- 目錄
包括哪些
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度主要涵蓋以下幾個方面：
1. 現(xiàn)金管理職責(zé)：明確財務(wù)部門、會計人員以及相關(guān)人員在現(xiàn)金管理中的具體職責(zé)，確保責(zé)任到人。
2. 現(xiàn)金收支流程：規(guī)定現(xiàn)金的收入、支出及報銷程序，包括審批權(quán)限、憑證管理、賬目記錄等環(huán)節(jié)。
3. 現(xiàn)金庫存管理：設(shè)定每日現(xiàn)金余額上限，規(guī)定現(xiàn)金盤點頻率和方法，確?，F(xiàn)金安全。
4. 內(nèi)部控制機制：建立內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，防止現(xiàn)金管理中的舞弊和失誤。
5. 應(yīng)急處理：制定應(yīng)對現(xiàn)金短缺或盈余的預(yù)案，保證學(xué)校日常運營不受影響。
6. 培訓(xùn)與教育：定期對財務(wù)人員進行現(xiàn)金管理知識和技能的培訓(xùn)，提升管理水平。
作用和意義
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度的作用和意義體現(xiàn)在：
1. 提高資金使用效率：通過規(guī)范的收支流程，合理調(diào)配和使用現(xiàn)金，降低閑置資金，提高資金周轉(zhuǎn)速度。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的現(xiàn)金庫存管理和內(nèi)部控制，可以有效防止資金被盜、挪用等風(fēng)險，確保學(xué)校財產(chǎn)安全。
3. 促進財務(wù)管理透明化：明確的審批權(quán)限和賬目記錄，便于追蹤資金流向，增強財務(wù)公開和透明度。
4. 規(guī)避法律風(fēng)險：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，避免因財務(wù)管理不規(guī)范導(dǎo)致的法律糾紛。
5. 提升學(xué)校形象：良好的現(xiàn)金管理能展示學(xué)校的規(guī)范運營，提升社會對學(xué)校的信任度。
重要性
學(xué)?，F(xiàn)金管理的重要性不容忽視：
1. 維護學(xué)校正常運行：現(xiàn)金是學(xué)校日常運作的基礎(chǔ)，有效的現(xiàn)金管理是保證教學(xué)活動、科研項目、后勤服務(wù)等順利進行的關(guān)鍵。
2. 提升財務(wù)決策質(zhì)量：準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量信息有助于學(xué)校管理層做出更科學(xué)的財務(wù)決策，如預(yù)算編制、投資規(guī)劃等。
3. 保障教育資源分配公正：通過規(guī)范的現(xiàn)金管理，確保教育資源公平、合理地分配給各個部門和項目。
4. 培養(yǎng)良好財務(wù)管理習(xí)慣：對學(xué)生的財務(wù)教育，可以通過學(xué)校的現(xiàn)金管理制度實踐，讓他們了解并學(xué)習(xí)到規(guī)范的財務(wù)管理方式。
5. 增強財務(wù)風(fēng)險管理能力：完善的現(xiàn)金管理制度能夠及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，為學(xué)校的發(fā)展提供穩(wěn)定的基礎(chǔ)。
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度是學(xué)校財務(wù)管理的核心組成部分，它不僅關(guān)乎學(xué)校的資金安全和運營效率，也對培養(yǎng)學(xué)生的財務(wù)素養(yǎng)有著積極的影響。因此，建立健全的現(xiàn)金管理制度，對于學(xué)校的長期發(fā)展至關(guān)重要。
學(xué)校現(xiàn)金管理制度范文
第1篇 e學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實際情況,特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務(wù)報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務(wù)科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負責(zé)人報告,查明原因及時處理。
七、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責(zé)任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
第2篇 學(xué)校現(xiàn)金管理制度（5）
學(xué)?，F(xiàn)金管理制度(五)
為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,加強對現(xiàn)金的嚴(yán)格管理,按照現(xiàn)金管理條例,節(jié)約現(xiàn)金使用,保護現(xiàn)金安全,防止丟失被盜,學(xué)?，F(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下規(guī)定:
一、設(shè)置專職出納人員(程青)經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。
二、在國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。
1、支付給教職工個人的工資、獎金、津貼
2、支付給個人的勞務(wù)報酬
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出
4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費
5、在轉(zhuǎn)賬金額起點以下的零星支付款項
三、嚴(yán)格遵循核定的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由本單位提出申請, 經(jīng)開戶銀行審查同意,我校庫存現(xiàn)金5000元。
四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學(xué)校每天收入的現(xiàn)金,必須當(dāng)天16:00前送存銀行,不能直接支用,不得隨意坐支。
五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),學(xué)校收入各類現(xiàn)金必須開具財政局印制的收據(jù)給交款人;支付現(xiàn)金應(yīng)取得真實合法、準(zhǔn)確完整的原始憑證,由學(xué)校校長(方英范)、財務(wù)負責(zé)人(戴焱)、經(jīng)手人簽章。
