會(huì)計(jì)管理辦法13篇

發(fā)布時(shí)間：2023-03-14 15:03:10 查看人數(shù)：12

目錄
第1篇公司會(huì)計(jì)人員管理辦法第2篇集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法第3篇銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法第4篇會(huì)計(jì)檔案管理辦法第5篇隆興供電公司會(huì)計(jì)電算化管理實(shí)施辦法第6篇x銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法第7篇建工學(xué)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法第8篇會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定辦法第9篇b商務(wù)酒店會(huì)計(jì)核算管理辦法第10篇地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則辦法第11篇醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法第12篇會(huì)計(jì)電算化管理制度辦法第13篇石油銷售公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法

會(huì)計(jì)管理辦法

第1篇集團(tuán)公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法

1. 目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案工作制度,更好地為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算服務(wù),以保證財(cái)務(wù)核算資料的安全完整,特制定本辦法。

2. 應(yīng)用范圍

本制度適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。

3. 職責(zé)

3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及集團(tuán)所屬各子公司財(cái)務(wù)核算檔案的使用與保管工作,必須保證財(cái)務(wù)檔案的安全完整。

3.2 因保管需要,財(cái)務(wù)部需定期將財(cái)務(wù)檔案移交總裁辦檔案室,檔案室要保證財(cái)務(wù)檔案的安全,并隨時(shí)保證財(cái)務(wù)部門的查詢語(yǔ)調(diào)檔。

4. 具體規(guī)定

4.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作。

4.2集團(tuán)財(cái)務(wù)部各子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的財(cái)務(wù)核算資料,必須按照會(huì)計(jì)歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了,可暫由低柜架擺放,超過(guò)一年以上的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)存放到高柜架擺放。三年以上的會(huì)計(jì)檔案,全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫(kù)保管,并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。

4.3檔案部門對(duì)接收保管的會(huì)計(jì)檔案,必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管,原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的裝訂,個(gè)別需要拆封重新整理的,應(yīng)當(dāng)會(huì)同原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理,以分清責(zé)任。檔案管理人員必須對(duì)所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

4.4會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,向外單位提供利用時(shí),檔案原件原則上不得借出,如有特殊需要,必須經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn),但不得拆散原卷冊(cè),由財(cái)務(wù)部門派專人攜帶隨同辦理,借出檔案必須在當(dāng)日歸還,次日再借。

4.5各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,根據(jù)起特點(diǎn),分為永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

4.6會(huì)計(jì)檔案保管期滿,需要銷毀時(shí),由本單位會(huì)計(jì)檔案部門提出銷毀意見(jiàn),編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)同意后方可實(shí)施銷毀。

4.7監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì),銷毀后,在銷毀清冊(cè)上簽字蓋章,并將銷毀情況向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告。

4.8會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定如下:

4.8.1會(huì)計(jì)憑證:原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年;其中涉及外事的會(huì)計(jì)憑證永久保存。

4.8.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。

4.8.3會(huì)計(jì)賬簿:日記賬、明細(xì)賬、總賬輔助賬簿保管期限15年;其中固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年,涉及外事的會(huì)計(jì)帳簿永久保存。

4.8.4會(huì)計(jì)報(bào)表:月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,包括文字分析保存期5年,年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久保存。

4.8.5會(huì)計(jì)移交清冊(cè)保管期15年;會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)保管期25年。

第2篇會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定辦法

會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定

第一條

會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)核算的專業(yè)材料,包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和財(cái)務(wù)報(bào)告等。它是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),是國(guó)家檔案的重要組成部分,也是各企業(yè)的主要檔案之一。

第二條

按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》會(huì)計(jì)檔案管理工作必須做到制度完備、資料完整、安全保密、入檔及時(shí)、存入有序、專人保管。

第三條會(huì)計(jì)檔案的范圍

1、會(huì)計(jì)憑證:包括原始憑證、記賬憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。

原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制,用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。原始憑證是填制記賬憑證或登記賬薄的原始依據(jù),是重要的會(huì)計(jì)核算資料。原始憑證包括從外單位取得的原始憑證和自制原始憑證兩種。

記賬憑證是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類,確定會(huì)計(jì)分錄,并據(jù)以登記會(huì)計(jì)賬薄的憑證。

其他會(huì)計(jì)憑證是指以上憑證之外的憑證。

2、會(huì)計(jì)賬簿是指以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),全面、連續(xù)地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),對(duì)大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理,逐步加工成有用會(huì)計(jì)信息的簿籍。它是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的重要依據(jù)。會(huì)計(jì)帳簿:包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告指用來(lái)反映會(huì)計(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書等。會(huì)計(jì)報(bào)表包括月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。

4、其他類會(huì)計(jì)檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)賬單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料是指與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的重要資料。

第四條會(huì)計(jì)檔案的立卷和保管

1、會(huì)計(jì)檔案的分類和編號(hào)。會(huì)計(jì)檔案可分為四類:會(huì)計(jì)憑證類、會(huì)計(jì)帳簿類、會(huì)計(jì)報(bào)表類和其它類,根據(jù)四類檔案進(jìn)行分級(jí)編號(hào)管理。

2、財(cái)務(wù)部門按照上述歸類和編號(hào)負(fù)責(zé)整理立卷。會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)采用硬紙卷盒(或卷皮)進(jìn)行包裝。

3、會(huì)計(jì)檔案的移交。會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后由財(cái)務(wù)部門保管一年,以備隨時(shí)查閱,滿一年后,有單獨(dú)檔案部門的,同財(cái)務(wù)部門編造清冊(cè)移交檔案部門保管。

4、檔案部門對(duì)所保管的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)建立“會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)”由會(huì)計(jì)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。

5、會(huì)計(jì)檔案的存放。應(yīng)按照上述分類和卷盒編號(hào)分類順序存放。存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀、防鼠。

6、會(huì)計(jì)檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次,檢查檔案完整、借閱情況及安排情況,以及保管期滿應(yīng)處理的檔案,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。

7、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限要按規(guī)定執(zhí)行。

第五條會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱

1、本公司人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,要經(jīng)主管會(huì)計(jì)同意;外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式介紹信,并經(jīng)會(huì)計(jì)主管或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn);會(huì)計(jì)檔案原件不得外借。

2、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案須填寫會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿,需要復(fù)印的要經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意并進(jìn)行登記,查閱過(guò)程中檔案管理人員不得離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)。調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹,不得抄錄與調(diào)閱無(wú)關(guān)的內(nèi)容。

第六條會(huì)計(jì)檔案的銷毀

1、對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,要按照規(guī)定由檔案部門提出銷毀意見(jiàn)會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定,嚴(yán)格審查,對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證應(yīng)抽出另立卷,保管到確無(wú)保存價(jià)值時(shí)再進(jìn)行銷毀。

2、對(duì)按規(guī)定可以銷毀的檔案,應(yīng)編造“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查,報(bào)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后銷毀,檔案銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)會(huì)部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷,監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì),并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,銷毀清冊(cè)一式三份,分別由檔案、財(cái)會(huì)、上級(jí)主管單位保留。

第3篇會(huì)計(jì)電算化管理制度辦法

會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。

第五條電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;

六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。

第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

第4篇公司會(huì)計(jì)人員管理辦法

公司會(huì)計(jì)人員管理辦法

第1條試用:按照本辦法招聘的會(huì)計(jì)人員,由各公司人資部門按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定與其簽訂《試用合同》;試用期薪資根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)定結(jié)合當(dāng)?shù)赝袠I(yè)薪資水平確定;試用期工作內(nèi)容由各公司財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人根據(jù)該員工的工作能力結(jié)合公司財(cái)務(wù)工作的需要進(jìn)行合理安排。

第2條轉(zhuǎn)正:新招聘的會(huì)計(jì)人員試用期滿后,應(yīng)填寫《轉(zhuǎn)正鑒定表》,著重?cái)⑹鲈谠囉闷陂g的主要工作業(yè)績(jī);各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)轉(zhuǎn)正人員在試用期間的具體工作表現(xiàn)、業(yè)績(jī)、工作能力、誠(chéng)信情況、遵章守紀(jì)等情況來(lái)決定是否同意轉(zhuǎn)正(同意轉(zhuǎn)正前應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批);同意轉(zhuǎn)正的,由各公司人資部門與其簽訂聘用合同。

