財務(wù)管理制度詳細(xì)稿16篇

流程

財務(wù)管理制度的實(shí)施需遵循一定的流程，確保財務(wù)工作的高效、合規(guī)與透明。具體步驟如下：

1. 制定：由財務(wù)部門主導(dǎo)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)需求，參照國家財務(wù)法規(guī)，制定全面的財務(wù)管理制度。

2. 審核：提交管理層審批，確保制度符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)，同時滿足法規(guī)要求。

3. 培訓(xùn)：對全體員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，使每位員工了解并理解財務(wù)政策和流程。

4. 實(shí)施：在全公司范圍內(nèi)執(zhí)行財務(wù)管理制度，監(jiān)控各項(xiàng)財務(wù)活動。

5. 監(jiān)控與評估：定期對制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，評估其效果，及時調(diào)整和完善。

包括哪些內(nèi)容

財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個關(guān)鍵領(lǐng)域：

1. 財務(wù)預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的程序，確保資源合理配置。

2. 賬務(wù)處理：明確會計(jì)核算原則，規(guī)范憑證審核、賬簿記錄和報表編制。

3. 成本控制：設(shè)定成本計(jì)算方法，制定成本控制策略，提升盈利水平。

4. 現(xiàn)金流管理：規(guī)定資金收付流程，優(yōu)化現(xiàn)金流預(yù)測，保證資金安全。

5. 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查財務(wù)活動，防止舞弊和錯誤。

6. 風(fēng)險管理：識別財務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險評估和應(yīng)對機(jī)制，保障公司財務(wù)穩(wěn)定。

7. 財務(wù)報告：規(guī)范財務(wù)報告的編制、審核和披露，確保信息準(zhǔn)確無誤。

8. 法規(guī)遵守：強(qiáng)調(diào)遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，預(yù)防違法行為。

重要性和意義

財務(wù)管理制度對于企業(yè)運(yùn)營至關(guān)重要：

1. 提升效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，減少工作混亂，提高財務(wù)工作效率。

2. 保障合規(guī)：確保財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)，避免法律風(fēng)險。

3. 控制風(fēng)險：通過嚴(yán)格的內(nèi)控制度，防范財務(wù)欺詐，保護(hù)公司資產(chǎn)。

4. 促進(jìn)決策：提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，支持管理層做出明智的經(jīng)營決策。

5. 增強(qiáng)透明度：提高財務(wù)信息的透明度，增強(qiáng)投資者信心，提升公司形象。

6. 優(yōu)化資源：通過預(yù)算管理和成本控制，有效利用資源，提升盈利能力。

財務(wù)管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心，它不僅規(guī)范了財務(wù)操作，也是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。只有嚴(yán)格執(zhí)行，才能充分發(fā)揮其作用，推動企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

財務(wù)管理制度詳細(xì)稿范文

第1篇 財務(wù)管理制度詳細(xì)稿

一、財務(wù)工作堅(jiān)持厲行節(jié)約、精打細(xì)算、合理開支、保證運(yùn)轉(zhuǎn)的管理原則，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)的財務(wù)管理辦法。

二、嚴(yán)格執(zhí)行辦公室財務(wù)管理制度，建立健全各類賬務(wù)，及時準(zhǔn)確地做好會計(jì)核算工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬物相符。

三、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行 “分級審批”辦法。

1、經(jīng)費(fèi)開支范圍：

（1）經(jīng)常性開支，每月發(fā)生的日常開支。

（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、固定電話費(fèi)、辦公設(shè)備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

（3）辦公設(shè)備購置及基建維修項(xiàng)目，包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公家具等設(shè)備購置及大型基建維修項(xiàng)目。

（4）其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴(yán)格履行財務(wù)票據(jù)報銷程序，報銷單據(jù)必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。

接待費(fèi)支出，按《文博會接待管理制度》相關(guān)規(guī)定，提供相應(yīng)票據(jù)及資料，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實(shí)行統(tǒng)一購置配備，統(tǒng)一發(fā)放，統(tǒng)一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續(xù)。嚴(yán)格配備標(biāo)準(zhǔn)，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價廉的辦公設(shè)備，不購買高檔辦公用品。

六、規(guī)范報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財政集中支付管理辦法，對超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)（1000元）的開支，原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；對接待費(fèi)、差旅住宿、燃油等《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》規(guī)定范圍內(nèi)的公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結(jié)算。

七、及時報銷各項(xiàng)開支費(fèi)用，接待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用自發(fā)生之日起7日內(nèi)報財務(wù)組審查，車輛燃料費(fèi)用按月結(jié)算報銷。

八、辦公室財產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一造冊登記管理，按造冊登記的財產(chǎn)名稱、數(shù)量分別進(jìn)行使用和管理。實(shí)行人員調(diào)入調(diào)出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責(zé)任人照價賠償，工作人員辦理調(diào)動等手續(xù)時，須先結(jié)清財務(wù)及財產(chǎn)移交手續(xù)，否則不予辦理其相關(guān)手續(xù)。辦公室財產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準(zhǔn)，辦理借用手續(xù)后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價賠償。

九、財務(wù)組及財務(wù)會計(jì)要合理使用各項(xiàng)資金，嚴(yán)格審核報批程序，每月對財務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，并向負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表。

十、加強(qiáng)財會檔案資料管理，財會人員應(yīng)按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

十一、按照“誰簽字，誰負(fù)責(zé)”的原則，明確職責(zé)、分工，出現(xiàn)問題追究相關(guān)人員責(zé)任。

第2篇 糧食局議事規(guī)則及財務(wù)審批管理制度

為轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，規(guī)范和完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導(dǎo)、管理水平， 制定如下工作制度：

一、政務(wù)管理制度：

1、議事制度：

認(rèn)真執(zhí)行“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的基本制度，實(shí)行集體決策和領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制。對事關(guān)全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)班子研究重大問題，要按照會前調(diào)研、會前協(xié)調(diào)、會議準(zhǔn)備、討論、表決的程序進(jìn)行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及集體議事及會議表決的，領(lǐng)導(dǎo)集體成員可臨機(jī)處置，事后應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)集體報告。

2、會議制度：

（1）黨委會：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加（必要時邀請有關(guān)人員召開擴(kuò)大會議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、黨員獎懲、領(lǐng)導(dǎo)聘任等工作；貫徹落實(shí)黨的方針、政策、法規(guī)和上級黨委下達(dá)的工作任務(wù)；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開一次。

（2）局長辦公會：由局長或主管副局長主持召開，副局長、工會主席、辦公室主任參加（必要時召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)營管理、工作進(jìn)展和落實(shí)情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上交流通報各項(xiàng)工作情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，制定工作計(jì)劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。

（3）局務(wù)會：由局長或副局長主持召開，局領(lǐng)導(dǎo)和科室領(lǐng)導(dǎo)成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實(shí)局黨委會和局長辦公會以及主管部門下達(dá)的工作任務(wù)。

（4）企業(yè)主任（廠長、經(jīng)理）工作會議：由黨委會、局長辦公會決定召開，企業(yè)單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報，交流經(jīng)驗(yàn)，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會議由職能科室報經(jīng)主管局長批準(zhǔn)主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。

（5）機(jī)關(guān)全體會議：主要是學(xué)習(xí)、貫徹、落實(shí)上級文件、方針政策，落實(shí)布置機(jī)關(guān)工作任務(wù)。

上述會議由辦公室將或主辦科定負(fù)責(zé)通知。黨委會、局長辦公會召開前，由辦公室將議題經(jīng)局長審定后印發(fā)各位與會人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務(wù)會決議。

3、請示、報告及審批制度：

各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書面報市局辦公室，送交有關(guān)會議、領(lǐng)導(dǎo)和科室審批，一般不搞越級請示。

一般請示報告事項(xiàng)按職能分工由科室或主管局長審批。

4、催辦、查辦及反饋制度：

凡會議決定事項(xiàng)和領(lǐng)導(dǎo)交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項(xiàng)登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時間辦理，并將辦理結(jié)果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領(lǐng)導(dǎo)。

5、 印章管理制度：

局行政章、主要領(lǐng)導(dǎo)人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長或一名責(zé)任人管理，實(shí)行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項(xiàng)用印經(jīng)主管局長批準(zhǔn)后方可辦理。

二、財務(wù)開支審批管理制度：

1、辦公費(fèi)用開支：本著勤儉節(jié)約的原則，由主辦科室事先提交預(yù)算，報主管局長和局長審批，必要時提交局長辦公會研究，審批通過后辦理。報銷單據(jù)由局長、主管局長、經(jīng)辦人三人簽字后方可報銷。

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nbsp; 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)開支：本著廉潔、節(jié)約的原則，由經(jīng)辦人事先報紀(jì)檢書記和局長審批，按有關(guān)招待費(fèi)、會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫審批卡，憑審批卡安排（參加）會議和就餐。事后經(jīng)辦人憑審批卡和正式報銷單據(jù)，經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)和局長簽字后報銷，手續(xù)不全者不予報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由經(jīng)辦人自負(fù)。 機(jī)關(guān)工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。

3、向基層收取會議費(fèi)、管理費(fèi)：由財務(wù)科提出方案，報局長辦公會通過后執(zhí)行。

三、 車輛管理制度：

局機(jī)關(guān)工作用車由辦公室調(diào)度管理，實(shí)行派車通知單制度，司機(jī)憑派車通知出車，一般情況下不得超越出車范圍和里程，不得私自出車；財務(wù)科建立車輛費(fèi)用開支檔案，辦公室每月對于出車及費(fèi)用開支情況進(jìn)行一次審核，盡力節(jié)約開支。車輛維修實(shí)行事先報告制度，經(jīng)局長辦公會研究通過后維修。

二oo五年十月二十一日

第3篇 中小型公司財務(wù)管理制度

全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計(jì)制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

一、財務(wù)部門職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司購銷合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安

全、有效。

11、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、財務(wù)管理制度

1、公司財務(wù)收支嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)營收入當(dāng)天必須存入銀行。

2、收款收據(jù)、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等重要憑證和票據(jù)由會計(jì)統(tǒng)一管理、登記，不得缺號、跳號使用，領(lǐng)用、收回作廢(聯(lián)數(shù)齊全)存根收回由會計(jì)設(shè)立專項(xiàng)登記簿登記。

3、公司的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行財政部門、地方政府、董事會或經(jīng)理辦公室所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)，盡量減小財務(wù)支出。

4、財務(wù)印鑒必須分離保管，財務(wù)收支日清月結(jié)，財務(wù)手續(xù)合規(guī)齊全。

三、財務(wù)報銷制度

1、費(fèi)用報銷嚴(yán)格執(zhí)行先審核后報銷的制度。一切費(fèi)用的報銷應(yīng)先由會計(jì)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核、經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。

2、公司財務(wù)支出實(shí)總經(jīng)理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經(jīng)會計(jì)審核、總經(jīng)理審批的有效票據(jù)。

3、費(fèi)用經(jīng)辦人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三天內(nèi)及時報償。費(fèi)用報銷原則上實(shí)行兩手制，一人經(jīng)辦，一人證明。

會計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證，登記總帳;

4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

5、每月編制會計(jì)報表，確保報表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

第4篇 酒店財務(wù)管理制度一

總 則

1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,特制定本制度。

2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),做好財務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)

1、財務(wù)會計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財務(wù)管理,積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符。

5、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報銷關(guān),有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本,有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計(jì)報表,并進(jìn)行財務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料,負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會,有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。

12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。

第5篇 學(xué)校財務(wù)與后勤管理制度

1、財務(wù)管理范圍

1.上級主管部門按照預(yù)算計(jì)劃下的經(jīng)費(fèi)。

2.固定資產(chǎn)，包括房屋,設(shè)備及其他使用價值在一年以上的物資。

3.勤工儉學(xué)(校辦工廠)上繳利潤及其它收入。

4.學(xué)雜費(fèi)收入和其它社會資助辦學(xué)經(jīng)費(fèi)。

5.代辦費(fèi)，伙食費(fèi)及其它代理經(jīng)費(fèi)。

2、經(jīng)費(fèi)收入及支出管理

一、收入管理：

1.上拔經(jīng)費(fèi)，按項(xiàng)目實(shí)行專款專用，按規(guī)定每日向上級結(jié)報和反映資金活動情況。

2.學(xué)雜費(fèi)，勤工儉學(xué)費(fèi)上繳利潤、租金、及其它各項(xiàng)收入，均應(yīng)列入學(xué)校收入，統(tǒng)一管理，在收入款項(xiàng)時，應(yīng)分別給對方出具上級規(guī)定的正式收款收據(jù)，入帳管理。

3.學(xué)雜費(fèi)的減免工作，按上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，在開學(xué)后一個月內(nèi)做好。手續(xù)上，首先由學(xué)生提出申請，經(jīng)班主任、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，通報行政會議后由校長批準(zhǔn)。

4.宿生水費(fèi)、宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按上級部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。所收費(fèi)用用于學(xué)生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費(fèi)支出。

5.其它收入，包括社會資助辦學(xué)、汽車出借回收資金、零星校舍場租費(fèi)收入等等，均列入預(yù)算資金項(xiàng)目管理。

6.學(xué)生代辦費(fèi)收入，單獨(dú)立戶管理。每學(xué)期結(jié)算一次，期終多退少補(bǔ)，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學(xué)生負(fù)擔(dān)。

二、支出管理：

(一)經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：

1.零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設(shè)備添置等等，由校長審批。

2.教學(xué)活動經(jīng)費(fèi)：包括班主任補(bǔ)貼，調(diào)代課補(bǔ)貼，根據(jù)預(yù)算安排，在定額范圍內(nèi)，由校長審核、批準(zhǔn)。

3.訂閱報刊、添購圖書、實(shí)驗(yàn)用品、教學(xué)參考書，在預(yù)算定額范圍內(nèi)，由校長批準(zhǔn)。

4.添置設(shè)備，包括木制實(shí)驗(yàn)儀器、圖書設(shè)備等辦公設(shè)備、體育器材等，應(yīng)年初編制計(jì)劃，報校長審批，由總務(wù)處執(zhí)行。

