財(cái)務(wù)報(bào)銷制度匯編（20篇范文）

有哪些內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工需詳細(xì)記錄支出事項(xiàng)，包括日期、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。

2. 審核流程：報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)過直接上級(jí)及財(cái)務(wù)部門的審核，確保開支的合理性和合規(guī)性。

3. 財(cái)務(wù)核銷：通過審核的報(bào)銷單將被財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，入賬并支付相應(yīng)款項(xiàng)。

4. 報(bào)銷政策：明確各類費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)等，防止濫用公司資源。

5. 內(nèi)部控制：設(shè)定報(bào)銷上限，定期審計(jì)，以防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

重要性和意義

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：

1. 規(guī)范支出：確保每一筆開支都有據(jù)可查，降低欺詐風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。

2. 提高效率：明確的流程使報(bào)銷工作高效有序，減少因流程不清導(dǎo)致的時(shí)間浪費(fèi)。

3. 促進(jìn)公平：統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和透明的流程，確保所有員工在同一規(guī)則下，避免不公平現(xiàn)象。

4. 控制成本：通過設(shè)定預(yù)算和報(bào)銷政策，有效控制企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

5. 符合法規(guī)：遵守稅務(wù)法規(guī)，保證企業(yè)在財(cái)務(wù)方面的合規(guī)性，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

注意事項(xiàng)

在執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1. 真實(shí)性：所有報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)，偽造或篡改將面臨嚴(yán)重后果。

2. 及時(shí)性：盡快提交報(bào)銷申請(qǐng)，以免延誤賬務(wù)處理，影響資金流動(dòng)。

3. 完整性：提交的所有資料應(yīng)完整無缺，缺少關(guān)鍵信息可能導(dǎo)致報(bào)銷無法通過。

4. 遵守政策：了解并遵守公司的報(bào)銷政策，超出范圍的費(fèi)用可能無法報(bào)銷。

5. 溝通清晰：如有特殊情況，及時(shí)與上級(jí)和財(cái)務(wù)部門溝通，避免誤解和糾紛。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的實(shí)施需要全體員工的共同理解和配合，只有這樣，才能真正發(fā)揮其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的積極作用。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度范文

第1篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1.總則

（1）為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，制定本制度。

（2）各項(xiàng)費(fèi)用支出，要求報(bào)銷人提供合法有效的原始憑證，要求發(fā)票正規(guī)，客戶名稱欄填寫本公司全稱，日期清晰，大、小寫金額相符，并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上，原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途，實(shí)物要由綜合處驗(yàn)收。自制憑證應(yīng)列明項(xiàng)目名稱、制表人、單價(jià)及金額，加蓋部門印章。由財(cái)務(wù)部門初審。

2.差旅費(fèi)的報(bào)銷

出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費(fèi)報(bào)銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

3.辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷

購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時(shí)，先做計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí)，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收，本部門負(fù)責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷。

其他部室和部門（個(gè)人）確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計(jì)劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報(bào)銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

4.利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付

存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后，按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等，由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。

5.車輛維修費(fèi)、購汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷

由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。所有罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。

6.會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷

必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單，會(huì)議通知或邀請(qǐng)函，按規(guī)定程序報(bào)銷。

7.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷

各部門、部室需開支招待費(fèi)用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào)，批注后方可安排招待，報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。

8.通訊費(fèi)用的報(bào)銷

通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷

參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報(bào)行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報(bào)銷。

10.工資福利性質(zhì)的費(fèi)用

需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

11.其他費(fèi)用報(bào)銷

以上未包括的其他費(fèi)用開支，各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)銷或領(lǐng)取。

（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。

（2）各項(xiàng)合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。

第2篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范文

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,公司往往會(huì)制度出一些財(cái)務(wù)管理制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度范本,僅供參考。

1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”(見附表1),并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級(jí)首日150130首日hkd

部門經(jīng)理級(jí)首日250200首日hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。

2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級(jí)4050100hkd

部門經(jīng)理級(jí)6080150hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)hkd

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

5.3.5對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡(jiǎn)略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12.本制度從____科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理辦法

第3篇 建筑企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

建筑公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支,材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳,由總經(jīng)理審批,公司對(duì)外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。

2.公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無誤后,由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

第4篇 z公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是財(cái)務(wù)管理制度的一部分,報(bào)銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細(xì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程制度,可供參考。

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號(hào)。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上

注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷:

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

第5篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

1.總則

(1)為加強(qiáng)資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。

(2)各項(xiàng)費(fèi)用支出,要求報(bào)銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實(shí)物要由綜合處驗(yàn)收。自制憑證應(yīng)列明項(xiàng)目名稱、制表人、單價(jià)及金額,加蓋部門印章。由財(cái)務(wù)部門初審。

2.差旅費(fèi)的報(bào)銷

出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費(fèi)報(bào)銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

3.辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷

購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時(shí),先做計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí),要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時(shí),需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷。

其他部室和部門(個(gè)人)確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí),列出計(jì)劃,說明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗(yàn)收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報(bào)銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書,憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

4.利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付

存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后,按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等,由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。

5.車輛維修費(fèi)、購汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷

由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。所有罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。

6.會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷

必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單,會(huì)議通知或邀請(qǐng)函,按規(guī)定程序報(bào)銷。

7.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷

各部門、部室需開支招待費(fèi)用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào),批注后方可安排招待,報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。

