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第1篇 電子公司人員貨物放行管理規(guī)定
電子公司人員、貨物放行管理規(guī)定
1、目的
確保公司人員/貨物進(jìn)出的安全和有序。
2、人員放行
2.1 員工在上班加班時(shí)間內(nèi)離開公司,必須填寫《放行條》,經(jīng)權(quán)責(zé)主管批準(zhǔn)后方可離開公司;
2.2 批準(zhǔn)權(quán)限:經(jīng)理外出由總經(jīng)理(總經(jīng)理授權(quán)人)簽批;職員外出由總監(jiān)/部門經(jīng)理簽批;員工外出由組長(zhǎng)/主管審核后,總監(jiān)/部門經(jīng)理簽批;
2.3 員工外出之《放行條》交行政部前臺(tái),前臺(tái)文員檢查外出員工所帶物品品種數(shù)量同《放行條》一致,才可以放行;
2.4 員工回公司后,須到行政部前臺(tái)處,報(bào)備返回公司的時(shí)間,由前臺(tái)文員在《放行條》上注明,如超過計(jì)劃時(shí)間返回,員工必須說明延遲原因;
3、物品放行
3.1 本規(guī)定所指物品為公司財(cái)物和私人財(cái)物,公司財(cái)物包括:辦公設(shè)備、辦公用品、工具、生產(chǎn)物料、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)設(shè)備、半成品、成品、公司為員工配置的各類生活用品等;
3.2 所有物品外出須填寫《長(zhǎng)興高新技術(shù)工業(yè)園車輛物品放行條》;
3.3 《__高新技術(shù)工業(yè)園車輛物品放行條》由須放行部門主管審核,行政部查核貨物與放行條的統(tǒng)一性,查核無誤,簽名確認(rèn);
3.4 批準(zhǔn)權(quán)限:私人財(cái)物、辦公設(shè)備、辦公用品、公司為員工配置的各類生活用品由行政部經(jīng)理簽批;工具、生產(chǎn)物料、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)設(shè)備、半成品、成品由生產(chǎn)總監(jiān)簽批;
4、其它規(guī)定
4.1 經(jīng)權(quán)責(zé)主管簽批的放行條,員工不得私自己更改、刪除、添加相關(guān)內(nèi)容;
4.2 員工不得模仿權(quán)責(zé)主管的簽名或簽章;
5、處罰
5.1 違反以上規(guī)定,視其情節(jié)輕重.處以10―200元罰款;
5.2 給公司造重大損失者,公司將追究相關(guān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任;
6、本規(guī)定由行政部負(fù)責(zé)解釋。
7、本規(guī)定從20__年4月開始執(zhí)行。
深圳z電子技術(shù)有限公司行政部
第2篇 子公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦法
子公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定【1】
1. 目的
為規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)管理、明確各管理者在費(fèi)用控制方面的職責(zé)、加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷、個(gè)人借款的管理;杜絕不合理之經(jīng)營(yíng)管理成本的支出,加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的有效控制。
2. 范圍
適用于分公司全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及分公司全體職員。
3. 職責(zé)
3.1公司執(zhí)行董事、法定代表人兼總裁負(fù)責(zé)批準(zhǔn)由公司董事會(huì)審核之各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的開支并對(duì)最終結(jié)果負(fù)責(zé);
3.2 監(jiān)事對(duì)公司所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用開支擁有最終審批權(quán);
3.3分公司經(jīng)理對(duì)分公司范圍內(nèi)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用支出的最終結(jié)果負(fù)責(zé),并對(duì)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)的支出有審批權(quán);
3.4 分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范要求,審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用開支行為,并根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理部以及分公司經(jīng)營(yíng)管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度,分公司財(cái)務(wù)管理部對(duì)分公司各項(xiàng)費(fèi)用支出票據(jù)的合理性、合法性負(fù)全責(zé);
3.5分公司出納對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負(fù)全責(zé);
3.6分公司人力資源部對(duì)各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼費(fèi)用的合理性負(fù)全責(zé);
3.7分公司經(jīng)理對(duì)分公司所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé);分公司經(jīng)理簽署的各項(xiàng)費(fèi)用將直接進(jìn)入到分公司的年度經(jīng)營(yíng)支出中。
3.8分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財(cái)務(wù)管理制度的管理流程和審批程序,要求自己在分公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的開支,不利用其他手段、措施或提供虛假報(bào)銷憑證借故超越費(fèi)用開支;
3.9公司根據(jù)分公司項(xiàng)目發(fā)展需要設(shè)置專門財(cái)務(wù)管理人員;
3.10分公司財(cái)務(wù)管理人員接受分公司總經(jīng)理的行政領(lǐng)導(dǎo),負(fù)責(zé)分公司與公司在財(cái)務(wù)管理方面的對(duì)接,接受公司財(cái)務(wù)管理部的專業(yè)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo),對(duì)公司財(cái)務(wù)管理部和公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé);
3.11分公司財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)處理分公司日常的費(fèi)用的報(bào)銷、單據(jù)的整理、填報(bào)每月應(yīng)向公司財(cái)務(wù)管理部的相關(guān)報(bào)表、稅務(wù)處理等相關(guān)財(cái)務(wù)事宜;
3.13分公司總經(jīng)理為分公司財(cái)務(wù)工作第一責(zé)任人。
3.14分公司一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須遵照本制度執(zhí)行,如遇本制度與公司財(cái)務(wù)管理制度相抵觸的需要按照公司財(cái)務(wù)制度來執(zhí)行。如確實(shí)根據(jù)分公司的實(shí)際情況需要修改的也必須先按照公司的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來重新修訂。
4.賬戶、印章(鑒)和資金的管理
4.1賬戶
4.1.1 所有開立的賬戶必須報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案,收入賬戶必須申請(qǐng)開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù),密鑰分人管理。
4.2 印章(鑒)
4.2.1 分公司刻制的公章、財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人私章需要有專人保管。
4.2.2 分公司公章和負(fù)責(zé)人私章由分公司總經(jīng)理保管,財(cái)務(wù)專用章由分公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行保管。
4.2.3 分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票、支票和財(cái)務(wù)票據(jù)的整理、保管以及繳銷。
4.3 現(xiàn)金的管理
4.3.1 各分公司可以存放一定數(shù)目的現(xiàn)金以備日常之用,金額控制在2000元以下。
4.3.2現(xiàn)金超過備用現(xiàn)金額度的部分必須及時(shí)送存銀行收入賬戶。
4.3.3 分公司現(xiàn)金保管人員相關(guān)資料必須報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案。
