資金管理管理辦法15篇

第1篇 住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理辦法

北京市住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理暫行辦法(征求意見稿)

第一章總則

第一條【目的及依據(jù)】為了進(jìn)一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權(quán)利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。

第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內(nèi)業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構(gòu)筑物及配套設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場地。

第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:

(一)物業(yè)服務(wù)資金;

(二)住宅專項(xiàng)維修資金;

(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;

(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會會議的決定分?jǐn)偟馁M(fèi)用;

(五)業(yè)主大會的其他合法收入。

第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會依法成立后,對物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。

第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理

第五條【共用部分管理權(quán)利主體】業(yè)主大會是物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實(shí)施管理的業(yè)主自我管理組織。

業(yè)主應(yīng)當(dāng)及時向業(yè)主大會交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分?jǐn)傎M(fèi)用。

第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實(shí)施管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。

業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會與專業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專業(yè)服務(wù)買賣合同。

第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會的權(quán)利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內(nèi)容。

第三章業(yè)主共有資金賬戶

第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲業(yè)主共有資金。

第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會交納的,用于支付住宅區(qū)內(nèi)共用部分維修、養(yǎng)護(hù)、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護(hù)等相關(guān)費(fèi)用的資金。

物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法(試行)》(京發(fā)改[2005]2662號)的有關(guān)規(guī)定。

第十條【專項(xiàng)維修資金】住宅專項(xiàng)維修資金用于支付住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造費(fèi)用。

住宅專項(xiàng)維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設(shè)部、財政部《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》的規(guī)定。

第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入】業(yè)主大會可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費(fèi)用:

(一) 業(yè)主大會、業(yè)主委員會的辦公費(fèi)用及人員工資、津貼、福利費(fèi)用等;

(二) 財務(wù)、審計、承接查驗(yàn)、物業(yè)服務(wù)評估監(jiān)理等費(fèi)用;

(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預(yù)算的支出;

(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費(fèi)用。

第十二條【業(yè)主分?jǐn)傎M(fèi)用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入不足以支付第十一條所列費(fèi)用的,不足部分由業(yè)主分?jǐn)?并存入業(yè)主共有資金賬戶。

業(yè)主分?jǐn)偳翱钯M(fèi)用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。

第四章 業(yè)主共有資金交存

第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用。

業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉(zhuǎn)。使用業(yè)主一卡通劃轉(zhuǎn)資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。

第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)及時催繳。

業(yè)主拖欠專項(xiàng)維修資金的,由業(yè)主大會開戶銀行負(fù)責(zé)催繳。

全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的追繳辦法,以及欠費(fèi)業(yè)主名單公示、共同管理權(quán)利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實(shí)施主體。

第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出欠費(fèi)繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費(fèi)業(yè)主名單、門牌號及欠費(fèi)金額。

欠費(fèi)繳納通知單應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。一般包含欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、滯納金計算方法、繳費(fèi)帳戶、繳費(fèi)方法、相關(guān)后果等內(nèi)容。

第十六條【滯納金】業(yè)主大會可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的業(yè)主收取滯納金。

業(yè)主大會向欠費(fèi)業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。

第十七條【業(yè)主共同管理權(quán)利限制】業(yè)主大會可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會會議的決定,限制欠費(fèi)業(yè)主行使下列共同管理權(quán)利:

(一)被選舉為業(yè)主委員會委員;

(二)業(yè)主大會會議的表決權(quán);

(三)業(yè)主大會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)限制的其它共同管理權(quán)利。

第十八條【欠費(fèi)債務(wù)轉(zhuǎn)移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,轉(zhuǎn)讓物業(yè)時應(yīng)當(dāng)與業(yè)主大會結(jié)清。

房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和分?jǐn)傎M(fèi)用向房屋買受人的債務(wù)轉(zhuǎn)移。

房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時,可以向業(yè)主大會索取相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件。房屋買受人向業(yè)主大會索取房屋出賣人相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)提供。

第十九條【欠費(fèi)起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會可以向人民法院提起訴訟。

第五章業(yè)主共有資金管理

第二十條【財務(wù)管理】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的有關(guān)規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財務(wù)管理制度,保證資金安全。

業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金財務(wù)檔案,并指定專人保

管。管理人員變更的,應(yīng)當(dāng)及時移交保管的財務(wù)檔案。

第二十一條【財務(wù)人員】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請專門的財務(wù)管理人員管理資金。

第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會財務(wù)管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴(yán)禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。

第二十三條【擔(dān)保和經(jīng)營】業(yè)主大會不得向任何單位及個人借款或?yàn)槿魏蔚谌教峁?dān)保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。

第二十四條【年度預(yù)算、決算】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金年度預(yù)算、決算制度。業(yè)主大會可以授權(quán)業(yè)主委員會或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)起草年度預(yù)算、決算方案,由業(yè)主大會會議審議后確定。

業(yè)主共有資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算使用。在會計年度終結(jié)時,業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預(yù)算的支出時,應(yīng)當(dāng)及時召開業(yè)主大會會議作出決議。

第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會可以按照業(yè)主大會議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設(shè)立專門機(jī)構(gòu)監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審查下列事項(xiàng):

(一) 是否按年度預(yù)算使用業(yè)主共有資金;

(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應(yīng)程序;

(三)超出預(yù)算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會會議決議;

(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項(xiàng)。

業(yè)主大會未設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責(zé)。

第二十六條【年度公示】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:

(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結(jié)存的數(shù)額;

(二)發(fā)生列支的項(xiàng)目、費(fèi)用和分?jǐn)偳闆r;

(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額;

(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。

業(yè)主對公示情況提出質(zhì)詢時,業(yè)主大會工作人員應(yīng)當(dāng)及時答復(fù)。

業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復(fù)核或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。

第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會、業(yè)主對其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。

第二十八條【業(yè)主大會法律責(zé)任】業(yè)主大會及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。

第六章附則

第二十九條【參照執(zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。

第2篇 酒店現(xiàn)金流動資金管理辦法

酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法范文

第一條 庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

第二條 現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:

在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。

第四條 在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條 主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條 流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