8.通訊費(fèi)用的報(bào)銷

通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷

參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報(bào)銷。

10.工資福利性質(zhì)的費(fèi)用

需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

11.其他費(fèi)用報(bào)銷

以上未包括的其他費(fèi)用開支,各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)銷或領(lǐng)取。

(1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。

(2)各項(xiàng)合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí),由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

(3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個(gè)星之后不歸還,財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開支,1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后,方可支付現(xiàn)金。

第6篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度(九)

一、公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù)),必須書面說明理由報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機(jī)票之外)的背面,須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字,并填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”,將所有報(bào)銷單據(jù)按財(cái)務(wù)人員的要求認(rèn)真粘貼附于報(bào)銷單后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批簽字后,會(huì)計(jì)人員才予以受理;對(duì)于購買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票,需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”簽字;對(duì)于購買材料發(fā)票,需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”和“倉管”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單),會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào);對(duì)于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票,還需附有審批手續(xù)完整的“請(qǐng)購(或制作)單”及訂貨合同。已報(bào)銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等,出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報(bào)”章。

三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進(jìn)行授權(quán),被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時(shí),應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)審批進(jìn)行書面授權(quán),被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)相應(yīng)審批權(quán)利和職責(zé)。

四、對(duì)于市內(nèi)公干或外地出差的費(fèi)用報(bào)銷,當(dāng)事人應(yīng)在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章,并分時(shí)間、費(fèi)用類別填制“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,再按報(bào)銷審批程序報(bào)銷。如果一次報(bào)銷多項(xiàng)費(fèi)用形成多張報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單或應(yīng)酬費(fèi)支出審核單的,應(yīng)再填制“費(fèi)用憑證申報(bào)匯總單”辦理報(bào)批手續(xù)。

步驟:單據(jù)粘貼填報(bào)銷單初審復(fù)核審核審批

責(zé)任人:報(bào)銷人報(bào)銷人部門主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理

1、每張報(bào)銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字,除應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)外,還應(yīng)注明費(fèi)用用途,對(duì)的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和目的地;

2、應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)的報(bào)銷,填制“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”;出差相關(guān)交通費(fèi)(長(zhǎng)途交通與市內(nèi)交通)、雜支費(fèi)(指訂票費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn))、住宿費(fèi)單據(jù)報(bào)銷,填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù),不必填制費(fèi)用報(bào)銷單;除以上三項(xiàng)外的單據(jù),均填制“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行辦理報(bào)銷審批手續(xù);

3、銷售人員應(yīng)酬單據(jù)的報(bào)銷(包括餐飲、送禮及其他形式),應(yīng)在發(fā)票后附應(yīng)酬人的詳細(xì)準(zhǔn)確情況資料,包括姓名、單位、職務(wù)、聯(lián)系電話、家庭住址等,并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預(yù)算申報(bào)表”。

五、員工因公出差、辦事等借款,應(yīng)填寫一式三聯(lián)借款單,借款一般應(yīng)有經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算書(對(duì)實(shí)行營(yíng)銷費(fèi)用定額供應(yīng)的人員,其定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款,應(yīng)在填制借款單之前,填報(bào)“定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款申請(qǐng)表”)并辦理統(tǒng)一報(bào)批手續(xù),由申請(qǐng)人申請(qǐng)簽字,經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管審核和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。會(huì)計(jì)出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借款單付款,其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳,第二、第三聯(lián)財(cái)務(wù)部留存?zhèn)溆谩Ｊ栈亟杩罨驁?bào)銷結(jié)算時(shí),會(huì)計(jì)人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報(bào)銷結(jié)算記錄簽字后,將第三聯(lián)退還原借款人,第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。

六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款以及出納人員領(lǐng)取備用金,應(yīng)填寫現(xiàn)金/銀行請(qǐng)款單,并辦好核簽手續(xù)。出納人員領(lǐng)取備用金請(qǐng)款單由出納人員填寫,經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核批準(zhǔn);支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請(qǐng)款單由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。

七、出納人員收到貨款及其他項(xiàng)目現(xiàn)金或銀行存款,必須開出收款收據(jù),并加蓋財(cái)務(wù)專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款,不得開出收款收據(jù)。出納應(yīng)按收款收據(jù)號(hào)碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失,年終應(yīng)將收款收據(jù)存根送交會(huì)計(jì)人員入檔保管。

八、公司支出現(xiàn)金,會(huì)計(jì)人員應(yīng)逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”,經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后送交出納付款。會(huì)計(jì)每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號(hào)。當(dāng)月的號(hào)碼不得中斷,不得重復(fù)。

九、出納付款時(shí)必須嚴(yán)格復(fù)核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應(yīng)及時(shí)在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

十、出納應(yīng)按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序,序時(shí)序號(hào)進(jìn)行登記。每天下午下班前半個(gè)小時(shí)要把當(dāng)日進(jìn)出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢,并對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時(shí)填報(bào)“現(xiàn)金、銀行存款收支存日?qǐng)?bào)表”,經(jīng)財(cái)務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時(shí)前報(bào)總經(jīng)理和控股集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報(bào)告,并連同所有憑證一起送交會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)與帳務(wù)處理,保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報(bào)銷單據(jù)的流程圖為:(略)

十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實(shí)登記每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)出情況,并每月及時(shí)與銀行對(duì)帳。公司帳面結(jié)余與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財(cái)務(wù)主管人員每月應(yīng)對(duì)出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對(duì)無誤。

