公司財務(wù)報銷管理制度匯編(2篇)

流程

1. 報銷申請：員工在完成公務(wù)活動后，應(yīng)及時整理相關(guān)發(fā)票及收據(jù)，并填寫報銷單，詳細(xì)列明費用項目和金額。

2. 初步審核：部門主管或財務(wù)專員對報銷單進(jìn)行初步審核，確認(rèn)費用的合理性和合規(guī)性。

3. 財務(wù)復(fù)核：財務(wù)部門對報銷單及附件進(jìn)行詳細(xì)審核，確保發(fā)票真實有效，與業(yè)務(wù)活動相符。

4. 簽批授權(quán)：經(jīng)過財務(wù)復(fù)核無誤后，報銷單需由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字授權(quán)，大型支出還需總經(jīng)理審批。

5. 出納支付：簽批完成的報銷單由財務(wù)部門進(jìn)行支付處理，通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付給員工。

6. 記賬入賬：財務(wù)部門將報銷信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)行會計核算，確保賬實相符。

包括哪些內(nèi)容

1. 報銷憑證：包括正規(guī)發(fā)票、收據(jù)，必須清晰完整，注明日期、單位、項目和金額。

2. 報銷單：應(yīng)詳細(xì)列出費用類型、發(fā)生日期、金額、業(yè)務(wù)背景等，確保信息準(zhǔn)確無誤。

3. 支出證明：如差旅費需提供行程單，會議費需提供會議通知等，證明費用產(chǎn)生的合理性。

4. 合同或協(xié)議：涉及大額支出的，需附相關(guān)合同或協(xié)議復(fù)印件，證明業(yè)務(wù)合法性。

5. 預(yù)算審批：超出預(yù)算的費用報銷需提前申請預(yù)算調(diào)整，并得到審批。

6. 審核記錄：包括各級審批人的簽字和日期，體現(xiàn)完整的審批流程。

重要性和意義

公司財務(wù)報銷管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，它旨在：

1. 規(guī)范費用支出：通過明確的報銷流程，確保每筆費用的產(chǎn)生都有據(jù)可依，防止濫用公款。

2. 控制成本：通過預(yù)算管理和審批制度，有效控制企業(yè)的運營成本，提高資金使用效率。

3. 防止欺詐：嚴(yán)格的審核機(jī)制能有效防止虛假報銷，保護(hù)公司資產(chǎn)不受損失。

4. 提高透明度：完善的報銷制度讓員工清楚了解費用報銷規(guī)則，增加財務(wù)操作的透明度，減少誤解和矛盾。

5. 符合法規(guī)：符合國家財務(wù)法規(guī)要求，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)的合法經(jīng)營。

6. 優(yōu)化資源分配：通過對報銷數(shù)據(jù)的分析，企業(yè)可以更好地了解費用結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置。

公司財務(wù)報銷管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的基礎(chǔ)，它不僅保障了公司的經(jīng)濟(jì)安全，也提升了財務(wù)管理的效能，對于企業(yè)的健康發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

公司財務(wù)報銷管理制度范文

第1篇 公司財務(wù)報銷管理制度

公司財務(wù)報銷管理制度(十)

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1 公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請單(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。

2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)

一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級 首日 150130 首日 220220 400hkd

部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500hkd

公司副總經(jīng)理級 250 300 600hkd

2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。

2.4.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)

一般人員 30 40 100hkd

主管、工程師級 40 50 100hkd

部門經(jīng)理級 60 80 150hkd

公司副總經(jīng)理級 100 150 200hkd

2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。

2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定:

3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。

3.2 膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

3.4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2 公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3 備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3 以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。

5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1 憑證名稱;

7.2 填制憑證的日期;

7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5 接受憑證的單位名稱;

7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7 數(shù)量、單價和金額;

7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2 購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收,并在憑證上簽章。

8.3 支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人

簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5 預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1 憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2 憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3 憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4 會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8 會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第2篇 某物管公司財務(wù)報銷管理辦法

物管公司財務(wù)報銷管理辦法

一.管理原則

按照省局對公司年度財務(wù)核算要求,保障公司管理和運行服務(wù)工作正常開展,公司的費用開支由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二.報銷程序

1.各部門零星開支,憑發(fā)票填寫費用報銷單,經(jīng)部門分管副總簽字后,由公司總經(jīng)理審批同意,交財務(wù)報銷。

2.員工的工資、獎金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細(xì)單或填制付款憑證,經(jīng)分管副總審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

3.設(shè)備設(shè)施添置費報銷時,應(yīng)附質(zhì)量合格證、檢測報告物品入庫單等相關(guān)資料,經(jīng)使用部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

4.維保費用報銷時,須附管理部門確認(rèn)的質(zhì)量驗收報告等相關(guān)資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

5.外墻清洗費用報銷時,須附管理部門確認(rèn)的質(zhì)檢報告等相關(guān)資料,經(jīng)部門分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財務(wù)報銷。

6.業(yè)務(wù)宣傳費須事前提出申請,報總經(jīng)理審批同意后,憑發(fā)票報銷。

7.外購物品原則上應(yīng)使用支票轉(zhuǎn)帳支付,報銷憑據(jù)應(yīng)是國家規(guī)定的正式發(fā)票。

三.借款審批程序

借款人應(yīng)填寫借款單,經(jīng)分管副總簽字,由總經(jīng)理批準(zhǔn),借款應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)按報銷程序及時到財務(wù)報銷。

四.銀行支票的借用

1.領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)到財務(wù)領(lǐng)取《借款單》,填寫姓名、部門、事由、申領(lǐng)金額,分管副總簽字報總經(jīng)理審核同意后到財務(wù)辦理領(lǐng)用支票手續(xù)。

2.領(lǐng)用支票后應(yīng)及時辦理核銷手續(xù),經(jīng)辦人必須在當(dāng)月內(nèi)到財務(wù)報銷。

五.報銷時間規(guī)定

每月的10日、25日為統(tǒng)一的財務(wù)報銷時間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。