4.3.4 要對(duì)備用現(xiàn)金進(jìn)行定期的盤查清點(diǎn),每周至少一次,并填寫《分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表》,以月報(bào)的形式向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送。
4.3.5 分公司財(cái)務(wù)人員還須登記《分公司現(xiàn)金日記帳》和《分公司支出賬戶銀行日記帳》,并每月2日前將電子版本報(bào)送公司財(cái)務(wù)管理部。
4.4 支票的管理程序
4.4.1 支票的購(gòu)買和保管程序:
4.4.1.1 出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購(gòu)買支票;
4.4.1.2 出納員應(yīng)將新購(gòu)回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
4.1.2 支票的使用程序及注意事項(xiàng):
4.4.2.1 因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)
定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;
4.4.2.2 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按相關(guān)規(guī)定填寫支票;
4.4.2.3 內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按相關(guān)規(guī)定加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章;
4.4.2.4 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天下班前交
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后,按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理;
4.4.2.5 支票用完后,出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)帳目資料;
4.4.2.6 如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起
妥善保存;
4.4.2.7 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;
如因此造成的損失,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重進(jìn)行處理。
4.5 費(fèi)用
4.5.1公司財(cái)務(wù)管理部按照各分公司的財(cái)務(wù)預(yù)算情況和工作需要撥付給各分公司支出賬戶相關(guān)費(fèi)用。
4.5.2分公司每月2日前向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送當(dāng)月的《分公司資金計(jì)劃表》。
4.5.3 分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員必須要審查所報(bào)銷費(fèi)用發(fā)票真實(shí)合法,發(fā)票須是在當(dāng)月開出的,報(bào)銷金額和發(fā)票金額須一致,需注明事由、日期、參與人員等。車費(fèi)、辦公費(fèi)用須單獨(dú)填寫《分公司交通費(fèi)明細(xì)表》、《分公司辦公費(fèi)明細(xì)表》。
4.5.6費(fèi)用的涵蓋范圍
分公司的費(fèi)用包括以下幾項(xiàng)。
4.5.6.1 辦公費(fèi):指分公司行政管理人員日常使用的辦公用品開支;辦公用品需集中管理,并由專人負(fù)責(zé)登記發(fā)放,控制使用。
4.5.6.2 交通費(fèi):因正常上下班發(fā)生交通費(fèi)用支出的一般不予報(bào)銷,確因工作需要外出發(fā)生的交通費(fèi)用,憑據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷,未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得報(bào)銷出租車費(fèi)。
4.5.6.3 通訊費(fèi):指因工作需要配備通訊工具發(fā)生的費(fèi)用;分公司各部門辦公電話。
4.5.6.4交際應(yīng)酬費(fèi):為便于分公司各項(xiàng)工作的正常開展,在業(yè)務(wù)交往及公關(guān)活動(dòng)中發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用。
4.5.6.5 差旅費(fèi):指因公出差到分公司所在地以外地區(qū)所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等費(fèi)用開支。
4.5.6.6 各分公司租房的租金、物業(yè)管理費(fèi)、保潔費(fèi)。
4.5.6.7 分公司申請(qǐng),經(jīng)過公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他費(fèi)用開支。
4.5.7 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
所有的日常費(fèi)用開支在1000元以內(nèi)的可由各分公司總經(jīng)理審批之后直接用分公司備用金支付, 1000元以上的費(fèi)用須經(jīng)分公司財(cái)務(wù)管理部向公司財(cái)務(wù)管理部上報(bào),由公司總裁審批后才能支付。
分公司可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)經(jīng)常性耗品的采購(gòu)采取月結(jié)的方式, 相應(yīng)的合同應(yīng)報(bào)送公司備案,并且每月需要針對(duì)需要付的款項(xiàng)編制《分公司應(yīng)付款明細(xì)表》來反映本月應(yīng)付、實(shí)付以及未付的款項(xiàng)。
4.5.8 申請(qǐng)流程
費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍內(nèi)的,經(jīng)由分公司總經(jīng)理審核之后財(cái)務(wù)人員可以直接支付;費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍外的,由分公司總經(jīng)理審核無誤后向公司財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)支付。
4.6其他
4.6.1各報(bào)表報(bào)送時(shí)間:周報(bào)每周五下午3點(diǎn)以前,月報(bào)每月2號(hào)以前。日記帳只需要報(bào)送電子版本。
4.6.2各個(gè)報(bào)表在向公司財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送前必須先由分公司總經(jīng)理確認(rèn)簽字。
4.6.3報(bào)送方式必須電子版本和紙質(zhì)版本各一份,電子版本在規(guī)定的報(bào)送時(shí)間前發(fā)到公司財(cái)務(wù)管理部相關(guān)人員郵箱并抄送到公司分管領(lǐng)導(dǎo)郵箱中,紙質(zhì)版本采用給公司財(cái)務(wù)管理部備案。
4.6.4每月分公司應(yīng)向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送的報(bào)表有:
見分公司表格明細(xì)。
5.審批權(quán)限
5.1費(fèi)用的審批權(quán)限。
5.1.1日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用(如:辦公費(fèi)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、郵遞費(fèi)、材料費(fèi)、維修費(fèi)等):分公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)權(quán)限為1000元(含);1000元以上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門審批;
5.1.2非日常經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用(如:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、出租車費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、職員活動(dòng)費(fèi)、社區(qū)文化活動(dòng)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等);分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)權(quán)限為1000元(含)、1000元以上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門審批;
5.1.3工程及勞務(wù)合同費(fèi)用:金額在2000元(含)以下的工程及勞務(wù)合同,由分公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。金額在2000元以上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門,經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有涉及該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)合同,均需提交公司存檔備查。