第七條 要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時,嚴(yán)格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

第八條 超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。

第九條 在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營,減少流動資金的占用。

第3篇 實(shí)業(yè)集團(tuán)公司貨幣資金管理辦法

實(shí)業(yè)集團(tuán)貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條 為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全及有效使用,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》和《加強(qiáng)貨幣資金會計控制的若干規(guī)定》,特制訂本制度。

第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

第三條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各分(子)公司、部門。

第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第四條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位設(shè)置要求不相容,能夠相互分離、制約和監(jiān)督。

(一)出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。

(二)不得由一人辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的全過程:資金預(yù)算、支付申請、支付審批、支付復(fù)核、辦理支付。

第五條 實(shí)行財務(wù)總監(jiān)審核制。一切開支,包括固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的貨幣資金開支,必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核其真實(shí)性、合理性與合法性。

第六條 實(shí)行分管財務(wù)副總裁(分、子公司總經(jīng)理)審批制。經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后的開支,方可提交分管財務(wù)副總裁(分、子公司總經(jīng)理)審批。

第七條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

第三章庫存現(xiàn)金的管理

第八條 現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),出納員在每天下班前須清點(diǎn)庫存現(xiàn)金;不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(不含當(dāng)天'抽條'報銷的);財務(wù)部經(jīng)理或主辦會計必須定期(每周一次)或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,以確保賬款相符。

第九條 出納人員到銀行提取大額現(xiàn)金時,須同時有另一人陪同前往辦理。

第十條 凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。

第十一條 支付現(xiàn)金必須有財務(wù)部經(jīng)理簽字,若財務(wù)部經(jīng)理在一定時間內(nèi)離崗(或短暫離崗的),則由財務(wù)部經(jīng)理書面委托的受托人審核簽字。

第十二條 現(xiàn)金支付范圍:發(fā)放職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費(fèi);經(jīng)批準(zhǔn)購買辦公用品等的支出;特殊用項(xiàng);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。

第十三條 職工借款:

(一) 借支差旅費(fèi),由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點(diǎn)、申請借款金額按['往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)×出差天數(shù)']計算,按借款審批程序?qū)徟?經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后方可辦理借款;出差人員回公司后必須在7內(nèi)報銷清賬,超過7天未報銷者由財務(wù)部從其當(dāng)月工資中扣回,差旅費(fèi)報銷時再按正常報銷程序辦理。

(二) 其他借款,原則上不予辦理,特殊情況確需借款的,由借款人填寫借款申請單,由本部門負(fù)責(zé)人審核簽字報公司總經(jīng)理審批,并由部門審核簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé);財務(wù)人員應(yīng)建立備查薄,在借款人尚未償還第一筆借款時不能辦理第二筆借款(即前賬不清,后賬不借);不按照借款時確定的還款時間歸還的,由財務(wù)人員從負(fù)責(zé)審核簽字的部門負(fù)責(zé)人的工資中逐月扣回。

第十四條 一切現(xiàn)金往來,必須辦理有關(guān)書面手續(xù);嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來(或貿(mào)易)現(xiàn)金。

第四章銀行存款管理

第十五條 銀行賬戶必須按規(guī)定開設(shè)和使用,只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)的收支結(jié)算使用;嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用;嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

第十六條 銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄;地華公司各職能部門一律不許開設(shè)銀行賬號,私設(shè)小金庫。

第十七條 銀行賬戶預(yù)留印鑒管理:具體規(guī)定詳見蘇地字[2002]7號文《貨幣資金控制制度》第五章'票據(jù)及有關(guān)印章的管理'。

第十八條 銀行支票的收、付及報銷規(guī)定:

(一) 業(yè)務(wù)人員到財務(wù)部門領(lǐng)取支票的規(guī)定:詳見蘇地財字(2002)第003號文《票據(jù)與資金管理規(guī)定》第二章'細(xì)則'的相關(guān)內(nèi)容。

(二) 出納簽發(fā)銀行支票時,應(yīng)先在'銀行支票領(lǐng)用登記簿'上登記以下內(nèi)容:領(lǐng)用部門、銀行支票號碼(按號碼順序填列)、金額、收款人,同時要求業(yè)務(wù)人員在'支票存根聯(lián)'和'銀行支票領(lǐng)用登記簿'上簽收(即雙簽),核對無誤后方可將填寫完整(特殊情況另行處理)的支票交經(jīng)辦的業(yè)務(wù)員(或核準(zhǔn)的其他領(lǐng)用人);各公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期檢查'銀行支票領(lǐng)用登記簿'并簽署意見。

(三) 簽發(fā)銀行支票必須按照要求填寫日期、大小寫金額、收款人、用途等,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位欄寫上'$'符號加以控制。

(四) 業(yè)務(wù)人員收到外單位的支票后應(yīng)及時交到財務(wù)部,一般應(yīng)先確認(rèn)款項(xiàng)進(jìn)賬(或收取現(xiàn)金)后,才能發(fā)貨或提供服務(wù)。

(五) 業(yè)務(wù)人員將支票領(lǐng)出后,必須在十日內(nèi)報銷清賬,不得轉(zhuǎn)借他人使用;因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報賬的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因并限定報賬時間,否則前賬不清,后賬不借。

(六) 支票報銷時必須附發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單等,對于分期支付貨款的,必須按每次支付貨款的金額開具發(fā)票(或收據(jù))后方可報銷(對方已開具總發(fā)票的除外);對發(fā)票的要求詳見蘇地財字(2002)第002號文《發(fā)票報銷管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定。

(七) 業(yè)務(wù)人員在將支票交付供應(yīng)商之前必須妥善保管領(lǐng)用的支票,如有不慎遺失支票的,應(yīng)立即向財務(wù)部門報告并會同財務(wù)部門向銀行申請掛失,造成的損失由遺失支票的業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。

第十九條 財務(wù)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)賬支付等款項(xiàng)時,必須憑已審批的資金計劃單辦理(該計劃單應(yīng)附在付款憑證后備查);資金計劃單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批,同一項(xiàng)目應(yīng)按合同總額報批,不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批和支付。對違反上述規(guī)定的付款事項(xiàng),財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。