3、會計(jì)室支票管理制度

為了加強(qiáng)會計(jì)工作，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，強(qiáng)化財務(wù)管理，特對支票管理作如下規(guī)定：

1.一切經(jīng)濟(jì)活動除規(guī)定必須以現(xiàn)金收付外，必須通過銀行進(jìn)行結(jié)算。

2.轉(zhuǎn)帳支票由出納保管，領(lǐng)用時由出納記好《支票領(lǐng)用登記簿》。

3.按時與銀行對帳，不簽發(fā)空頭支票。

4.現(xiàn)金支票應(yīng)由出納會計(jì)保管和簽發(fā)。

5.支票專用章由出納會計(jì)保管，學(xué)校負(fù)責(zé)人章和主辦會計(jì)章由主辦會計(jì)保管。

4、會計(jì)室內(nèi)部稽核制度

為了加強(qiáng)財會工作，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，特建立以下稽核制度：

1.出納會計(jì)根據(jù)合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會計(jì)對記帳憑證進(jìn)行復(fù)核和記帳。

2.在出納會計(jì)請假期間，由代理出納辦理日常經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會計(jì)編制和記帳，由總務(wù)主任或校長進(jìn)行復(fù)核。

3.出納人員不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。

4.各種內(nèi)部轉(zhuǎn)帳均由校長稽核。

5、校產(chǎn)管理制度

為了規(guī)范學(xué)校的資產(chǎn)管理，貫徹勤儉辦校，勤儉辦一切事業(yè)的方針，進(jìn)一步管理好校產(chǎn)，提高使用效率，防止損壞，杜絕事故，美化環(huán)境，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展，特制定本制度。

一、校產(chǎn)管理的原則：

1.校產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一管理，分層負(fù)責(zé)。

2.校產(chǎn)包括固定資產(chǎn)低值易耗品兩大類。

(1)固定資產(chǎn)的范圍

①房屋和建筑物(包括固定的輔助設(shè)施)

②專用設(shè)備：價值在800元以上的設(shè)備

③其它，由學(xué)校規(guī)定的統(tǒng)一管理的資產(chǎn)

(2)低值易耗品，指固定資產(chǎn)以外的物品。

3.房屋、建筑物、構(gòu)筑物、公共設(shè)施(設(shè)備)等由總務(wù)處直接管理，專人(校產(chǎn)員)負(fù)責(zé)。

4.用設(shè)備、儀器、工具、物品、專項(xiàng)設(shè)施等采用分層管理、專人負(fù)責(zé)。

(1)實(shí)驗(yàn)室儀器、設(shè)備、家具用具由實(shí)驗(yàn)員負(fù)責(zé)管理。

(2)體育設(shè)施及器材由體育管理員負(fù)責(zé)管理。

(3)圖書館、食堂、電教及其它專門部門由各部門指定專人負(fù)責(zé)管理。

(4)學(xué)生宿舍設(shè)施,家具用具由舍務(wù)老師及指定人員負(fù)責(zé)管理.

(5)教室設(shè)備用具由班主任及班級校產(chǎn)員按《班級校產(chǎn)管理制度》管理。

5.管理網(wǎng)絡(luò)。

總務(wù)處根據(jù)分工，總務(wù)主任負(fù)責(zé)管理全校校產(chǎn)，并 配備校產(chǎn)管理員具體負(fù)責(zé)，實(shí)驗(yàn)室、圖書館、食堂、體育器材、電教組等部門指定兼職校產(chǎn)員負(fù)責(zé)管理。

在全面清理盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，重新登記造冊，定位編碼，按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一編碼，全部輸入計(jì)算機(jī)專項(xiàng)管理、專人管理、負(fù)責(zé)到人。達(dá)到“一冊、兩帳、三相符”，即：校產(chǎn)登記冊;校產(chǎn)總帳(會計(jì)、總務(wù)按規(guī)定要求設(shè)總帳)，校產(chǎn)分類帳;帳帳相符，帳表相符，帳物相符。

6.健全和完善校產(chǎn)定期盤點(diǎn)清理制度，一般利用暑假清理復(fù)查一次，每個部門每學(xué)期填《資產(chǎn)增減表》，按固定資產(chǎn)及低值易耗品分別填寫，一式兩份，一份交總務(wù)處審核，一份留存。

二、校舍、房產(chǎn)及其他建筑物管理。

1.總務(wù)處建立完整的校舍擋案資料，每年暑假復(fù)查清理一次。

2.基建管理：

(1)專項(xiàng)工程需嚴(yán)格預(yù)決算審計(jì)，責(zé)任人員在施工過程中勤查細(xì)看，逐項(xiàng)驗(yàn)收，做好施工記錄，關(guān)鍵時刻管理人員不得離開施工現(xiàn)場，如果管理人員失職造成延誤施工或工程質(zhì)量有嚴(yán)重問題，要追究管理人員的責(zé)任。

(2)基建期間的建筑材料，由專人負(fù)責(zé)，專項(xiàng)建帳，保管，基建竣工驗(yàn)收好的多余材料，移交校產(chǎn)員統(tǒng)一管理。

(3)房屋拆除及時收回舊料入庫，并填制固定資產(chǎn)《報廢增減表》，履行報減注銷手續(xù)。

3.維修管理。

(1)每年根據(jù)教學(xué)和生活需要、房屋使用情況及學(xué)校財務(wù)，由總務(wù)處作出房屋維修計(jì)劃，由校長核定，納入年度財務(wù)計(jì)劃，安排維修。需申請上級報款的，報上級主管部門批準(zhǔn)后，安排維修。

(2)教工宿舍的維修保養(yǎng)工作,房租的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),按市政府有關(guān)文件執(zhí)行(承租戶內(nèi)部設(shè)施的維修,由住戶自理)。

4.有校舍公有房屋的使用，均由校長室研究安排統(tǒng)一調(diào)配，非經(jīng)校長同意不得隨意調(diào)整。任何人不得私占公房，私占公房應(yīng)令其立即退出，占用期間，按規(guī)定房租的5倍收費(fèi)。

5.修理員堅(jiān)持每天巡回檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時記錄，查明損壞原因，落實(shí)賠償措施，及時匯報，安排維修。

6.加強(qiáng)對險房的經(jīng)常檢查，必要時請有關(guān)部門檢查，作出技術(shù)鑒定并提出修理意見。 經(jīng)常注意全校道路、圍墻及下水道的修理和疏通工作。

三、固定資產(chǎn)的管理(校舍、房產(chǎn)以外的資產(chǎn))。

1.資產(chǎn)登記。在全面清理盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按統(tǒng)一規(guī)范編號登記入冊，記好兩本帳，資產(chǎn)總帳(由會計(jì)、總務(wù)處分別記)、資產(chǎn)分類保管帳(使用、保管部門記)并按時核對。

2.資產(chǎn)使用、保管。根據(jù)學(xué)校教育、教學(xué)的需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)合理安排使用，各使用部門應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，防止浪費(fèi)和損失。公共場所的物品設(shè)備落實(shí)到專人負(fù)責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意和一定手續(xù)不得隨便動用。

3.資產(chǎn)購置。

(1)資產(chǎn)購置嚴(yán)格執(zhí)行請購制度。

(2)各處室、部門在每學(xué)期末(或期初)根據(jù)實(shí)際需要由總務(wù)處申報購置物品清單，總務(wù)處根據(jù)學(xué)校的財力，編排計(jì)劃，交校長室審批、核準(zhǔn)，并安排計(jì)劃派專人購置，經(jīng)辦人員必須保證購置物品的質(zhì)量，價格要合理，如質(zhì)量低劣，保管人員和使用單位有權(quán)拒收或退回，并追究經(jīng)辦人員的責(zé)任。

(3)急用物品或預(yù)算外物品需購置，價格在*元以上，必須先經(jīng)校長同意，后由總務(wù)處專人購置。

(4)對于某些專業(yè)、專用設(shè)備的購置(如圖書資料、電子器材、音像、攝像器材、實(shí)驗(yàn)專用儀器、電器設(shè)備等)可由總務(wù)處另行委托或聘請專人購置。

(5)凡購進(jìn)、自制、調(diào)撥、捐贈的資產(chǎn)，都必須交校產(chǎn)員或使用保管人，憑申購單逐項(xiàng)驗(yàn)收后填制《固定資產(chǎn)增減表》，一式三聯(lián)，一聯(lián)交保管員(或使用部門)登記入帳，一聯(lián)交總務(wù)處入帳，一聯(lián)隨同發(fā)票(或其他合法憑證)及申購單報銷，未經(jīng)驗(yàn)收入庫的物品，一律不予報銷。

4.資產(chǎn)借用和領(lǐng)用

(1)教師職工借用 或領(lǐng)用資產(chǎn)，需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，借(領(lǐng))用人和保管人要嚴(yán)格辦理借領(lǐng)手續(xù)，分清責(zé)任，按期核對，到期歸還。

(2)外單位借用資產(chǎn)，一律憑單位介紹信，辦理借用手續(xù)。貴重儀器概不出借。

>;(3)圖書館資料等出借，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(4)教職工調(diào)離學(xué)校，須到各部門結(jié)清帳目，歸還租借物品，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后再由學(xué)校人事部門簽發(fā)準(zhǔn)離證書。

5.資產(chǎn)使用期滿或自然損壞需報損或變更、改制，須具備一定的手續(xù)，經(jīng)辦人須填寫《固定資產(chǎn)報損表》，經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以注銷或變更，嚴(yán)防資產(chǎn)流失。對于人為損壞，應(yīng)分清責(zé)任，落實(shí)賠償，再行注銷。每個使用部門、校產(chǎn)員對所管理的資產(chǎn)應(yīng)定期檢查。校產(chǎn)管理員對所管理的資產(chǎn)要注意防火、防盜，杜絕人為損失，注意修舊利廢，綜合利用。如因失職造成損失，由保管人員賠償，并追究責(zé)任，對校產(chǎn)管理工作做得好的人員，應(yīng)給于獎勵。校產(chǎn)員變動，必須認(rèn)真辦理交接手續(xù)，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。

四、低值易耗品的管理

1.低值易耗品的管理和總務(wù)處單獨(dú)建帳，定期核對。

2.教育、教學(xué)用品和衛(wèi)生工具等由保管員按標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)定期發(fā)放。

3.紙張、、文具等辦公用品，各處室、年級組、教研組本著節(jié)約原則，按實(shí)際需要，填寫領(lǐng)物單，經(jīng)總務(wù)主任核定，向保管處領(lǐng)取。

4.配合學(xué)校各項(xiàng)活動及接待任務(wù)，及時供應(yīng)所需物品。

5.加強(qiáng)對儲藏室(辦公用品倉庫)的管理，做到庫存用品分類存放，做到整齊、干燥、清潔，避免霉?fàn)€損壞，防止積壓，杜絕浪費(fèi)，及時處理廢品。

6.保管員憑領(lǐng)物單登記《低值易耗品帳》，做到日清月結(jié)，帳物相符，月底盤存，按月核銷。

6、資產(chǎn)管理制度

一、為了健全學(xué)校的資產(chǎn)管理，杜絕浪費(fèi)，節(jié)約開支，培養(yǎng)師生愛護(hù)公共財務(wù)的良好習(xí)慣，特制訂本制度。

二、固定資產(chǎn)，房屋的固定設(shè)備、清潔用具、電器、錄音磁帶，價值不限，均屬本制度的管理范圍。

三、學(xué)校資產(chǎn)由總務(wù)處專職人員管理，負(fù)責(zé)登記造冊，安排使用，清理盤點(diǎn)。

1.記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類帳。

2.資產(chǎn)使用，根據(jù)學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)的意見安排。

3.每年暑期盤點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補(bǔ)記入帳。報廢報損要經(jīng)嚴(yán)格的行政審批，方可辦理注銷手續(xù)。

四、資產(chǎn)的計(jì)算，按原價記帳，無原價的估價記帳。維修、運(yùn)輸和其他雜支費(fèi)用不記入資產(chǎn)原值。各種資產(chǎn)都不打折扣，照原價計(jì)價。

五、資產(chǎn)出借

1.校辦廠借用學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，應(yīng)向總務(wù)處辦理登記手續(xù)。

2.外單位借用資產(chǎn),一律憑單位介紹信辦理借出手續(xù)。貴重儀器概不出借。

六、固定資產(chǎn)的購置，根據(jù)學(xué)校財力和教學(xué)需要，由各部門提出申請，交總務(wù)處編排計(jì)劃，開列清單，報校長室審批，單價二千元以上的貴重設(shè)備，須經(jīng)學(xué)校行政會議研究決定。

七、教室和學(xué)生宿舍的保管實(shí)行責(zé)任制。

1.教室保管負(fù)責(zé)人是班主任，宿舍保管負(fù)責(zé)人是舍務(wù)老師，圖書樓、實(shí)驗(yàn)室，由部門負(fù)責(zé)人保管(電教樓由實(shí)驗(yàn)室兼管)，階梯教室 由總務(wù)處直接管理。

2.保管的責(zé)任范圍：教室和宿舍的門窗、玻璃、桌凳、燈具、廣播、宿舍床鋪及清潔工具。

3.節(jié)假日外單位借用教室考試，由教務(wù)處、總務(wù)處統(tǒng)一安排，教室門窗、玻璃、配備的教室用品均由專人負(fù)責(zé)保管。

7、公共財產(chǎn)賠償制度

一、凡無故損壞公物，根據(jù)損壞程度，對責(zé)任人限期予以不同的經(jīng)濟(jì)賠償。

二、賠償內(nèi)容：

1.損壞玻璃，按被損玻璃整塊賠償。

2.損壞鋁合金門窗架及配件(鋁合金門窗以每平方米160元計(jì)算)，視損壞程度，賠償被損門窗的2%-50%。

3.損壞學(xué)習(xí)凳：損壞凳腳賠償5元/只，損壞學(xué)習(xí)凳橫檔，賠償1元/根。

4.損壞課桌、學(xué)習(xí)桌(以每張課桌85元計(jì)算)

(1)損壞課桌面，依據(jù)損壞程度賠償10元以上。

(2)損壞三夾板面，依據(jù)損壞程度，賠償1-30元。

(3)桌面刻字，賠償5元。

5.損壞各室三夾板(以每扇門120元計(jì)算)，依據(jù)損壞程度，賠償整扇門的25%-100%，損壞門鎖賠償10元/付。

6.損壞宿舍疊床

7.損壞鞋物柜

(1)損壞鞋物柜三夾板面,依據(jù)受損程度,賠償1元―20元。

(2)損壞柜鎖，賠償3.5元/付，碰珠0.4元/只。

8.損壞水暖設(shè)備：損壞水龍頭賠償7元/只，損壞軟管賠償5元/根。

9.無故丟失清潔工具

(一)無故丟失簸箕賠償3元/只。

10.無故損壞樹木，視程度賠償2元以上。

11.無故丟失食堂餐具，照原價賠償。

12.無故損壞或丟失理化儀器、圖書、體育器材，視程度照原價賠償10%―100%。

13.無故損壞各類電器設(shè)備，照原價賠償或賠償維修費(fèi)用。無故損壞黑板照價賠償。

三、賠償款一律交會計(jì)員，損賠人憑收據(jù)負(fù)責(zé)到總務(wù)處報修,如無人承擔(dān)損壞責(zé)任,則由班級或宿舍集體負(fù)責(zé)賠償.