公司會(huì)計(jì)對(duì)辦事處現(xiàn)金收支的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。辦事處人員所有費(fèi)用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理核報(bào)手續(xù),并將報(bào)銷款項(xiàng)匯款給辦事處出納,再由出納負(fù)責(zé)支付給具體費(fèi)用報(bào)銷人,并取得相應(yīng)的付款憑證。

十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營(yíng)銷中心主管審核、銷售會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批后才能付款。

十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)用以“活期儲(chǔ)蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。

十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員,并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認(rèn)可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財(cái)務(wù)部。公司會(huì)計(jì)憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進(jìn)行帳務(wù)處理。

十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財(cái)務(wù)部填報(bào)本辦事處本月辦事處營(yíng)銷經(jīng)費(fèi)結(jié)算表、費(fèi)用情況匯總表和各成員財(cái)務(wù)收支存明細(xì)表,詳細(xì)真實(shí)反映本辦事處的收支情況。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營(yíng)銷員(出納)登記營(yíng)銷人員經(jīng)費(fèi)借支與費(fèi)用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對(duì)雙方報(bào)表,使之兩符。未對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營(yíng)銷人員,由財(cái)務(wù)部與營(yíng)銷人員填制相應(yīng)表單,并相互核對(duì),使之相符。

十七、對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營(yíng)銷人員,公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷人員的已審批的借款單進(jìn)行匯款到營(yíng)銷人員的活期儲(chǔ)蓄卡中,營(yíng)銷人員收款后應(yīng)即時(shí)傳真收款確認(rèn)函件回公司財(cái)務(wù)部。

十八、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷費(fèi)用政策審核營(yíng)銷人員的借款單。營(yíng)銷人員必需按財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求粘貼好費(fèi)用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報(bào)銷單,并在請(qǐng)下一次款項(xiàng)之前將報(bào)銷單據(jù)郵寄回公司財(cái)務(wù)

部。在未收到前一次借款報(bào)銷單據(jù)之前,財(cái)務(wù)部不得匯款給營(yíng)銷人員下一次營(yíng)銷活動(dòng)(差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi))借款經(jīng)費(fèi)。

1、公司所有人員,符合公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支單據(jù),均應(yīng)及時(shí)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支單據(jù),均應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷結(jié)清。對(duì)于在月底發(fā)生的費(fèi)用單據(jù),允許在次月五日內(nèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好報(bào)銷手續(xù)。超期未報(bào)銷結(jié)算的費(fèi)用單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)不再予以報(bào)銷。

2、對(duì)于借有?？罨騻溆媒鸬馁M(fèi)用開支費(fèi)用而未按規(guī)定時(shí)間與程序報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。

第7篇 信雅物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

雅信物業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)

1.目的

為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度,加強(qiáng)成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。

2.職責(zé)

2.1費(fèi)用經(jīng)辦人:應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費(fèi)用,提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

2.2部門負(fù)責(zé)人:在部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用,對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),對(duì)本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)。

2.3財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì):負(fù)責(zé)審核對(duì)所有報(bào)銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

2.4財(cái)務(wù)管理部出納:負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對(duì)審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。

2.5財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人:維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行,對(duì)重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作。

2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費(fèi)用和重大開支,確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性。

2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購置開支,具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。

2.8公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。

3.范圍

本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。

4.方法和過程控制

4.1總則

4.1.1 公司費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理:

4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下爭(zhēng)取費(fèi)用最低。

4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門第一負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人,對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé),部門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說明。

4.1.1.3受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請(qǐng)人同時(shí)是費(fèi)用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。

4.2費(fèi)用管理方式

4.2.1分項(xiàng)核算、總體考核

4.2.1.1公司按年度考核每個(gè)部門的職能運(yùn)行總費(fèi)用。

4.2.1.2各部門的直接行政費(fèi)用包括:薪酬及補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、其他。公司財(cái)務(wù)管理部在該等費(fèi)用發(fā)生時(shí),即直接歸屬在受益部門名下。

4.2.3費(fèi)用控制方法

4.2.3.1限額控制:確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),如差旅費(fèi)、通訊費(fèi),單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.3.2程序控制:根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。

4.2.3.3非例?？刂?非例常費(fèi)用應(yīng)具專題報(bào)告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實(shí)施。

4.3費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序

4.3.1交際應(yīng)酬費(fèi)

4.3.1.1一次報(bào)銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)管理部審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷;一次報(bào)銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)管理部審核、報(bào)公司總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷。

4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批;總經(jīng)理交際費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

4.3.1.3財(cái)務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及經(jīng)理級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)帳,逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容。

4.3.2差旅費(fèi)

4.3.2.1差旅費(fèi)按以下程序?qū)徟_認(rèn),并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部復(fù)核無誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷:

職員的差旅費(fèi)由分管經(jīng)理審批;

分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批;

公司副總級(jí)以上人員的差旅費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

4.3.2.3外埠差旅費(fèi)

a.往返交通費(fèi):公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司副總級(jí)以上(含)人員可按實(shí)報(bào)銷。

b.住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或規(guī)定星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房?jī)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷:

職 別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)

總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷

公司副總級(jí)以上(含)500元/晚/人或四星級(jí)賓館

部門經(jīng)理級(jí)以上(含)400元/晚/人或三星級(jí)賓館

其他職員300元/晚/人或三星級(jí)賓館

兩人以上同行出差,可與職級(jí)最高者住同一酒店。對(duì)于出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜?按實(shí)報(bào)銷。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級(jí)證明。

c.對(duì)于自行安排住宿而不報(bào)銷住宿費(fèi)者,每晚補(bǔ)貼100元;由對(duì)方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

d.出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級(jí),在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付,自十一天起減半計(jì)付。

e.出差地市內(nèi)交通車費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中,不另再報(bào)銷;機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。如特殊情況確需報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)的,請(qǐng)列專項(xiàng)說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。

f.因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。

g.事前經(jīng)人事部門批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的,個(gè)人承擔(dān)其繞道交通費(fèi),不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。