第3條.日常工作安排:各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本公司的具體情況、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及需要、會(huì)計(jì)人員的知識(shí)構(gòu)成和人員構(gòu)成等合理配置有關(guān)會(huì)計(jì)崗位,并對(duì)各崗位的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行明確分工,使本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作有條不紊的、高效的開(kāi)展;有條件的公司應(yīng)定期進(jìn)行一般會(huì)計(jì)人員的崗位輪換。

第4條.培訓(xùn):各公司會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、新知識(shí)等的培訓(xùn)由各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)同各公司人資部門共同完成;會(huì)計(jì)人員的'會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書'的年檢由各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)?shù)刎?cái)政機(jī)關(guān)的要求統(tǒng)一安排。

第5條.考核、獎(jiǎng)懲:各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)下屬會(huì)計(jì)人員的工作進(jìn)行績(jī)效考核,考核結(jié)果與本人績(jī)效工資掛鉤:

⑴ 各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)將本公司的年度財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、任務(wù)分解到季度,根據(jù)季度內(nèi)的具體情況將季度指標(biāo)詳細(xì)分解成月份財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)指標(biāo),再將月份財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)指標(biāo)具體分解到每個(gè)會(huì)計(jì)人員,月底按照指標(biāo)分解表(或業(yè)績(jī)考核表)進(jìn)行檢查、考核,考核結(jié)果作為發(fā)放績(jī)效工資和獎(jiǎng)金的主要依據(jù)。

集團(tuán)公司會(huì)計(jì)人員的有關(guān)績(jī)效工資(或獎(jiǎng)金)的具體考核辦法另定。

⑵ 年度綜合考核為優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員,可在公司許可的調(diào)薪范圍內(nèi)優(yōu)先考慮加薪,對(duì)有發(fā)展?jié)摿Φ臅?huì)計(jì)人員將予以提職考慮;另可作為集團(tuán)公司年度優(yōu)秀會(huì)計(jì)人員候選人(對(duì)被評(píng)為集團(tuán)公司年度優(yōu)秀會(huì)計(jì)人員的,將給予1000元的嘉獎(jiǎng))。

⑶ 集團(tuán)公司和各分(子)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)將每月的績(jī)效考核結(jié)果及時(shí)告之被考核人,并就考核情況與其面談。

當(dāng)月的績(jī)效考核結(jié)果為'需改進(jìn)'的會(huì)計(jì)人員,集團(tuán)公司(或各公司)財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)下發(fā)書面整改通知,限期整改;期限屆滿后考核結(jié)果仍為'需改進(jìn)'的,將視情況予以書面警告,進(jìn)入待崗觀察期(期限最長(zhǎng)為三個(gè)月),視情況將工資下浮一至兩級(jí);如仍無(wú)明顯改進(jìn),考評(píng)成績(jī)?nèi)詾樾韪倪M(jìn)的,則作為提前解除勞動(dòng)合同處理。

第6條.降職、晉職:有關(guān)會(huì)計(jì)人員降職、晉職的具體規(guī)定另定。

第7條.集團(tuán)內(nèi)調(diào)動(dòng):集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的整體需要,有權(quán)在集團(tuán)公司內(nèi)對(duì)所有會(huì)計(jì)人員進(jìn)行調(diào)動(dòng)、調(diào)整,對(duì)無(wú)正當(dāng)理由又拒不執(zhí)行調(diào)動(dòng)、調(diào)整的,給予警告處分并扣發(fā)當(dāng)月的績(jī)效工資和獎(jiǎng)金;在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就集團(tuán)內(nèi)部調(diào)動(dòng)、調(diào)整與其進(jìn)行第二次談話后,無(wú)正當(dāng)理由又拒不執(zhí)行調(diào)動(dòng)、調(diào)整的,應(yīng)作為解聘處理。

第8條.解聘:對(duì)出現(xiàn)下列情況之一的會(huì)計(jì)人員,應(yīng)予以解聘:

1、違反集團(tuán)公司和各公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度(或規(guī)定),造成公司財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

2、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;

3、偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的;

4、利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取集團(tuán)公司或各公司財(cái)物的;

5、弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用集團(tuán)公司或各公司款項(xiàng)的(貪污挪用的應(yīng)同時(shí)移送司法機(jī)關(guān)依法處理);

6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使集團(tuán)公司或各公司利益遭受較大損失的;

7、其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

第5篇 b商務(wù)酒店會(huì)計(jì)核算管理辦法

商務(wù)酒店會(huì)計(jì)核算管理辦法

第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法。

第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制,自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度,結(jié)合我公司的具體情況制定。

第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指:入庫(kù)單、出庫(kù)單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、請(qǐng)購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。

(2) 外來(lái)原始憑證指:我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表,依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

第6篇 _銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法

銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法

為了進(jìn)一步推動(dòng)我行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,建立科學(xué)、適用的員工激勵(lì)機(jī)制,完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)到會(huì)計(jì)從業(yè)人員的工作積極性,全面提高其核算能力和綜合素質(zhì),結(jié)合我行運(yùn)營(yíng)模式和現(xiàn)有勞動(dòng)組合模式,特制訂本辦法。

第一章總則

第一條目的

1、完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性,提高工作效率。

2、強(qiáng)化會(huì)計(jì)從業(yè)人員日常行為規(guī)范管理,培養(yǎng)遵紀(jì)守法、恪盡職守的優(yōu)良作風(fēng)。

3、提高員工認(rèn)識(shí),進(jìn)一步順應(yīng)我行內(nèi)部改革需要,。

4、建立一種重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)、向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜的收入分配格局,逐步形成基于考核基礎(chǔ)的、能夠真正體現(xiàn)崗位和貢獻(xiàn)差異的分配激勵(lì)機(jī)制。

5、加強(qiáng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管、一般員工之間的相互了解,促進(jìn)企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神的建設(shè)。

第二條適用范圍

1、本辦法適用于市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部全體工作人員,包括全體會(huì)計(jì)前臺(tái)工作人員和會(huì)計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)工作人員。

2、本辦法中的績(jī)效考核是指通過(guò)對(duì)員工在出勤、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、核算質(zhì)量、內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面進(jìn)行日常記錄、定期綜合評(píng)定和根據(jù)員工綜合評(píng)定結(jié)果對(duì)員工除按上級(jí)有關(guān)政策直接發(fā)放到指定個(gè)人的基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等性質(zhì)外的所有貨幣化收入進(jìn)行強(qiáng)制再分配的過(guò)程。

3、其他有權(quán)部門依照本辦法制定相應(yīng)績(jī)效考核辦法。

第三條考核依據(jù)

根據(jù)會(huì)計(jì)從業(yè)人員在被考核期間的出勤、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、核算質(zhì)量、內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和其他工作表現(xiàn)情況為依據(jù),會(huì)計(jì)結(jié)算部領(lǐng)導(dǎo)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主管對(duì)所屬員工平時(shí)工作情況隨時(shí)記錄,嚴(yán)格考核。

第四條考核原則

考核要求客觀公正,有權(quán)考核執(zhí)行人對(duì)所屬員工的考核,盡可能用客觀指標(biāo)來(lái)衡量,盡量避免因各類彈性考核指標(biāo)的不當(dāng)運(yùn)用而對(duì)員工工作實(shí)績(jī)和能力出現(xiàn)考核結(jié)果失真,造成不公平現(xiàn)象。

第二章崗位系數(shù)確定及績(jī)效工資分配原則

第五條機(jī)構(gòu)崗位績(jī)效工資分配系數(shù)

根據(jù)我行現(xiàn)階段會(huì)計(jì)工作運(yùn)營(yíng)和勞動(dòng)組合模式,結(jié)合各崗位工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量、核算內(nèi)容難易程度和內(nèi)控執(zhí)行要求將會(huì)計(jì)本部及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行了共3類機(jī)構(gòu)級(jí)類劃分和6級(jí)崗位系數(shù)確定。

機(jī)構(gòu)級(jí)類

所含機(jī)構(gòu)

崗位職別

人數(shù)

崗位系數(shù)

一

類

涪城支行營(yíng)業(yè)部

會(huì)計(jì)主管

1.60

網(wǎng)點(diǎn)柜員

1.10

會(huì)計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)

業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

1.60

二

類

開(kāi)發(fā)區(qū)支行興達(dá)辦事處

會(huì)計(jì)主管

1.50

網(wǎng)點(diǎn)柜員

1.05

三

類

科學(xué)城支行臨園路分理處

平政橋分理處火車站分理處

游仙分理處劍南路分理處

富樂(lè)路分理處

會(huì)計(jì)主管

1.40

網(wǎng)點(diǎn)柜員

1.00

會(huì)計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)

