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有哪些內(nèi)容
財務報銷制度是企業(yè)財務管理的核心組成部分，主要包括以下幾個方面：
1. 報銷申請：員工需詳細記錄支出事項，包括日期、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。
2. 審核流程：報銷單據(jù)需經(jīng)過直接上級及財務部門的審核，確保開支的合理性和合規(guī)性。
3. 財務核銷：通過審核的報銷單將被財務部門進行賬務處理，入賬并支付相應款項。
4. 報銷政策：明確各類費用的報銷標準，如差旅費、辦公用品費等，防止濫用公司資源。
5. 內(nèi)部控制：設定報銷上限，定期審計，以防止財務風險。
重要性和意義
財務報銷制度對于企業(yè)的運營至關(guān)重要，它：
1. 規(guī)范支出：確保每一筆開支都有據(jù)可查，降低欺詐風險，保障公司資產(chǎn)安全。
2. 提高效率：明確的流程使報銷工作高效有序，減少因流程不清導致的時間浪費。
3. 促進公平：統(tǒng)一的標準和透明的流程，確保所有員工在同一規(guī)則下，避免不公平現(xiàn)象。
4. 控制成本：通過設定預算和報銷政策，有效控制企業(yè)運營成本，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。
5. 符合法規(guī)：遵守稅務法規(guī)，保證企業(yè)在財務方面的合規(guī)性，降低法律風險。
注意事項
在執(zhí)行財務報銷制度時，應注意以下幾點：
1. 真實性：所有報銷單據(jù)必須真實，偽造或篡改將面臨嚴重后果。
2. 及時性：盡快提交報銷申請，以免延誤賬務處理，影響資金流動。
3. 完整性：提交的所有資料應完整無缺，缺少關(guān)鍵信息可能導致報銷無法通過。
4. 遵守政策：了解并遵守公司的報銷政策，超出范圍的費用可能無法報銷。
5. 溝通清晰：如有特殊情況，及時與上級和財務部門溝通，避免誤解和糾紛。
財務報銷制度的實施需要全體員工的共同理解和配合，只有這樣，才能真正發(fā)揮其在企業(yè)財務管理中的積極作用。
財務報銷制度范文
第1篇 公司財務報銷制度及流程
財務報銷制度是財務管理制度的一部分,報銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細的公司財務報銷制度及流程制度,可供參考。為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、 公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、 辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準。總裁辦每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、 物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、 要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、 瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、 每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。
二、 報銷規(guī)定
(一) 、差旅費報銷規(guī)定
1、 員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、 員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、 員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、 住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、 交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號。
6、 出差津貼:每人每天30元。
(二) 、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導,并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。
(三) 、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關(guān) 分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、 費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù) 張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、 差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、 填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、 報銷時間購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、 下列情況不予報銷:
1、 違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、 其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第2篇 d單位財務報銷制度
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執(zhí)行財務制度,完善財務管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準。總裁辦每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導,并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第3篇 財務報銷制度
1.總則
（1）為加強資金管理，提高資金使用效率，制定本制度。
（2）各項費用支出，要求報銷人提供合法有效的原始憑證，要求發(fā)票正規(guī)，客戶名稱欄填寫本公司全稱，日期清晰，大、小寫金額相符，并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上，原始憑證粘貼單應寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途，實物要由綜合處驗收。自制憑證應列明項目名稱、制表人、單價及金額，加蓋部門印章。由財務部門初審。
2.差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務負責人審核后報銷。
3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務負責人審核后報銷。
4.利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后，按財務有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務審計部審核報銷。
5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
6.會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
7.業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
8.通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
10.工資福利性質(zhì)的費用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
11.其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務負責人簽字，報銷或領(lǐng)取。
（1）本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
（2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內(nèi)要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應為結(jié)算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
第4篇 財務報銷制度報銷流程
一個公司需要一個完整的財務報銷制度及報銷流程,才能更好的運作,下面小編整理了財務報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!