5.2物資采購(gòu)的審批權(quán)限
5.2.1因業(yè)務(wù)需要購(gòu)置辦公用物資,例如:辦公用品,辦公設(shè)備等。單價(jià)在500元(含)以下由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批, 500元(含)以上須上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審批;
5.2.2購(gòu)置房屋建筑物類、運(yùn)輸工具類固定資產(chǎn)需附專題報(bào)告,經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
5.2.3報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理,單價(jià)2000元(含)以下由分公司經(jīng)理審批;2000元以上、20000元(含)以下由公司執(zhí)行總裁審批;單價(jià)20000元以上,經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意后,報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
5.3報(bào)銷程序
5.3.1每周的周二、周四為報(bào)銷日;其它時(shí)間原則上不予報(bào)銷。
5.3.2所有開支費(fèi)用在產(chǎn)生之前,必須事先按照規(guī)定的審批流程和程序經(jīng)過批準(zhǔn)后,方能按照?qǐng)?bào)銷程序和相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。
5.3.3因經(jīng)營(yíng)管理需要發(fā)生的業(yè)務(wù)開支,須在一周之內(nèi)取得合法發(fā)票,并由經(jīng)辦人按照《付款申請(qǐng)單》的內(nèi)容認(rèn)真填寫《付款申請(qǐng)單》,將報(bào)銷所需要的有關(guān)附件或證明材料一并報(bào)部門主管初審。
5.3.4部門主管必須根據(jù)分公司財(cái)務(wù)管理制度嚴(yán)格審核《付款申請(qǐng)單》,審核的時(shí)間在無特殊情況下,不得超過24小時(shí),然后報(bào)分公司財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行審核。
5.3.5分公司福利補(bǔ)助類費(fèi)用經(jīng)分公司經(jīng)理審批后,還需報(bào)公司人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人審核;
5.3.6分公司財(cái)務(wù)管理部門在接到各部門的《付款申請(qǐng)單》后,嚴(yán)格按照分公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審核,并按審批權(quán)限報(bào)送分公司及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.3.7分公司財(cái)務(wù)管理部在無特殊情況下,須保證《付款申請(qǐng)單》送達(dá)財(cái)務(wù)管理部最近的報(bào)銷日內(nèi),即可領(lǐng)取所報(bào)銷款項(xiàng)或?qū)Σ荒芗皶r(shí)給予報(bào)銷的事由做出回應(yīng)。
5.3.8任何人員在報(bào)銷費(fèi)用開支時(shí),嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分拆若干單據(jù)報(bào)銷。若遇特殊情況,須向分公司財(cái)務(wù)管理部和審批該項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的最高領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,說明事情原委。
5.3.9分公司對(duì)外支付費(fèi)用在1000元(含)以下,可以用現(xiàn)金支付;費(fèi)用在1000元以上的,應(yīng)該采用支票支付的形式支付,特殊情況1000元以上需支付現(xiàn)金需上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門。
5.3.11所有發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù),必須是符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的正式票據(jù)。任何收款收據(jù)、白條、非正式票據(jù)一律不得報(bào)銷。特殊情況下必須事前請(qǐng)示,而且在報(bào)銷時(shí),要注明原因、用途后報(bào)請(qǐng)分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。
5.4交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷
5.4.1符合開支范圍的交際應(yīng)酬費(fèi)用,單項(xiàng)金額在1000元(含)以內(nèi),報(bào)銷時(shí)由分公司總經(jīng)理簽字,公司財(cái)務(wù)管理部審核,分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷;單項(xiàng)金額在1000元以上的,經(jīng)分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核,分公司總經(jīng)理簽字,上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審核,公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5.4.2 分公司總經(jīng)理本人的交際應(yīng)酬費(fèi)用,須上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審核,執(zhí)行總裁審批后方能報(bào)銷。
5.4.3各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)用在報(bào)銷之前,須在發(fā)票的背面填寫簡(jiǎn)單說明或用途,包括時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員等。
5.5差旅費(fèi)報(bào)銷
5.5.1出差可享受差旅費(fèi)報(bào)銷制度,出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任務(wù)時(shí)間超過1天且不超過20天的工作狀態(tài);
5.5.2職員報(bào)銷差旅費(fèi)需填寫《差旅費(fèi)清單》并附有效發(fā)票交分公司經(jīng)理審批,再交分公司財(cái)務(wù)管理部審核、財(cái)務(wù)部門根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)審核后方能報(bào)銷。如超出公司所規(guī)定的差旅費(fèi)用報(bào)銷范圍,需說明情況并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批方能報(bào)銷。
5.5.3往返交通費(fèi)用:因工作需要出差的分公司管理層可選擇乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;管理層以下人員可選擇乘坐火車或同等價(jià)格的其他交通工具,憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,如因工作需要乘坐飛機(jī)需由分公司總經(jīng)理審批才能乘坐。
5.5.4住宿費(fèi)用;在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)房的上限標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.5.5兩人以上同行出差,可與職級(jí)最高者住同一酒店。對(duì)于由出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜?按實(shí)報(bào)銷。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供所住宿酒店之星級(jí)證明。
5.5.6已交納會(huì)務(wù)費(fèi)用并由會(huì)議組織單位提供食宿的會(huì)議或培訓(xùn),出差者不再報(bào)銷住宿費(fèi)用及不再計(jì)發(fā)出差補(bǔ)助。
5.5.7出差地之市內(nèi)交通費(fèi)包括機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭至住宿地的往返交通費(fèi)用、當(dāng)?shù)爻塑嚢绰毼灰?guī)定費(fèi)用內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.5.8出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)用按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。
5.6市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷
5.6.1 因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定均在此限。
5.6.2 分公司所有職員外出辦事時(shí),在分公司不派車輛的情況下均給予報(bào)銷公交車費(fèi)用。公交車費(fèi)用需在車票背面注明時(shí)間,事由,起始地點(diǎn)并交由部門主管、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)后,報(bào)分公司總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