一般員工

1.00

第六條綜合積分的組成及扣減原則

1、會(huì)計(jì)人員綜合積分分別由以下幾個(gè)考核項(xiàng)目按不同的積分權(quán)重關(guān)系共同組成:①、出勤情況 ②、優(yōu)質(zhì)服務(wù) ③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理 ④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況⑤、其他

2、會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核按季進(jìn)行,每個(gè)被考核人員當(dāng)季各考核項(xiàng)目初始分值均為100分,各考核項(xiàng)目積分按一定的不同的權(quán)重關(guān)系共同組成員工的季末綜合積分。在一個(gè)考核周期內(nèi),有權(quán)考核人將對(duì)其所屬員工的日常實(shí)際工作情況,按考核項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格考核和及時(shí)記錄,并根據(jù)實(shí)際記錄情況按季進(jìn)行員工季末綜合積分的折算統(tǒng)計(jì)。

3、本考核辦法中所涉及的員工項(xiàng)目積分統(tǒng)計(jì)一律實(shí)行“單一扣減制”和分值“跨項(xiàng)目透支扣減原則”?！皢我豢蹨p制”是指所有考核項(xiàng)目積分分值只減不加;“跨項(xiàng)目透支扣減原則”是指當(dāng)某項(xiàng)考核項(xiàng)目核定分值不足扣減時(shí),可按順序(①、員工出勤情況→②、優(yōu)質(zhì)服務(wù)→③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理→④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況→⑤、其他)在下一考核項(xiàng)目中進(jìn)行等值扣減,以此類推,直至當(dāng)次需扣分值得到足額扣減。

第七條會(huì)計(jì)績(jī)效分配原則及流程

1、會(huì)計(jì)績(jī)效工資總額=市分行當(dāng)季撥付會(huì)計(jì)部可分配績(jī)效總額

2、單位系數(shù)值=會(huì)計(jì)績(jī)效工資總額÷∑(某類崗位人員人數(shù)_崗位系數(shù))

3、某營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)績(jī)效工資總額=單位系數(shù)值_ ∑(該機(jī)構(gòu)某類崗位人員人數(shù)_崗位系數(shù))

4、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)單位綜合積分績(jī)效工資對(duì)應(yīng)值=該營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)績(jī)效工資總額÷該機(jī)構(gòu)所有崗位人員當(dāng)季綜合積分總和

5、某員工當(dāng)季績(jī)效工資實(shí)際分配額=該營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)單位項(xiàng)目積分績(jī)效工資對(duì)應(yīng)值_崗位系數(shù)_該員工當(dāng)季實(shí)際綜合積分

第三章績(jī)效考核內(nèi)容、實(shí)施方法及標(biāo)準(zhǔn)

第八條在區(qū)分不同工作崗位性質(zhì)和業(yè)務(wù)屬性的基礎(chǔ)上,對(duì)各業(yè)務(wù)執(zhí)行組及各會(huì)計(jì)前臺(tái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的全體會(huì)計(jì)從業(yè)人員進(jìn)行有效的日常監(jiān)督和持續(xù)考核。

第九條本辦法中的績(jī)效考核內(nèi)容包括:①、出勤情況 ②、優(yōu)質(zhì)服務(wù) ③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理 ④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況 ⑤、其他等5個(gè)方面,在對(duì)不同工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)屬性的崗位進(jìn)行考核時(shí),上述考核項(xiàng)目中的具體考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及整體考核權(quán)重也有所不同。本辦法將從會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員、會(huì)計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)本部核算崗位人員、會(huì)計(jì)本部稽核崗位人員、會(huì)計(jì)本部業(yè)務(wù)檢查崗位人員、會(huì)計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納人員等幾個(gè)不同層面對(duì)績(jī)效考核各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行明確定義,如在各層面未提及內(nèi)容均與其他相關(guān)崗位考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十條對(duì)會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)一般員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、遲到、早退、中途溜崗(含上下班、會(huì)議和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面)等在2次(含2次)以內(nèi),且單次在10分鐘以內(nèi)者,每次扣減員工項(xiàng)目積分1分;2次以上(不含2次)且單次在10分鐘以內(nèi)者,將每次扣減此項(xiàng)積分3分;遲到、早退、中途溜崗等單次在10分鐘以上者,按每分鐘扣減項(xiàng)目積分1分扣減員工項(xiàng)目積分,分值不足扣減時(shí)一律按“跨項(xiàng)目透支扣減原則”執(zhí)行(下同)。②、原則上不允許請(qǐng)事假,如遇特殊情況員工需請(qǐng)事假,且在不影響所屬部門總體工作部署和工作進(jìn)度的情況下,經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意批準(zhǔn)后準(zhǔn)予休假,但每天須扣減員工項(xiàng)目積分0.5分;病假請(qǐng)銷假一律以國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn),并酌情扣分。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(行長(zhǎng)、經(jīng)理)和會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)考核網(wǎng)點(diǎn)員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量,其中機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管各占5分考核權(quán)重。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):優(yōu)質(zhì)服務(wù)分對(duì)外優(yōu)質(zhì)服務(wù)和對(duì)內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù),對(duì)外優(yōu)質(zhì)服務(wù)實(shí)際是指柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù),對(duì)內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù)主要是針對(duì)各工作環(huán)節(jié)中與其他相關(guān)部門或工作人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在受理柜面業(yè)務(wù)或與內(nèi)部工作人員協(xié)作過(guò)程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯(cuò)誤操作等原因?qū)е驴蛻艋騼?nèi)部員工對(duì)其工作服務(wù)不滿而受到投訴的,每次根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖無(wú)投訴記錄,但在上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門人員的臨時(shí)性查訪或業(yè)務(wù)檢查人員的例行檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊(cè)”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):崗位員工此項(xiàng)得分情況直接來(lái)源于會(huì)計(jì)部事后稽核人員對(duì)該柜員會(huì)計(jì)憑證審查監(jiān)督結(jié)果和業(yè)務(wù)檢查組各類業(yè)務(wù)檢查統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):通過(guò)日常對(duì)會(huì)計(jì)憑證的事后稽核和各類業(yè)務(wù)檢查等手段來(lái)檢驗(yàn)崗位人員的核算質(zhì)量和規(guī)范前臺(tái)操作流程,以達(dá)到嚴(yán)格內(nèi)控制度,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。①、事后稽核部門對(duì)本崗員工發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行逐筆分類登記;其中一般差錯(cuò)每筆扣減經(jīng)辦柜員項(xiàng)目積分0.1分,重大差錯(cuò)每筆扣減經(jīng)辦柜員項(xiàng)目積分0.5-1.0分,違規(guī)差錯(cuò)每筆扣減項(xiàng)目積分1.0-5.0分;②、憑證傳遞不及時(shí),直接影響會(huì)計(jì)事后稽核人員對(duì)憑證的裝訂和稽核的,每次扣減柜員項(xiàng)目積分0.1分; ③、會(huì)計(jì)稽核人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工未按要求對(duì)各類差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)整改的,每筆扣減項(xiàng)目積分0.2分;④、在會(huì)計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門工作人員)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò),一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示的扣分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被通報(bào)員工進(jìn)行等額分值扣減。

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(10%):業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況分為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織落實(shí)情況和學(xué)習(xí)質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的組織落實(shí)主要由各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管(會(huì)計(jì)本部由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)承擔(dān),包括業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的紀(jì)律性和學(xué)習(xí)記錄的完整性,此項(xiàng)除直接考核參加學(xué)習(xí)的員工外,還將納入對(duì)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管(會(huì)計(jì)本部納入對(duì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)的績(jī)效考核項(xiàng)目中;學(xué)習(xí)質(zhì)量是指會(huì)計(jì)結(jié)算部針對(duì)學(xué)習(xí)內(nèi)容通過(guò)進(jìn)行多種形式的業(yè)務(wù)考試(包括筆試和現(xiàn)場(chǎng)口頭抽問(wèn)答題)得出的員工成績(jī)。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、員工明知學(xué)習(xí)計(jì)劃安排,無(wú)故缺席者,每次扣減其項(xiàng)目積分1.0分;②、所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員在參加會(huì)計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績(jī)或考試過(guò)程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分0.5分(會(huì)計(jì)主管或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分)。