第二十條 財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的資金計劃支付款項(xiàng),不得提前支付;不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,不準(zhǔn)改變收款單位。

第二十一條 嚴(yán)禁違反國家規(guī)定,非法集資。

第二十二條 嚴(yán)格資金使用的審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金用項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理;特殊情況下經(jīng)電話請示后,可先支付后補(bǔ)辦手續(xù)。

第二十三條 在審批資金時,如遇審批人員出差的,由其指定的代理人代為審批。

第二十四條 銀行存款對賬的規(guī)定:詳見蘇地字[2002]7號文《貨幣資金控制制度》第四章'現(xiàn)金和銀行存款的管理'。

第二十五條 地華公司及其下屬分(子)公司、控股公司的財務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)必須定期(每月一次)檢查財務(wù)管理制度及控制制度的執(zhí)行情況,支票保管及使用情況,抽查盤點(diǎn)空白現(xiàn)金支票,未報銷收據(jù)及發(fā)票,在途存款,對未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)核對銀行存款余額調(diào)節(jié)表;檢查過程及結(jié)果應(yīng)形成書面記錄。

第五章票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十六條 加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)管理。明確各種票據(jù)的購買或申請、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和盜用。

貨幣資金票據(jù)的種類包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、電匯、信用證等。

(一)票據(jù)的購買或申請:各公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況編制貨幣資金票據(jù)購買或申請計劃,票據(jù)的購買或申請應(yīng)納入財務(wù)部資金預(yù)算。

(二)票據(jù)的保管:票據(jù)應(yīng)由出納專人保管,并按月編制票據(jù)領(lǐng)用存月報表。

(三)票據(jù)的領(lǐng)用和注銷:領(lǐng)用和注銷應(yīng)專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和盜用并及時回收款項(xiàng)支付的有關(guān)憑證。

第二十七條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理與各類印章管理。財務(wù)總監(jiān)保管法人代表章,總經(jīng)理保管公司章。財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)的各項(xiàng)印章。

第二十八條 加強(qiáng)各種有價證券管理,明確專人保管,確保各種有價證券的完整無缺。如有短缺,必須查明原因,追究保管人的責(zé)任。

第六章監(jiān)督檢查

第二十九條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制。由集團(tuán)公司財務(wù)部定期和不定期對分(子)公司的貨幣資金安全及使用有效性進(jìn)行檢查。

第三十條 監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況:重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位的混崗現(xiàn)象。

(二)資金預(yù)算管理制度:重點(diǎn)檢查是否定期或定項(xiàng)目編制資金預(yù)算以及預(yù)算外開支、重大開支、資本支出是否履行三級審批程序。

(三)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況:重點(diǎn)檢查重大貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批的行為。

(四)備用金管理:重點(diǎn)檢查是否核定各類人員和部門的備用金限額,是否按月度、年度進(jìn)行清理。

(五)支付款項(xiàng)印章的保管情況:重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的印章交由一人保管的現(xiàn)象。

(六)有價證券和票據(jù)的保管情況:重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,保管是否存在漏洞。

第三十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制制度中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)采取措施,及時加以糾正和完善。

第七章附則

第三十二條 本制度解釋權(quán)、監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸集團(tuán)公司財務(wù)部。

第4篇 森林防火資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)省級財政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金(以下簡稱森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金)管理，做好森林火災(zāi)預(yù)防和撲救工作，參照財政部 國家林業(yè)局《森林防火項(xiàng)目資金管理辦法》（財農(nóng)〔2007〕70號）及財政資金管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金，是指省級財政預(yù)算安排，重點(diǎn)用于森林火災(zāi)的預(yù)防、撲救等工作的專項(xiàng)資金，主要包括森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金、森林防火物資儲備資金、森林航空消防飛行配套費(fèi)等方面的專項(xiàng)資金。

（一）森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金，是指用于加強(qiáng)市（州）、縣（市、區(qū)）、省直屬單位森林防火基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備建設(shè)的專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

（二）森林防火物資儲備資金，是指安排用于省、市（州）、縣（市、區(qū)）林業(yè)主管部門購置森林防火儲備物資的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

（三）森林航空消防飛行配套費(fèi)，是指按照財政部、國家林業(yè)局《森林防火項(xiàng)目資金管理辦法》（財農(nóng)[2007]70號）規(guī)定，由省級財政按比例承擔(dān)的森林航空消防飛行配套經(jīng)費(fèi)。

第三條 省財政廳每年根據(jù)全省森林防火工作需要和省級財力狀況，統(tǒng)籌安排森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金。

第四條 省級財政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金本著“預(yù)防為主，積極消防”的方針和屬地與事權(quán)劃分的原則安排使用：

（一）分級負(fù)責(zé)。森林防火專項(xiàng)資金以市（州）、縣（市、區(qū)）投入為主，省級財政給予適當(dāng)補(bǔ)助。

（二）突出重點(diǎn)。對高火險區(qū)、火災(zāi)多發(fā)區(qū)的市（州）、縣（市、區(qū)）給予重點(diǎn)安排。

第二章 資金分配與撥付

第五條 省財政廳根據(jù)年度預(yù)算安排的省級財政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金規(guī)模，按照因素分配、規(guī)劃 (計劃)分配、據(jù)實(shí)據(jù)效分配等績效分配方式，會同省林業(yè)廳提出資金分配方案按程序報批后，下達(dá)森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算。

第六條 森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金由省林業(yè)廳根據(jù)各地森林火險等級、森林資源面積，基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀、保障措施等因素綜合評定后確定補(bǔ)助額度，報省財政廳審核后，按照預(yù)算級次下達(dá)資金。

第七條 森林防火物資儲備資金由省林業(yè)廳根據(jù)全省森林防火形勢和各級森林防撲火物資儲備庫存情況，編制年度森林防火物資儲備資金分配計劃，報省財政廳審核后，按照預(yù)算級次下達(dá)并撥付資金。