5.6.3 分公司所有外勤人員根據(jù)其工作的需要而發(fā)生的公交車費(fèi)用,公司統(tǒng)一購(gòu)置公交卡,外出使用公交卡均填寫公交卡領(lǐng)用明細(xì)單。
5.6.4 出租車費(fèi)用報(bào)銷
5.6.4.1 分公司原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)用,所有因特殊情況發(fā)生的出租車費(fèi)用報(bào)銷均在此限。
5.6.4.2 分公司各部門每月的出租車費(fèi)用在部門主管、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)合理后報(bào)分公司總經(jīng)理審核后,限額為300元/月以內(nèi)報(bào)銷,超出300元/月報(bào)公司公司財(cái)務(wù)審批后方可報(bào)銷。
5.6.4.3 所有出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需在車票背面注明事由。
5.7機(jī)動(dòng)車輛費(fèi)用報(bào)銷
5.7.1職員私車費(fèi)用的報(bào)銷按公司財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行
5.7.2分公司車輛費(fèi)用的報(bào)銷
5.7.2.1分公司司機(jī)每月可將允許報(bào)銷的油料費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常費(fèi)用,填寫《付款申請(qǐng)單》,交由分公司總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)管理部審核、公司執(zhí)行總裁審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.7.2.2 因司機(jī)違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費(fèi)用、車輛修理費(fèi)用、人工費(fèi)、誤工費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用,在扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后的剩余部分,全部由司機(jī)本人承擔(dān);因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章超速、違章駕駛、未及時(shí)
年審等罰款費(fèi)用,也全部由司機(jī)個(gè)人承擔(dān);分公司不承擔(dān)因司機(jī)工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>
5.7.2.3當(dāng)司機(jī)單次駕駛車輛超過200公里即為長(zhǎng)途行車,視同出差,住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.8借款管理規(guī)定
5.8.1因采購(gòu)物資、出差、外派、交際應(yīng)酬等其它工作需要須借款時(shí),實(shí)行額度控制,具體數(shù)額根據(jù)該項(xiàng)工作的實(shí)際需要、出差的時(shí)間、交際應(yīng)酬的具體情況,由分公司財(cái)務(wù)管理部在審核該項(xiàng)借款時(shí)具體確定。
5.8.2所有借款須由經(jīng)手人填寫《借款審批單》,注明借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等,報(bào)分公司財(cái)務(wù)管理部審核;借款金額的審批權(quán)限按費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限執(zhí)行。
5.8.3采購(gòu)物資、出差、交際應(yīng)酬等臨時(shí)借款需在借款后三十個(gè)工作日內(nèi)還清借款。為了更好的管理個(gè)人借款,財(cái)務(wù)管理部要將所有職員的借款單統(tǒng)一入財(cái)務(wù)賬,當(dāng)借款人在借款入賬后歸還結(jié)清借款的,財(cái)務(wù)管理部應(yīng)開出收據(jù),注明還款事項(xiàng),借據(jù)不再退還個(gè)人。
5.8.4當(dāng)借款所需要的工作任務(wù)完成后,借款者要以報(bào)銷形式歸還借款時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫《付款申請(qǐng)單》,并在申請(qǐng)單的借款金額處填寫借款金額,報(bào)銷與借款的差額多退少補(bǔ)。嚴(yán)禁將一張借款單對(duì)應(yīng)多張《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行報(bào)銷。
5.8.5對(duì)超過應(yīng)歸還借款期限五個(gè)工作日仍未歸還結(jié)清的借款者,分公司財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)在借款者工資中扣還。
5.8.6分公司所有借款應(yīng)本著前款不清、后款不借的原則嚴(yán)格遵守。
5.10支票使用規(guī)定
5.10.1因分公司工作業(yè)務(wù)需要,事先領(lǐng)借支票的,須按照規(guī)定的審批權(quán)限填寫《領(lǐng)用支票申請(qǐng)單》,經(jīng)過批準(zhǔn)后,方能到分公司財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取支票。
5.10.2如需領(lǐng)用金額在5000元以上支票的,經(jīng)辦人須提前一天通知分公司財(cái)務(wù)管理部門作好準(zhǔn)備,否則所造成對(duì)工作之影響,經(jīng)辦人必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。特殊情況下,分公司財(cái)務(wù)管理部也應(yīng)本著為顧客服務(wù)之心態(tài),認(rèn)真積極采取措施,以滿足用款單位或用款個(gè)人之需要。
5.10.3支票領(lǐng)借后的報(bào)銷手續(xù)按照本制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。但必須在《付款申請(qǐng)單》的付款方式中注明已付款項(xiàng)的支票號(hào)碼。
6說明
6.1分公司財(cái)務(wù)管理制度是一項(xiàng)既非常實(shí)際又非常靈活的制度,我們注意到任何企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度都未必盡善盡美。我們惟有建立一個(gè)公開透明的管理體系,我們惟有依賴分公司全體職員的真誠(chéng)和信譽(yù),依賴分公司全體職員對(duì)不合理費(fèi)用支出的一貫抵制,公司才能獲得長(zhǎng)期的發(fā)展。
6.2分公司財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對(duì)違反以上制度規(guī)定的單位或個(gè)人提出通報(bào)批評(píng),給予分公司人事管理部門對(duì)相關(guān)情節(jié)嚴(yán)重的部門或個(gè)人的處理意見,財(cái)務(wù)管理部有責(zé)任、有權(quán)利及時(shí)將違反分公司費(fèi)用報(bào)銷的行為上報(bào)分公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。
6.3本制度由分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
6. 操作表格
分公司辦公費(fèi)用明細(xì)表
分公司發(fā)票使用明細(xì)表
分公司交通費(fèi)用明細(xì)表
分公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)表
分公司應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表
分公司資金執(zhí)行表
分公司資金計(jì)劃表 分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表 分公司現(xiàn)金日記賬 分公司應(yīng)付款明細(xì)表 分公司應(yīng)收款明細(xì)表
分公司支出賬戶銀行日記賬
子公司財(cái)務(wù)管理制度【2】
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)深圳市_有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)子公司的管理和控制,進(jìn)一步理順母、子公司之間的投資關(guān)系和母-子公司之間的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng),規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制,不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算和管理,維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益,促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。