5、其他(5%):除上述4個(gè)考核內(nèi)容外,其他經(jīng)會(huì)計(jì)結(jié)算部研究決定需納入考核并進(jìn)行積分扣減的臨時(shí)性事項(xiàng)(如:未按規(guī)定及時(shí)向會(huì)計(jì)部報(bào)送相關(guān)報(bào)表和未按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交賦的其他各項(xiàng)臨時(shí)性工作任務(wù)等),扣分標(biāo)準(zhǔn)由會(huì)計(jì)結(jié)算部根據(jù)實(shí)際情況酌情確定。

第十一條對(duì)會(huì)計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(支行行長(zhǎng)或分理處經(jīng)理)負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管(本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人由會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理直接考核)的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(支行行長(zhǎng)或分理處經(jīng)理)負(fù)責(zé)考核會(huì)計(jì)主管(本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人由會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理直接考核)優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(80%):會(huì)計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人此項(xiàng)得分情況直接來(lái)源于會(huì)計(jì)部事后稽核人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證審查監(jiān)督的綜合排名和由各類業(yè)務(wù)檢查形成的檢查通報(bào)結(jié)果。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):會(huì)計(jì)主管應(yīng)在日常工作中督促網(wǎng)點(diǎn)員工加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),對(duì)員工的業(yè)務(wù)操作能力和核算質(zhì)量要及時(shí)做出評(píng)估,對(duì)一些錯(cuò)誤操作和業(yè)務(wù)差錯(cuò)要進(jìn)行實(shí)時(shí)規(guī)范和責(zé)令限期整改,以提高網(wǎng)點(diǎn)整體業(yè)務(wù)水平和核算質(zhì)量。①、事后稽核部門對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行逐筆分類登記,并按整體差錯(cuò)率的高低將全轄所有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行綜合排名,每次綜合排名為后3名的網(wǎng)點(diǎn),其會(huì)計(jì)主管將扣減綜合績(jī)分1.0分;②、憑證傳遞不及時(shí),直接影響會(huì)計(jì)事后稽核人員對(duì)憑證的裝訂和稽核的,每次扣減會(huì)計(jì)主管項(xiàng)目積分1.0分; ③、會(huì)計(jì)稽核人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)柜員未按要求對(duì)各類差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)整改的,每筆扣減會(huì)計(jì)項(xiàng)目積分1.0分;④、在會(huì)計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò),一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示本網(wǎng)點(diǎn)通報(bào)人次進(jìn)行項(xiàng)目積分扣減,按每人次0.2分扣減會(huì)計(jì)主管的項(xiàng)目積分。

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況分為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織落實(shí)情況和學(xué)習(xí)質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的組織落實(shí)主要由各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管承擔(dān),包括業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的紀(jì)律性和學(xué)習(xí)記錄的完整性,此項(xiàng)將直接納入對(duì)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管的績(jī)效考核項(xiàng)目中;學(xué)習(xí)質(zhì)量是指會(huì)計(jì)結(jié)算部針對(duì)學(xué)習(xí)內(nèi)容通過(guò)進(jìn)行多種形式的業(yè)務(wù)考試(包括筆試和現(xiàn)場(chǎng)口頭抽問(wèn)答題)得出的員工成績(jī)。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管在學(xué)習(xí)的組織過(guò)程中,未及時(shí)通知需參加學(xué)習(xí)員工當(dāng)次學(xué)習(xí)時(shí)間、地點(diǎn)及相關(guān)學(xué)習(xí)內(nèi)容的,造成員工缺席或?qū)W習(xí)資料準(zhǔn)備不齊等情況,每次扣減會(huì)計(jì)主管項(xiàng)目積分0.5分;②、網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管無(wú)故缺席或未按原計(jì)劃組織員工學(xué)習(xí)并做好相關(guān)學(xué)習(xí)記錄的,每次扣減會(huì)計(jì)主管項(xiàng)目積分1.0分;③、會(huì)計(jì)主管在參加會(huì)計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績(jī)或考試過(guò)程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十二條對(duì)會(huì)計(jì)本部核算崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):由核算組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對(duì)各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過(guò)程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯(cuò)誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o(wú)法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或業(yè)務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊(cè)”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(80%):內(nèi)容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%)內(nèi)容:內(nèi)容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條對(duì)會(huì)計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由檢查組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對(duì)各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過(guò)程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯(cuò)誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o(wú)法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊(cè)”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(75%):主要是指通過(guò)接受上級(jí)行或其他有權(quán)部門(包括本部稽核人員)的內(nèi)外部檢查審計(jì),檢驗(yàn)其檢查職能的有效行使能力和對(duì)各崗位業(yè)務(wù)核算質(zhì)量及操作流程的規(guī)范、監(jiān)督、檢查效果。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、是否嚴(yán)格按照崗位職責(zé)對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)崗位進(jìn)行了有效監(jiān)控和檢查;②、對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否進(jìn)行了及時(shí)提出整改意見(jiàn)并形成書面通報(bào),是否就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了回訪;③、是否對(duì)各被查單位進(jìn)行了規(guī)定范圍內(nèi)的仔細(xì)檢查,有無(wú)應(yīng)查而未查現(xiàn)象;④、是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)起到了規(guī)范和指導(dǎo)作用,是否根據(jù)需要對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn),有無(wú)效果。以上各項(xiàng)如未切實(shí)履行,視情況每次扣減相關(guān)崗位員工項(xiàng)目積分0.5-5.0分。

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):包括本崗員工自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行適時(shí)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):除未按要求對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)每次扣減本崗相關(guān)員工項(xiàng)目積分0.5-1.0分以外,其他考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條對(duì)會(huì)計(jì)本部稽核崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考

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銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法

核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由稽核組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(75%):主要是指通過(guò)接受會(huì)計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理及本部業(yè)務(wù)檢查組的日常檢查和監(jiān)督,對(duì)其日?；诉M(jìn)度、稽核質(zhì)量、業(yè)務(wù)稽核通報(bào)的完成質(zhì)量的整體能力進(jìn)行全面考查。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、每周部門分管經(jīng)理將對(duì)其稽核進(jìn)度進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進(jìn)度進(jìn)行稽核或稽核進(jìn)度嚴(yán)重滯后的,每次扣減崗位員工項(xiàng)目積分0.10分;②、部門經(jīng)理或業(yè)務(wù)檢查組在檢查監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)該崗員工存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,每筆一般差錯(cuò)扣減員工項(xiàng)目積分0.2分,每筆重大差錯(cuò)扣減員工項(xiàng)目積分1.0-2.0分,違規(guī)差錯(cuò)每筆扣減員工項(xiàng)目積分2.0-10分;③、是否對(duì)當(dāng)期各類業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行了深入分析并形成書面稽核通報(bào),通報(bào)質(zhì)量是否符合相關(guān)要求,如存在此類現(xiàn)象將視通報(bào)質(zhì)量進(jìn)行酌情扣減項(xiàng)目積分。

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條對(duì)會(huì)計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(15%):由會(huì)計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):徐處正在整理中

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第四章考核結(jié)果的運(yùn)用

第十四條同總行定期舉行的崗位考試一起作為員工上崗的依據(jù)。

第十五條作為評(píng)先、評(píng)優(yōu)的依據(jù)。

第六章附則

第十六條此辦法下發(fā)后,會(huì)計(jì)結(jié)算部以往制訂的其它績(jī)效考核辦法同時(shí)廢止。

第十七條本辦法由市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋和修改。

第十八條本辦法自2005年4月1日起執(zhí)行。

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第7篇醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法

醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法

一、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,通過(guò)會(huì)計(jì)核算形成的會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等專業(yè)資料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)。

二、醫(yī)院的檔案部門和財(cái)會(huì)部門作為會(huì)計(jì)檔案管理的負(fù)責(zé)部門,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)檔案的整理立卷,編制目錄,裝訂成冊(cè)工作,檔案部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

三、根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及其實(shí)施辦法和醫(yī)院具體情況,確定會(huì)計(jì)檔案資料的具體內(nèi)容。

四、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管一年,一年后檔案部門集中統(tǒng)一保管。

五、建立會(huì)計(jì)檔案的查閱和借閱制度。檔案原件原則上不得借出本醫(yī)院,如由特殊需要,須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

六、根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》確定其保管期限(永久定期)。

七、建立會(huì)計(jì)檔案的銷毀制度。

1、會(huì)計(jì)檔案保管期滿,由檔案管理部門提出銷毀意見(jiàn),會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定,編選“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)“,報(bào)送市衛(wèi)生局計(jì)財(cái)處或有關(guān)上級(jí)部門批準(zhǔn)后派人監(jiān)督銷毀。

2、保管期滿但尚未了結(jié)債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,直至債權(quán)債務(wù)結(jié)清為止。