第八條 森林航空消防飛行配套費(fèi)由省林業(yè)廳于每年12月底前向省財政廳提出下一年度全省航空護(hù)林飛機(jī)租用計劃及飛行費(fèi)地方配套預(yù)算建議數(shù)，并與有關(guān)單位簽訂租機(jī)協(xié)議，確定租用飛機(jī)的機(jī)型、架數(shù)、計劃小時、進(jìn)出場日期和地點(diǎn)等。森林航空消防任務(wù)結(jié)束后，有關(guān)單位要根據(jù)實(shí)際飛行情況，按照租機(jī)協(xié)議與各供機(jī)單位及時清算飛行經(jīng)費(fèi)，提供詳細(xì)的飛行費(fèi)結(jié)算清單報省林業(yè)廳，經(jīng)省林業(yè)廳審核匯總后向省財政廳提出支付飛行配套經(jīng)費(fèi)的申請，經(jīng)省財政廳審核后，下達(dá)飛行配套經(jīng)費(fèi)預(yù)算并撥付資金。

第九條 省級財政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定撥付。屬于政府采購范圍的，應(yīng)當(dāng)按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 資金使用管理

第十條 森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金，主要用于林區(qū)的了望臺哨、森林消防水池、固定宣傳碑修建及防火通道、隔離帶建設(shè)、重點(diǎn)火險市（州）、縣（市）的專業(yè)、半專業(yè)撲火隊(duì)裝備，應(yīng)急處置保障設(shè)備裝備，重點(diǎn)林區(qū)無線電通訊系統(tǒng)、林火遠(yuǎn)程圖像監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)，新型滅火器材研制和推廣以及其他與森林防火相關(guān)的支出。

第十一條 森林防火物資儲備資金主要用于各級森林防火部門購置森林防火儲備物資的相關(guān)支出。

第十二條 森林航空消防飛行配套費(fèi)主要用于支付應(yīng)由地方按比例承擔(dān)的租用飛機(jī)進(jìn)行護(hù)林防火發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。

第十三條 森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金不得用于發(fā)放工資、獎金、津貼、福利，不得用于單位的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，購置公務(wù)用車、修建辦公用房、職工住房等樓堂館所、償還債務(wù)以及與森林防火工作無關(guān)的其他支出。

第四章 監(jiān)督管理

第十四條 各市（州）和省直屬單位應(yīng)于每年12月底前將省級財政森林防火設(shè)施設(shè)備建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用情況總結(jié)上報省林業(yè)廳和省財政廳。

第十五條 各級林業(yè)主管部門要加強(qiáng)對森林防火儲備物資的管理，做好入庫前驗(yàn)收、入庫后維護(hù)、出庫時調(diào)試等工作。森林防火儲備物資的調(diào)撥使用要建立相應(yīng)的臺帳制度，調(diào)入、調(diào)出要及時核對，按程序辦理入出庫審批手續(xù)，并按年度進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，保證森林防火儲備物資帳物相符。

第十六條 各級財政部門和林業(yè)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對省級財政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理。對違反本辦法規(guī)定截留、擠占、滯留、挪用、套取專項(xiàng)資金的單位和個人，依照《財政違法行為處罰處分條例》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并取消項(xiàng)目所在市（州）、縣（市、區(qū)）下年度專項(xiàng)資金申報資格。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附則

第十七條 本辦法自2013年1月1日起實(shí)施。

第十八條 本辦法由省財政廳會同省林業(yè)廳負(fù)責(zé)解釋。

第5篇 企業(yè)資金管理制度辦法

企業(yè)資金管理制度辦法

企業(yè)資金管理制度

1.0目的

本制度規(guī)定了企業(yè)資金管理方面的具體要求，希望通過本制度規(guī)范資金管理工作，防范在管理資金過程中的各種風(fēng)險。

2.0要求

2.1術(shù)語和定義

2.1.1現(xiàn)鈔-指企業(yè)經(jīng)營過程中用于收支目的的所有人民幣、各種外匯鈔票。

2.1.2現(xiàn)金-指企業(yè)存放在銀行賬戶中，通過發(fā)給銀行指令、隨時可以用來支付各項(xiàng)開支的資金。即：通常所說的銀行存款。

2.1.3資金管理-企業(yè)現(xiàn)鈔和現(xiàn)金收付管理。

2.2資金管理制度

2.2.1財務(wù)部是負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理的主管部門;負(fù)責(zé)編制企業(yè)資金管理制度。

2.2.2資金管理制度包括:

• 現(xiàn)鈔收支管理

• 銀行存款收支管理

• 信用卡管理

2.3現(xiàn)鈔收支管理

2.3.1企業(yè)財務(wù)部出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收付保管工作。

2.3.2現(xiàn)鈔的收入來源主要有：

• 職工交回差旅費(fèi)剩余款、處罰賠償款、備用金退回款。

• 收取不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人的銷售收入。

• 處理各類廢舊物資的收入。

• 收取外單位或個人支付的設(shè)備車輛出租費(fèi)、承攬外加工費(fèi)等。

• 其他不足轉(zhuǎn)賬付款起點(diǎn)的小額收入。

• 客戶或其他單位或個人通過郵局以匯款單支付企業(yè)的現(xiàn)鈔。

2.3.3現(xiàn)鈔支付范圍

• 支付給職工個人的差旅費(fèi)、備用金。

• 職工小額福利補(bǔ)助。

• 轉(zhuǎn)賬金額在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支付款項(xiàng)。

• 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎勵金。

• 小額零星采購付款。

2.4現(xiàn)鈔收支管理政策

2.4.1企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收支核算均由財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，其他任何部門和個人除財務(wù)部特殊授權(quán)以外，一律不準(zhǔn)辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。

2.4.2企業(yè)所有現(xiàn)鈔收入均由出納人員收取，并于當(dāng)日存入公司的開戶銀行。由于收款太遲而來不及在當(dāng)天存入公司開戶行的，出納應(yīng)于第二天送存銀行。

2.4.3企業(yè)現(xiàn)鈔管理制度應(yīng)明確規(guī)定，所有收付業(yè)務(wù)無論金額大小原則上應(yīng)通過銀行賬戶進(jìn)行，現(xiàn)鈔收支業(yè)務(wù)應(yīng)限制在最低水平。降低現(xiàn)鈔收支水平是全體員工的共同責(zé)任。