第二條 本制度適用于公司范圍內(nèi)的所有子公司。本制度所稱子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的,具有獨(dú)立法人資格主體,公司依據(jù)章程或協(xié)議有權(quán)決定其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策,據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益的子公司。其設(shè)立形式包括:
(一)全資子公司;
(二)公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的,公司控股51%以上(不含51%)或派出董事占其董事會(huì)絕大多數(shù)席位的控股子公司。
第三條 公司子公司依法設(shè)立具有獨(dú)立的法人地位,獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程或協(xié)議的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)人員,組織和開展本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。
第四條 子公司應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理的要求,建立和健全財(cái)務(wù)管理制度,不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作,真實(shí)記錄和全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量,依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收,接受上級(jí)有關(guān)部門和公司的檢查監(jiān)督。
除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶外,子公司不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶,不得編制虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表,不得將公司資產(chǎn)以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。
第五條 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表體系,提高公司對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,各子公司在日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)變更等均應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)的規(guī)定。
第六條 各子公司應(yīng)建立和完善預(yù)算及成本管理體系,健全財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎(chǔ)工作;募集和合理使用資金,提高資金使用效果;有效利用公司的各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益;真實(shí)、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量,為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供有效的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。
第二章 管理基礎(chǔ)工作
第七條 子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理的要求,及時(shí)填制真實(shí)、完整的原始記錄,確保會(huì)計(jì)核算的原始資料的準(zhǔn)確、有效、合法。
第八條 建立和完善預(yù)算管理制度,規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用,努力提高經(jīng)濟(jì)效益;通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)指標(biāo)的分解落實(shí)和財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況的分析、考核制度。
第九條 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的要求,建立和完善定額管理、計(jì)量驗(yàn)收制度,確保各項(xiàng)定額先進(jìn)合理和進(jìn)出公司的存貨及提供的勞務(wù)做到手續(xù)齊全、計(jì)量準(zhǔn)確、收費(fèi)合理。
第十條 建立科學(xué)的存貨管理制度,保證內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算的及時(shí)進(jìn)行;并定期或不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)(每年年底前必須對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)),確保賬賬、賬物、賬卡三相符。
第十一條 建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的稽核制度,以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,保證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)、
完整、規(guī)范、正確。
第三章 會(huì)計(jì)核算制度
第十二條 各子公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求,按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定開展日常會(huì)計(jì)核算工作。
第十三條 各子公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)參照母公司的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行:
1、公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定,遵循謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則,制訂并經(jīng)公司批準(zhǔn)實(shí)施的關(guān)于計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度,各子公司必須參照該制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行;并在每年中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)表中給予如實(shí)反映。
2、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提辦法,各子公司均應(yīng)參照公司確定的計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的范圍和固定資產(chǎn)分類折舊率按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,并計(jì)入當(dāng)期損益。
3、各子公司應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)表報(bào)送時(shí)間按時(shí)編制并報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料。子公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表由公司審計(jì)部門或者委托或經(jīng)公司同意的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 子公司報(bào)送母公司的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照下列時(shí)間提供:
(1)月度財(cái)務(wù)報(bào)表:子公司于次月7日前完成并提供;
(2)季度財(cái)務(wù)報(bào)表:子公司于次月10日前完成并提供;
(3)半年度財(cái)務(wù)報(bào)表:子公司于次月15日前完成并提供;
(4)年度財(cái)務(wù)報(bào)表:子公司于次月20日前完成并提供;
4、子公司應(yīng)參照公司的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,制定福利費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出的管理制度,報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
第四章 成本、費(fèi)用管理
第十四條 各子公司應(yīng)按照公司全面預(yù)算管理制度的要求和確定的基本原則,結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排和管理的要求,及時(shí)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算,并將財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)公司相關(guān)的管理部門。