3、監(jiān)銷人員在銷毀會(huì)計(jì)檔案之前,應(yīng)以認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì),銷毀后,應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章并將銷毀情況報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)、市衛(wèi)生局計(jì)財(cái)處保存銷毀記錄資料。

第8篇建工學(xué)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法

建工學(xué)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法

為了加強(qiáng)我院會(huì)計(jì)檔案的管理,確保財(cái)務(wù)信息安全和完整,特制定本辦法,請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。

一、數(shù)據(jù)資料管理與保管

計(jì)算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊(cè)、報(bào)表,應(yīng)按有關(guān)財(cái)會(huì)制度使用、保管。

⒈現(xiàn)金、銀行存款日記帳的輸出及保管。

現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)要做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金、銀行存款記帳憑證一律由出納員加蓋個(gè)人印章并在所附原始憑證加蓋現(xiàn)金收(付)訖和轉(zhuǎn)賬訖。當(dāng)日工作結(jié)束后打印出現(xiàn)金、銀行存款日記帳頁(yè),由出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存,相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁(yè)上蓋章,銀行存款每月要由非出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后,由出納和主管負(fù)責(zé)人簽字蓋章,按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè),加蓋封印。年終將各月現(xiàn)金日記帳按規(guī)定順序裝訂成冊(cè),加蓋封印妥善保管。

⒉記帳憑證的保管

記帳憑證主要是指機(jī)制憑證,經(jīng)審核制單人員審核原始憑證無(wú)誤后輸入計(jì)算機(jī),并加蓋會(huì)計(jì)主管、記賬員(輸入)、出納員、制單審核人名章及經(jīng)辦人(領(lǐng)、交款人)簽字確認(rèn)。當(dāng)日工作結(jié)束,記帳憑證需經(jīng)復(fù)核人員稽核無(wú)誤蓋章后,連同科目匯總表一起按規(guī)定裝訂成冊(cè),妥善保管。

⒊科目匯總表、賬戶余額表、賬簿打印時(shí)間

⑴現(xiàn)金及銀行存款日記帳每天打印。

⑵銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月由非出納人員編制一次。

⑶總分類賬、各明細(xì)科目余額表每月打印一次。

⑷記帳憑證(包括現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬憑證)的科目匯總表每日打印一次,并同該日記帳憑證一起裝訂。

⑸會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表,按管理要求和時(shí)間打印輸出,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字生效。

⒋其他

由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí),必須補(bǔ)充打印,并要求操作人員和財(cái)務(wù)主管在打印輸出的賬頁(yè)上簽字蓋章。

二、數(shù)據(jù)備份管理

⒈由于會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的重要性,當(dāng)日數(shù)據(jù)必須當(dāng)日進(jìn)行備份。

⒉在日常工作中,準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用,每張軟盤采取隔日備份的方法,以避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。

⒊需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。

⒋計(jì)算機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報(bào)表等,按月做兩套軟盤備份,或在兩臺(tái)以上計(jì)算機(jī)中備份,備份軟盤應(yīng)交會(huì)計(jì)檔案保管人員分別放置不同地方妥善保管,并注意防火、防磁、防潮、防塵。

三、會(huì)計(jì)檔案管理

財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)檔案的管理由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)指定專人負(fù)責(zé),并建立檔案登記清冊(cè),詳細(xì)記錄會(huì)計(jì)檔案的存檔、借閱、移交等相關(guān)事項(xiàng)。

⒈會(huì)計(jì)檔案存檔必須辦理相關(guān)手續(xù),打印輸出的憑證帳冊(cè)、報(bào)表,必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。

⒉為保證備份數(shù)據(jù)的安全,備份軟盤必須貼上保護(hù)標(biāo)簽,裝入磁盤盒,存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。

⒊由打印輸出的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)檔案,按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和方式管理。

⒋隨計(jì)算機(jī)配置而來(lái)的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購(gòu)買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件和以上軟件的備份磁盤,作為會(huì)計(jì)檔案按規(guī)定保管。

⒌各類會(huì)計(jì)檔案的查詢、借閱,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管審批同意并簽章,填寫檔案借閱登記清冊(cè)。如果對(duì)備份磁盤的操作可能危及該盤的完整性,應(yīng)制作該備份磁盤的復(fù)制件,使用復(fù)制件進(jìn)行操作。

⒍必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作,任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀損數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、備份磁盤等行為,將受到行政處分,情節(jié)嚴(yán)重者,將追究其法律責(zé)任。

⒎會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)處移交給學(xué)院檔案室后,其管理辦法按照《學(xué)院檔案管理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第9篇石油銷售公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法

石油銷售公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱'hb公司'或'公司')會(huì)計(jì)資料檔案的科學(xué)管理,保證會(huì)計(jì)資料的完整安全,更好地服務(wù)于公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及《陜西__石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,并結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱會(huì)計(jì)檔案是指公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等過(guò)程中接收或形成的,記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的,具有保存價(jià)值的文字、圖表等各種形式的會(huì)計(jì)資料,包括通過(guò)計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲(chǔ)的電子會(huì)計(jì)檔案。

第三條本辦法適用于hb公司。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第四條公司財(cái)務(wù)部和綜合辦公室共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理工作。

第三章會(huì)計(jì)檔案管理范圍

第五條會(huì)計(jì)檔案一般包括以下內(nèi)容:

(一)會(huì)計(jì)憑證,包括原始憑證、記賬憑證;

(二)會(huì)計(jì)賬簿,包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(四)其他會(huì)計(jì)資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書及其他具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)資料。

第四章會(huì)計(jì)檔案的整理立卷

第六條每月的會(huì)計(jì)資料,在次月15日前整理立卷或裝訂成冊(cè)。

第七條會(huì)計(jì)年度終了后,應(yīng)采用'三統(tǒng)一'的辦法對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。

(一)分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一:一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類賬簿,二類憑證,三類報(bào)表,四類文字資料及其他;

(二)檔案形成統(tǒng)一:案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;

(三)管理要求統(tǒng)一:建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄;會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè),報(bào)表和文字資料分類立卷,其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。

第八條會(huì)計(jì)憑證的立卷

(一)按月立卷:次月將裝訂成冊(cè)的憑證,統(tǒng)一登記至?xí)?jì)檔案保管清冊(cè)。

(二)憑證裝訂

1.會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作:

(1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全;

(2)摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針),對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小,且要避開(kāi)裝訂線,以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;

(3)整理檢查憑證順序號(hào),如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因,再檢查附件有否漏缺,領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資和獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全;

(4)記賬憑證上有關(guān)人員(如復(fù)核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全;

(5)按憑證號(hào)碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集),根據(jù)集團(tuán)裝訂標(biāo)準(zhǔn)確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。

2.會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求:

(1)用'三針引線法'裝訂,裝訂憑證應(yīng)使用棉線,在左上角部位打上三個(gè)針眼,實(shí)行三眼一線打結(jié),結(jié)扣應(yīng)是活的,并放在憑證封皮的里面,裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱;

(2)憑證外面要加封面,封面紙用牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;

(3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米,以保證裝訂牢固,美觀大方。

3.會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;

(2)在封面上編好卷號(hào),按編號(hào)順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),以便于調(diào)閱;一般每月裝訂一次,裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔;

(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全,包括:單位名稱、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。

第九條會(huì)計(jì)賬簿的立卷

各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,其它賬簿應(yīng)按年整理立卷。基本要求是:

(一)賬簿裝訂前,首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各個(gè)賬戶是否相符,賬頁(yè)數(shù)是否齊全,序號(hào)排列是否連續(xù);然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁(yè)數(shù)順序排列的賬頁(yè)、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂;

(二)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序:會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底;

(三)保留已使用過(guò)的賬頁(yè),將賬頁(yè)數(shù)填寫齊全,去除空白頁(yè)和撤掉賬夾,用牛皮紙做封面、封底,裝訂成冊(cè);

(四)多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝,應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁(yè)裝訂在一起;

(五)會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整,不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現(xiàn)象;

(六)賬簿裝訂的封口處,應(yīng)加蓋裝訂人印章;

(七)裝訂后,會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整,并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。

第十條會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂

會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后,留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè),年度終了統(tǒng)一立卷保管。會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求:

(一)會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂前要按編報(bào)目錄核對(duì)是否齊全,整理報(bào)表頁(yè)數(shù),上邊和左邊對(duì)齊壓平,防止折角;如有損壞部位,應(yīng)對(duì)其修補(bǔ)后,完整無(wú)缺地裝訂;

