- 目錄
內(nèi)容包括哪些
學(xué)?，F(xiàn)金制度是指一套規(guī)范學(xué)校財務(wù)活動中現(xiàn)金管理的規(guī)則和程序，主要包括以下幾個方面：
1. 現(xiàn)金收支的規(guī)定：明確現(xiàn)金收入來源和支出范圍，確保資金合法合規(guī)使用。
2. 現(xiàn)金保管：設(shè)定安全的現(xiàn)金存放地點(diǎn)，規(guī)定現(xiàn)金保管人員的職責(zé)。
3. 現(xiàn)金審批流程：設(shè)定審批權(quán)限，規(guī)定金額以上的支出需經(jīng)過相應(yīng)級別的批準(zhǔn)。
4. 現(xiàn)金日記賬管理：記錄每日現(xiàn)金收支情況，定期進(jìn)行核對。
5. 現(xiàn)金審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部或外部審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。
流程
1. 收款：所有現(xiàn)金收入必須立即存入銀行，或者由指定人員保管，并在當(dāng)天記錄入賬。
2. 支出申請：需要支出時，提交支出申請，附上相關(guān)憑證。
3. 審批：根據(jù)金額大小，由相應(yīng)級別的管理人員審批。
4. 支付：審批通過后，財務(wù)部門從銀行提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支付。
5. 記賬：支付完成后，記錄現(xiàn)金日記賬，并更新財務(wù)報表。
6. 審計(jì)：每月或每季度進(jìn)行現(xiàn)金審計(jì)，確保賬實(shí)相符。
重要性和意義
學(xué)校現(xiàn)金制度的嚴(yán)格執(zhí)行，對于維護(hù)學(xué)校的財務(wù)健康和透明度至關(guān)重要：
1. 防止財務(wù)風(fēng)險：嚴(yán)格的現(xiàn)金管理可以防止挪用、盜竊等財務(wù)風(fēng)險，保護(hù)學(xué)校財產(chǎn)安全。
2. 提高財務(wù)管理效率：明確的流程可以減少財務(wù)混亂，提高資金運(yùn)作效率。
3. 保障教育質(zhì)量：通過合理使用資金，確保教育資源的有效配置，提升教學(xué)質(zhì)量和學(xué)生服務(wù)。
4. 增強(qiáng)公眾信任：公開透明的財務(wù)制度有助于增強(qiáng)家長和社會對學(xué)校的信任，提升學(xué)校聲譽(yù)。
輕微的疏忽可能造成財務(wù)漏洞，因此，學(xué)校必須重視現(xiàn)金制度的建設(shè)和執(zhí)行，確保每一筆資金流動都符合規(guī)定，以實(shí)現(xiàn)教育資源的最大化利用和學(xué)校的長遠(yuǎn)發(fā)展。
學(xué)?，F(xiàn)金制度范文
第1篇 學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支必須嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團(tuán)控購物資審批制度。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。
三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學(xué)?，F(xiàn)金一律存入財政專戶（財務(wù)室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），?？顚Ｓ?，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。
六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結(jié)，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實(shí)施。
第2篇 中學(xué)學(xué)?，F(xiàn)金管理核算制度
中學(xué)學(xué)?，F(xiàn)金管理和核算制度
為了規(guī)范財務(wù)制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內(nèi)容如下:
1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。
2.按照國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金,當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行。每晚庫存現(xiàn)金不能超過銀行或有關(guān)部門核定的限額,庫存現(xiàn)金限額為1500元。
3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。
4.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須根據(jù)合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財務(wù)科、審計(jì)科規(guī)定的范圍內(nèi)正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫存現(xiàn)金。
5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時,應(yīng)當(dāng)由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。
6.除餐費(fèi)、教師個人學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應(yīng)開具支票。
7.凡是〈收費(fèi)許可證〉規(guī)定的項(xiàng)目收取的現(xiàn)金,必須存入財政專戶。
8.收取的現(xiàn)金應(yīng)用驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行檢驗(yàn),防止假鈔給學(xué)校造成損失。
9.每日終了,出納應(yīng)對現(xiàn)金庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對,做到帳實(shí)相符。
10.出納人員應(yīng)遵紀(jì)守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。
第3篇 e學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
為加強(qiáng)對現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制,確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報賬會計(jì)和出納分開管理,實(shí)行會計(jì)管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務(wù)報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項(xiàng),必須由財務(wù)科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告,查明原因及時處理。
七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實(shí)無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
第4篇 學(xué)?，F(xiàn)金管理制度（5）
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度(五)
為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對現(xiàn)金的嚴(yán)格管理,按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例,節(jié)約現(xiàn)金使用,保護(hù)現(xiàn)金安全,防止丟失被盜,學(xué)?，F(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下規(guī)定:
一、設(shè)置專職出納人員(程青)經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。
二、在國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。
1、支付給教職工個人的工資、獎金、津貼
2、支付給個人的勞務(wù)報酬
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出
4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)
5、在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)以下的零星支付款項(xiàng)
三、嚴(yán)格遵循核定的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由本單位提出申請, 經(jīng)開戶銀行審查同意,我校庫存現(xiàn)金5000元。
四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學(xué)校每天收入的現(xiàn)金,必須當(dāng)天16:00前送存銀行,不能直接支用,不得隨意坐支。
五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),學(xué)校收入各類現(xiàn)金必須開具財政局印制的收據(jù)給交款人;支付現(xiàn)金應(yīng)取得真實(shí)合法、準(zhǔn)確完整的原始憑證,由學(xué)校校長(方英范)、財務(wù)負(fù)責(zé)人(戴焱)、經(jīng)手人簽章。
六、及時辦理現(xiàn)金收支的帳務(wù)管理。出納人員應(yīng)每天核對現(xiàn)金余額與庫存金額,做到日清月結(jié),不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫存,及時登記日記賬和編制現(xiàn)金結(jié)報單,保證賬款相符。
七、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,學(xué)校經(jīng)常對學(xué)校的庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,保證帳實(shí)相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。
第5篇 _學(xué)校現(xiàn)金管理制度
為加強(qiáng)對現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制訂本校現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報賬會計(jì)和出納分開管理,實(shí)行會計(jì)管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務(wù)報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項(xiàng),必須由財務(wù)科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告,查明原因及時處理。
七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實(shí)無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
第6篇 a學(xué)校現(xiàn)金管理制度
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是國家通過銀行控制現(xiàn)金使用的一種財經(jīng)制度,是企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)和團(tuán)體等單位根據(jù)現(xiàn)金使用的一系列工作制度。
1、現(xiàn)金使用范圍:支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),結(jié)算零星開支。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的庫存限款。
3、收入現(xiàn)金必須及時存入銀行,不得坐支現(xiàn)金。
4、存入或支取現(xiàn)金,必須在存款憑證或現(xiàn)金支票上注明收入來源,或支出用途。
5、不準(zhǔn)用白條頂庫存現(xiàn)金。