第十五條 各子公司應(yīng)建立和完善成本管理制度,在加強(qiáng)成本、費(fèi)用管理過程中,強(qiáng)調(diào)成本、費(fèi)用指標(biāo)及相關(guān)措施要落實(shí)到實(shí)處。要強(qiáng)化對(duì)成本、費(fèi)用的日常監(jiān)督和管理,嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。
第十六條 各子公司要健全內(nèi)部控制制度和進(jìn)一步強(qiáng)化各項(xiàng)支出的授權(quán)審批制度。按公司有關(guān)制度的規(guī)定嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出,各子公司財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把好費(fèi)用審核報(bào)銷關(guān)。子公司不得報(bào)銷公司本部各單位及任何個(gè)人(含擔(dān)任子公司兼職董事、監(jiān)事)的、不應(yīng)由子公司承擔(dān)的各種費(fèi)用。違者除退回已報(bào)銷費(fèi)用外,還將視情節(jié)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。
第十七條 各子公司要加大成本考核力度,對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況要進(jìn)行檢查、分析,并針對(duì)存在的問題查明原因,提出相應(yīng)的改進(jìn)措施,以確保公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第五章 資金管理
第十八條 各子公司應(yīng)根據(jù)公司關(guān)于資金管理的規(guī)定和要求,結(jié)合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求建立和完善資金管理制度。同時(shí)應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)的要求編制年度、月度資金使用計(jì)劃;在日常管理中要及時(shí)掌握資金的增減變動(dòng)情況,對(duì)資金實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,使有限的資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮最大的使用效益。
第十九條 各子公司必須嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、中國(guó)人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定,從本公司內(nèi)部實(shí)際情況出發(fā)并結(jié)合管理的要求,建立和完善內(nèi)部控制、內(nèi)部牽制制度,確保銀行結(jié)算憑證和貨幣資金的安全完整。
第二十條 各子公司在實(shí)施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律,不得對(duì)外提供擔(dān)保,不得對(duì)外出借資金,不得任意對(duì)外投資,以確保公司資產(chǎn)的安全、完整。子公司處置超過經(jīng)審計(jì)的上一年度子公司凈資產(chǎn)10%以上的固定資產(chǎn),應(yīng)事先向公司財(cái)務(wù)處或相關(guān)部門報(bào)告,取得公司的同意后方可實(shí)施。
第六章 投資管理
第二十一條 對(duì)在公司授權(quán)范圍內(nèi)允許對(duì)外投資的子公司,對(duì)外投資項(xiàng)目的確定,要貫徹“適用性、科學(xué)性、先進(jìn)性、效益性”原則;在具體確定投資項(xiàng)目時(shí),強(qiáng)調(diào)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,進(jìn)行可行性分析論證,要特別注重于技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析,并在此基礎(chǔ)上提出可供選擇的可行性方案,提供本公司董事會(huì)(或股東會(huì))決策。
第二十二條 各子公司應(yīng)建立對(duì)外投資項(xiàng)目報(bào)告制度,便于母公司進(jìn)行管理。即經(jīng)子公司董事會(huì)(或股東會(huì))批準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目,在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)向公司報(bào)告,經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后才能組織實(shí)施。各子公司對(duì)外投資項(xiàng)目在具體實(shí)施時(shí)要加強(qiáng)日常管理、檢查和監(jiān)督,嚴(yán)格控制工程質(zhì)量和工程成本。未經(jīng)過上述程序?qū)徟捻?xiàng)目不得任意對(duì)外投資。對(duì)經(jīng)過上述程序確定的投資項(xiàng)目的有關(guān)文件須上報(bào)公司相關(guān)的管理部門備案。
第二十三條 各子公司在具體實(shí)施對(duì)外投資項(xiàng)目的過程中,涉及需為項(xiàng)目公司提供籌資擔(dān)保時(shí),應(yīng)按公司的有關(guān)規(guī)定,建立擔(dān)保事項(xiàng)報(bào)告制度,及時(shí)向公司有關(guān)部門報(bào)告,經(jīng)公司同意后方可實(shí)施。
第七章 母-子公司之間的相互關(guān)系
第二十四條 各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與公司的總目標(biāo)及長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調(diào)和總體平衡,以確保公司總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。
第二十五條 各子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等應(yīng)接受公司有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。公司可以隨時(shí)查閱和審計(jì)子公司的會(huì)計(jì)賬目,查閱時(shí)子公司應(yīng)無條件服從。
第二十六條 各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)遵循市場(chǎng)規(guī)律,根據(jù)自身的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定經(jīng)營(yíng)方針和政策。經(jīng)營(yíng)中涉及的關(guān)聯(lián)交易按如下原則處理:
1、各子公司與公司及所屬單位、公司控股股東及其子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù),對(duì)涉及的關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容要按“平等互利、等價(jià)交換”的原則簽訂經(jīng)濟(jì)合同,對(duì)交易中涉及的結(jié)算價(jià)格按市場(chǎng)原則合理確定,交易雙方不能因?yàn)榇嬖谀?子公司關(guān)系而要求某一方作出減讓或提高結(jié)算價(jià)格。
2、各子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同約定的條款,履行合同約定的權(quán)利和義務(wù)。子公司按合同規(guī)定支付的采購(gòu)款項(xiàng)(含采購(gòu)預(yù)付款),必須經(jīng)本公司總經(jīng)理審批同意后,財(cái)務(wù)部門才能按規(guī)定程序辦理付款手續(xù)。關(guān)聯(lián)交易完成后,交易雙方應(yīng)及時(shí)辦理款項(xiàng)的結(jié)算,不得拖欠貨款;也不得簽訂無交易背景的經(jīng)濟(jì)合同,通過預(yù)收貨款任意占用另一方的資金。確因市場(chǎng)變化等特殊情況,致使已簽訂的合同無法如期執(zhí)行的,合同雙方應(yīng)詳細(xì)說明無法履行合同的實(shí)際情況,經(jīng)雙方協(xié)商后解除合同,作為已預(yù)付貨款退回的依據(jù)。
3、關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)發(fā)生的金額超過公司章程規(guī)定的限額時(shí),各子公司應(yīng)履行報(bào)告制度,由公司董事會(huì)審議并履行信息披露。
第二十七條 公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)子公司的內(nèi)部審計(jì),并向公司董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。公司可以根據(jù)管理的需要決定對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)。
第八章 子公司的重大信息報(bào)告制度
第二十八條 公司各子公司應(yīng)依照公司的規(guī)定,及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地報(bào)告生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的重大信息,通報(bào)給對(duì)公司。同時(shí)內(nèi)幕知情人員對(duì)公司及子公司未公開信息負(fù)有保密責(zé)任,不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露公司尚未公開披露的信息。