(二)會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)?會(huì)計(jì)報(bào)表封面、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明、各種會(huì)計(jì)報(bào)表按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底。

第十一條其他會(huì)計(jì)核算資料的立卷

會(huì)計(jì)核算其他會(huì)計(jì)核算資料應(yīng)按時(shí)整理立卷,要求如下:

(一)分類整理,按順序排列,檢查資料是否齊全;

(二)整理檢查資料順序號(hào),如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺失要查明原因。

第十二條同時(shí)滿足下列條件的,公司內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會(huì)計(jì)資料可僅以電子形式保存,形成電子會(huì)計(jì)檔案:

(一)形成的電子會(huì)計(jì)資料來(lái)源真實(shí)有效,由計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成和傳輸;

(二)使用的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會(huì)計(jì)資料,能夠輸出符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序;

(三)使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會(huì)計(jì)檔案,符合電子檔案的長(zhǎng)期保管要求,并建立了電子會(huì)計(jì)檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的檢索關(guān)系;

(四)采取有效措施,防止電子會(huì)計(jì)檔案被篡改;

(五)建立電子會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞葜贫?能夠有效防范自然災(zāi)害、意

外事故和人為破壞的影響;

(六)形成的電子會(huì)計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案。

第十三條滿足本辦法第十二條規(guī)定條件,公司及所屬各單位從外部接收的電子會(huì)計(jì)資料附有符合《中華人民共和國(guó)電子簽名法》規(guī)定的電子簽名的,可僅以電子形式歸檔保存,形成電子會(huì)計(jì)檔案。

第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔

第十四條當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后,由財(cái)務(wù)部保管一年,期滿后于次年1月10號(hào)前移交綜合辦公室歸檔。移交過(guò)程中,需財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案管理人員與綜合辦公室檔案管理人員進(jìn)行移交,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、綜合辦公室經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督移交。移交過(guò)程中需填寫《會(huì)計(jì)檔案移交單》(一式兩份),一份交予財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案管理人員保管、一份交予綜合辦公室檔案管理人員保管。

第十五條紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝。電子會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)將電子會(huì)計(jì)檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交,且文件格式應(yīng)當(dāng)符合檔案管理的有關(guān)規(guī)定。特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交。

綜合辦公室接收電子會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測(cè),符合要求的才能接收。

第十六條機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),由原檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清單,將全部案卷逐一移交,接管人員逐一接受。

第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用

第十七條檔案在財(cái)務(wù)部保管期間,財(cái)務(wù)部應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案清單和借閱登記冊(cè)。凡需借閱會(huì)計(jì)檔案人員,須經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后,方可辦理借閱手續(xù);借閱人員不得在案卷中標(biāo)畫,不得拆散原卷冊(cè),不得抽換,不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出,如遇特殊情況,須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。

第十八條會(huì)計(jì)檔案移交綜合辦公室后,凡需借閱會(huì)計(jì)檔案人員需辦理檔案借閱手續(xù),具體參見(jiàn)《檔案管理辦法》。

第七章會(huì)計(jì)檔案的保管期限

第十九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為10年和30年,具體見(jiàn)附件一。

第二十條會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀

第二十一條公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)已到保管期限的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行鑒定,并形成會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書。經(jīng)鑒定,仍需繼續(xù)保存的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)重新劃定保管期限;對(duì)保管期滿,確無(wú)保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案,可以銷毀。

會(huì)計(jì)檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由公司綜合辦公室牽頭,組織會(huì)計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察人員共同進(jìn)行。

第二十二條經(jīng)鑒定可以銷毀的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)按照以下程序銷毀:

(一)公司綜合辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),列明擬銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

(二)單位負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)、綜合辦公室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、綜合辦公室經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。

(三)公司綜合辦公室負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案銷毀工作,并與財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會(huì)計(jì)檔案銷毀前,應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì);在會(huì)計(jì)檔案銷毀后,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名或蓋章。

(四)電子會(huì)計(jì)檔案的銷毀應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)電子檔案的規(guī)定,并由辦公室、財(cái)務(wù)部和信息管理部共同派員監(jiān)銷。

第二十三條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證不得銷毀,紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,電子會(huì)計(jì)檔案單獨(dú)轉(zhuǎn)存,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

單獨(dú)抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。

第九章附則

第二十四條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十五條所屬各單位應(yīng)制定本單位的會(huì)計(jì)檔案管理辦法,并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

第二十六條本辦法未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條本辦法自下發(fā)之日起施行。

第10篇隆興供電公司會(huì)計(jì)電算化管理實(shí)施辦法

一、總則

1、為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理,保證會(huì)計(jì)電算化的穩(wěn)定正常運(yùn)轉(zhuǎn),規(guī)范會(huì)計(jì)電算化工作行為,根據(jù)財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定及《承德供電公司會(huì)計(jì)電算化管理實(shí)施辦法》,結(jié)合我分公司的具體情況,制定本辦法。

二、職責(zé)劃分

2、分公司財(cái)務(wù)科在供電公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下,開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作,職責(zé)是:

2.1認(rèn)真執(zhí)行實(shí)施供電公司制定的會(huì)計(jì)電算化總體規(guī)劃和方案,配合供電公司財(cái)務(wù)處積極開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作。

2.2在開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作過(guò)程中,根據(jù)實(shí)際情況和需要,提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議,不斷完善和提高會(huì)計(jì)電算化的管理和應(yīng)用水平。

三、運(yùn)行與操作一般要求:

3、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)必須配備專用的計(jì)算機(jī)和穩(wěn)壓及不間斷電源,條件許可時(shí)應(yīng)另配備用計(jì)算機(jī)。

4、使用網(wǎng)絡(luò)版會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng),其服務(wù)器必須設(shè)專用機(jī)房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)維護(hù)管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件系統(tǒng)。

5、上機(jī)操作人員須經(jīng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運(yùn)行的專門培訓(xùn)學(xué)習(xí),取得會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證書,方具備操作運(yùn)行資格。否則,不得運(yùn)行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng),特別是運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。

6、會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財(cái)務(wù)處安排和置配,與會(huì)計(jì)電算化無(wú)關(guān)的其他軟件,一律不得在會(huì)計(jì)電算化的計(jì)算機(jī)上運(yùn)行使用。因其造成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)丟失,以及系統(tǒng)故障的,除扣發(fā)責(zé)任者獎(jiǎng)金外,并提出批評(píng)。

7、禁止在財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)上使用外來(lái)軟盤,以防止計(jì)算機(jī)感染病毒。使用上、下級(jí)送來(lái)的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前,必須先進(jìn)行檢查計(jì)算機(jī)病毒工作。

8、通過(guò)遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)傳送或接收數(shù)據(jù)時(shí),必須在非會(huì)計(jì)電算化使用的計(jì)算機(jī)上完成,接收方形成的數(shù)據(jù)盤,視同外來(lái)軟盤。

9、新舊會(huì)計(jì)電算化軟件更替時(shí),需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運(yùn)行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng),并經(jīng)財(cái)務(wù)處實(shí)地驗(yàn)收和批準(zhǔn),方可甩掉原有軟件,實(shí)行會(huì)計(jì)電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運(yùn)行。

10、嚴(yán)格按照下列流程進(jìn)行憑證處理:依據(jù)原始憑證輸入計(jì)算機(jī)形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時(shí),建立與之相配套的崗位和人員機(jī)制,操作員不能兼任現(xiàn)金出納員,憑證輸入人員和審核或校對(duì)人員應(yīng)由不同的人員擔(dān)任。

11、本會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)專機(jī)專用,謝絕無(wú)關(guān)人員使用計(jì)算機(jī)做其他工作。

12、上機(jī)操作人員都必須設(shè)置上機(jī)操作口令。

四、科目設(shè)置

13、為了規(guī)范會(huì)計(jì)核算口徑,保證財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)的一致性和正確性,會(huì)計(jì)電算化中科目體系的一、二級(jí)科目、費(fèi)用成本科(欄)目、以及報(bào)表行(欄)次按供電公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置和管理。

五、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入

14、本辦法所稱會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動(dòng)轉(zhuǎn)賬向計(jì)算機(jī)輸入的記賬憑證。

15、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳項(xiàng)目按承德供電公司財(cái)務(wù)處要求統(tǒng)一設(shè)置,一般不得擴(kuò)大或減少轉(zhuǎn)賬項(xiàng)目范圍。