六、及時辦理現(xiàn)金收支的帳務(wù)管理。出納人員應(yīng)每天核對現(xiàn)金余額與庫存金額,做到日清月結(jié),不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫存,及時登記日記賬和編制現(xiàn)金結(jié)報單,保證賬款相符。
七、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,學(xué)校經(jīng)常對學(xué)校的庫存現(xiàn)金進行抽查,保證帳實相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。
第3篇 _學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀(jì)行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實際情況,特制訂本?，F(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務(wù)報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準(zhǔn),不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用,不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務(wù)科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負責(zé)人報告,查明原因及時處理。
七、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責(zé)任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
第4篇 a學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
學(xué)校現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度是國家通過銀行控制現(xiàn)金使用的一種財經(jīng)制度,是企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)和團體等單位根據(jù)現(xiàn)金使用的一系列工作制度。
1、現(xiàn)金使用范圍:支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費,結(jié)算零星開支。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的庫存限款。
3、收入現(xiàn)金必須及時存入銀行,不得坐支現(xiàn)金。
4、存入或支取現(xiàn)金,必須在存款憑證或現(xiàn)金支票上注明收入來源,或支出用途。
5、不準(zhǔn)用白條頂庫存現(xiàn)金。
第5篇 中學(xué)學(xué)?，F(xiàn)金管理核算制度
中學(xué)學(xué)校現(xiàn)金管理和核算制度
為了規(guī)范財務(wù)制度,充分發(fā)揮資金的使用效益,更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,根據(jù)我校具體情況,現(xiàn)金管理和核算制度內(nèi)容如下:
1.遵守現(xiàn)金使用范圍,按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金。
2.按照國家規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金,當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行。每晚庫存現(xiàn)金不能超過銀行或有關(guān)部門核定的限額,庫存現(xiàn)金限額為1500元。
3.不得坐支現(xiàn)金,單位支出的現(xiàn)金,應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出,或者從銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。
4.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須根據(jù)合法憑證辦理,在國家和紅橋教育局財務(wù)科、審計科規(guī)定的范圍內(nèi)正確核算,不得以借據(jù)、白條抵頂庫存現(xiàn)金。
5.出納存取大額現(xiàn)金(5000元以上)時,應(yīng)當(dāng)由保衛(wèi)干部安排專人陪同前往。
6.除餐費、教師個人學(xué)費、培訓(xùn)費外,500元以上的支出不得用現(xiàn)金支付,應(yīng)開具支票。
7.凡是〈收費許可證〉規(guī)定的項目收取的現(xiàn)金,必須存入財政專戶。
8.收取的現(xiàn)金應(yīng)用驗鈔機進行檢驗,防止假鈔給學(xué)校造成損失。
9.每日終了,出納應(yīng)對現(xiàn)金庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額核對,做到帳實相符。
10.出納人員應(yīng)遵紀(jì)守法,遵守職業(yè)道德,不得挪用現(xiàn)金。
第6篇 學(xué)?，F(xiàn)金管理制度
學(xué)校現(xiàn)金管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費開支必須嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團控購物資審批制度。
二、學(xué)校經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費開支堅持“一支筆”審批。
三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項費用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、學(xué)?，F(xiàn)金一律存入財政專戶（財務(wù)室保險柜存留現(xiàn)金不得超過500元），?？顚Ｓ?，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。
六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點清，事后概不負責(zé)。
七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結(jié)，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實施。