2.4.4企業(yè)應(yīng)書面規(guī)定現(xiàn)鈔支付的最高限額。超過限額的支付必須通過銀行賬戶辦理。

2.4.5所有外匯現(xiàn)鈔的使用必須經(jīng)過cfo批準(zhǔn);超過一定數(shù)額的外匯現(xiàn)鈔必須經(jīng)授權(quán)董事批準(zhǔn)。

2.4.6公司所有現(xiàn)鈔必須存放在符合規(guī)定的保險柜中。出納人員不得將私人現(xiàn)鈔存放在公司保險柜中。

2.4.7出納人員應(yīng)對其保管控制下的現(xiàn)鈔負(fù)安全保管的責(zé)任。

2.4.8企業(yè)現(xiàn)金保險柜必須設(shè)置在由適當(dāng)防盜和報警裝置的辦公室內(nèi)。

2.4.9公司保險柜中的隔夜現(xiàn)鈔最高數(shù)額必須符合國家或當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定。

2.4.10出納人員必須依據(jù)經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后的付款申請單辦理付款。

2.4.11出納人員原則上不得制作現(xiàn)金收付憑證并登記現(xiàn)金賬，即實(shí)行通常所指的賬錢分管制度。特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后允許由出納人員制作的現(xiàn)金憑證必須經(jīng)過其他獨(dú)立會計人員的審核后方可過賬。

2.4.12出納付款后應(yīng)在記賬憑證及全部原始憑證上加蓋付訖章。

2.4.13企業(yè)各部門嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。

2.4.14公司銷售人員原則上不得收取現(xiàn)鈔，特殊情況應(yīng)經(jīng)財務(wù)部事先書面授權(quán)批準(zhǔn)。收到現(xiàn)金的銷售人員必須在一個工作日內(nèi)將現(xiàn)金通過當(dāng)?shù)劂y行或郵局匯回公司。

2.4.15企業(yè)門衛(wèi)或有關(guān)部門收到郵局匯款單后，必須立即交出納人員辦理簽收手續(xù)。出納人員收到郵局匯款單后，應(yīng)在一個工作日內(nèi)送郵局承兌現(xiàn)鈔。

2.4.16出納人員赴銀行、郵局收送現(xiàn)鈔(特別是大額提現(xiàn))必須由內(nèi)部保安人員或相關(guān)人員陪同。發(fā)生現(xiàn)鈔被盜被搶后，必須立即報警并向cfo&ceo匯報。

2.4.17銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)鈔的人員，如果將收到的公款不交或不及時交公司財務(wù)部(自收取之日起超過7個工作日)將視同挪用公款處理。

2.4.18銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)鈔的人員，如果收到公款后，長期占用不報公司財務(wù)部，或被財務(wù)部及其它人員檢查發(fā)現(xiàn)占用公款超過60個工作日的，則視同貪污公款處理，企業(yè)將視金額大小報警。

2.4.19公務(wù)出差返回人員不得長期占用差旅費(fèi)借款。其借款余額必須在遞交報銷手續(xù)的同時交給企業(yè)出納人員。出差人員報銷后，如果占用借款余額超過規(guī)定期限者，財務(wù)部應(yīng)與人力資源部共同從其個人工薪賬上進(jìn)行扣款。

2.4.20借用備用金的人員工作變更后，必須在5個工作日內(nèi)將備用金余額退還財務(wù)部。財務(wù)部主管人員應(yīng)定期向各備用金借款人核對備用金借款數(shù)額。

2.4.21一切現(xiàn)鈔收入，出納人員都應(yīng)開據(jù)收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)交由其他非出納人員管理;出納人員領(lǐng)用后保管人員應(yīng)辦理簽收登記手續(xù)。

2.4.22每月末會計人員應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根與已入賬的收據(jù)聯(lián)按編號、金額逐張進(jìn)行核對注銷。作廢的收據(jù)應(yīng)全聯(lián)粘貼在存根上，要確保開出的收據(jù)無一遺漏地收到款項(xiàng)。

2.4.23財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對庫存現(xiàn)鈔進(jìn)行盤點(diǎn)，并按規(guī)定表格記錄盤點(diǎn)結(jié)果。發(fā)現(xiàn)短缺應(yīng)立即查明原因并提出處理意見。

2.4.24遵循其他國家會計法有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定的要求。

2.5現(xiàn)金-銀行存款管理

2.5.1企業(yè)財務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度制定相應(yīng)的現(xiàn)金-銀行存款管理制度，規(guī)范企業(yè)使用支票、辦理銀行匯款單等業(yè)務(wù)工作。

2.5.2企業(yè)財務(wù)部銀行出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有銀行存款的收付管理工作。

2.5.3現(xiàn)金的收入來源主要有：

? 股東注資

? 客戶銷售收款

? 客戶預(yù)付貨款

? 各類廢舊物資的處理收入

? 收取外單位或個人支付的設(shè)備車輛出租費(fèi)、承攬外加工費(fèi)等

? 銀行貸款撥付

? 保險和事故索賠收入

? 其他合法收入

2.5.4現(xiàn)金支付范圍：

? 企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)生的所有支出

? 歸還股東投資及股東分紅

? 歸還銀行貸款

? 其他所有現(xiàn)鈔支付的范圍

2.5.5現(xiàn)金收入主要形式：

? 客戶或其他單位簽發(fā)的銀行付款支票

? 客戶或其他單位交付的銀行承兌匯票

? 客戶或其他單位交付的商業(yè)匯票

? 客戶或其他單位以電匯或信匯方式劃入企業(yè)銀行賬戶的款項(xiàng)

? 銀行直接撥入企業(yè)賬戶內(nèi)的貸款和存款利息

2.5.6現(xiàn)金支出的主要形式：

? 簽發(fā)支票(包括現(xiàn)金支票)