4.3.2.4 市內(nèi)交通費(fèi)

a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費(fèi)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。有效的交通費(fèi)票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。

b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個(gè)工作日填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)管理部審核后于當(dāng)月報(bào)銷。

c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費(fèi)一半的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷上下班交通費(fèi)。

d.市內(nèi)上下班交通費(fèi)用每月報(bào)銷一次,報(bào)銷時(shí)間為每月的25日。

4.3.2.5職員休假

a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。

b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

4.3.3機(jī)動(dòng)車費(fèi)

4.3.3.1油料費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常費(fèi)用,由經(jīng)手人填制付款申請(qǐng)書,經(jīng)行政后勤主管確認(rèn)、綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

4.3.3.2司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)

公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān);因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。

4.3.3.3司機(jī)長(zhǎng)途行車,視同出差,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,行車補(bǔ)助按出差補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。

4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費(fèi)用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應(yīng)即時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。

4.3.4職員培訓(xùn)費(fèi)用

4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)(含到專門機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn))、業(yè)余進(jìn)修、出國(guó)考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.4.2培訓(xùn)費(fèi)用按受益者承擔(dān)費(fèi)用的原則進(jìn)行管理,費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門、單位項(xiàng)下。

4.3.5書報(bào)資料費(fèi)用

4.3.5.1書報(bào)資料費(fèi)按部門發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認(rèn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報(bào)總經(jīng)理審批。

4.3.5.2年度報(bào)刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費(fèi)用按部門核算。

4.3.6通訊費(fèi)用

4.3.6.1享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的為部門經(jīng)理級(jí)以上(含)人員及經(jīng)批準(zhǔn)的客服人員和外勤人員,通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷范圍見下表:

職 級(jí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(月)范 圍

公司總經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷手機(jī)

副總級(jí)以上(含)300元手機(jī)

部門經(jīng)理級(jí)以上(含)100元手機(jī)

客服人員50元手機(jī)

外勤人員50元手機(jī)

4.3.6.2通訊費(fèi)用每月憑發(fā)票報(bào)銷一次,超過標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān),低于標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷;通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效,不能累積。

4.3.6.3享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的人員,因其出差期間手機(jī)長(zhǎng)途漫游費(fèi)用超出通訊費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)作專項(xiàng)說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)。

公司有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報(bào)綜合辦公室審批確定。各項(xiàng)通訊費(fèi)用具體報(bào)銷時(shí),應(yīng)報(bào)綜合辦公室審批、財(cái)務(wù)管理部審核后支付。

4.3.7加班餐費(fèi)

經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員,加班餐費(fèi)按10元/餐的標(biāo)準(zhǔn),憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷。加班餐費(fèi)并入交際應(yīng)酬費(fèi)作為直接費(fèi)用考核。

4.3.8醫(yī)藥費(fèi)

4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險(xiǎn)的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)用。

4.3.8.2未購買醫(yī)療保險(xiǎn)的職員,其門診就醫(yī)費(fèi)用憑區(qū)一級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報(bào)銷100元,限額不得跨年度使用。單項(xiàng)報(bào)銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復(fù)印件

4.3.8.3獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.9其他福利補(bǔ)貼

4.3.9.1職員子女入學(xué)、升學(xué),公司一次性發(fā)放賀禮。小學(xué)、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

4.3.9.2職員晚婚,公司贈(zèng)新婚賀禮200元。

4.3.9.3領(lǐng)取《獨(dú)生子女證》的職員,公司致賀禮100元。

4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。

4.3.10行政后勤費(fèi)用

4.3.10.1行政后勤費(fèi)用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負(fù)責(zé)人審批后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷。

4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用均需提交專題報(bào)告, 報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報(bào)總經(jīng)理審批。

4.3.11其他費(fèi)用

其他費(fèi)用如公司活動(dòng)費(fèi)等,分別由歸口部門管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次公司活動(dòng),承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算,報(bào)公司分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對(duì)象的公司活動(dòng)費(fèi)用等應(yīng)由受益對(duì)象承擔(dān)。

4.4資產(chǎn)及物料用品購置

4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價(jià)在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專題報(bào)告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專題報(bào)告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)管理部同意,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報(bào)地產(chǎn)審批。

4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計(jì)提的折舊費(fèi)用歸屬在該部門名下。

4.5日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及采購支出

4.5.1日常經(jīng)營(yíng)支出審批權(quán)限(金額均不含上限)

最高限額(元)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用工程物資辦公/水電/管理費(fèi)

公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下

公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下

職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下

管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下

4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請(qǐng)及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請(qǐng)單、購貨清單(購貨小票)報(bào)庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財(cái)務(wù)部門核算,報(bào)帳。

4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評(píng)估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費(fèi)用、房租費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、清潔外包費(fèi)、消殺費(fèi)用等。

4.6非例常費(fèi)用

各部門對(duì)于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個(gè)性差異很大的非例常費(fèi)用,不論該項(xiàng)費(fèi)用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算,均應(yīng)事先具專題報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。