第一部分 總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務費、備用金等,事情辦結(jié)后應及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條 費用報銷制度
(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(jù)(國家稅務局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程:
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金
第三條 各費用標準
(一) 差旅費報銷標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用
一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標準的補充說明:
(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
(3). 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。
(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
(二)、電話費報銷標準
公司級領(lǐng)導 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標準的補充說明:
電話費報銷時必須提供發(fā)票
(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
(四) 招待費報銷制度
如因公司業(yè)務需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務、大額招待費必須由公司領(lǐng)導出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度
(一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預制構(gòu)件、施工設備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
(二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
(三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務部入賬。
(四)公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
(1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意(或電話申請),取得同意后方可進行。
(2) 資產(chǎn)購回后,財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。
(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務部備案。
(4)財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查, 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。
(五)加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限,財務人員應認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應及時向領(lǐng)導反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
第5篇 財務報銷管理制度范例
財務管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務報銷如何管理呢下面是企業(yè)管理網(wǎng)提供的財務報銷管理制度,僅供參考。
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者,應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應按有關(guān)規(guī)定設置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。
財務管理制度范本
第6篇 信雅物業(yè)財務報銷制度
雅信物業(yè)財務報銷制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)
1.目的
為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應管理需要。
2.職責
2.1費用經(jīng)辦人:應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責。
2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。
2.3財務管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。
2.4財務管理部出納:負責審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。
2.5財務管理部負責人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。
2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。
2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權(quán)與否決權(quán)。
2.8公司財務管理部負責對本制度的解釋。
3.范圍
本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。
4.方法和過程控制
4.1總則
4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:
4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。
4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務部門之間、公司職能部門之間。
4.2費用管理方式
4.2.1分項核算、總體考核
4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。
4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應酬費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。
4.2.3費用控制方法
4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。
4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應的審批程序。
4.2.3.3非例?？刂?非例常費用應具專題報告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實施。
4.3費用報銷標準和程序
4.3.1交際應酬費
4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。
4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領(lǐng)導審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.1.3財務管理部分別設置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。
4.3.2差旅費
4.3.2.1差旅費按以下程序?qū)徟_認,并經(jīng)財務管理部復核無誤后據(jù)實報銷:
職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;
分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;
公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.2.3外埠差旅費
a.往返交通費:公司職員公務出差可乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。
b.住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)或規(guī)定星級酒店標準房內(nèi)實報實銷:
職 別最高住宿標準
總經(jīng)理按實報銷
公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館
部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館
其他職員300元/晚/人或三星級賓館
兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應提供酒店星級證明。
c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。
d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。
e.出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務管理部經(jīng)理審核后方可報銷。
f.因公行李費、票務費等實報實銷。
g.事前經(jīng)人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。
4.3.2.4 市內(nèi)交通費
a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。
b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務管理部審核后于當月報銷。
c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標準報銷上下班交通費。
d.市內(nèi)上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。
4.3.2.5職員休假
a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。
b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。
4.3.3機動車費
4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制付款申請書,經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務管理部審核后實報實銷。
4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應由保險
公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。
4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。
4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應即時進行款項結(jié)算。
4.3.4職員培訓費用
4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(含到專門機構(gòu)作短期培訓)、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按公司和集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.3.4.2培訓費用按受益者承擔費用的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。
4.3.5書報資料費用
4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。
4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。
4.3.6通訊費用
4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:
職 級報銷標準(月)范 圍
公司總經(jīng)理按實報銷手機
副總級以上(含)300元手機
部門經(jīng)理級以上(含)100元手機
客服人員50元手機
外勤人員50元手機
4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。
4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認。
公司有關(guān)人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應報綜合辦公室審批、財務管理部審核后支付。
4.3.7加班餐費
經(jīng)部門經(jīng)理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入交際應酬費作為直接費用考核。
4.3.8醫(yī)藥費
4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。
4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件
4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.3.9其他福利補貼
4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發(fā)放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。
4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。
4.3.9.3領(lǐng)取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。
4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。
4.3.10行政后勤費用
4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經(jīng)財務管理部審核后憑據(jù)報銷。
4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。
4.3.11其他費用
其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應事先列示預算,報公司分管副總批準后執(zhí)行。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。
4.4資產(chǎn)及物料用品購置
4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。
4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。
4.5日常經(jīng)營費用及采購支出
4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)
最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費
公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下
公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下
職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下
管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下
4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務部門核算,報帳。
4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。
4.6非例常費用
各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預算,均應事先具專題報告,經(jīng)批準同意后方可執(zhí)行。
4.7借款
4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準后,經(jīng)財務管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學習及培訓借款須先經(jīng)綜合辦公室負責人簽批。
4.7.2差旅費借款:填寫差旅費借款單,金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。
4.7.3任務完成后應在一周內(nèi)到財務部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。
4.8費用報銷付款