16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計(jì)算機(jī)。

六、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的處理

17、本辦法所稱的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的處理是指對(duì)已輸入機(jī)內(nèi)的記賬憑證進(jìn)行匯總、登記帳簿,結(jié)賬功能。

18、輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核簽章,正確無(wú)誤后方可進(jìn)行科目匯總和登記機(jī)內(nèi)帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤,應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算軟件規(guī)定的方法進(jìn)行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機(jī)制憑證上用手工改寫,改寫的機(jī)制記賬憑證無(wú)效。

19、計(jì)算機(jī)打印輸出的帳頁(yè)、報(bào)表、各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料要認(rèn)真查驗(yàn),并經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后,方可進(jìn)行計(jì)算機(jī)結(jié)賬。

七、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸出

20、本辦法所稱的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出是指由計(jì)算機(jī)打印的各種報(bào)表、總分類賬、明細(xì)賬、日記賬、科目匯總表。

21、每月終了結(jié)賬以前,首先從機(jī)內(nèi)產(chǎn)生報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)并打印輸出,同時(shí)打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對(duì)無(wú)誤后,在依次打印總分類賬,明細(xì)分類賬等。

22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報(bào)表數(shù)據(jù)外,還要上報(bào)由計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)報(bào)表,其封皮使用集團(tuán)公司統(tǒng)一封皮,封皮應(yīng)由有關(guān)人員簽章。

第11篇銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法

銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法

第一章總則

第一條目的

1、完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性,提高工作效率。

2、強(qiáng)化會(huì)計(jì)從業(yè)人員日常行為規(guī)范管理,培養(yǎng)遵紀(jì)守法、恪盡職守的優(yōu)良作風(fēng)。

3、提高員工認(rèn)識(shí),進(jìn)一步順應(yīng)我行內(nèi)部改革需要,。

5、加強(qiáng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管、一般員工之間的相互了解,促進(jìn)企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神的建設(shè)。

第二條適用范圍

3、其他有權(quán)部門依照本辦法制定相應(yīng)績(jī)效考核辦法。

第三條考核依據(jù)

第四條考核原則

第二章崗位系數(shù)確定及績(jī)效工資分配原則

第五條機(jī)構(gòu)崗位績(jī)效工資分配系數(shù)

機(jī)構(gòu)級(jí)類

所含機(jī)構(gòu)

崗位職別

人數(shù)

崗位系數(shù)

一

類

涪城支行營(yíng)業(yè)部

會(huì)計(jì)主管

21.6 0

網(wǎng)點(diǎn)柜員

1.1 0

會(huì)計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)

業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

1.6 0

二

類

開(kāi)發(fā)區(qū)支行興達(dá)辦事處

會(huì)計(jì)主管

21.5 0

網(wǎng)點(diǎn)柜員

1.05

三

類

科學(xué)城支行臨園路分理處

平政橋分理處火車站分理處

游仙分理處劍南路分理處

富樂(lè)路分理處

會(huì)計(jì)主管

1.4 0

網(wǎng)點(diǎn)柜員

1.00

會(huì)計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)

一般員工

1.00

第六條綜合積分的組成及扣減原則

3、本考核辦法中所涉及的員工項(xiàng)目積分統(tǒng)計(jì)一律實(shí)行“單一扣減制”和分值“跨項(xiàng)目透支扣減原則”。“單一扣減制”是指所有考核項(xiàng)目積分分值只減不加;“跨項(xiàng)目透支扣減原則”是指當(dāng)某項(xiàng)考核項(xiàng)目核定分值不足扣減時(shí),可按順序(①、員工出勤情況→②、優(yōu)質(zhì)服務(wù)→③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理→④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況→⑤、其他)在下一考核項(xiàng)目中進(jìn)行等值扣減,以此類推,直至當(dāng)次需扣分值得到足額扣減。

第七條會(huì)計(jì)績(jī)效分配原則及流程

1、會(huì)計(jì)績(jī)效工資總額=市分行當(dāng)季撥付會(huì)計(jì)部可分配績(jī)效總額

2、單位系數(shù)值=會(huì)計(jì)績(jī)效工資總額÷∑(某類崗位人員人數(shù)__ 崗位系數(shù))

3、某營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)績(jī)效工資總額=單位系數(shù)值__ ∑(該機(jī)構(gòu)某類崗位人員人數(shù)__ 崗位系數(shù))

5、某員工當(dāng)季績(jī)效工資實(shí)際分配額=該營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)單位項(xiàng)目積分績(jī)效工資對(duì)應(yīng)值__ 崗位系數(shù)__ 該員工當(dāng)季實(shí)際綜合積分

第三章績(jī)效考核內(nèi)容、實(shí)施方法及標(biāo)準(zhǔn)

第十條對(duì)會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)一般員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

1.0分,違規(guī)差錯(cuò)每筆扣減項(xiàng)目積分

1.0-5.0分;②、憑證傳遞不及時(shí),直接影響會(huì)計(jì)事后稽核人員對(duì)憑證的裝訂和稽核的,每次扣減柜員項(xiàng)目積分0.1分; ③、會(huì)計(jì)稽核人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工未按要求對(duì)各類差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)整改的,每筆扣減項(xiàng)目積分0.2分;④、在會(huì)計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門工作人員)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò),一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示的扣分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被通報(bào)員工進(jìn)行等額分值扣減。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、員工明知學(xué)習(xí)計(jì)劃安排,無(wú)故缺席者,每次扣減其項(xiàng)目積分

1.0分;②、所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員在參加會(huì)計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績(jī)或考試過(guò)程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分0.5分(會(huì)計(jì)主管或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分)。

第十一條對(duì)會(huì)計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

1.0分;②、憑證傳遞不及時(shí),直接影響會(huì)計(jì)事后稽核人員對(duì)憑證的裝訂和稽核的,每次扣減會(huì)計(jì)主管項(xiàng)目積分

1.0分; ③、會(huì)計(jì)稽核人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)柜員未按要求對(duì)各類差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)整改的,每筆扣減會(huì)計(jì)項(xiàng)目積分

1.0分;④、在會(huì)計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò),一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示本網(wǎng)點(diǎn)通報(bào)人次進(jìn)行項(xiàng)目積分扣減,按每人次0.2分扣減會(huì)計(jì)主管的項(xiàng)目積分。

1.0分;③、會(huì)計(jì)主管在參加會(huì)計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績(jī)或考試過(guò)程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十二條對(duì)會(huì)計(jì)本部核算崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):由核算組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條對(duì)會(huì)計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由檢查組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對(duì)各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過(guò)程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯(cuò)誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o(wú)法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊(cè)”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):除未按要求對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)每次扣減本崗相關(guān)員工項(xiàng)目積分0.5-

1.0分以外,其他考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條對(duì)會(huì)計(jì)本部稽核崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考

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銀行會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核管理辦法

核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由稽核組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

1.0-2.0分,違規(guī)差錯(cuò)每筆扣減員工項(xiàng)目積分2.0-10分;③、是否對(duì)當(dāng)期各類業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行了深入分析并形成書面稽核通報(bào),通報(bào)質(zhì)量是否符合相關(guān)要求,如存在此類現(xiàn)象將視通報(bào)質(zhì)量進(jìn)行酌情扣減項(xiàng)目積分。

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條對(duì)會(huì)計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

1、出勤情況(5%):會(huì)計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

2、優(yōu)質(zhì)服務(wù)(15%):由會(huì)計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。

具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

3、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):徐處正在整理中

4、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

5、其他(5%):與會(huì)計(jì)前臺(tái)網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請(qǐng)參照?qǐng)?zhí)行。

第四章考核結(jié)果的運(yùn)用

第十四條同總行定期舉行的崗位考試一起作為員工上崗的依據(jù)。

第十五條作為評(píng)先、評(píng)優(yōu)的依據(jù)。

第六章附則

第十六條此辦法下發(fā)后,會(huì)計(jì)結(jié)算部以往制訂的其它績(jī)效考核辦法同時(shí)廢止。

第十七條本辦法由市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋和修改。

第十八條本辦法自起執(zhí)行。

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第12篇會(huì)計(jì)檔案管理辦法

《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》已經(jīng)財(cái)政部部務(wù)會(huì)議、國(guó)家檔案局局務(wù)會(huì)議修訂通過(guò),修訂后的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》自2022年1月1日起就已經(jīng)開(kāi)始施行。下面是小編整理的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的具體內(nèi)容,歡迎大家閱讀。

會(huì)計(jì)檔案管理辦法

第一條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,有效保護(hù)和利用會(huì)計(jì)檔案,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)檔案法》等有關(guān)法律和行政法規(guī),制定本辦法。