4.7借款

4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報(bào)分管副總審批;如超出10,000元時(shí),報(bào)公司總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款須先經(jīng)綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽批。

4.7.2差旅費(fèi)借款:填寫差旅費(fèi)借款單,金額可包括往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),如辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。

4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷還款手續(xù)。對(duì)借款未還清者,不得再借支備用金;對(duì)報(bào)銷后超過一個(gè)月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

4.8費(fèi)用報(bào)銷付款

為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項(xiàng)付款必須提前2-3天知會(huì)財(cái)務(wù)人員,以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備資金。

4.9每月報(bào)銷時(shí)間。每月28日前,各部門應(yīng)將已發(fā)生費(fèi)用報(bào)送財(cái)務(wù)部。

第8篇 一中學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一中(學(xué)校)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

(一)對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

2、內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,涂改無效。

3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專用章;企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

4、學(xué)生食堂自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時(shí),可使用總務(wù)處印發(fā)的自制單據(jù),自制單據(jù)要用墨水筆填寫,內(nèi)容要填齊全。

5、從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負(fù),不予受理。

(二)對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由會(huì)計(jì)審查票據(jù)后校長(zhǎng)審批,再由總務(wù)處主任簽字,財(cái)會(huì)室方可付款。

(三)差旅費(fèi)報(bào)銷單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

(四)購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由總務(wù)處按計(jì)劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),總務(wù)處驗(yàn)收入庫。

(五)臨時(shí)工的工資、福利費(fèi),由用工部門填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

第9篇 a醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4

1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián),用復(fù)寫紙或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

②內(nèi)容要齊全臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,涂改無效。

③印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專章;企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

④從外單位取得的原始單據(jù),因保管不善,被盜、遺失、后果自負(fù),不予受理。

2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由分管院長(zhǎng)(書記)簽字后,財(cái)務(wù)處方可付款。財(cái)務(wù)處每月統(tǒng)計(jì)各院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷審簽的費(fèi)用向院長(zhǎng)匯報(bào)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫數(shù)人一起,要有結(jié)算人,負(fù)責(zé)人的簽章。

4、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由設(shè)備科、后勤按計(jì)劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時(shí),須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由設(shè)備科、后勤驗(yàn)收入庫。

5、臨時(shí)工的工資,由組織人事科填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

6、各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷,每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù),交院辦審核后,有分管副院長(zhǎng)簽章,方可報(bào)銷。

第10篇 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度范文

一般的企業(yè)對(duì)于員工的費(fèi)用報(bào)銷都是指一些交通費(fèi)用,差旅費(fèi)用等,但不同的原因報(bào)銷,都要制定出不同的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。以下的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度,可供參考。

一、旅差費(fèi)

1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi),每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。

2、員工因公出差到外地,旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi),超過部分,原則上由本人負(fù)擔(dān)。

3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi),即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車),按車票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷。

4、報(bào)銷應(yīng)由報(bào)銷人填寫報(bào)銷單據(jù),經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報(bào)銷。

5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因私事繞道的車船費(fèi),扣除直線車船費(fèi)后多開支的部分,應(yīng)由個(gè)人自理。

6、工作人員趁出差機(jī)會(huì),事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費(fèi)扣除直線車船費(fèi),多開支部分由個(gè)人自理外,還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi),同時(shí)作違反紀(jì)律論處,扣繞道時(shí)日的工資。

7、凡公差人員報(bào)銷旅差費(fèi),須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),繳納預(yù)借旅差費(fèi),否則按挪用公款論處。

二、交通費(fèi)

1、員工因公外出,市內(nèi)報(bào)銷公交車費(fèi);因緊急情況需要,在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下,方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。公交車票和出租車票報(bào)銷時(shí)應(yīng)在上面注明時(shí)間、來往路線。

2、員工因公外出,市外報(bào)銷來回汽車路費(fèi)和火車路費(fèi),以汽(火)車票為準(zhǔn);符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi),即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車),按車票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷。

3、員工因公外出返回,應(yīng)立即報(bào)銷交通費(fèi)。填寫報(bào)銷單,經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查,主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,方可報(bào)銷。

4、員工因公外出前,預(yù)借交通費(fèi),在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。

5、員工因公外出,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,繞道路線交通費(fèi)由個(gè)人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,除繞道路線交通費(fèi)個(gè)人自理外,同時(shí)作違反紀(jì)律論處。

三、物資采購費(fèi)

1、物資采購前要由用料申請(qǐng)人先填寫采購計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,方可前往采購。

2、凡購進(jìn)物料、工具用具,尤其是定制品,采購者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品,征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行采購或定制。

3、物資采購返回單位,須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字。

4、物資采購報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù),不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷。

5、物資采購前,預(yù)借物資款,必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款;物資采購?fù)戤?需及時(shí)報(bào)銷,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。

6、物資采購報(bào)銷須填寫報(bào)銷單,注明事由、時(shí)間及采購物品的聯(lián)系方式,經(jīng)采購人、驗(yàn)收人及領(lǐng)用人簽字,財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。

7、凡不按上述規(guī)定采購者,財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報(bào)給財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。

四、通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)(待定)

五、招待費(fèi)用控制原則

1.各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對(duì)超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分,按財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定對(duì)所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。

2.各部、室在招待用餐或康體活動(dòng)前必須認(rèn)真填寫招待申請(qǐng)單,由本部門經(jīng)理簽字,報(bào)浴場(chǎng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。