? 辦理銀行信匯或電匯

? 背書轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票

? 支付銀行利息的付款單

2.6現(xiàn)金-銀行存款收支管理政策

2.6.1銀行出納人員負(fù)責(zé)銀行存款收支工作。

2.6.2企業(yè)各項(xiàng)付款特別是采購付款，每月必須編制付款計劃，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

2.6.3各部門主要是采購部門具體需要安排大額付款時，必須提前通知財務(wù)部。

2.6.4所有付款必須由銀行出納根據(jù)公司資金審批制度審批的付款憑證進(jìn)行。付款憑證由會計編制后直接傳遞給出納，由出納人員辦理有關(guān)支付手續(xù)。嚴(yán)禁會計將批準(zhǔn)好的記賬憑證和原始憑證直接交給付款申請人。

2.6.5所有付款憑證必須經(jīng)由專職會計審核后方可過賬。當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)原則上必須當(dāng)日錄人電腦。

2.6.6禁止簽發(fā)沒有抬頭或沒有金額限制的空白支票。

2.6.7禁止出納保管全部支票使用印鑒;印鑒和財務(wù)專用章應(yīng)該分別保管。

2.6.8禁止下屬機(jī)構(gòu)坐支銷售收入。下屬機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按實(shí)行收支二條線原則辦理其日常收支業(yè)務(wù)。

2.6.9禁止企業(yè)各部門或各下屬機(jī)構(gòu)設(shè)立“小金庫”。發(fā)現(xiàn)設(shè)立“小金庫”的部門或機(jī)構(gòu)，一經(jīng)查實(shí)，將對有關(guān)主要負(fù)責(zé)人和直接經(jīng)辦人予以嚴(yán)厲處罰;涉及貪污挪用公款者，應(yīng)報警處理。

2.6.10禁止為外單位辦理支票提現(xiàn)或現(xiàn)金轉(zhuǎn)支票、匯票。購買和保管空白支票、領(lǐng)取銀行對賬單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定非銀行出納人員辦理。出納人員只保管少量空白支票。

2.6.11銀行出納必須登記記錄所有銀行支票和匯票收支輔助記錄。要求以連號方式登記已使用、作廢及未使用的支票。退回或作廢的支票應(yīng)在其上面加蓋作廢章，并由出納統(tǒng)一保管，定期編制在會計憑證中。

2.6.12財務(wù)部銀行業(yè)務(wù)主管會計應(yīng)負(fù)責(zé)按月辦理銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表;調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核。

2.6.13銀行未達(dá)賬項(xiàng)必須當(dāng)月完成賬務(wù)處理。對于長期跨月未達(dá)賬項(xiàng)必須立即查明原因并落實(shí)處理責(zé)任人。

2.6.14內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)每季度檢查一次支票使用情況，并做好記錄，檢查記錄應(yīng)妥善保管。

2.7公司信用卡管理

2.7.1企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司信用卡管理制度并負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司信用卡的使用情況。企業(yè)原則上禁止給企業(yè)雇員發(fā)放公司信用卡。

2.7.2信用卡發(fā)放對象。由于特殊原因或工作需要，企業(yè)可以向公司總裁、財務(wù)總監(jiān)或其他高級管理人員發(fā)放公司信用卡。

2.7.3企業(yè)為上述人員申請辦理信用卡前，必須事先獲得公司董事會授權(quán)董事的書面批準(zhǔn)。財務(wù)部必須根據(jù)董事批件才能到銀行辦理申請發(fā)卡手續(xù)。財務(wù)部應(yīng)當(dāng)與發(fā)卡銀行簽訂公司信用卡管理協(xié)議，要求發(fā)卡銀行每月直接向企業(yè)財務(wù)部提交信用卡使用對賬單。

2.7.4企業(yè)財務(wù)部應(yīng)事先設(shè)計好信用卡使用規(guī)定和承擔(dān)后果責(zé)任保證書。企業(yè)所有領(lǐng)卡人在領(lǐng)卡時，必須同時填寫保證書。(見附錄4-“信用卡使用保證書”)。

2.7.5企業(yè)財務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理公司信用卡的登記、賬單收取、與銀行和持卡人對賬、辦理消費(fèi)報銷、收回核銷、文件資料登記等工作。

2.7.6持卡人在沒有辦理完畢信用卡報銷和交卡手續(xù)前，企業(yè)不得為其辦理其個人的人事調(diào)動手續(xù)。

2.7.7企業(yè)內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)定期對公司信用卡使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告企業(yè)總經(jīng)理或亞新科集團(tuán)內(nèi)控部。

2.7.8內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)妥善保存檢查記錄。

2.7.9禁止企業(yè)信用卡持卡人利用公司信用卡從事個人業(yè)務(wù)，如墊支個人開支、為他人作擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)舞弊行為。財務(wù)部如發(fā)現(xiàn)信用卡舞弊情況后應(yīng)立即報告企業(yè)總經(jīng)理，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)。有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查處理。

3.0職責(zé)圖(rasic)

活動 r職責(zé) a批準(zhǔn) s支持 i通知 c咨詢

制定現(xiàn)金

管理制度 財務(wù)部 總裁 各部門 各部門 集團(tuán)財務(wù)部

現(xiàn)鈔收付及保管 出納 總裁

財務(wù)總監(jiān)

相關(guān)部門

相關(guān)會計 相關(guān)部門

現(xiàn)金盤點(diǎn) 會計

內(nèi)控經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理

內(nèi)控經(jīng)理 出納 財務(wù)部

編制現(xiàn)金和銀行收付憑證 會計 財務(wù)總監(jiān)

財務(wù)經(jīng)理 出納 相關(guān)部門 財務(wù)部

登記支票簿 出納 財務(wù)經(jīng)理 會計 財務(wù)部

檢查支票登記 內(nèi)控經(jīng)理 財務(wù)部

出納 財務(wù)經(jīng)理

現(xiàn)金、支票管理 財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān)