第九章 附 則
第二十九條本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起生效。
第三十條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第3篇 子公司網(wǎng)絡(luò)使用管理規(guī)定(范本)
為了加強(qiáng)公司電腦及局域網(wǎng)的管理,確保電腦及局域網(wǎng)正常運(yùn)作,特制定本制度,公司各級(jí)職員,均應(yīng)遵守本制度涉及的各項(xiàng)規(guī)定。本文所稱的電腦主要指:主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)、打印機(jī)、u盤以及所有的電腦網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品和附屬設(shè)備,各類應(yīng)用軟件等。
一、電腦資產(chǎn)與軟件管理
1. 公司各部門的it設(shè)備管理,遵循誰使用,誰負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行管理。
2. 電腦相關(guān)設(shè)備由公司統(tǒng)一配置并定位,任何部門和個(gè)人不得允許私自挪用、調(diào)換、外借和移動(dòng)。
3. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員對(duì)公司所有電腦及信息進(jìn)行統(tǒng)籌管理,對(duì)公司電腦設(shè)備進(jìn)行登記、造冊(cè)、備案和維修。
4. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)對(duì)公司網(wǎng)站進(jìn)行信息維護(hù)和安全防護(hù)。
5. 公司電腦、移動(dòng)存儲(chǔ)或it相關(guān)的固定資產(chǎn)及低值易耗品由網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)一申請(qǐng)、領(lǐng)取和管理,匯總周期為每2周1次。
6. 電腦設(shè)備資產(chǎn)標(biāo)簽,不得隨意撕毀;如發(fā)現(xiàn)標(biāo)簽脫落應(yīng)及時(shí)告知網(wǎng)絡(luò)管理員重新補(bǔ)貼。
7. 公司對(duì)內(nèi)部系統(tǒng)、軟件統(tǒng)一進(jìn)行維護(hù)和改造,不允許私自安裝盜版操作系統(tǒng)、軟件、游戲等。如特殊需要,經(jīng)部門經(jīng)理同意后聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)管理員安裝相應(yīng)的正版軟件或綠色軟件。
8. 如公司沒有相應(yīng)正版軟件,又急需使用,可聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)管理員從網(wǎng)絡(luò)下載相應(yīng)測(cè)試軟件使用。(注:務(wù)必在下載24小時(shí)內(nèi)刪除無版權(quán)軟件,以免侵犯該軟件著作版權(quán))
二、電腦安全使用管理
1. 公司內(nèi)部使用外來存儲(chǔ)設(shè)備,需先對(duì)該存儲(chǔ)進(jìn)行病毒檢測(cè),確保無病毒后方可使用。
2. 上網(wǎng)時(shí)禁止瀏覽色情、_網(wǎng)頁(yè);瀏覽信息時(shí),不要隨便下載頁(yè)面信息和安裝網(wǎng)站插件。
3. 進(jìn)入公司郵箱或私人郵箱,不要隨便打開來歷不明的郵件及附件,同時(shí)開啟殺毒軟件郵件監(jiān)控程序以免被電腦病毒入侵。
4. 電腦使用者應(yīng)定期對(duì)自己使用的電腦查殺病毒,更新殺毒軟件病毒庫(kù),以確保電腦系統(tǒng)安全、無病毒。
5. 禁止電腦使用者刪除、更換或關(guān)閉殺毒軟件。
6. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員定期發(fā)布?xì)⒍拒浖卵a(bǔ)丁,公司職員可通過網(wǎng)絡(luò)映射通道進(jìn)行升級(jí)。(僅限瑞星殺毒軟件)
7. 所有公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)用戶的計(jì)算機(jī)必須設(shè)置操作系統(tǒng)登陸密碼,密碼長(zhǎng)度不得少于6個(gè)字符且不能采用簡(jiǎn)單的弱口令,最好是由數(shù)字、字母、和其他有效字符組成;員工應(yīng)每隔3個(gè)月或不定期修改一次密碼。
8. 公司職員必須自覺遵守企業(yè)的有關(guān)保密法規(guī),不得利用網(wǎng)絡(luò)有意或無意泄漏公司的涉密文件、資料和數(shù)據(jù);不得非法復(fù)制、轉(zhuǎn)移和破壞公司的文件、資料和數(shù)據(jù)。
9. 公司重要文檔、資料和數(shù)據(jù)應(yīng) 上傳至文件服務(wù)器妥善保存;本機(jī)保存務(wù)必將資料存儲(chǔ)在除操作系統(tǒng)外的硬盤空間,嚴(yán)禁將重要文件放置在桌面上。
10. 電腦使用者離職時(shí)必須由網(wǎng)絡(luò)管理員確認(rèn)其電腦硬件設(shè)備完好、移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備歸還、系統(tǒng)密碼清除后方可離職。
三、上網(wǎng)權(quán)限管理
1. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員對(duì)電腦ip地址統(tǒng)一分配、登記、管理,嚴(yán)禁盜用、修改ip地址。
四、電腦操作規(guī)范管理
1. 電腦開機(jī):遵循先開電源插座、顯示器、打印機(jī)、外設(shè)、主機(jī)的順序;每次的關(guān)、開機(jī)操作至少間隔1分鐘,嚴(yán)禁連續(xù)進(jìn)行多次的開關(guān)機(jī)操作。
2. 電腦關(guān)機(jī):遵循先關(guān)主機(jī)、顯示器、外設(shè)、電源插座的順序;下班時(shí),務(wù)必要將電源插座的開關(guān)關(guān)上,節(jié)假日應(yīng)將插座拔下,徹底切斷電源,以防止火災(zāi)隱患。
3. 打印機(jī)及外圍設(shè)備的使用:打印機(jī)在使用時(shí)要注意電源線和打印線是否連接有效,當(dāng)出現(xiàn)故障時(shí)注意檢查有無卡紙;激光打印機(jī)注意硒鼓有無碳粉,噴墨水是否干涸,針式打印機(jī)看是否有斷針;當(dāng)打印機(jī)工作時(shí),不要強(qiáng)行阻止,否則更容易損壞打印機(jī)。
4. 停電時(shí),應(yīng)盡快關(guān)閉電源插座或?qū)⒉遄蜗?以免引起短路和火災(zāi)。
5. 來電時(shí),應(yīng)等待5~10分鐘待電路穩(wěn)定后方可開機(jī),開機(jī)時(shí)應(yīng)遵循開機(jī)流程操作。
6. 電腦發(fā)生故障應(yīng)盡快通知網(wǎng)絡(luò)管理員,不允許私自打開電腦主機(jī)箱操作。
7. 電腦操作人員必須愛護(hù)電腦設(shè)備,保持電腦設(shè)備的清潔衛(wèi)生。
8. 禁止在開機(jī)狀態(tài)下使用濕物(濕毛巾、溶劑等)擦拭顯示屏幕。
9. 禁止工作時(shí)間內(nèi)玩游戲和做與工作無關(guān)的事宜。
10. 禁止在使用電腦設(shè)備時(shí),關(guān)閉、刪除、更換公司殺毒軟件。
11. 嚴(yán)禁公司職員未經(jīng)網(wǎng)絡(luò)管理員許可進(jìn)入it機(jī)房。
12. 嚴(yán)禁利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上網(wǎng)炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送_、色情及暴力的信息。
13. 嚴(yán)禁上班時(shí)間使用任何軟件下載與公司無關(guān)的資料、程序等。
14. 嚴(yán)禁上班時(shí)間使用bt軟件下載。
15. 嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》,嚴(yán)禁利用計(jì)算機(jī)非法入侵他人或其他組織的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。
五、相關(guān)懲戒措施
1. 如發(fā)現(xiàn)上班時(shí)間內(nèi)使用網(wǎng)際快車(flashget)、迅雷、電驢、qq旋風(fēng)、ftp及ie等相關(guān)軟件下載非工作的資料,發(fā)現(xiàn)一次扣2分。
2. 如上班時(shí)間使用bt軟件下載,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
3. 如發(fā)現(xiàn)上班時(shí)間內(nèi)使用qq直播、p2p、網(wǎng)絡(luò)電視等在線視頻軟件,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
4. 如發(fā)現(xiàn)公司職員盜用、修改ip地址,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
5. 如電腦使用異常或已經(jīng)中毒,不及時(shí)通知網(wǎng)絡(luò)管理員而影響公司網(wǎng)絡(luò)安全,扣2分。
6. 如上班時(shí)間利用公司網(wǎng)絡(luò)資源炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送_、色情及暴力的,扣5分。