為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務人員,以便財務部門準備資金。
4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應將已發(fā)生費用報送財務部。
第7篇 酒店財務報銷管理制度（8）
酒店財務報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權(quán)限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準:
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補助標準:
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)
職務 標準
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標準:
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
第8篇 經(jīng)費支出財務報銷制度
為了加強所機關(guān)的財務管理,嚴格經(jīng)費支出的審批程序,根據(jù)國家財政、財務工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出,必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定,實行一支筆審批,堅持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ?、先批后支的原則,對超出預算定額的費用支出,不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限
1、日常辦公經(jīng)費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,由財務人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出,根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的支出,有關(guān)部門需列出詳細支出科目,經(jīng)分管所長同意后,由所長批準,由財務人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財務人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長批準后,由財務人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長審批后,由財務人員執(zhí)行。
6、辦公設備購置費支出,由所需部門負責人提出書面申請,經(jīng)所長或所長辦公會通過后,由財務人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出,包括學費、獎學金及其它有關(guān)支出,經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后,由財務人員執(zhí)行。
三,財務報銷有關(guān)規(guī)定
1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ),票據(jù)填寫規(guī)范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導、所長簽字后,財務部門才能予以報銷。
2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負責,各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費據(jù)實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經(jīng)領(lǐng)導同意,否則一律不予報銷辦理。
第9篇 財務報銷操作管理制度
財務報銷操作管理制度
第一條 固定資產(chǎn)報銷:
1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導批準,由財務部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務才準予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷后,財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產(chǎn)報銷:
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務部各一聯(lián))后,才予以報銷;
3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部,第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準,按合同要求付款。
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第10篇 財務報銷制度范例
財務報銷制度
為認真貫徹《新會計法》,完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,結(jié)合公司的具體實際,特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,需領(lǐng)用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬,必須向財務主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳者,財務室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
3、 報銷程序:經(jīng)辦人 財務室審核 分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批 財務室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由辦公室按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門在開支業(yè)務招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領(lǐng)導,并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司iso9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、報銷標準:
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷;市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;
(1)住宿費憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標準的,超出部分自理。
(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續(xù)乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。
(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。
(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時,每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發(fā)50元伙食補助。
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sp;3、差旅費報銷的其他規(guī)定
(1)隨同公司領(lǐng)導出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
(4)趁出差或調(diào)動工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準,否則超出規(guī)定的費用個人自理。
(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業(yè)務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9)出差天數(shù)的計算,原則為:當天12時以前出發(fā),12時以后返回的按一天計算;當天12時以后出發(fā),12時以前返回的,按半天計算;
(10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù),實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務室不報銷。
(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
四、其他有關(guān)規(guī)定:
1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間:每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間,若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
第11篇 街辦財務報銷監(jiān)管制度
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務報銷。
二、嚴格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準,保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票,字跡清楚,大小寫金額相符,印章齊全,不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷,跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單,并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字,金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的,需事先請示領(lǐng)導同意,發(fā)票必須寫明招待事由,報銷發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內(nèi)到財務報銷,逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應據(jù)實認真填寫借款單,由分管領(lǐng)導審簽,主任確認后,到財務部門預借。
借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清,后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目,應按要求辦理政府采購,否則,財務部門不予報銷。
七、財務報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的,寫明用途,經(jīng)分管領(lǐng)導同意,由主任簽字后,到財務預借。
八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字,才能借款,預算交財務一份存檔,否則財務不予辦理借款。
九、對外付款金額在__元以上的,盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付,保證現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案,各科室如有需要復印的發(fā)票和單據(jù),應在報銷前自己科室復印好留存。否則,裝訂后的票據(jù)查閱復印必須經(jīng)書記、主任同意后,才能復印辦理。
第12篇 學生會財務報銷制度-模板
總則:
秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向?qū)W院申請經(jīng)費,得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則:
1. 各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預算。
2. 副主席負責相應分管部門需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。
3. 對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡、收集應,并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)
4. 對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學院不予報銷。
第13篇 j街辦財務報銷監(jiān)管制度
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務報銷。
二、嚴格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準,保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票,字跡清楚,大小寫金額相符,印章齊全,不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷,跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單,并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字,金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的,需事先請示領(lǐng)導同意,發(fā)票必須寫明招待事由,報銷發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內(nèi)到財務報銷,逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的,應據(jù)實認真填寫借款單,由分管領(lǐng)導審簽,主任確認后,到財務部門預借。
借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清,后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目,應按要求辦理政府采購,否則,財務部門不予報銷。
七、財務報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的,寫明用途,經(jīng)分管領(lǐng)導同意,由主任簽字后,到財務預借。
八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字,才能借款,預算交財務一份存檔,否則財務不予辦理借款。
九、對外付款金額在2000元以上的,盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付,保證現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會計管理檔案,各科室如有需要復印的發(fā)票和單據(jù),應在報銷前自己科室復印好留存。否則,裝訂后的票據(jù)查閱復印必須經(jīng)書記、主任同意后,才能復印辦理。
第14篇 （學校）中學財務報銷審批制度
中學(學校)財務報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標準。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務負責人審批;學校所有開支必須由財務負責人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務負責人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務負責人審批;領(lǐng)導的差旅費由財務負責人審批。財務人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第15篇 學生會財務報銷制度(范本)
總則:
秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向?qū)W院申請經(jīng)費,得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則:
1. 各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預算。
2. 副主席負責相應分管部門需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。
3. 對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡、收集應,并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)
4. 對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學院不予報銷。