四、本辦法適用于非自然損壞公物的責(zé)任人.

8、文書處理制度

一、收發(fā)文登記制度

(1)做到不誤時，不誤點(diǎn)。統(tǒng)一收拆。凡收到文、電、函件，一律由文書人員收拆。當(dāng)日信件當(dāng)日拆。

(2)統(tǒng)一登記。凡各級來文，以及由各人帶回(包括參加會議)的文件和重要材料，均須交給文書人員辦理登記手續(xù)。

(3)統(tǒng)一編號。凡本單位發(fā)文，均須本單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，由辦公室統(tǒng)一核稿，文書人員統(tǒng)一編號登記。未核稿、登記、簽發(fā)不得直接交文印人員印發(fā)。

二、文件辦理、簽發(fā)、傳閱和借閱制度：

(1)來文批辦。文、函件登記后，由領(lǐng)導(dǎo)閱批后再分發(fā)辦理。

(2)發(fā)文程序。本單位發(fā)文由部門擬稿、統(tǒng)一核稿后，由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審閱簽發(fā)。文書人員統(tǒng)一登記，編號，打印后蓋章分發(fā)。文書人員要保存好二份打印件及定稿。文稿要用擬稿紙，文件內(nèi)容力求簡潔，文理通順，字跡清晰，文字一律用碳素或藍(lán)黑墨水書寫，文件打印后必須校對，油印，杜絕差錯。

(3)文件傳閱。凡領(lǐng)導(dǎo)批示傳閱的文件應(yīng)及時傳閱，各科室傳閱后承辦者在傳閱欄內(nèi)簽名，然后直接退回文書人員，不得橫傳。文件應(yīng)在單位內(nèi)傳閱，不得帶回家中或在公共場所閱讀。

(4)秘密以上文件，做到當(dāng)天傳閱完畢，直接退回文書人員，放入專門保管柜內(nèi)。

(5)文件借閱。因工作需要，各科室或有關(guān)人員借閱文件，必須辦理借閱手續(xù)。借閱的文件原則上在辦公室閱讀，當(dāng)天歸還。確有特殊情況者，可進(jìn)行續(xù)借。

三、平時分類、收集制度：

(1)平時分類。文書人員應(yīng)在年初根據(jù)往年立卷情況和本單位分類方案編制本年度歸卷類目。平時收、發(fā)文應(yīng)統(tǒng)一歸入相應(yīng)類內(nèi)。

(2)文件收集。年終，各部門、條線(含各級領(lǐng)導(dǎo))應(yīng)主動將本年度在工作活動中形成的文件經(jīng)過初步整理，及時移交文書檔案人員。

9、綠化管理制度

一、校園綠化是校園建設(shè)的重要內(nèi)容。綠化管理是搞好校園綠化的重要保證。為此，全校師生員工要認(rèn)真貫徹《全國環(huán)境宣傳教育行動綱要》，提高創(chuàng)建“綠色校園”意識和“愛綠護(hù)綠”的自覺性。

二、學(xué)校對校園綠化統(tǒng)一定出具體實(shí)施規(guī)劃后，由總務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施和管理，杜絕無計(jì)劃的盲目亂栽亂植。

三、要配備綠化管理專職人員，落實(shí)崗位職責(zé)，認(rèn)真做好綠化地帶的澆水、除草、整枝、移栽、施肥、補(bǔ)栽等常規(guī)工作。

四、總務(wù)部門要會同生物教研組對校園花木進(jìn)行注名掛牌，并注意組織和發(fā)揮師生中的花木愛好者，關(guān)心和指導(dǎo)學(xué)校的綠化工作。

五、建立學(xué)校植樹臺帳和綠化規(guī)劃圖，對種植品種、數(shù)量、種植時間、位置、價值和管理狀態(tài)都要逐一登記，并每年組織檢查，作好記載，建好綠化檔案。

六、教育學(xué)生愛護(hù) 學(xué)校的一草一木，并按班劃分綠化包干區(qū)。杜絕隨意攀摘花木和穿越非活動區(qū)。

七、對損壞綠化的行為要及時制止，并進(jìn)行批評教育，對情節(jié)嚴(yán)重的要給予紀(jì)律處分，并處以經(jīng)濟(jì)賠償直至經(jīng)濟(jì)處罰。

10、門衛(wèi)管理制度

一、安全保衛(wèi)

1.人員控制

(1)教工、學(xué)生憑?；栈蛐乜ㄟM(jìn)出校門;

(2)來訪人員須辦理登記手續(xù)，經(jīng)門衛(wèi)通知有關(guān)部門，得到同意后方可進(jìn)入校門;

(3)制止校區(qū)內(nèi)吸煙。

2.車輛控制

(1)轎車、客車進(jìn)去應(yīng)登記后按指示區(qū)域停放;

(2)自行車進(jìn)出校門要下車推行，并停放在指定車棚內(nèi);

(3)任何車輛在校區(qū)內(nèi)一律減速行駛并不準(zhǔn)鳴號。

3.防火防盜

(1)負(fù)責(zé)24小時的巡邏與值班;

(2)定時檢查防火防盜的有關(guān)設(shè)施。

二、教育服務(wù)

1.收發(fā)教工、學(xué)生的信件;

2.按時打開和關(guān)閉教育大樓的防盜柵門及教育大樓過道大廳的電燈;

3.做好學(xué)校大型*的安全保衛(wèi)工作。

11、教學(xué)衛(wèi)生制度

一、教師應(yīng)經(jīng)常觀察學(xué)生的健康狀況(面色、神態(tài));

二、教室應(yīng)左側(cè)采光，黑板定期漆黑，防止發(fā)光。開窗通風(fēng)換氣，保存室內(nèi)空氣新鮮;

三、教師板書要工整，字體大小要適度，盡可能寫在黑板中間;

四、注意學(xué)生寫字姿勢是否端正，隨時進(jìn)行指導(dǎo)糾正;

五、注意講課聲音，不宜過大或過小，要面向?qū)W生進(jìn)行講課;

六、注意保護(hù)視力，定期調(diào)換位置，指導(dǎo)學(xué)生認(rèn)真做好眼保健操，高度近視或聽力不佳的學(xué)生，要安排在前座;

七、指導(dǎo)學(xué)生作業(yè)時，字體不宜過小，寫字的顏色不宜過淡;

八、按時上下課，保證課間活動，教師不拖堂。

12、衛(wèi)生宣傳制度

一、定期出黑板報和宣傳櫥窗，廣泛進(jìn)行常見病的衛(wèi)生知識宣傳教育和健康教育。

二、利用廣播形式宣傳衛(wèi)生知識，培養(yǎng)學(xué)生良好的衛(wèi)生習(xí)慣和自我保健能力。

三、定期培訓(xùn)衛(wèi)生骨干，發(fā)揮班級衛(wèi)生員作用。

四、加強(qiáng)對學(xué)生進(jìn)行青春期的衛(wèi)生教育。

13、學(xué)校衛(wèi)生檢查評比制度

一、建立學(xué)校衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組，有校長負(fù)責(zé)，校醫(yī)或保健老師、教師、后勤人員參加，負(fù)責(zé)學(xué)校環(huán)境衛(wèi)生的布置、檢查、評比等工作，評分后向全校公布，每周評比一次。

二、各班建立衛(wèi)生組織，設(shè)衛(wèi)生員，班主任提出具體衛(wèi)生要求和監(jiān)督管理工作，衛(wèi)生員配合教師做好督促工作。

三、衛(wèi)生員對班級內(nèi)因病缺課的學(xué)生情況要及時上報醫(yī)務(wù)室。

四、對宿舍環(huán)境及個人衛(wèi)生進(jìn)行監(jiān)督管理，每周進(jìn)行檢查評比一次。(要制定宿舍管理制度)

14、學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督制度

學(xué)校衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組對學(xué)校衛(wèi)生進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)容如下：

一、應(yīng)經(jīng)常檢查學(xué)生學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)、作息制度;

二、定期檢查學(xué)校體育運(yùn)動場地、體育器材的衛(wèi)生安全狀況;

三、學(xué)校生活用水的水源、供水及飲用水衛(wèi)生;

四、食堂食品衛(wèi)生狀況，食品的加工、貯存、供應(yīng)條件及 飲食工作人員的健康狀況;

五、學(xué)校衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置，環(huán)境衛(wèi)生狀況的管理;

六、學(xué)校學(xué)生常見傳染病管理及防治措施;

七、學(xué)校健康教育和教學(xué)安排;

八、學(xué)生常見病防治計(jì)劃、措施及實(shí)施情況;

九、學(xué)生健康管理及衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量情況檢查。

15、校園禁煙制度

1.外來人員及本校教職工進(jìn)入本校禁止吸煙。

2.本校各辦公室、會議室及公共場所等禁止吸煙并取消吸煙器具。

3.外來人員及本校教職員，凡吸煙者一律到吸煙室。

4.各處室、包干區(qū)、門衛(wèi)分工明確，責(zé)任到人。

5.控?zé)煴O(jiān)督員做好控?zé)熜麄鹘逃氨O(jiān)督工作。

6.加強(qiáng)監(jiān)督，定期檢查，凡不按規(guī)定吸煙者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，第一次給予教育，屢教不改者給予罰款處分，并在崗位獎中扣除。

7.在校園區(qū)域內(nèi)發(fā)現(xiàn)煙蒂，責(zé)成有關(guān)處室及時處理。

8.違反禁煙制度者，除批評教育外，將與評比及崗位獎掛鉤。

附：檢查制度

1.檢查時間：定期與不定期結(jié)合。定期：每周二。其余隨機(jī)檢查。

2.檢查范圍：校區(qū)各處

非允許吸煙的區(qū)域。

3.檢查內(nèi)容：

①非吸煙區(qū)有無吸煙者(重點(diǎn)是吸游煙者)。

②非吸煙區(qū)有無香煙及煙具。

③非吸煙區(qū)有無煙灰、煙蒂。

④吸煙室內(nèi)是否整潔，除煙缸內(nèi)，其余各處是否有煙灰、煙蒂。

16、教室及包干區(qū)衛(wèi)生保潔制度

一、教室及走廊

1.室內(nèi)布置樸素大方，無不規(guī)則張貼物。

2.櫥窗布置整潔完美，課程表、值日生表、作息時間表齊全。

3.課桌、凳排放整齊(橫平、豎直)，各組之間相隔走道相等。

4.衛(wèi)生用具按指定位置擺放整齊，掃帚、簸箕、紙簍、水桶整齊擺放于衛(wèi)生角，拖把洗凈后，整齊掛發(fā)于指定位置，長雞毛帚按指定地方集中擺放。

5.教室及走廊地面清潔，無污漬，無紙屑雜物。

6.教育設(shè)備天天揩擦，無灰塵(包括講臺、電教設(shè)備、課桌、凳、報夾、櫥窗)。

7.門窗清潔明亮，無污漬，無灰塵。

8.屋頂(包括走廊)無掛塵。

9.教室內(nèi)走廊墻面無印跡。

10.室內(nèi)外無過夜垃圾。

11.室內(nèi)臺上臺下物品擺放整齊。

12.教室內(nèi)通風(fēng)透氣，空氣清新。

二、包干區(qū)