3.招待用餐時(shí)陪同人員應(yīng)盡量減少,一般不超過2人

4.浴場(chǎng)內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。

第11篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程,對(duì)規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理具有重要的作用,本文就詳細(xì)具體地介紹了,中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷流程,以供大家參考。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二) 報(bào)銷流程

1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

( 二)報(bào)銷流程:

1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一) 填寫購置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三) 結(jié)賬報(bào)銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

第12篇 學(xué)校中學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

中學(xué)(學(xué)校)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序,結(jié)合我校具體情況,制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門,財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。

二、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個(gè)部門的支出都必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷。

三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷,嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

五、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù),財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人,財(cái)務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟(jì)處罰。

六、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷:

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。

數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報(bào)銷業(yè)務(wù),除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時(shí)間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

第13篇 公司財(cái)務(wù)管理制度總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條 各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時(shí),可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開支

第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖囌尽⒋a頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);

4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附表1

級(jí) 別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛 機(jī)

火 車

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

普通倉

硬席

三等倉

附表2

級(jí)別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級(jí)經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級(jí)別

標(biāo) 準(zhǔn)

行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓

總經(jīng)理特批

行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請(qǐng))

200元/人

行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓(或由部門副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))

150元/人

一般宴請(qǐng)

80元/人

第14篇 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及出差管理流程

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及出差管理流程(三)

一、 目的

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作,規(guī)范員工的報(bào)銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

二、 范圍

公司全體員工

三、 職責(zé)

1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng);

2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng),發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng),處理發(fā)票等單據(jù);

3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

四、 程序

1. 個(gè)人借支及報(bào)銷

2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

2.2. 報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證,并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》;

2.3. 報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

2.4. 經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

2.5. 個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng),報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi),逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請(qǐng),否則將從借款員工工資中扣除;

2.6. 員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng),離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時(shí)更正, 如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的, 應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

2. 國(guó)內(nèi)出差

2.1. 出差規(guī)定

2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計(jì)劃;

2.1.2 公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間,并報(bào)行政助理備案考勤;無通報(bào)者可視為曠工。

2.1.3 如需事先預(yù)支款項(xiàng),請(qǐng)?jiān)凇冻霾钌暾?qǐng)表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng)取;

2.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

2.1.5 出差員工完成任務(wù)后,應(yīng)立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6 如因個(gè)人原因確需額外逗留的,應(yīng)提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時(shí),應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷,逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋,超過一個(gè)月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷.

2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告,其中包括:

a. 出差地、日程、目的地;

b. 出差處理事項(xiàng);

c. 出差條件及意見;

2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2. 交通工具

2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

2.2.2 員工在本市辦理公務(wù),應(yīng)使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

2.2.3 近距離或不趕時(shí)間的情況下,可選擇汽車或火車;

2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車:

a. 時(shí)間緊急;

b. 攜大量現(xiàn)款;

c. 有客戶陪同;

d. 無簡(jiǎn)易交通之地段或無班車情況。

2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.3 通信費(fèi)用

2.3.1 公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的通信費(fèi)用(參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》);

2.3.2 通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;

2.3.3 嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格;

2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào),隔月作廢。

2.4 住宿費(fèi)用

2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待:

2.4.2 行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;

2.4.3 地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等)

c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4 具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》;

2.4.5 如有兩位以上同事同時(shí)出差,住宿以雙人住為原則;

2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?員工住宿以此作為首選;

2.4.7 如陪同客戶同行, 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.

2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷;

2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算, 中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算;

2.5.3 如有報(bào)銷餐費(fèi)的,或由對(duì)方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,則取消當(dāng)日補(bǔ)助,具體按實(shí)際情況計(jì)算;

2.5.4 本市出差,不再另報(bào)銷餐費(fèi),夜間返回的(19:00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).

2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

3. 國(guó)外出差

3.1 出差規(guī)定

3.1.1 所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi),按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者,其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2 交通工具:

3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位, 總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;

3.2.2 海陸上交通工具不分等級(jí),但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全快捷為原則;

3.2.3 乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi),應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑

證. 市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士, 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。

3.3 臨時(shí)費(fèi)用:

3.3.1 出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷;

3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重, 托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān). 如屬公物可按合法憑證報(bào)銷;

3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;

3.3.4 員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者,不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4 差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》:

五、 相關(guān)文件:

1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則

2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

第15篇 財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度范文

在公司或?qū)W校的財(cái)務(wù)部,一經(jīng)牽扯到借款或報(bào)銷的費(fèi)用,都要有合理的財(cái)務(wù)制度才能得以報(bào)銷或借款。以下是關(guān)于財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度的范本,僅供參考。

為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷制度:

一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷,借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷。

二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

三、報(bào)銷的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開收據(jù),不得退回原借款單。

五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。

六、因公需要借款的,必須填開借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。

七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購買,由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報(bào)銷。

八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷,無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。

九、各科室不得私設(shè)小金庫,亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷,不得坐支現(xiàn)金。

十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。

第16篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷操作管理制度

第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷:

1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃,控購商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買;

2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。

第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷;

3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部);

4.倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

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第17篇 財(cái)務(wù)收支審批報(bào)銷制度

一、 財(cái)務(wù)收支審批的范圍

（一）本制度所稱財(cái)務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實(shí)物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。

（二）未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項(xiàng)，或報(bào)銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。