財務(wù)經(jīng)理 相關(guān)部門 各部門 財務(wù)經(jīng)理

信用卡管理 財務(wù)部 董事會

總裁 持卡人 相關(guān)部門 財務(wù)部

信用卡申請 總裁 董事會

財務(wù)部 財務(wù)部

4.0文件與記錄

現(xiàn)金盤點(diǎn)表

現(xiàn)金和銀行日記賬

支票登記薄

現(xiàn)金收據(jù)存根

銀行余額調(diào)節(jié)表

附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖

附錄2-支票管理流程圖

附錄3-信用卡管理流程圖

附錄4-信用卡使用保證書

5.0參考資料

《外商投資企業(yè)財務(wù)管理制度》

《現(xiàn)金管理規(guī)定》

《銀行賬戶管理制度》

《amp002-資料與記錄的保存》

《amp201-銀行賬戶管理》

《amp203-票據(jù)和有價證券管理》

附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖

附錄2-支票管理流程圖

附錄3-信用卡管理流程圖

附錄4-信用卡使用保證書

本人，(姓名：)__________，因工作需要使用公司信用卡，卡號為：_________并保證如下：

1. 本卡只用于與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的活動;

2. 本卡不出借、轉(zhuǎn)讓給任何其它人使用;

3. 按銀行關(guān)于信用卡使用的所有規(guī)定使用該卡;

4. 每月與公司財務(wù)對賬;

5. 愿意承擔(dān)信用卡遺失導(dǎo)致的一切損失;

6. 離開公司時，一定交還此卡;

如違反保證，本人愿意接受公司的一切合法的懲罰。以此為證。

保證人：

日期：

(該保證書一式四份，本人、公司財務(wù)部、集團(tuán)財務(wù)部各一份)

資金管理辦法

第一章 資金決策

第一條 資金決策是公司經(jīng)營決策者根據(jù)公司的中長期發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，依據(jù)公司所面臨的外部環(huán)境和公司的實(shí)際經(jīng)營狀況，通過收集情報、設(shè)計方案、抉擇篩選和審查結(jié)果等過程所形成的有關(guān)資金的籌集、使用，分配和監(jiān)督的方案。

第二條 公司負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視公司資金決策管理工作，制定責(zé)任制，定期檢查執(zhí)行情況。

第三條 公司負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人(總會計師)和財務(wù)部門以及生產(chǎn)、銷售、供應(yīng)等部門領(lǐng)導(dǎo)都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實(shí)可行的最佳方案。

第四條 資金決策和籌劃要堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。

第五條 公司領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入實(shí)際，了解掌握市場信息和實(shí)際變化，并根據(jù)變化了的實(shí)際情況，及時調(diào)整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行。

第二章 資金計劃

第六條 資金計劃是公司財務(wù)預(yù)算的重要組成部分，它是公司財務(wù)部門依據(jù)公司的資金決策方案和公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃制定的資金管理預(yù)算。

第七條 財務(wù)部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關(guān)部門必須積極予以配合，資金計劃主要包括：

(1)貨幣資金計劃：按照現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分類編制，堅持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉(zhuǎn)。

(2)預(yù)付賬款回收計劃：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格控制在存貨總額5%左右，預(yù)付賬款要及時沖賬，避免重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項(xiàng)，以降低經(jīng)營風(fēng)險。

(3)應(yīng)收賬款回收計劃：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在銷售收入的5%—10%以內(nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負(fù)責(zé)催收;應(yīng)收賬款占用過多的企業(yè)，應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，銷售部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。

(4)其他應(yīng)收款回收計劃:必須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。財務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項(xiàng)清理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計劃，由專人負(fù)責(zé)及時回收;公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項(xiàng)工作，及時向公司負(fù)責(zé)人匯報工作進(jìn)展情況。

(5)存貨計劃：要加強(qiáng)存貨管理，按照節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產(chǎn)、供、銷各部門要嚴(yán)格按照核定的資金占用定額進(jìn)行本部門的存貨管理，加強(qiáng)對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務(wù)部門要按照核定的定額進(jìn)行考核，并根據(jù)定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎懲。

第八條公司在編制資金計劃時要注意調(diào)整安排好資金結(jié)構(gòu)。

(1)必須重視安排好流動資產(chǎn)內(nèi)的占用結(jié)構(gòu)。提高經(jīng)營資金的經(jīng)營效果，壓縮結(jié)算資金的占用，減少沉淀資金總額，盤活存量資產(chǎn)。

(2)必須重視安排好凈資產(chǎn)與投資規(guī)模的結(jié)構(gòu)。公司要量力而行參與投資，對外投資要實(shí)施跟蹤管理，效益不佳的項(xiàng)目要及時采取措施將投資收回。

(3)必須重視調(diào)整好資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)。通過各種途經(jīng)補(bǔ)充自有資金，降低資產(chǎn)負(fù)債率水平，其中尤其要安排好流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)。

(4)必須重視安排好商品的庫存結(jié)構(gòu)。根據(jù)市場銷售情況安排庫存額度與商品品種結(jié)構(gòu)，做到以銷定進(jìn)，少留、不留庫存。

第三章貨幣資金的管理

第九條貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第十條公司貨幣資金來源包括企業(yè)自有資金、借入資金及其他政策性資金(如撥款等)。公司借款必須堅持適度籌措原則，關(guān)注資金成本，注意防范財務(wù)風(fēng)險。公司在辦理借款時，必須有公司董事會或經(jīng)理辦公會的合規(guī)性決議，公司財務(wù)部門在授權(quán)范圍內(nèi)辦理融資。

第十一條貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

(1)公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

(2)公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

(3)公司應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

(4)審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

(5)公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

(a)支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

(b)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

(c)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

(d)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

(e)公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

(f)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

第十二條現(xiàn)金的管理

(1)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

(2)公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(3)公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。公司借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

(4)公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

(5)出納人員必須逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，日清日結(jié)，確保賬款一致。

(6)財務(wù)部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。

(7)出納人員對銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應(yīng)主動配合，積極提供資料，如實(shí)反映情況。

(8)現(xiàn)金及有價證券的保管，要符合公安部門及有關(guān)部門的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價證券的安全完整。

第十三條銀行存款的管理

(1)公司應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

(2)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

(3)公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月應(yīng)及時核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。未達(dá)賬一般不應(yīng)超過二個月，超過二個月后應(yīng)逐筆分析、查找并附說明。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