1.地面無果殼、紙屑、煙蒂、雜物、污漬。

2.包干區(qū)內(nèi)無衛(wèi)生死角。

3.包干區(qū)墻面無污漬、腳印、球印。

4.包干區(qū)內(nèi)無不符合要求停放的自行車、摩托車。

5.包干區(qū)值日生每日到崗值日。

17、辦公室衛(wèi)生制度

辦公室是教師和職員辦公、學(xué)習(xí)的場所，是學(xué)校校園文明的窗口，為便于統(tǒng)一，特制訂如下制度：

1.辦公桌上物品堆放有序，張貼美觀，布置得體。

2.辦公區(qū)域衛(wèi)生清潔，無塵，無灰，無拋棄物殘余。

3.練習(xí)本櫥內(nèi)，簿冊、物品排放有序，櫥頂?shù)炔课粺o積灰。

4.熱水瓶、衛(wèi)生潔具放置到位，不礙觀瞻。

5.門窗無積灰，玻璃明凈，天花板無掛塵，墻面無污漬，定期定員清掃。

6.每天有專人衛(wèi)生值日，負(fù)責(zé)整個辦公室衛(wèi)生工作。

7.辦公室內(nèi)不吸煙。吸煙一律到吸煙室。

18、宿舍衛(wèi)生制度

1.門窗無污跡，無缺損，潔凈明亮

2.墻面屋頂無污跡、球腳印，無掛塵，潔白無破損。

3.房間、走廊、樓梯、衛(wèi)生間地面無垃圾、水跡、污跡。

4.水池?zé)o水銹，毛巾掛發(fā)整齊。

5.便池?zé)o污跡，無水銹、雜物，手紙入簍。每日早晨清倒垃圾袋。

6.床上被褥折疊方正，擺放規(guī)范 ，床單掖平，窗上無其它物品。

7.熱水瓶、水杯、腳面盆清潔，按指定位置擺放整齊。

8.學(xué)習(xí)桌凳按指定位置擺放整齊，桌凳清潔無污跡，無破損。

9.衛(wèi)生用具，按指定位置擺放整齊，清潔無污跡。

10.箱子按指定位置擺放整齊，床下每人2雙鞋子，多余物品全部放入柜中。

11.宿舍文化氛圍濃，無不健康、不規(guī)則張貼物。

19、公共廁所保潔使用制度

一、保持廁所內(nèi)外干凈清潔：

1.保潔員對負(fù)責(zé)的所屬樓層公共廁所、盥洗室經(jīng)常打掃。保持其室內(nèi)外六面光，便器、水池及設(shè)施無污跡，無水銹，無積塵。

2.經(jīng)常透風(fēng)換氣，保持廁所無異味。

3.每日更換紙簍內(nèi)垃圾袋。

4.設(shè)施損壞及時報修。

二、使用者及時沖刷大小便器，手紙入簍，不向大小便器拋扔雜物，禁止損壞盥洗室及衛(wèi)生間內(nèi)外各類設(shè)施。

20、配電間防火安全管理制度

1.值班人員(電工)應(yīng)嚴(yán)守崗位，不得擅離職守，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，嚴(yán)防各類事故發(fā)生。

2.配電間嚴(yán)禁煙火，不得存放易燃、易爆和其它物品。

3.電工人員必須經(jīng)供電部門安全技術(shù)考核，領(lǐng)證方能獨(dú)立操作。

4.節(jié)假日和休息日時，須關(guān)好門窗，切斷照明電路電源。

5.經(jīng)常檢查電器設(shè)備和線路安全情況，在電氣線路及設(shè)備不停電檢修時應(yīng)有專人監(jiān)護(hù)，落實(shí)安全措施，發(fā)現(xiàn)問題及時搶修和更換，對高壓安全用具不準(zhǔn)作他用

21、水電管理制度

1.凡使用水電獨(dú)立核算的部門和教職工，一律按裝水電表，獨(dú)立核算。

2.水電管理人員要加強(qiáng)巡回檢查，每天不少于兩次，發(fā)現(xiàn)“長明燈”、“長流水”、“太陽燈”及時關(guān)好，并做好記錄，對違章者第一次警告，第二次罰款，由個人或所在部門、班級集體負(fù)責(zé)，一次罰款五元，并公布名單。

3.校舍調(diào)整變動，任何人不得拆除內(nèi)部設(shè)施(自購器材應(yīng)先通過管理人員)，如私自拆除內(nèi)部設(shè)施，由本人賠償全部損失。

4.加強(qiáng)水電維修工料的核算管理，事事有記錄，有部門和用戶簽字證明。

5.建好水電線路檔案資料。

6.水電工及管理人員應(yīng)注意安全用電，節(jié)約水電器材，保障正常供水、供電，總務(wù)部門做好定期考核，定期獎罰

7.嚴(yán)禁私自接電接水，嚴(yán)禁使用大功率的用電器具。

22、鍋爐房管理制度

一、崗位責(zé)任制

1.操作人員應(yīng)熟悉所操作設(shè)備的機(jī)構(gòu)和特點(diǎn)、技術(shù)性能運(yùn)動參數(shù)，做到會操作，會維修保養(yǎng)，及時判斷和發(fā)現(xiàn)問題，同時還能正確地處理問題。

2.嚴(yán)格遵守勞動紀(jì)律，上班時盡職盡責(zé)，堅(jiān)守工作崗位。

3.及時檢查設(shè)備的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)隱患后，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4.經(jīng)常保持安全設(shè)施的完好狀態(tài)，遵守各項(xiàng)安全管理制度。

5.對未經(jīng)批準(zhǔn)而進(jìn)入操作場地的人員，應(yīng)予以勸說和制止。

6.就檢修后的設(shè)備，檢修質(zhì)量不能達(dá)到規(guī)定的技術(shù)指標(biāo)，操作人員有責(zé)任提出意見或不予驗(yàn)收。

7.搞好文明生產(chǎn)，經(jīng)常保持所轄設(shè)備和場所清潔、整齊

二、交接班制度

1.對接班人的要求：

①接班人應(yīng)按時休息，保持充沛體力，按規(guī)定時間到達(dá)工作場所;

②應(yīng)故不能接班，應(yīng)事先請假;

③接班人員應(yīng)認(rèn)真聽取交班人員介紹運(yùn)行情況，并結(jié)合現(xiàn)場檢查;

④按規(guī)程和崗位責(zé)任制的要求，及時而慎重地檢查所管理的設(shè)備。

2.對交班人的要求：

①交班前，交班人員應(yīng)對設(shè)備認(rèn)真檢查，將檢查情況如實(shí)記錄;

②交班前，應(yīng)將鍋爐房內(nèi)打掃干凈，保持清潔整齊;

③向接班人員介紹鍋爐運(yùn)行情況存在問題;

④向接班人員介紹安全附件和輔助設(shè)備運(yùn)行情況;

⑤向接班人員介紹燃料的質(zhì)量;

⑥向接班人員介紹各種閥門的開關(guān)位置;

⑦向接班人員介紹水質(zhì)和水處理情況;

⑧當(dāng)面交運(yùn)行日志和交接班記錄。

三、鍋爐運(yùn)行操作規(guī)程：

1.鍋爐開火前的檢查與準(zhǔn)備工作。

①開火前，應(yīng)檢查鍋爐水位;

②檢查安全附件和聯(lián)鎖保護(hù)裝置;

③檢查各種不同用途的閥門應(yīng)處的位置;

④各種輔助設(shè)備的開啟及要求;

⑤水處理設(shè)備是否具有開火要求;

2.冷爐開火達(dá)到額定工作壓力所需時間和注意事項(xiàng);

3.送汽的暖管及并汽的步驟方法;

4.鍋爐運(yùn)行中的檢查;

5.水位計(jì)的沖洗，排污的操作;

6.緊急鍋爐的操作順序與方法;

四、鍋爐水處理管理制度。

1.水處理設(shè)備的運(yùn)行操作;

2.水質(zhì)檢驗(yàn)規(guī)程;

3.水質(zhì)化檢，檢測數(shù)據(jù)的事理與校核。

五、鍋爐定期檢修及保養(yǎng)制度。

1.鍋爐定期檢修的時間安排;

2.檢修項(xiàng)目的制訂;

3.檢修后的驗(yàn)收。

六、巡回檢查制度

檢查內(nèi)容如下：

①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;

②安全閥有無泄露;

③壓力表讀數(shù)是否正確，幾個壓力表的讀數(shù)是否一致;

④汽壓，汽溫穩(wěn)定，水位正常;

⑤汽，水系統(tǒng)管道和閥門完好無泄露;

⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應(yīng)靈活，自動控制調(diào)節(jié)系統(tǒng)正常。

七、清潔衛(wèi)生制度。

1.明確劃分鍋爐房內(nèi)外衛(wèi)生區(qū)域范圍;

2.明確操作人員的職責(zé)，內(nèi)容和要求;

八、安全保衛(wèi)制度。

1.加強(qiáng)安全保衛(wèi);

2.履行進(jìn)入鍋爐房登記手續(xù);

3.鍋爐大修后的內(nèi)部檢查要確定專人;

4.每月檢查滅火設(shè)備是否完好，如有失靈或藥液失效應(yīng)及時提出更換或加藥。

23、食堂衛(wèi)生制度

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和食品衛(wèi)生“五四”制，堅(jiān)持把住病從口入，嚴(yán)防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。

2.灶房衛(wèi)生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設(shè)備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設(shè)備和消毒設(shè)備。

3.食堂庫房衛(wèi)生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風(fēng)隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。

4.餐廳衛(wèi)生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經(jīng)常清掃。

5.個人衛(wèi)生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。

6.餐具衛(wèi)生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。

24、食堂衛(wèi)生管理“五四”制

1.從原料到成品實(shí)行“四不”：即采購員不購買腐爛變質(zhì)的食品原料;保管人員不收腐爛變質(zhì)的食品原料;加工人員不加工腐爛變質(zhì)的食品原料;餐廳服務(wù)人員不賣腐爛變質(zhì)的食品

2.成品(食物)存放、銷售實(shí)行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。

3.用(食)具實(shí)行“四過關(guān)”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。

4.食堂衛(wèi)生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質(zhì)量。

5.食堂工作人員衛(wèi)生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。

25、食堂衛(wèi)生監(jiān)督制度

1.將食堂衛(wèi)生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監(jiān)督。就餐師生提出的有關(guān)食堂衛(wèi)生的意見反映給總務(wù)處后，食堂工作人員應(yīng)及時加以改進(jìn)，改進(jìn)不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。

2.定期進(jìn)行食品衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生的檢查評比，找出食堂衛(wèi)生工作中的漏洞。并把檢查評比的結(jié)果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛(wèi)生意識，搞好食堂衛(wèi)生工作。

3.充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛(wèi)生知識，提高其衛(wèi)生意識。同時經(jīng)常性的組織食堂工作人員學(xué)習(xí)《食品衛(wèi)生法》及衛(wèi)生常識，樹立搞好食堂衛(wèi)生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛(wèi)生工作。

4.對食堂炊事人員，定期進(jìn)行身體保健檢查，一旦發(fā)現(xiàn)傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調(diào)離食堂工作，堅(jiān)決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛(wèi)生的食堂吃到同樣干凈、衛(wèi)生的食品。

26、食堂貫徹《食品衛(wèi)生法》制度

1.為使《食品衛(wèi)生法》得到全面落實(shí)，切實(shí)搞好飲食衛(wèi)生，預(yù)防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。

2.凡食堂工作人員都必須根據(jù)本措施認(rèn)真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，努力搞好本食堂的衛(wèi)生工作。

3.食堂主管負(fù)責(zé)全餐廳的衛(wèi)生工作，各管理員負(fù)責(zé)其單位的衛(wèi)生工作，要搞好衛(wèi)生工作崗位責(zé)任制，實(shí)行定人、定物、定時間、定質(zhì)量，劃分包干負(fù)責(zé)。

4.虛心接受上級及衛(wèi)生部門的指導(dǎo)，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。

5.認(rèn)真落實(shí)全員標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)細(xì)則規(guī)定的飲食衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，把環(huán)境設(shè)備衛(wèi)生、炊事人員個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生搞好。

6.本食堂對餐廳每月自查一次，學(xué)校衛(wèi)生檢查小組進(jìn)行抽查，綜合打分。

7.根據(jù)每月衛(wèi)生檢查情況，每月評選衛(wèi)生先進(jìn)班組、先進(jìn)個人，并給予表揚(yáng)和獎勵。

8.違反本制度造成食物中毒、事故，應(yīng)立即報告，及時處理，并根據(jù)情節(jié)輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。

27、食品采購衛(wèi)生制度

1.采購的食品原料及成品，必

及保養(yǎng)制度。

1.鍋爐定期檢修的時間安排;

2.檢修項(xiàng)目的制訂;

3.檢修后的驗(yàn)收。

六、巡回檢查制度

檢查內(nèi)容如下：

①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;

②安全閥有無泄露;

③壓力表讀數(shù)是否正確，幾個壓力表的讀數(shù)是否一致;

④汽壓，汽溫穩(wěn)定，水位正常;

⑤汽，水系統(tǒng)管道和閥門完好無泄露;

⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應(yīng)靈活，自動控制調(diào)節(jié)系統(tǒng)正常。

七、清潔衛(wèi)生制度。

1.明確劃分鍋爐房內(nèi)外衛(wèi)生區(qū)域范圍;

2.明確操作人員的職責(zé)，內(nèi)容和要求;

八、安全保衛(wèi)制度。

1.加強(qiáng)安全保衛(wèi);

2.履行進(jìn)入鍋爐房登記手續(xù);

3.鍋爐大修后的內(nèi)部檢查要確定專人;

4.每月檢查滅火設(shè)備是否完好，如有失靈或藥液失效應(yīng)及時提出更換或加藥。

23、食堂衛(wèi)生制度

1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和食品衛(wèi)生“五四”制，堅(jiān)持把住病從口入，嚴(yán)防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。

2.灶房衛(wèi)生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設(shè)備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設(shè)備和消毒設(shè)備。

3.食堂庫房衛(wèi)生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風(fēng)隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。

4.餐廳衛(wèi)生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經(jīng)常清掃。

5.個人衛(wèi)生：勤洗澡，勤理發(fā)，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。

6.餐具衛(wèi)生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。

24、食堂衛(wèi)生管理“五四”制

1.從原料到成品實(shí)行“四不”：即采購員不購買腐爛變質(zhì)的食品原料;保管人員不收腐爛變質(zhì)的食品原料;加工人員不加工腐爛變質(zhì)的食品原料;餐廳服務(wù)人員不賣腐爛變質(zhì)的食品

2.成品(食物)存放、銷售實(shí)行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。

3.用(食)具實(shí)行“四過關(guān)”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。

4.食堂衛(wèi)生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質(zhì)量。

5.食堂工作人員衛(wèi)生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發(fā);勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。

25、食堂衛(wèi)生監(jiān)督制度

1.將食堂衛(wèi)生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監(jiān)督。就餐師生提出的有關(guān)食堂衛(wèi)生的意見反映給總務(wù)處后，食堂工作人員應(yīng)及時加以改進(jìn)，改進(jìn)不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。