7. 每2周網(wǎng)絡(luò)管理員將監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反饋給總經(jīng)理及行政人事部,并在當(dāng)月職員績(jī)效考核表中扣除違反規(guī)定的相應(yīng)分?jǐn)?shù)。
以上措施根據(jù)實(shí)際使用狀況進(jìn)行補(bǔ)充更新。
第4篇 子公司網(wǎng)絡(luò)使用管理規(guī)定
為了加強(qiáng)公司電腦及局域網(wǎng)的管理,確保電腦及局域網(wǎng)正常運(yùn)作,特制定本制度,公司各級(jí)職員,均應(yīng)遵守本制度涉及的各項(xiàng)規(guī)定。本文所稱的電腦主要指:主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)、打印機(jī)、u盤以及所有的電腦網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品和附屬設(shè)備,各類應(yīng)用軟件等。
一、電腦資產(chǎn)與軟件管理
1. 公司各部門的it設(shè)備管理,遵循誰使用,誰負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行管理。
2. 電腦相關(guān)設(shè)備由公司統(tǒng)一配置并定位,任何部門和個(gè)人不得允許私自挪用、調(diào)換、外借和移動(dòng)。
3． 公司網(wǎng)絡(luò)管理員對(duì)公司所有電腦及信息進(jìn)行統(tǒng)籌管理,對(duì)公司電腦設(shè)備進(jìn)行登記、造冊(cè)、備案和維修。
4. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)對(duì)公司網(wǎng)站進(jìn)行信息維護(hù)和安全防護(hù)。
5. 公司電腦、移動(dòng)存儲(chǔ)或it相關(guān)的固定資產(chǎn)及低值易耗品由網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)一申請(qǐng)、領(lǐng)取和管理,匯總周期為每2周1次。
6. 電腦設(shè)備資產(chǎn)標(biāo)簽,不得隨意撕毀;如發(fā)現(xiàn)標(biāo)簽脫落應(yīng)及時(shí)告知網(wǎng)絡(luò)管理員重新補(bǔ)貼。
7. 公司對(duì)內(nèi)部系統(tǒng)、軟件統(tǒng)一進(jìn)行維護(hù)和改造,不允許私自安裝盜版操作系統(tǒng)、軟件、游戲等。如特殊需要,經(jīng)部門經(jīng)理同意后聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)管理員安裝相應(yīng)的正版軟件或綠色軟件。
8. 如公司沒有相應(yīng)正版軟件,又急需使用,可聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)管理員從網(wǎng)絡(luò)下載相應(yīng)測(cè)試軟件使用。(注:務(wù)必在下載24小時(shí)內(nèi)刪除無版權(quán)軟件,以免侵犯該軟件著作版權(quán))
二、 電腦安全使用管理
1. 公司內(nèi)部使用外來存儲(chǔ)設(shè)備,需先對(duì)該存儲(chǔ)進(jìn)行病毒檢測(cè),確保無病毒后方可使用。
2. 上網(wǎng)時(shí)禁止瀏覽色情、反動(dòng)網(wǎng)頁(yè);瀏覽信息時(shí),不要隨便下載頁(yè)面信息和安裝網(wǎng)站插件。
3． 進(jìn)入公司郵箱或私人郵箱,不要隨便打開來歷不明的郵件及 ,同時(shí)開啟殺毒軟件郵件監(jiān)控程序以免被電腦病毒入侵。
4. 電腦使用者應(yīng)定期對(duì)自己使用的電腦查殺病毒,更新殺毒軟件病毒庫(kù),以確保電腦系統(tǒng)安全、無病毒。
5. 禁止電腦使用者刪除、更換或 殺毒軟件。
6. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員定期發(fā)布?xì)⒍拒浖卵a(bǔ)丁,公司職員可通過網(wǎng)絡(luò)映射通道進(jìn)行升級(jí)。(僅限瑞星殺毒軟件)
7. 所有公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)用戶的計(jì)算機(jī)必須設(shè)置操作系統(tǒng)登陸密碼,密碼長(zhǎng)度不得少于6個(gè)字符且不能采用簡(jiǎn)單的弱口令,最好是由數(shù)字、字母、和其他有效字符組成;員工應(yīng)每隔3個(gè)月或不定期修改一次密碼。
8. 公司職員必須自覺遵守企業(yè)的有關(guān)保密法規(guī),不得利用網(wǎng)絡(luò)有意或無意泄漏公司的涉密文件、資料和數(shù)據(jù);不得非法復(fù)制、轉(zhuǎn)移和破壞公司的文件、資料和數(shù)據(jù)。
9. 公司重要文檔、資料和數(shù)據(jù)應(yīng) 上傳至文件服務(wù)器妥善保存;本機(jī)保存務(wù)必將資料存儲(chǔ)在除操作系統(tǒng)外的硬盤空間,嚴(yán)禁將重要文件放置在桌面上。
10. 電腦使用者離職時(shí)必須由網(wǎng)絡(luò)管理員確認(rèn)其電腦硬件設(shè)備完好、移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備歸還、系統(tǒng)密碼清除后方可離職。
三、 上網(wǎng)權(quán)限管理
1. 公司網(wǎng)絡(luò)管理員對(duì)電腦ip地址統(tǒng)一分配、登記、管理,嚴(yán)禁盜用、修改ip地址。
四、 電腦操作規(guī)范管理
1. 電腦開機(jī):遵循先開電源插座、顯示器、打印機(jī)、外設(shè)、主機(jī)的順序;每次的關(guān)、開機(jī)操作至少間隔1分鐘,嚴(yán)禁連續(xù)進(jìn)行多次的開關(guān)機(jī)操作。
2. 電腦關(guān)機(jī):遵循先關(guān)主機(jī)、顯示器、外設(shè)、電源插座的順序;下班時(shí),務(wù)必要將電源插座的開關(guān)關(guān)上,節(jié)假日應(yīng)將插座拔下,徹底切斷電源,以防止火災(zāi)隱患。
3． 打印機(jī)及外圍設(shè)備的使用:打印機(jī)在使用時(shí)要注意電源線和打印線是否連接有效,當(dāng)出現(xiàn)故障時(shí)注意檢查有無卡紙;激光打印機(jī)注意硒鼓有無碳粉,噴墨水是否干涸,針式打印機(jī)看是否有斷針;當(dāng)打印機(jī)工作時(shí),不要強(qiáng)行阻止,否則更容易損壞打印機(jī)。
4. 停電時(shí),應(yīng)盡快 電源插座或?qū)⒉遄蜗?以免引起短路和火災(zāi)。
5. 來電時(shí),應(yīng)等待5~10分鐘待電路穩(wěn)定后方可開機(jī),開機(jī)時(shí)應(yīng)遵循開機(jī)流程操作。
6. 電腦發(fā)生故障應(yīng)盡快通知網(wǎng)絡(luò)管理員,不允許私自打開電腦主機(jī)箱操作。
7. 電腦操作人員必須愛護(hù)電腦設(shè)備,保持電腦設(shè)備的清潔衛(wèi)生。
8. 禁止在開機(jī)狀態(tài)下使用濕物(濕毛巾、溶劑等)擦拭顯示屏幕。
9. 禁止工作時(shí)間內(nèi)玩游戲和做與工作無關(guān)的事宜。
10. 禁止在使用電腦設(shè)備時(shí), 、刪除、更換公司殺毒軟件。
11. 嚴(yán)禁公司職員未經(jīng)網(wǎng)絡(luò)管理員許可進(jìn)入it機(jī)房。
12. 嚴(yán)禁利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上網(wǎng)炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送反動(dòng)、色情及暴力的信息。
13. 嚴(yán)禁上班時(shí)間使用任何軟件下載與公司無關(guān)的資料、程序等。
14. 嚴(yán)禁上班時(shí)間使用bt軟件下載。
15. 嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》,嚴(yán)禁利用計(jì)算機(jī)非法入侵他人或其他組織的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。
五、 相關(guān)懲戒措施
1. 如發(fā)現(xiàn)上班時(shí)間內(nèi)使用網(wǎng)際快車(flashget)、迅雷、電驢、qq旋風(fēng)、ftp及ie等相關(guān)軟件下載非工作的資料,發(fā)現(xiàn)一次扣2分。
2. 如上班時(shí)間使用bt軟件下載,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
3． 如發(fā)現(xiàn)上班時(shí)間內(nèi)使用qq直播、p2p、網(wǎng)絡(luò)電視等在線視頻軟件,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
4. 如發(fā)現(xiàn)公司職員盜用、修改ip地址,發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
5. 如電腦使用異?；蛞呀?jīng)中毒,不及時(shí)通知網(wǎng)絡(luò)管理員而影響公司網(wǎng)絡(luò)安全,扣2分。
6. 如上班時(shí)間利用公司網(wǎng)絡(luò)資源炒股、發(fā)布、瀏覽、下載、傳送反動(dòng)、色情及暴力的,扣5分。
7. 每2周網(wǎng)絡(luò)管理員將監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反饋給總經(jīng)理及行政人事部,并在當(dāng)月職員績(jī)效考核表中扣除違反規(guī)定的相應(yīng)分?jǐn)?shù)。以上措施根據(jù)實(shí)際使用狀況進(jìn)行補(bǔ)充更新。
