財務(wù)報銷管理制度范本,僅供參考。
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2.員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定:
3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無住宿費(fèi)用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.9財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。
5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項(xiàng)報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
財務(wù)管理辦法