2.定期進(jìn)行食品衛(wèi)生和食堂衛(wèi)生的檢查評比，找出食堂衛(wèi)生工作中的漏洞。并把檢查評比的結(jié)果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優(yōu)罰劣，提高工作人員的衛(wèi)生意識，搞好食堂衛(wèi)生工作。

3.充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛(wèi)生知識，提高其衛(wèi)生意識。同時經(jīng)常性的組織食堂工作人員學(xué)習(xí)《食品衛(wèi)生法》及衛(wèi)生常識，樹立搞好食堂衛(wèi)生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛(wèi)生工作。

4.對食堂炊事人員，定期進(jìn)行身體保健檢查，一旦發(fā)現(xiàn)傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調(diào)離食堂工作，堅(jiān)決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛(wèi)生的食堂吃到同樣干凈、衛(wèi)生的食品。

26、食堂貫徹《食品衛(wèi)生法》制度

1.為使《食品衛(wèi)生法》得到全面落實(shí)，切實(shí)搞好飲食衛(wèi)生，預(yù)防腸道傳染和食物中毒發(fā)生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。

2.凡食堂工作人員都必須根據(jù)本措施認(rèn)真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，努力搞好本食堂的衛(wèi)生工作。

3.食堂主管負(fù)責(zé)全餐廳的衛(wèi)生工作，各管理員負(fù)責(zé)其單位的衛(wèi)生工作，要搞好衛(wèi)生工作崗位責(zé)任制，實(shí)行定人、定物、定時間、定質(zhì)量，劃分包干負(fù)責(zé)。

4.虛心接受上級及衛(wèi)生部門的指導(dǎo)，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。

5.認(rèn)真落實(shí)全員標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)細(xì)則規(guī)定的飲食衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，把環(huán)境設(shè)備衛(wèi)生、炊事人員個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生搞好。

6.本食堂對餐廳每月自查一次，學(xué)校衛(wèi)生檢查小組進(jìn)行抽查，綜合打分。

7.根據(jù)每月衛(wèi)生檢查情況，每月評選衛(wèi)生先進(jìn)班組、先進(jìn)個人，并給予表揚(yáng)和獎勵。

8.違反本制度造成食物中毒、事故，應(yīng)立即報告，及時處理，并根據(jù)情節(jié)輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。

27、食品采購衛(wèi)生制度

1.采購的食品原料及成品，必整潔，無塵土，門窗玻璃明凈無染，無油，使食品和原料無蠅，無鼠，無蟑螂，無霉變。

2.主、副食庫經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，物品堆放分類整齊，條理化、規(guī)格化，通風(fēng)換氣好，成品堆放距墻地10――15公分，杜絕致霉因素，確保無霉?fàn)€變質(zhì)事故發(fā)生。

3.認(rèn)真執(zhí)行成品(食物)“小隔離”存放制度，生與熟隔離，成品與半成品隔離，食物與雜物、藥品隔離。

4.對在庫原料定期翻檢，防止蟲傷、鼠咬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或清理，消滅蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其孳生條件。

32、食堂防止傳染病傳播的管理措施

1.制定并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)食堂衛(wèi)生管理的規(guī)章制度，建立健全飲食衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期檢查衛(wèi)生，開展衛(wèi)生評比活動。

2.學(xué)校醫(yī)務(wù)室加強(qiáng)對食堂伙食衛(wèi)生的指導(dǎo)監(jiān)督。

3.對食堂管理人員、炊事人員、服務(wù)人員進(jìn)行定期的衛(wèi)生檢查，發(fā)現(xiàn)患傳染病者或病毒、病源攜帶者，及時采取治療、隔離或調(diào)離食堂工作等措施。

4.每天消毒、清洗食堂內(nèi)的一切炊事和用餐器具，保證其干凈、衛(wèi)生。搞好食堂內(nèi)外衛(wèi)生，切實(shí)清除傳染病的傳播途徑。

5.經(jīng)常性的舉辦飲食衛(wèi)生培訓(xùn)班和飲食衛(wèi)生專題講座，組織食堂工作人員和管理人員分期分批的參加學(xué)習(xí)，掌握常用的飲食衛(wèi)生知識，增強(qiáng)防止傳染病的意識。

6.經(jīng)常性的在師生中開展醫(yī)療咨詢和衛(wèi)生宣傳教育活動，提高師生預(yù)防傳染病的意識，養(yǎng)成良好的飲食衛(wèi)生習(xí)慣，有效的預(yù)防傳染病的傳播。

33、飲食衛(wèi)生管理制度

一、環(huán)境衛(wèi)生。

外環(huán)境：食堂前后地面經(jīng)常打掃，東西存放整齊，垃圾倒在垃圾箱內(nèi)。

餐廳：地面每天清掃三次，以保持地面干凈。賣飯臺，就餐桌凳每天擦三次，保持干凈無油膩。窗臺、金龍卡窗口每天擦一次。三米以下墻壁無踏灰，門窗玻璃每月擦一次。

操作間：地面要求三餐工作后隨時清掃沖洗清，做到地面干凈無油膩，無殘跡，門窗鍋臺、洗菜池等必須經(jīng)常擦拭、刷洗，以保持清潔。

保持干燥通風(fēng)，原料架要離墻、擺放整齊，以防變質(zhì)。生熟食品分開存放，冰箱經(jīng)常清掃，各種容器加蓋，每周刷洗一次，墻壁、地面經(jīng)常打掃，無踏灰、無異物、雜物、藥物、蟑螂、飛蛾。

其他用房，墻壁、門窗潔凈，無踏灰，布置合理雅觀，桌椅擺放整齊，干凈無塵土，地面干凈無異物、煙頭。

二、用具衛(wèi)生

廚房所用各種炊具(刀、墩、容器、鐵勺、鏟刀、布)使用后必須經(jīng)常洗刷干凈，存放固定地點(diǎn)，每周大搞衛(wèi)生一次。

生熟餐具嚴(yán)格分開，有顯著標(biāo)記，對公共餐具要嚴(yán)格消毒。

三、炊管人員個人衛(wèi)生

1.每年進(jìn)行一次體格檢查，凡患有痢疾、傷寒、肝炎和這些疾病的帶菌者、活動性肺結(jié)核、化膿或滲出性皮膚病者應(yīng)堅(jiān)決調(diào)離食堂。

2.學(xué)習(xí)《食堂衛(wèi)生法》，牢記“衛(wèi)生、‘五、四’制”，自覺養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，具體要求如下：

(1)上崗工作服穿著整齊、干凈、不帶圍裙、套袖上廁所。

(2)工作前、便后必須洗手。

(3)操作時不吸煙，不亂摸異物。

(4)不隨便擤鼻涕，不面對食品咳嗽、打噴嚏。

(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理發(fā)，勤洗衣服、被褥，勤換工作服)，不準(zhǔn)備在灶具容器中洗手。

(6)堅(jiān)持“四不制”，執(zhí)行“四隔離”。

(7)堅(jiān)持用工具售貨

四、食品衛(wèi)生

1、堅(jiān)持驗(yàn)收把住“四不”關(guān)，堅(jiān)決做到不買，不收、不賣有腐爛變質(zhì)的食品，不用性質(zhì)不清、來源不明的食品、原料、包裝容器，以防食物中毒。

2、食品要嚴(yán)格按照選料干凈、先洗后切等操作規(guī)程加工，燒熟煮透，成品、半成品隔離存放，堅(jiān)持“四隔離”剩食必須檢查，充分加熱后方可食用，尤其是肉類，魚類、蝦類、蟹類等。

3、一般不做涼拌菜，做到嚴(yán)格消毒，食堂不做蘑菌類原料的菜，對主菜要特別注意燒透。

4、所有碗、勺、夾，饒子等售貨工具每次用后洗凈煮沸，定點(diǎn)存放，專人管理

34、學(xué)生用膳制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)管理工作，整頓用膳秩序，搞好食堂環(huán)境衛(wèi)生，特定如下制度：

一、本校學(xué)生一律憑就餐卡購買飯菜在食堂用膳。

二、購菜時應(yīng)自覺依次排隊(duì)，不爭先恐后，不插隊(duì)，不為他人代買。

三、在用膳餐廳就餐，不得任意走動，不得走出餐廳，更不能把飯菜帶入宿舍、教室。

四、剩飯菜應(yīng)倒入桌上盆內(nèi)或剩飯菜池內(nèi)，不得倒在桌上和地上。不得在飯廳內(nèi)亂倒水。

五、用膳學(xué)生要服從食堂值班的老師或職工管理，不得和廚工爭吵，有意見可向值班老師、總務(wù)處提出或通過膳委會反應(yīng)映。

六、以上各條希全

體用膳同學(xué)切實(shí)遵照執(zhí)行，如有違反，嚴(yán)肅處理

35、飲食衛(wèi)生制度

1.出庫前檢查食品原料衛(wèi)生質(zhì)量，不合格原料不選用、不切配、不烹調(diào)。

2.熟食間做到專室，專人、專用刀板、專用抹布，容器及餐具都要生熟嚴(yán)格分開。

3.接觸食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人員的手等必須清洗消毒。

4.廚房用工具、容器等使用后及時清洗，廚房環(huán)境保持整潔。

5.熟食品做到燒熟燒透。當(dāng)餐未用完的食品要及時冷藏。隔餐隔夜及外購的熟食品做到先回鍋再出售。

6.操作人員穿戴清潔的工作衣帽，注意生熟分開操作，防止食品受到傳染。

36、食品加工衛(wèi)生制度

1.餐具“四過關(guān)”：即一洗、二刷、三沖、四消毒。

2.洗刷灶具時使用流動水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分開使用;飯盤、菜盤不準(zhǔn)備隨便用來洗手、洗臉;安裝好排煙設(shè)備，及時排空煙霧;注意操作間地面衛(wèi)生。

3.菜要新鮮干凈，不腐不霉，并仔細(xì)清洗撿凈。

4.操作間工作人員做到個人衛(wèi)生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上崗。

37、控制腐爛食品的若干規(guī)定

1.經(jīng)常性地組織食堂炊事員學(xué)習(xí)有關(guān)食品保鮮知識，提高思想知識，做好食品的保鮮工作。

2.設(shè)置必要的三防設(shè)備，即防蠅、防腐設(shè)備和必備的冷藏設(shè)備，以便保存有關(guān)食品和售后剩余食品。

3.食品或食品原料收發(fā)嚴(yán)格按照“先入先出”的原則，以利儲存和保鮮。

4.在食堂的伙食衛(wèi)生檢查評比中，將腐爛食品的控制辦法和效果作為檢查評比的一項(xiàng)內(nèi)容。

5.已經(jīng)腐爛的、變質(zhì)霉變的和超過保質(zhì)期的食品，必須妥善處理，決不允許再拿出來出售。

38、炊事用具衛(wèi)生制度

1、灶房炊事用具衛(wèi)生：灶臺、鍋、勺、容器等經(jīng)常 擦洗、消毒、蒸籠、飯盤、各種機(jī)械、菜刀砧板等隨洗隨消毒。洗滌設(shè)備使用流動水。洗手、洗米、洗菜、洗食具 水池分開使用。

2、餐廳用具衛(wèi)生：

①餐廳設(shè)有開水桶，周圍清潔衛(wèi)生。

②食堂公用的碗、筷、匙、盤等食具保證用熱水清洗，然后集中消毒。

③餐廳內(nèi)桌子、柜子等定期洗刷消毒。

④餐廳內(nèi)的湯桶、菜盆等不隨意用來洗手、洗臉。

39、食堂伙食成本核算管理制度

1.認(rèn)真執(zhí)行國家采購政策，在互利互惠的 前提下，保證購進(jìn)質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品，降低成本。

2.食堂的各種帳目齊全完備，單據(jù)憑證手續(xù)合法，內(nèi)容真實(shí)可靠，數(shù)據(jù)力求準(zhǔn)確無誤

3.主副食、作料調(diào)料庫設(shè)專職保管員，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫制度。堅(jiān)持原料先進(jìn)先出的原則，大宗原料要求標(biāo)明入庫時間、重量、品名、規(guī)格。

4.每月查庫對帳一次，帳物相符率達(dá)到100%，散裝原料誤差低于正負(fù)2%。

5.食品制作加工過程中要嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃下料，實(shí)行盆成本(直接成本)，做到選料配料合理，減少損耗和浪費(fèi)，努力降低伙食成本。

6.嚴(yán)格下料標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)投料，堅(jiān)持以質(zhì)論價，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，保證師生足量可口。

7.嚴(yán)于律己，廉潔奉公，炊管員在食堂就餐，嚴(yán)禁私分或開小灶或自行提高用膳標(biāo)準(zhǔn)。

8.成本核算準(zhǔn)確，庫外盤存無虛盤、漏盤、做到日結(jié)、月公布，并準(zhǔn)確、全面地填報各種報表。

9.食堂要在一定時期內(nèi)向伙食管理委員會匯報工作，公布主副食品的市場價格和購入價格，虛心聽取師生意見，接受師生監(jiān)督。

第6篇 企業(yè)財務(wù)管理制度范文

第一章 總則

1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度,建立健全財務(wù)管理體系,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)制度》,特制定本財務(wù)管理制度。

1.2本管理制度適用于xxxx公司及其控股公司;各部門、人員在財務(wù)會計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二章 會計(jì)機(jī)構(gòu) 、會計(jì)人員的管理

2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu) ,財務(wù)部的職責(zé):在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計(jì)核算工作,包括:財會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金;做好與倉庫部門的對賬工作,指導(dǎo)倉庫保管員建賬、對賬;指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;做好財務(wù)分析工作,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2.2財務(wù)部下設(shè)財務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計(jì)科;崗位設(shè)置為:部長、科長、主管會計(jì)、各崗位會計(jì)、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。

2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格,持證上崗。

2.4財務(wù)會計(jì)人員調(diào)換工作時,按會計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。

原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作,由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。

倉庫保管員,車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時,由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