（三）收入主要包括：

1、 商品銷售收入；

2、 項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓收入；

3、 租金收入；

4、 投資收益；

5、 政府補(bǔ)貼收入；

6、 利息收入；

7、 其他收入；

8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。

（四）支出主要包括以下項(xiàng)目：

1、 固定資產(chǎn)購建支出；

2、 工程物資采購支出；

3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；

4、 各項(xiàng)費(fèi)用支出，如：工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、展覽及廣告費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、禮品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通信費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、稅金、利息等等。

5、 償還債務(wù)；

6、 繳納稅費(fèi)；

7、 其他支出，如罰款及捐贈(zèng)支出等。

二、 財(cái)務(wù)收支的審批報(bào)銷程序

1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn)；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗(yàn)收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗(yàn)收單）；已簽訂合同的款項(xiàng)支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報(bào)銷憑證附件。

2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和完整性進(jìn)行預(yù)審并簽名確認(rèn)；

3、 報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核（工程類還應(yīng)先報(bào)工程會(huì)計(jì)審核），再報(bào)總經(jīng)理審批和董事長(zhǎng)審批；

4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷。

5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級(jí)審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。

三、 財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限：

（一）收入的審批權(quán)限：

1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進(jìn)行收款時(shí)，必須由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進(jìn)行收款。

2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)先收取款項(xiàng)或支票，交由財(cái)務(wù)時(shí)向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)要及時(shí)入賬，并在當(dāng)天的日?qǐng)?bào)表中登記，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)知曉。

（二）工程材料采購的審批權(quán)限： 另作規(guī)定

（三）一般費(fèi)用的審批權(quán)限：

所有的費(fèi)用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷

四、 報(bào)銷時(shí)間

1、 一般費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每個(gè)（星期二）和（星期四）的下午進(jìn)行報(bào)銷；

2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時(shí)間報(bào)銷。

3、 如無特殊情況，報(bào)銷人員不得要求財(cái)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間以外辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)人員也不得無故拖延。

五、 關(guān)于借款

1、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報(bào)銷的借支款項(xiàng)，簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

2、 借支后，借支人員應(yīng)于該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的（兩個(gè)工作日）內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷；但最遲應(yīng)在借支日后的（10日內(nèi)）進(jìn)行報(bào)銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。

3、 一般情況下，員工不得因?yàn)樗绞孪蚬窘杩睢?/p>

4、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。

5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個(gè)人向公司進(jìn)行借款的，不論金額大小必須由董事長(zhǎng)簽字后方能支出，借款時(shí)必須注明歸還日期。

六、 差旅費(fèi)

1、 審批：?jiǎn)T工因公出差，需提出書面申請(qǐng)，列明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、日程安排、費(fèi)用預(yù)算、需借支金額等，一般員工報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上級(jí)人員報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可出差。

2、 借支：?jiǎn)T工持經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。

3、 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的，可按機(jī)票及車船票據(jù)實(shí)報(bào)銷，未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約的費(fèi)用可按50%獎(jiǎng)給個(gè)人；住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、話費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)行定額包干制度，報(bào)銷時(shí)需出具當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

費(fèi) 用 項(xiàng) 目

副總經(jīng)理以上

部門經(jīng)理及副經(jīng)理

其他人員

車船費(fèi)

飛機(jī)、火車、汽車、輪船

飛機(jī)、火車、汽車、輪船

飛機(jī)、火車、汽車、輪船

住宿費(fèi)

省內(nèi)

80元/天

50元/天

30元/天

省外

120元/天

70元/天

40元/天

特殊地區(qū)

150元/天

100元/天

50元/天

市內(nèi)交通費(fèi)

省內(nèi)

10元/天

10元/天

10元/天

省外

25元/天

20元/天

15元/天

特殊地區(qū)

30元/天

25元/天

20元/天

誤餐費(fèi)

省內(nèi)

40元/天

30元/天

20元/天

省外

50元/天

40元/天

30元/天

特殊地區(qū)

60元/天

50元/天

40元/天

話費(fèi)

補(bǔ)貼

省內(nèi)

10元/天

5元/天

5元/天

省外

20元/天

15元/天

10元/天

說明：1、以上標(biāo)準(zhǔn)如遇特殊情況需提高的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2、兩人共同出差，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)就高不就低；超過兩人的分別按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

3、不屬會(huì)務(wù)組安排的單個(gè)出差人員，住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

4、公司已派出車輛的，不再報(bào)銷車船費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)。

5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報(bào)會(huì)務(wù)費(fèi)等已包括食宿費(fèi)的，不再單獨(dú)報(bào)住宿費(fèi)和誤餐費(fèi)；如已另行報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)扣除當(dāng)日相應(yīng)的誤餐費(fèi)。

6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費(fèi)城市。

7、出差人員返回公司當(dāng)天只報(bào)誤餐費(fèi)；以上誤餐按2餐/天計(jì)，不足一天的，按半天的誤餐費(fèi)報(bào)銷。

七、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪同人員不得過多，變成內(nèi)部消費(fèi)。

各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn)

級(jí)別

開支金額

備注

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

部門經(jīng)理或副經(jīng)理

按實(shí)際用餐人均按（30元/餐）以內(nèi)報(bào)銷

報(bào)請(qǐng)

其他人員

事前報(bào)請(qǐng)

八、 值易耗品及辦公用品

低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，_元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品。

1、 每月初，各使用部門必須上報(bào)其領(lǐng)用計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。超計(jì)劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。

2、 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

3、 員工領(lǐng)用物品應(yīng)在《物品領(lǐng)用臺(tái)帳》上登記，工作離退，個(gè)人必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。