第二條國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織(以下統(tǒng)稱單位)管理會(huì)計(jì)檔案適用本辦法。

第三條本辦法所稱會(huì)計(jì)檔案是指單位在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等過(guò)程中接收或形成的,記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的,具有保存價(jià)值的文字、圖表等各種形式的會(huì)計(jì)資料,包括通過(guò)計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲(chǔ)的電子會(huì)計(jì)檔案。

第四條財(cái)政部和國(guó)家檔案局主管全國(guó)會(huì)計(jì)檔案工作,共同制定全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)檔案工作制度,對(duì)全國(guó)會(huì)計(jì)檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

縣級(jí)以上地方人民政府財(cái)政部門和檔案行政管理部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案工作,并對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)會(huì)計(jì)檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

第五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作,建立和完善會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度,采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施,保證會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)、完整、可用、安全。

單位的檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員所屬機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位檔案管理機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)管理本單位的會(huì)計(jì)檔案。單位也可以委托具備檔案管理?xiàng)l件的機(jī)構(gòu)代為管理會(huì)計(jì)檔案。

第六條下列會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)進(jìn)行歸檔:

(一)會(huì)計(jì)憑證,包括原始憑證、記賬憑證;

(二)會(huì)計(jì)賬簿,包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

第七條單位可以利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會(huì)計(jì)檔案。

第八條同時(shí)滿足下列條件的,單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會(huì)計(jì)資料可僅以電子形式保存,形成電子會(huì)計(jì)檔案:

(一)形成的電子會(huì)計(jì)資料來(lái)源真實(shí)有效,由計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成和傳輸;

(四)采取有效措施,防止電子會(huì)計(jì)檔案被篡改;

(五)建立電子會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞葜贫?能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響;

(六)形成的電子會(huì)計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案。

第九條滿足本辦法第八條規(guī)定條件,單位從外部接收的電子會(huì)計(jì)資料附有符合《中華人民共和國(guó)電子簽名法》規(guī)定的電子簽名的,可僅以電子形式歸檔保存,形成電子會(huì)計(jì)檔案。

第十條單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu))按照歸檔范圍和歸檔要求,負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會(huì)計(jì)資料整理立卷,編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

第十一條當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,在會(huì)計(jì)年度終了后,可由單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管一年,再移交單位檔案管理機(jī)構(gòu)保管。因工作需要確需推遲移交的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位檔案管理機(jī)構(gòu)同意。

單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管會(huì)計(jì)檔案最長(zhǎng)不超過(guò)三年。臨時(shí)保管期間,會(huì)計(jì)檔案的保管應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,且出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

第十二條單位會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)在辦理會(huì)計(jì)檔案移交時(shí),應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),并按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。

紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝。電子會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)將電子會(huì)計(jì)檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交,且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交。

單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收電子會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測(cè),符合要求的才能接收。

第十三條單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度利用會(huì)計(jì)檔案,在進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、借出時(shí)履行登記手續(xù),嚴(yán)禁篡改和損壞。

單位保存的會(huì)計(jì)檔案一般不得對(duì)外借出。確因工作需要且根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定必須借出的,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

會(huì)計(jì)檔案借用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管和利用借入的會(huì)計(jì)檔案,確保借入會(huì)計(jì)檔案的安全完整,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。

第十四條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

第十五條各類會(huì)計(jì)檔案的保管期限原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表執(zhí)行,本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限。

單位會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的,應(yīng)當(dāng)比照類似檔案的保管期限辦理。

第十六條單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)已到保管期限的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行鑒定,并形成會(huì)計(jì)檔案鑒定意見(jiàn)書。經(jīng)鑒定,仍需繼續(xù)保存的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)重新劃定保管期限;對(duì)保管期滿,確無(wú)保存價(jià)值的會(huì)計(jì)檔案,可以銷毀。

第十七條會(huì)計(jì)檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機(jī)構(gòu)牽頭,組織單位會(huì)計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)或人員共同進(jìn)行。

第十八條經(jīng)鑒定可以銷毀的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)按照以下程序銷毀:

(一)單位檔案管理機(jī)構(gòu)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),列明擬銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

(二)單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。

(三)單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案銷毀工作,并與會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會(huì)計(jì)檔案銷毀前,應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì);在會(huì)計(jì)檔案銷毀后,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名或蓋章。

電子會(huì)計(jì)檔案的銷毀還應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)電子檔案的規(guī)定,并由單位檔案管理機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)和信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。

第十九條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會(huì)計(jì)憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證不得銷毀,紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,電子會(huì)計(jì)檔案單獨(dú)轉(zhuǎn)存,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

第二十條單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或其他原因而終止的,在終止或辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置。

第二十一條單位分立后原單位存續(xù)的,其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管,其他方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。

單位分立后原單位解散的,其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置,各方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。

單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存,并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)由原單位保管,承接業(yè)務(wù)單位可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由承接業(yè)務(wù)單位保存,并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散的,原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。單位合并后原各單位仍存續(xù)的,其會(huì)計(jì)檔案仍應(yīng)當(dāng)由原各單位保管。

第二十三條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案,需要移交給建設(shè)項(xiàng)目接受單位的,應(yīng)當(dāng)在辦理竣工財(cái)務(wù)決算后及時(shí)移交,并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十四條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

移交會(huì)計(jì)檔案的單位,應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。

電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交,特殊格式的電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺(tái)一并移交。檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對(duì)保存電子會(huì)計(jì)檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗(yàn),確保所接收電子會(huì)計(jì)檔案的準(zhǔn)確、完整、可用和安全。

第二十五條單位的會(huì)計(jì)檔案及其復(fù)制件需要攜帶、寄運(yùn)或者傳輸至境外的,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條單位委托中介機(jī)構(gòu)代理記賬的,應(yīng)當(dāng)在簽訂的書面委托合同中,明確會(huì)計(jì)檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。

第二十七條違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人,由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門、檔案行政管理部門依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)檔案法》等法律法規(guī)處理處罰。

第二十八條預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料,應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,不適用本辦法。

第二十九條不具備設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個(gè)體工商戶,其會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執(zhí)行。

第三十條各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府財(cái)政部門、檔案行政管理部門,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、檔案局,國(guó)務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門,中國(guó)人民解放軍總后勤部,可以根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。

第三十一條本辦法由財(cái)政部、國(guó)家檔案局負(fù)責(zé)解釋,自2022年1月1日起施行。1998年8月21日財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》(財(cái)會(huì)字[1998]32號(hào))同時(shí)廢止。

附表:1.企業(yè)和其他組織會(huì)計(jì)檔案保管期限表

2.財(cái)政總預(yù)算、行政單位、事業(yè)單位和稅收會(huì)計(jì)檔案保管期限表

第13篇地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則辦法

會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則:

1、公司應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案保存的資料包括:各種會(huì)計(jì)憑證和賬簿、財(cái)務(wù)收支預(yù)算、各種會(huì)計(jì)報(bào)表、與有關(guān)單位簽訂的合同或協(xié)議、會(huì)計(jì)人員交接清單、會(huì)計(jì)檔案銷毀清單等。

2、每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束,會(huì)計(jì)人員應(yīng)將上述會(huì)計(jì)資料進(jìn)行系統(tǒng)整理、分類裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案保存清單,連同會(huì)計(jì)檔案一并歸檔,并由專人負(fù)責(zé)管理。

3、會(huì)計(jì)檔案一律不得外借,切實(shí)防止丟失、毀損;內(nèi)部調(diào)借會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由調(diào)借人出具借條,并經(jīng)總經(jīng)理同意;公安部門、司法部門等執(zhí)法部門處理案件需查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須持具有縣級(jí)以上主管部門的正式公文,并經(jīng)總經(jīng)理同意;查閱會(huì)計(jì)檔案的介紹信,應(yīng)由經(jīng)辦人簽章,專人妥善保管,并登記“查閱會(huì)計(jì)檔案登記簿”以備查考。

4、按照規(guī)定會(huì)計(jì)檔案可以銷毀,但必須填制會(huì)計(jì)檔案銷毀清單,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),由總經(jīng)理或指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷,嚴(yán)防散失。

5、會(huì)計(jì)檔案保管期限附后。

會(huì)計(jì)管理辦法13篇

1.目的為了加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案工作制度，更好地為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算服務(wù)，以保證財(cái)務(wù)核算資料的安全完整，特制定本辦法。2.應(yīng)用范圍本制度適用于集…

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