2.5財務(wù)會計(jì)人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度,按績效考核結(jié)果,兌現(xiàn)勞動報酬。

第三章 流動資產(chǎn)的管理

3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。

3.2現(xiàn)金管理

3.2.1現(xiàn)金出納會計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。

要嚴(yán)格控制費(fèi)用報銷和個人借款,個人借款、對外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度,要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。

總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批,但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會計(jì)檔案管理工作。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù),不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項(xiàng)費(fèi)用,憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

日記賬要逐日結(jié)出余額,并與庫存現(xiàn)金相核對,月末與總賬相核對。

出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的,長款歸公,短款由責(zé)任人賠償。

3.2.3有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記,方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算,做到一次一清,不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算,對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行,不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,以確保財產(chǎn)的安全。

3.2.5企業(yè)職工報銷費(fèi)用時,出納人員要及時扣除各種借款,不允許職工長期占用企業(yè)資金,各種借款條月底必須入賬,不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。

3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心,企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn),職工罰款等款項(xiàng)及時交付財務(wù)部門,以便及時處理賬務(wù)。

3.3銀行存款管理

3.3.1會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》,銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

3.3.2財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制,銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),手續(xù)齊備,不準(zhǔn)攜帶空白支票外出,確須攜帶空白支票外出者,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),辦理領(lǐng)用登記手續(xù),要建立支票領(lǐng)用登記簿,空白支票必須填寫日期并在預(yù)計(jì)最高金額位畫人民幣符號,因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時,應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

攜帶空白支票辦理結(jié)算后,要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回,并到財務(wù)部門及時結(jié)算,不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。

凡前賬未清者,不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

3.3.3銀行存款日記賬逐筆逐日登記,每日結(jié)出余額,定期與銀行對賬單相核對,并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng),出現(xiàn)長期未達(dá)賬項(xiàng)時要查明原因,上報領(lǐng)導(dǎo)。

3.4應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理

3.4.1企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬,即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬,不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。

應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等),不得單方入賬。

財務(wù)部門要會同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。

3.4.2各項(xiàng)債權(quán),債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對,每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對,每季末要編制賬齡分析表,并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng),按照誰經(jīng)辦誰回收的原則,損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無法收回的壞賬損失,由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。

3.4.3 收回的賬款要及時上交財務(wù)部門,如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者,交司法部門處理。

3.4.4企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款,健全借款審批制度,職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

3.4.5支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件,根據(jù)合同需預(yù)付賬款時,須經(jīng)辦人簽章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款,并同時向財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

3.4.6本企業(yè)采用壞賬準(zhǔn)備金制度,每年年末按應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金,年終調(diào)整。

3.5存貨的管理

3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的,能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn),主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。

原材料主要包括:主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等;輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等;備品備件扳手等;福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

3.5.2存貨的計(jì)價、按實(shí)際成本計(jì)價。

3.5.2.1原材料的購入價格包括買價,裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗,入庫前的挑選費(fèi),市外運(yùn)輸費(fèi),保險費(fèi)以及繳納的稅等。

3.5.2.2原材料出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的成本。

3.5.3原材料的購入

材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門借款。

嚴(yán)禁無計(jì)劃采購,超定額庫存。

3.5.4供應(yīng)部門按購物申請單所購材料送達(dá)企業(yè)后,須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票,購銷合同(協(xié)議)合格證等到質(zhì)檢部門(化驗(yàn))進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn),檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。

3.5.5倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前,應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符,同時對照檢驗(yàn)(化驗(yàn))部門出具檢驗(yàn)報告,經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫,填制材料驗(yàn)收入庫單,并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

3.5.6 材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián),一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證,一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門處理賬務(wù),一聯(lián)為供貨方證明。

3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料,倉庫部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單據(jù)辦理臨時入庫,做好入庫材料臺賬登記工作,填制一式三聯(lián)估價入庫單,倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬,一聯(lián)送交財務(wù)處理賬務(wù),月初用紅字入庫單沖回估價入庫,待發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。

3.5.8材料出庫管理

3.5.8.1生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和設(shè)計(jì)預(yù)算用料開具領(lǐng)料單,由統(tǒng)計(jì)員填制,填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確,領(lǐng)料單用途要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填清產(chǎn)品批號,作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù),領(lǐng)料單一式三聯(lián),車間統(tǒng)計(jì)一聯(lián),財務(wù)一聯(lián),倉庫一聯(lián),超出預(yù)算或計(jì)劃處的用料由生產(chǎn)部長簽批,月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批,非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營銷部提出申請,其他用料,由行政部提出申請,會計(jì)開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后,倉庫方可發(fā)貨。

3.5.8.2月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表,倉庫部門編制材料出庫匯總表,車間、倉庫與財務(wù)部門都要對賬并核對相符。

3.5.9產(chǎn)品入庫管理,車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢,要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢驗(yàn)合格單,倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單,產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)(注明生產(chǎn)令號);一聯(lián)倉庫記賬,一聯(lián)送交財務(wù),一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。

3.5.10產(chǎn)成品出庫管理,倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨,同時在出門聯(lián)簽字,保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務(wù)專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行,月末時,由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián),出門聯(lián)匯總,于每月30日前到財務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔。

3.5.11倉庫部門要做到見單付貨,及時登記有關(guān)賬簿,設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細(xì)賬或暫收貨臺賬,嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。

3.5.12月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。

月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計(jì)員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作,及時編制、報送盤點(diǎn)登記表,確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

3.5.13凡大宗原材料都要簽訂購銷合同,使用票據(jù)結(jié)算,各種材料采購驗(yàn)收入庫后,不論是否付款,都要在入庫時填制入庫單,將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù),以便真實(shí)反映各項(xiàng)債權(quán)債務(wù),以避免發(fā)生賬外資產(chǎn)。

3.5.14各部門領(lǐng)用的低值易耗品,一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本費(fèi)用。

對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品,如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)各種工具等,必須在領(lǐng)用時由總經(jīng)理簽批,行政部總務(wù)科按部門(人員)進(jìn)行登記,生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批,設(shè)備管理員及倉庫同時進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿,做到誰使用誰負(fù)責(zé),誰丟失誰賠償。

3.5.15企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理,建立完善的退貨、返修審批制度,實(shí)行退貨、返修產(chǎn)品的責(zé)任倒查制度,屬于生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部門、銷售部門或運(yùn)輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實(shí),落實(shí)賠償份額(原則上責(zé)任全額賠償)。

已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的,必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的退貨證明,否則,不予辦理退貨手續(xù)。

3.5.16企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn),最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財產(chǎn)清查,對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。

對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因,報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時調(diào)整賬務(wù),以保證賬實(shí)相符;對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

3.5.17代銷商品的管理。

財務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)賬和保管賬,及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符,同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議,明確相關(guān)責(zé)任。

3.5.18包裝物的管理。

企業(yè)外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度,本市區(qū)內(nèi)押金期限為15天,市區(qū)外30天,過期包裝物原則上不再退款,企業(yè)轉(zhuǎn)為當(dāng)期營業(yè)外收入。

3.5.19委托加工材料的管理

本公司設(shè)置“委托加工材料”會計(jì)科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。

3.5.19.1企業(yè)需外出加工材料時,必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù),由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)部門開具外出加工材料通知單。

通知單一式三聯(lián),財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨,受托單位一聯(lián)。

財務(wù)、倉庫、供應(yīng)設(shè)立專賬,月底核對。

3.5.19.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到受托單位后,應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務(wù)部門。

3.5.19.3外出材料加工完畢后,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)后由倉庫部門辦理委托加工材料驗(yàn)收入庫手續(xù),然后持有關(guān)單據(jù)到財務(wù)部門辦理報賬及核銷事宜。

3.5.19.4委托加工材料的買價加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材料成本,按實(shí)際收回數(shù)量,重新計(jì)算入庫單價。

3.5.19.5委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。

3.5.20其他存貨物、資管理。

氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。

3.5.21因特殊原因,臨時借用工具或材料,屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批,不得帶出公司大門以外,需帶出或外單位借用時,按3.5.19.1辦理手續(xù)(注明用途、單位、經(jīng)辦人、地址、電話及歸還日期),并由總經(jīng)理簽批歸還時由倉庫檢驗(yàn)無損,辦理有關(guān)部門核消手續(xù),到期不還先由倉庫督促,通知二次不還時報總經(jīng)理。

因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

第四章 固定資產(chǎn)的管理

4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備、運(yùn)輸工具;電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過1000元的設(shè)備器具,工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。

4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度,包括固定資產(chǎn)的安全使用制度,維修保養(yǎng)制度,定期盤點(diǎn)制度和折舊計(jì)提制度。

公司財務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,并制定固定資產(chǎn)目錄,生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。

4.3固定資產(chǎn)的計(jì)價

4.3.1外購的固定資產(chǎn),不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn),以發(fā)票價格和運(yùn)輸費(fèi)用價格為固定資產(chǎn)記賬價格,對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn),以外購價格加運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理有關(guān)的費(fèi)用為計(jì)賬價格。

4.3.2需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時,承建單位要搞好預(yù)算工作和合同的簽訂工作,基建合同和預(yù)決算書要送財務(wù)部門留存一份。

購置機(jī)器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查,搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。

4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機(jī)械設(shè)備等,要根據(jù)預(yù)算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊,待工程決算后,再調(diào)整原估價和已提折舊。

對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)(沒有建賬)可以采取重置價進(jìn)行入賬。

4.4折舊方法。

我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理,固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計(jì)提折舊,房屋、建筑物折舊年限為30年,機(jī)械、設(shè)備折舊年限為10年,車輛折舊年限為7年,電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。

4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%.

4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次,由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備科、行政部總務(wù)科參與,具體盤點(diǎn)時間由財務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定。

第五章 負(fù)債管理

5.1企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金,其他應(yīng)付款以及預(yù)提費(fèi)用等。

5.2企業(yè)各種流動負(fù)債應(yīng)按期償還,以提高企業(yè)信譽(yù)和知名度,按期發(fā)放 工資,無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放,以提高職工的積極性,增加企業(yè)凝聚力。

5.3企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項(xiàng),業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送交財務(wù)部門,以便及時處理賬務(wù),正確體現(xiàn)企業(yè)負(fù)債,正確核算材料物資等的計(jì)價和產(chǎn)品成本。

第六章 成本費(fèi)用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。

6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn),以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù),以批量法為核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算。

6.3生產(chǎn)部門要與財務(wù)部門積極配合,產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應(yīng)按購貨單位,產(chǎn)品規(guī)格型號,下發(fā)生產(chǎn)批號。

車間統(tǒng)計(jì)以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料,月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。

企業(yè)財務(wù)部門要會同有關(guān)部門分門別類地制訂科學(xué)合理的材料、動力消耗定額及計(jì)件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo),制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來,以提高勞動效率,降低材料和人工消耗,逐步實(shí)行目標(biāo)成本管理,加強(qiáng)對成本的比較與分析,為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

6.4成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。

要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用,嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷賬戶(待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等)。

企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報銷制度,本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用,都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算,并進(jìn)入當(dāng)期損益。

有關(guān)費(fèi)用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財務(wù)部另行制定。

第七章 收入、利潤和稅金的管理

7.1企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。

對于現(xiàn)款交易實(shí)現(xiàn)的銷售收入,由開票員開票后到出納會計(jì)交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨,倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。

凡賒銷產(chǎn)品,一律實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)簽批制,領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)(寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案)。

7.2已銷產(chǎn)品的降價,必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后,方可到財務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)。

7.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi),準(zhǔn)確核算和反映各項(xiàng)稅金的提取和上交。

每月10號前將計(jì)算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門。

7.4利潤總額可按以下公式計(jì)算

利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)用

產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費(fèi)用-產(chǎn)品銷售稅金及附加

其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加

7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。

7.6企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,企業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配:

1、支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。

2、彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損。

3、提取法定盈余公積金和公益金。

4、向投資者分配利潤。

第八章 財務(wù)報表、會計(jì)科目和發(fā)票的管理

8.1根據(jù)會計(jì)工作一致性和可比性原則,本公司結(jié)賬時間為每月30日下午6:00為結(jié)賬時間,資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。

8.2xxx和各控股公司,應(yīng)分別獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧,各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格的財務(wù)制度,嚴(yán)禁混報亂報費(fèi)用現(xiàn)象。

企業(yè)之間往來賬可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

8.3公司所有購進(jìn)貨物,原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票;支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時都要利用增值稅(或合法)發(fā)票結(jié)算。

8.4企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度,用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回財務(wù)部門,財務(wù)部門要認(rèn)真檢查,憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。

8.5銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單)要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。

開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。

財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度,嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。

8.6本企業(yè)根據(jù)2001版《企業(yè)會計(jì)制度》建立會計(jì)科目。

第九章 會計(jì)檔案管理

9.1本企業(yè)要搞好會計(jì)檔案的管理工作,財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計(jì)憑證等會計(jì)檔案裝訂成冊,做好封面整理入檔。

9.2企業(yè)財務(wù)部門建立會計(jì)檔案目錄,嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。

9.3 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計(jì)員調(diào)動工作時必須辦理會計(jì)檔案移交手續(xù),造具移交清單,分清前后責(zé)任,確保會計(jì)檔案的連續(xù)完整。

9.4 會計(jì)檔案的保管年限:會計(jì)憑證類15年;總賬15年、明細(xì)賬15年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片(清理報廢后)5年;月、季度財務(wù)報告3年,年度財務(wù)報告(決算)永久;會計(jì)移交清冊15年、會計(jì)檔案保管清冊永久。

第十章 罰則

10.1對現(xiàn)金出納會計(jì)違反3.2.1之規(guī)定,一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現(xiàn)金出納會計(jì)5元。

10.2對違反3.3.1、3.3.2款責(zé)任人,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。