4、 對(duì)報(bào)廢低值易耗品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單。對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。

5、 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每月采購計(jì)劃和領(lǐng)用計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進(jìn)，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買外，各部門不得自行采購。

九、 宣傳廣告費(fèi)

1、 宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開支，報(bào)刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

2、 宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。

3、 宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

十、 其他費(fèi)用

1、 其他費(fèi)用包括電話費(fèi)、水電費(fèi)、小車費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，這些費(fèi)用的開支應(yīng)大力動(dòng)員公司全體員工積極厲行節(jié)約。

2、 電話費(fèi)：公司員工應(yīng)做到通話時(shí)長(zhǎng)話短說，言簡(jiǎn)意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話閑談及打信息臺(tái)。原則上不配置手機(jī)，因工作需要配置手機(jī)的，話費(fèi)限額包干，超支自付。

3、 水電費(fèi)：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。

4、 車輛費(fèi)：小車費(fèi)包括油料款、修理費(fèi)、路橋費(fèi)、路費(fèi)及其保險(xiǎn)費(fèi)等。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。

5、 報(bào)刊費(fèi)：公司訂購報(bào)刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂購時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報(bào)刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。

6、 培訓(xùn)費(fèi)：如因工作需要確需參加付費(fèi)培訓(xùn)的，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費(fèi)用自理。

十一、 食堂費(fèi)用

1、 食堂費(fèi)用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設(shè)備折舊、人員工資等，公司內(nèi)部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。

2、 食堂管理人員應(yīng)于每月結(jié)束后的次月3日內(nèi)將上月食堂收支情況報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)食堂監(jiān)管的會(huì)計(jì)審核，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理備案。

3、 除設(shè)備折舊、人員工資外，食堂管理人員應(yīng)盡量做到收支平衡，即每月所收餐費(fèi)應(yīng)抵補(bǔ)購買材料、燃料、用品費(fèi)用。

第18篇 財(cái)務(wù)制度報(bào)銷流程范文

在財(cái)務(wù)制度中,相信每個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷流程都是不同的,以下的企業(yè)財(cái)務(wù)制度報(bào)銷流程資料,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程:

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

第19篇 學(xué)生會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度范本

總則:

秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會(huì)各部門的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動(dòng)前期的預(yù)算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長(zhǎng))出面代表學(xué)生會(huì)向?qū)W院申請(qǐng)經(jīng)費(fèi),得到批復(fù)后上報(bào)秘書處。學(xué)生會(huì)所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對(duì)主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長(zhǎng)簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,原則上秘書處不予報(bào)銷。秘書處的經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報(bào)告。

細(xì)則:

1. 各學(xué)期開學(xué)初各部長(zhǎng)應(yīng)在部長(zhǎng)會(huì)議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。

2. 副主席負(fù)責(zé)相應(yīng)分管部門需提前準(zhǔn)備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準(zhǔn)后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。

3. 對(duì)于開銷在500元以下的活動(dòng),各部長(zhǎng)做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng),并在活動(dòng)結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購物品的單價(jià)和數(shù)量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符,秘書長(zhǎng)審核通過后方予以報(bào)銷。)

4. 對(duì)于開銷在500元以上的活動(dòng),由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。

5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì)”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價(jià)”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫具體事項(xiàng)。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應(yīng)寫明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學(xué)院不予報(bào)銷。)用于報(bào)銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報(bào)銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報(bào)銷。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng),若有任何涂改、修改的痕跡,學(xué)院不予報(bào)銷。

第20篇 經(jīng)費(fèi)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批程序,根據(jù)國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)支出的審批原則

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,必須依照有關(guān)的財(cái)經(jīng)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,實(shí)行一支筆審批,堅(jiān)持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ谩⑾扰笾У脑瓌t,對(duì)超出預(yù)算定額的費(fèi)用支出,不予審批。

二、經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限

1、日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請(qǐng),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

2、大額會(huì)議費(fèi)支出,根據(jù)財(cái)政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)人員核定會(huì)議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出,有關(guān)部門需列出詳細(xì)支出科目,經(jīng)分管所長(zhǎng)同意后,由所長(zhǎng)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財(cái)務(wù)人員審核后報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn);確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的,事前需經(jīng)所長(zhǎng)同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長(zhǎng)批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動(dòng)車燃料費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助的支出、房租費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助費(fèi)和修繕費(fèi)的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長(zhǎng)審批后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

6、辦公設(shè)備購置費(fèi)支出,由所需部門負(fù)責(zé)人提出書面申請(qǐng),經(jīng)所長(zhǎng)或所長(zhǎng)辦公會(huì)通過后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費(fèi)支出,包括學(xué)費(fèi)、獎(jiǎng)學(xué)金及其它有關(guān)支出,經(jīng)所長(zhǎng)或所長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過后,由財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。

三,財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實(shí)交易為基礎(chǔ),票據(jù)填寫規(guī)范準(zhǔn)確,項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得涂改。報(bào)銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)部門才能予以報(bào)銷。

2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負(fù)責(zé),各部門可根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃,報(bào)辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對(duì)所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。

3,機(jī)動(dòng)車消耗費(fèi)用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險(xiǎn)費(fèi)、檢車費(fèi)等由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費(fèi)據(jù)實(shí)予以報(bào)銷;車輛維修需由司機(jī)提出申請(qǐng),注明維修項(xiàng)目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進(jìn)行修理,支付維修費(fèi)用;購買車用飾品,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,否則一律不予報(bào)銷辦理。