10.3公司往來賬會計(jì)違反3.4.2款,對責(zé)任人每次罰款20元。

10.4對倉儲管理員違反3.5.5款,每次處罰責(zé)任人10元。

10.5對違反 3.5.8.1、3.5.8.2款,對有關(guān)責(zé)任人每次罰款20元,并限期在2天之內(nèi)完成(統(tǒng)

計(jì)員和倉儲人員)。

10.6反3.5.10款之規(guī)定,對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。

10.7對倉儲管理人員違反3.5.11之規(guī)定,處罰直接責(zé)任人每次20元。

10.8對車間統(tǒng)計(jì)員違反3.5.12之規(guī)定,處罰直接責(zé)任人每次20元。

10.9對會計(jì)報稅人員違反7.3之規(guī)定,每次罰款20元,并自行承擔(dān)滯納金。

10.10對違反8.1款之規(guī)定處罰直接責(zé)任人每日10元。

10.11對開票人員違反8.5款之規(guī)定,每次處罰責(zé)任人20元。

第十一章 附則

11.1本管理制度自董事會批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行,不完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)定,凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準(zhǔn)。

11.2本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公 司

二0xx年八月二十二日

企業(yè)財務(wù)管理制度

第7篇 醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理制度

醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理制度(五)

為規(guī)范醫(yī)院財務(wù)收支預(yù)算,健全財務(wù)收支管理,確保醫(yī)院預(yù)算的貫徹執(zhí)行,根據(jù)《會計(jì)法》、《醫(yī)院財務(wù)管理制度》及《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》等法律、法規(guī)、制度和規(guī)定,制定本制度。

(一)財務(wù)收支預(yù)算的原則

醫(yī)院編制收支預(yù)算要遵循穩(wěn)妥可靠、量入為出的原則;保證重點(diǎn)與兼顧一般相結(jié)合的原則及完整性和統(tǒng)一性原則。

(二)財務(wù)收支預(yù)算的方法

固定預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、定期預(yù)算、滾動預(yù)算。

(三)醫(yī)院財務(wù)收支預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析

1、收入預(yù)算管理

醫(yī)院收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得的非償還性資金,以及從財政及主管部門取得的財政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。包括:財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。

(1)收入預(yù)算的編制

收入預(yù)算根據(jù)單位上年度實(shí)際收入水平,結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計(jì)劃及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額。

財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入應(yīng)根據(jù)主管部門分配此項(xiàng)補(bǔ)助款額的意向或計(jì)劃預(yù)計(jì)編制。

醫(yī)療收入中的門診收入應(yīng)以計(jì)劃門診人次和計(jì)劃門診人次費(fèi)用計(jì)算,住院收入應(yīng)以計(jì)劃病床占用日數(shù)(或計(jì)劃出院病人數(shù))和計(jì)劃床日費(fèi)用水平(或每出院病人醫(yī)療費(fèi)水平)計(jì)算,其他醫(yī)療收入應(yīng)分不同的服務(wù)項(xiàng)目,確定不同的總額,分別計(jì)算。

藥品收入實(shí)行“藥品收支兩條線”的管理辦法。

醫(yī)院收入預(yù)算經(jīng)主管部門審核并報財政部門核定。

(2)收入預(yù)算的分解

為了保證收入預(yù)算的有效執(zhí)行,必須實(shí)行收入預(yù)算指標(biāo)的分解。醫(yī)院應(yīng)將收入預(yù)算指標(biāo)分解到醫(yī)療科室,有的可分解到診療組,直至每一個人,讓他們做到心中有數(shù),知道每年甚至每季度、每月的收入預(yù)算數(shù)。

(3)收入預(yù)算的執(zhí)行和分析

為了促進(jìn)收入預(yù)算順利實(shí)現(xiàn),醫(yī)院應(yīng)每季開展預(yù)算執(zhí)行情況分析,考核、評價收入預(yù)算的執(zhí)行情況,分析完成好壞的原因,發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進(jìn)措施和意見,保證全年預(yù)算的順利完成,并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。

2、支出預(yù)算管理

醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費(fèi)和損失,包括醫(yī)療支出,藥品支出、其他支出、財政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須貫徹“厲行節(jié)約,勤儉辦事業(yè)”的原則,執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策,遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。

支出預(yù)算的編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,又要合理節(jié)約的精神,以計(jì)劃年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價因素等為基本依據(jù)。

(1)支出預(yù)算的編制

①醫(yī)療支出預(yù)算的編制

對人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室計(jì)劃年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平、國家有關(guān)工資福利政策等計(jì)算編列。公用經(jīng)費(fèi)支出部分,對公務(wù)費(fèi)應(yīng)以上年度人均實(shí)際支出水平為基礎(chǔ),按計(jì)劃年度醫(yī)療業(yè)務(wù)科室平均職工人數(shù)、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)開支定額計(jì)算;

對業(yè)務(wù)費(fèi)可在上年度實(shí)際開支的基礎(chǔ)上,根據(jù)年度業(yè)務(wù)工作計(jì)劃合理計(jì)算;設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)計(jì)劃固定資產(chǎn)購置計(jì)劃,修購基金提取方法、比率計(jì)算編制;修繕費(fèi)可根據(jù)需要和財力可能編制。

②藥品支出預(yù)算的編制

藥品銷售成本應(yīng)根據(jù)藥品收入預(yù)算和上年度的藥品綜合加成率(或綜合差價率)及藥品價格政策等因素計(jì)算確定,其他項(xiàng)目編列方法與醫(yī)療支出基本相同。

③財政專項(xiàng)支出預(yù)算的編制

應(yīng)根據(jù)計(jì)劃年度財政預(yù)計(jì)安排的專項(xiàng)補(bǔ)助,結(jié)合項(xiàng)目的完工程度編制。

④其他支出預(yù)算的編制

參考上年度實(shí)際開支情況,考慮計(jì)劃年度內(nèi)可能發(fā)生的相關(guān)因素,正確預(yù)計(jì)編制。

醫(yī)院應(yīng)采用零基預(yù)算方法編制支出預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)報主管部門審核并經(jīng)財政部門核定。

(2)支出預(yù)算的分解

醫(yī)院的各項(xiàng)支出預(yù)算應(yīng)分解到各職能科室、各診療科室、班組甚至個人,將年度預(yù)算細(xì)分為季度和月度預(yù)算,通過分期預(yù)算控制社現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。

(3)支出預(yù)算的控制、考核和分析

醫(yī)院要加強(qiáng)對支出預(yù)算的控制。為了確保預(yù)算的順利完成,醫(yī)院應(yīng)將預(yù)算分解成部門預(yù)算,并加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的事前和事中控制,每季對支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,運(yùn)用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度。

(四)財務(wù)收支預(yù)算的有關(guān)規(guī)定

對于特殊情況下增加的支出項(xiàng)目,需根據(jù)醫(yī)院實(shí)際支付能力,經(jīng)院辦會議研究方可立項(xiàng)支出;否則,財務(wù)部門對于預(yù)算外項(xiàng)目有權(quán)拒絕執(zhí)行。凡經(jīng)院辦會議研究決定、上報上級主管部門的收支預(yù)算,原則上當(dāng)年不作調(diào)整,對于特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的,應(yīng)根據(jù)財務(wù)規(guī)定的權(quán)限及程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。

第8篇 分公司財務(wù)管理制度

第一部分 總則

第二部分 財務(wù)管理制度

第三部分 財務(wù)組織管理

第四部分 財務(wù)人員管理

第五部分 資金計(jì)劃管理

第六部分 財務(wù)報表管理

第七部分 資金管理

第八部分 財產(chǎn)物資的管理

第九部分 發(fā)票管理

第十部分 費(fèi)用報銷管理

第十一部分 附則

第一部分 總則

第一條 為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財務(wù)管理與會計(jì)核算，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《會計(jì)法》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分 財務(wù)管理制度

第三條 財務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)管理實(shí)際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財務(wù)管理制度。

第四條 財務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員，但分公司可以推薦財務(wù)人員，經(jīng)總公司財務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

2、財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效，占30% 考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條 會計(jì)核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計(jì)核算遵循國家制定的會計(jì)準(zhǔn)則，會計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

2、分公司的會計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

第六條 財務(wù)會計(jì)報表統(tǒng)一

在財務(wù)會計(jì)報表的種類、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一，為總公司報 表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分 財務(wù)組織管理

第七條 分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門。

第八條 分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條 各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。

第十條 分公司財務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理，并接受總公司財務(wù)部的檢查。

第十一條 分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財務(wù)主管兼會計(jì)1名，出納1名。

第十二條 分公司財務(wù)部及財務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報工作。

第十三條 分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時，財務(wù)部首先應(yīng)絕對服從總公司財務(wù)部的管理。

第四部分 財務(wù)人員管理

第十四條 財務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理會計(jì)事項(xiàng)必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計(jì)信息。

2、各級財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并請求查明原因，做出處理。

3、對財務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責(zé)任。

4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財務(wù)監(jiān)交。

第五部分 資金計(jì)劃管理

第十五條 資金計(jì)劃編制辦法

1、各分公司資金計(jì)劃由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用、材料付款情況、施工隊(duì)付款情況、車間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等，編制月度資金收支計(jì)劃，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門負(fù)責(zé)人，需要向財務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項(xiàng)目計(jì)劃及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等，以便于財務(wù)部門編制月度資金計(jì)劃；

3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計(jì)劃表按規(guī)定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條 月度資金計(jì)劃要求

1、各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號前完成《月度資金計(jì)劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項(xiàng)目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計(jì)劃》及《分周資金計(jì)劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部。

2、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與計(jì)劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)計(jì)劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分 財務(wù)報表管理

第十七條 各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表

1、分公司月度財務(wù)報表

2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

3、項(xiàng)目收支平衡表

4、施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財務(wù)人員考核表

第十八條 為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。

第十九條 財務(wù)報表上報的要求

1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部，半年度、年度財務(wù)報表為半年度、年度次月3日前上報。

2、項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

3、分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互一致。

5、各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報，并根據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

第七部分 資金管理

第二十條 分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條 現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，應(yīng)報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條 一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報銷憑證，私設(shè)“小金庫”、 帳外帳。

第二十三條 現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

第二十四條 出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，并在《資金盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn)，以保證帳實(shí)相符。

第二十五條 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財務(wù)章由會計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第二十六條 分公司會計(jì)應(yīng)根據(jù)銀行對賬單，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如不符，應(yīng)及時查明原因。

第八部分 財產(chǎn)物資的管理

第二十七條 分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

第二十八條 分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條 分公司的財產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量，財務(wù)負(fù)責(zé)財務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條 分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參與財務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條 必須定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門每月進(jìn)行自查，財務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。

第三十二條 財務(wù)抽查時，財務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)會議、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點(diǎn)質(zhì)量。

第三十三條 處臵報廢固定資產(chǎn)前，必須填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》，說明固定資產(chǎn)購臵的時間，使用的年限，報廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續(xù)。

第九部分 發(fā)票管理

第三十四條 分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十五條 各分公司由會計(jì)主管或者指定的專人進(jìn)行發(fā)票的開具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條 已開具的發(fā)票由會計(jì)主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條 各分公司要定期對發(fā)票進(jìn)行檢驗(yàn)，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強(qiáng)安全保衛(wèi)。

第三十八條 各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條 對于總部代開的發(fā)票，應(yīng)按工程項(xiàng)目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分 費(fèi)用報銷管理

第四十條 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額，報部門經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。

第四十一條 費(fèi)用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第四十二條 費(fèi)用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予承擔(dān)。

第四十三條 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用報銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財務(wù)有權(quán)要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報銷。

第四十四條 當(dāng)事人將粘貼整齊，填寫完整的費(fèi)用報銷單交由部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。

第四十五條 當(dāng)事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務(wù)審核，財務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。

第四十六條 當(dāng)事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對報銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報銷單有無涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。

第十一部分 附則

第四十七條 本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

第9篇 公司財務(wù)部辦公室安全管理制度

公司財務(wù)部辦公室安全管理制度

1、財部辦公室的門窗應(yīng)裝置安全柵欄和報警器,受理收付款處應(yīng)設(shè)柜臺。

2、存放現(xiàn)金必須使用保險箱,并專人專管。

3、保險箱的鑰匙、密碼應(yīng)同時使用,下班時撥亂密碼,專管人員工作調(diào)動或調(diào)離,密碼應(yīng)重新調(diào)整。

4、現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。

5、解款、提款必須二人以上,并使用防盜報警箱或報警包,數(shù)額大的要派專車接送,保安部應(yīng)指派保安人員護(hù)送。

6、支票、票證和憑證的管理,堅(jiān)持檢驗(yàn)復(fù)核制度,支票和印章應(yīng)存放在保險箱和保險內(nèi),嚴(yán)禁使用空白支票。

第10篇 物業(yè)管理公司的財務(wù)制度

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理八策是哪八策對于財務(wù)管理要如何管理才能讓公司有一個合理的管理呢大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)提供的物業(yè)管理公司的財務(wù)制度范本,僅供參考。

一、財務(wù)會計(jì)管理的涵義

財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤。為了提高經(jīng)濟(jì)效益,擴(kuò)大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機(jī)構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。財務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對資金籌集運(yùn)用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務(wù)收支匯總平衡等等。

財務(wù)管理的任務(wù)是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運(yùn)用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入,要大力組織租金收入,加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項(xiàng)支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金,開辟物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點(diǎn),不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù),必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計(jì)劃,對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運(yùn)用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。

二、財務(wù)會計(jì)管理制度

財務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計(jì)核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采用借貸復(fù)式計(jì)賬法,會計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計(jì)為主,結(jié)合管理部的實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬;

(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù),財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關(guān)會計(jì)報表、賬冊、會計(jì)憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律,對各項(xiàng)現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費(fèi)報銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費(fèi)報銷制度:

(3)醫(yī)藥費(fèi)報銷制度;

(4)客飯招待費(fèi)報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會計(jì)報表制度

會計(jì)報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應(yīng)管好用好這些資產(chǎn),提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備,單價在500元以上的專用設(shè)備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理,物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗(yàn)收單,并填寫登記卡,標(biāo)明編號;

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應(yīng)由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調(diào)撥,應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時,先由部門填寫調(diào)撥申請單,經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬,并及時調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進(jìn)行盤點(diǎn),盈、虧要填表,通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

三、財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財務(wù)會計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員:財務(wù)會計(jì)部經(jīng)理、主管會計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。

(二)財會人員的崗位職責(zé)

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財會管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計(jì)報表和統(tǒng)計(jì)報表,寫出財務(wù)會計(jì)分析報表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度,運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.主管會計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計(jì)報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計(jì)作賬。

4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時統(tǒng)計(jì)、存儲各種費(fèi)用收付資料,供主管會計(jì)參考;

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲;

(3)及時輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時收繳。

5.收費(fèi)員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;

(2)對繳費(fèi)情況隨時進(jìn)行統(tǒng)計(jì),及時追討欠繳費(fèi)用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi),為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

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第11篇 廣告公司財務(wù)管理制度

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。

二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核:對原始憑證的技術(shù)性要求:報銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時,財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。

第12篇 酒吧財務(wù)管理制度

酒吧財務(wù)管理制度

為了更好地完善本店的財務(wù)制度,特制定以下規(guī)定。

1、每天上班前服務(wù)員向經(jīng)理領(lǐng)取酒水單并做好登記工作。次日上班前由經(jīng)理監(jiān)督盤點(diǎn)酒水單的張數(shù)。如有丟失按每張20元罰款。

2、收銀員收款后蓋章須直接把紅單交給服務(wù)員,有服務(wù)員交給吧司取貨。

3、吧司看單后出酒,吧司的紅單與收銀臺的白單必須保持一米以上的距離。

4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報表。

5、吧司管貨,收銀員管錢,所有貨物必須開單才能出貨,每月盤點(diǎn)如有缺貨由吧司負(fù)責(zé)。

6、酒水單需要涂改時必須經(jīng)過服務(wù)員、經(jīng)理和吧司簽名才能有效。

7、服務(wù)人員開錯單,送錯酒水燒烤小吃等由該服務(wù)人員負(fù)責(zé)。

8、存酒單由客人自行保管,剩余的酒水進(jìn)庫房作增加庫存處理,其他人員不得私自處理剩余的酒水。

9、獲獎的瓶蓋上繳公司統(tǒng)一按規(guī)定處理,不得私自藏匿,否則,每發(fā)現(xiàn)一個罰款10元,第二次發(fā)現(xiàn)按開除處理。

10、每張報銷單必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和經(jīng)理簽名方可報銷。

11、每店店長享有200元內(nèi)非正常支出的決定權(quán),超出200元的非正常開支必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。

12、每店店長享有一定量的簽單權(quán),財務(wù)必須做好簽單的每天登記工作。

13、每月的月底為固定盤點(diǎn)時間,月中不定期盤點(diǎn)1-2次,由財務(wù)主管負(fù)責(zé)安排時間。盤點(diǎn)必須經(jīng)理、收銀和吧司到場監(jiān)督,并在盤點(diǎn)單上簽名確認(rèn)。

14、收銀員每天按要求備好定量的備用金,有特殊情況要及時向財務(wù)主管匯報。財務(wù)主管人員和監(jiān)督員有權(quán)在任何時間進(jìn)吧臺檢查財務(wù)收入情況,收銀員要密切配合。

15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務(wù)秘密,不得向外泄露任何財務(wù)情況,否則,以開除論處,造成公司的財務(wù)損失,由該人員負(fù)責(zé)賠償。

16、每月的月底為發(fā)放工資時間,10日為發(fā)放提成、獎金、補(bǔ)助時間。財務(wù)必須提前兩天做好工資和提成報表,由財務(wù)和店長核準(zhǔn),并報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

17、除招待需要,任何人不許簽單掛賬。

本制度自公布之日起執(zhí)行。

500里路酒吧

2022-7-1

第13篇 裝飾公司財務(wù)管理制度

裝飾公司財務(wù)管理制度

(三) 裝修裝飾公司財務(wù)管理制度具體主要有以下幾點(diǎn):

1、 公司財務(wù)部是公司實(shí)行財務(wù)管理的職能部門,直接對董事會負(fù)責(zé),各分公司財務(wù)部門直接受總公司財務(wù)部管理。

2、 公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號,?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金,然后實(shí)報實(shí)銷。

3、 裝飾公司財務(wù)要及時記賬,做好憑證的歸檔、保管工作,做好現(xiàn)金管理工作,做到日結(jié)月清。

4、 各級財務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”,收據(jù)不得遺失、跳號,不得使用其它收據(jù)收款,用完一本及時銷號并將存根交回總公司,再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。

5、 各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。

6、 各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,凡有額度限度的費(fèi)用,不得突破,如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、 公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金, 元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,超過 元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務(wù)與董事長聯(lián)系,經(jīng)董事長同意后先行借支,事后補(bǔ)辦手續(xù)。

8、 各分公司應(yīng)按月上報各種財務(wù)報表,務(wù)必確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

9、 工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表,業(yè)績考核情況,經(jīng)人力資源部審核,總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。

10、 工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算。全體財務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財務(wù)機(jī)密,公司的財務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。

第14篇 某物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.根據(jù)各類財產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細(xì)金額數(shù)量帳。

1.2.根據(jù)各類財產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財產(chǎn)減少帳與在用財產(chǎn)增加帳。

1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,及時登記調(diào)整各部門財產(chǎn)明細(xì)帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財務(wù)支出/報銷制度

2.1.出納員嚴(yán)格審核報銷單據(jù),檢查各項(xiàng)成本費(fèi)用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實(shí)性、報銷金額正確性,財務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項(xiàng)目認(rèn)真審核各項(xiàng)支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的安全,有效地降低成本費(fèi)用。

2.2.各部門報銷人員填寫支出/報銷憑單,并將所有原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負(fù)責(zé)人審核。

2.3.部門負(fù)責(zé)人審核此支出的真實(shí)性,簽字后轉(zhuǎn)到財務(wù)部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的支出/報銷憑單,并進(jìn)行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于發(fā)票、《出/入庫單》、簽報、《采購(應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費(fèi)用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在支出/報銷憑單上簽字認(rèn)可。

3).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請單》,合同付款應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準(zhǔn)的簽報。

4).檢查《支出/報銷憑單》內(nèi)各欄項(xiàng)目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認(rèn);

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認(rèn);

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認(rèn);

8).《出/入庫單》中列明的項(xiàng)目及金額是否與發(fā)票上一致、各責(zé)任人是否已簽字確認(rèn)。

當(dāng)檢查各項(xiàng)報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認(rèn)后交財務(wù)經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項(xiàng)目為依據(jù),認(rèn)真審核各項(xiàng)支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的安全,有效地降低成本費(fèi)用。

2.6.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認(rèn),出納員按報銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項(xiàng)目已付款,并將報銷過的支出/報銷憑單交會計(jì)記帳。

2.9.相關(guān)表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會計(jì)憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會計(jì)報告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》

c*7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

第15篇 十二中財務(wù)管理制度

州溫十二中財務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)校的財務(wù)管理，根據(jù)上級有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律及規(guī)定，制定本財務(wù)管理制度。

一、正常人員經(jīng)費(fèi)，按上級統(tǒng)一規(guī)定支出。學(xué)校的福利獎勵，根據(jù)本單位福利、獎勵經(jīng)費(fèi)的收入情況預(yù)算計(jì)劃，由學(xué)校研究決定。

二、設(shè)備購置及日常采購

購物要憑領(lǐng)導(dǎo)審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預(yù)算指標(biāo)，申購手續(xù)由處室主任提出，總務(wù)處核準(zhǔn)，貴重物品還須經(jīng)校長室審批后，一般由后勤人員統(tǒng)一購買。發(fā)票報銷由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的采購要實(shí)行公開招標(biāo)或數(shù)家商家報價擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的?？钤O(shè)備經(jīng)費(fèi)，要?？顚Ｓ?，凡需購買國家?？匚镔Y，一定要先經(jīng)有關(guān)部門審批獲準(zhǔn)后方可購置。

三、差旅費(fèi)報銷

1.公務(wù)出差不坐飛機(jī)和出租車，公務(wù)緊急確需坐飛機(jī)的，事前經(jīng)校長同意，分管校長審批。

出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實(shí)報銷。工作人員出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑證，按自然天數(shù)計(jì)算，市內(nèi)每人每天30元，市外每人每天50元。

2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專業(yè)）集中面授和考試時，其往返車船費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，不發(fā)出差補(bǔ)貼。住宿費(fèi)原則上自理。

教職工由組織委派參加六個月以下的培訓(xùn)班、進(jìn)修班、訓(xùn)練班。路費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報兩個單程，考務(wù)費(fèi)、學(xué)費(fèi)給予報銷，報名費(fèi)書籍資料費(fèi)等原則上自理?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)15元，市外25元，休息天除外。（三個月以上減半發(fā)放）

3.省內(nèi)差旅費(fèi)由總務(wù)主任審批，省外及三千元以上省內(nèi)差旅費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)由分管財務(wù)校長審批。

四、公務(wù)通訊：

校級領(lǐng)導(dǎo)無繩電話話費(fèi)報銷，每月總額不得超過五百元，市話費(fèi)報銷，校級領(lǐng)導(dǎo)每月不得超過八十元，中層干部每月不得超過四十元。

五、加班費(fèi)

學(xué)校需要教工加班，由各處室報學(xué)校辦公室，學(xué)校辦公室發(fā)加班通知書；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請?zhí)顚懠影嗌暾埍?，?jīng)同意后可加班。加班后根據(jù)加班申請表，由人事室造冊總務(wù)主任審批后支付加班費(fèi)。詳見加班管理制度。

六、招待費(fèi)：

招待費(fèi)從嚴(yán)掌握，業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支不得超過學(xué)校年度預(yù)算中“公務(wù)費(fèi)”的2%。招待費(fèi)報銷須經(jīng)校長同意，分管校長審批。

七、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，。白條子原則上不得報銷。教科書、作業(yè)簿、講義紙等代管費(fèi)及報刊雜志，預(yù)算內(nèi)工資發(fā)放等經(jīng)費(fèi)由總務(wù)主任審批，基建修繕費(fèi)支出由總務(wù)處審核，校長審批。

八、教職工因出差、購物及重大活動需預(yù)支暫付款，必須先由校長審批后領(lǐng)款，暫領(lǐng)空白支票要從嚴(yán)控制，暫付款要在規(guī)定時間內(nèi)予以結(jié)算。

九、學(xué)生代管費(fèi)一學(xué)期結(jié)算，多還少補(bǔ)，凡學(xué)生使用經(jīng)費(fèi)一律不準(zhǔn)挪作他用。

十、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無私，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，協(xié)助校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)把財務(wù)關(guān)，對一切不符合手續(xù)的有權(quán)拒付。對學(xué)校財務(wù)開支中出現(xiàn)的問題要及時、主動向領(lǐng)導(dǎo)反映，做到學(xué)校財政使用合理，杜絕浪費(fèi)，財盡其用。

十一、上述制度如同國家或上級規(guī)定不符，以國家或上級規(guī)定為準(zhǔn)。

第16篇 大公司財務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財務(wù)管理工作,及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況,提供真實(shí)、可靠的財務(wù)資料,結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求,特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。

第三條 本規(guī)定目標(biāo):

1、 建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制,確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、 堵塞漏洞、消除隱患,保護(hù)單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。

3、 規(guī)范單位會計(jì)行為,保證會計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整。

4、 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第二章 貨幣資金管理

第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

1、 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專用章。

2、 不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第六條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù),財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。

第七條 單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得設(shè)賬外賬。第三章 現(xiàn)金管理

第八條 財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額的管理,核定的庫存限額不得超過1000元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。

第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍包括:職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。

第十條 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理,明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。

第十一條 現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出,不得坐支現(xiàn)金。

第十二條 應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬,并與會計(jì)核對總分類賬,保證賬賬、賬款相符,不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。第四章 銀行存款管理

第十三條 單位應(yīng)當(dāng)按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定,在銀行開立賬戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十四條 單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外,所有貨幣資金都必須存入銀行,單位一切收付款項(xiàng),除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶,確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符,并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”,一并裝訂在當(dāng)月會計(jì)憑證中。對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)查明原因。第五章 固定資產(chǎn)管理

第十六條 單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計(jì)劃,做出預(yù)算,呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。

第十七條 購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的,由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》,統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大,應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標(biāo),簽訂合同,擇優(yōu)購置,增加透明度,建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。

第十九條 會計(jì)和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù),必須做到賬賬、賬實(shí)相符。

第二十條 各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記,要妥善保管使用,指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。

第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn),應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后,報領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn),由各部室負(fù)責(zé)人及時提出意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 堅(jiān)持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次,并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞,要查明原因,根據(jù)情節(jié)輕重,分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產(chǎn),查明原因后,報有關(guān)部門批準(zhǔn),按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。第六章 低值易耗品管理

第二十三條 低值易耗品的購入

1、 購入低值易耗品統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)辦理。購入本著節(jié)約、實(shí)用、分批的原則,防止浪費(fèi)和積壓。

2、 所需的各種低值易耗品均由各部門做出計(jì)劃,須填寫《購置物品申請單》,由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后,報總經(jīng)理審批,由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。

3、 一次性購入金額、數(shù)量較大的物品,要簽訂購入合同,合同的簽訂要通過總經(jīng)理會議研究決定。

第二十四條 低值易耗品的領(lǐng)用和管理

1、 辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物,填寫“實(shí)物入庫單”一式兩份,一份自留登記入賬,一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。

2、 部門領(lǐng)用耗品時,應(yīng)填寫出庫單,經(jīng)批準(zhǔn)后,保管根據(jù)出庫單交付實(shí)物。

3、 保管人員應(yīng)建立實(shí)物明細(xì)賬,并根據(jù)實(shí)物入庫單、出庫單登記賬薄。