(4)經(jīng)辦人領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦妥有關(guān)手續(xù)到財務(wù)部門核銷。

(5)結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

(6)預(yù)付款應(yīng)填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。

(7)凡辦理預(yù)付款手續(xù)的單位和個人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆(壞)賬損失，追究承辦人的責(zé)任。

(8)任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

(9)公司應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時設(shè)置“銀行存款”總賬，進(jìn)行總分類核算。

(10)財務(wù)負(fù)責(zé)人要定期、不定期組織對銀行存款余額進(jìn)行抽查核對。

第十四條其他貨幣資金的管理

(1)對外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

(2)使用上述結(jié)算形式，必須建立健全登記制度，由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任人應(yīng)經(jīng)常與財務(wù)部門核對余額，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余款退回銀行賬戶。

(3)不允許以公司賬戶辦理個人信用卡，原已辦理的要組織進(jìn)行清理并通知個人辦理有關(guān)業(yè)務(wù)報銷清理手續(xù)，并將個人信用卡上的余額限期交回財務(wù)部。

(4)公司經(jīng)營層因工作需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后允許辦理企業(yè)信用卡，其他人員原則上一律不允許辦理企業(yè)信用卡。

第十五條工資的結(jié)算管理

(1)公司職工的工資、獎金、津貼、以及其他工資性收入，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定納入工資總額。

(2)統(tǒng)一發(fā)放的工資項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的工資制度和標(biāo)準(zhǔn)。

(3)實(shí)行銀行代發(fā)工資的公司，應(yīng)與銀行簽訂代發(fā)工資合同，代發(fā)工資銀行一般應(yīng)選國有商業(yè)銀行。

第十六條票據(jù)及有關(guān)印章的管理

(1)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

(2)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第十七條貨幣資金的監(jiān)督檢查

貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

(1)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況：重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(2)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況：重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

(3)支付款項(xiàng)印章的保管情況：重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

(4)票據(jù)的保管情況：重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

(5)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正。

第四章資金控制

第十八條資金控制是指公司各部門應(yīng)依據(jù)預(yù)定的資金計劃，運(yùn)用各種可行的方法進(jìn)行資金管理和監(jiān)督，通過比較和分析，衡量資金計劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營成果及資金運(yùn)作情況,同時嚴(yán)格限制不利差異，達(dá)到預(yù)期目的。

第十九條公司各相關(guān)部門要協(xié)同配合，財務(wù)部門要加強(qiáng)監(jiān)督，共同搞好資金運(yùn)用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。

(1)要強(qiáng)化貨幣資金的管理與控制。建立公司適度籌資政策，嚴(yán)格貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格現(xiàn)金日清日結(jié)、銀行存款日清月結(jié)、其他貨幣資金及時清理制度。

(2)要強(qiáng)化商品采購環(huán)節(jié)資金的管理與控制。建立商品進(jìn)貨比價采購制度，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”。

(3)要強(qiáng)化商品銷售環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格控制賒銷商品的管理權(quán)限，通過商品的優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好現(xiàn)銷工作;加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來損失。

(4)要強(qiáng)化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格落實(shí)“貨款回籠責(zé)任制”，誰經(jīng)手賒銷，誰負(fù)責(zé)收回貨款，發(fā)生問題必須追究經(jīng)手人責(zé)任，并將催收貨款回籠與經(jīng)手人的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤列入單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。

(5)要強(qiáng)化對外擔(dān)保的管理和控制。嚴(yán)格對外擔(dān)保程序，嚴(yán)禁違規(guī)越權(quán)辦理擔(dān)保事宜，同時要加強(qiáng)對對外擔(dān)保的日常動態(tài)監(jiān)控，防范擔(dān)保風(fēng)險。

(6)要強(qiáng)化對外投資的管理和控制，規(guī)范對外投資核算，嚴(yán)格對外投資權(quán)限，確保對外投資收益最大化。

(7)要強(qiáng)化委托貸款的管理和控制。公司在確保生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的情況下，對富余資金，可以嚴(yán)格按程序辦理委托貸款，并按期收本收息，進(jìn)行動態(tài)管理，注意防范貸款損失。

(8)要強(qiáng)化資金平衡會議制度。對于公司預(yù)算內(nèi)大額資金支付須由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人(總會計師)直接審批，對于預(yù)算外項(xiàng)目和超大數(shù)額資金調(diào)度應(yīng)建立公司負(fù)責(zé)人和公司財務(wù)負(fù)責(zé)人(總會計師)聯(lián)合審批制度，必要時還需公司總經(jīng)理辦公會或董事會決定。

(9)要強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制。財務(wù)部門要加強(qiáng)對公司資金使用的監(jiān)督與管理，對于不符合手續(xù)、制度的款項(xiàng)做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項(xiàng)做到堅決不予辦理。

(10)嚴(yán)格和完善資金的體內(nèi)循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過公司財務(wù)部門進(jìn)行，做到收支兩條線不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)現(xiàn)象。

第二十條建立公司銀行開戶登記備查制度，加強(qiáng)對公司銀行開戶行為的管理和控制并制訂銀行賬戶管理辦法。

第二十一條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。

(1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。

(2)通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款。

(3)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動。

(4)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票。

(5)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。

第五章附則

第二十二條本辦法歸本公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。具體執(zhí)行參照本辦法制定相應(yīng)的管理辦法。

第二十三條本辦法自發(fā)行之日起執(zhí)行。

轉(zhuǎn)發(fā).分享

第6篇 建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法

建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》,特制定本辦法。

第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條 項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實(shí)行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計劃支付。

第二章項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第四條 各級財務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計劃的編制。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作,對項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定,為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。

第七條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項(xiàng)目收取工程款,并平衡審定項(xiàng)目資金收支計劃。

第三章 銀行帳戶管理

第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。

第九條 銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目,應(yīng)報公司批準(zhǔn),并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條 對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十二條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理

第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項(xiàng)。

第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實(shí)到人。

第十六條 在施工程項(xiàng)目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條 項(xiàng)目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上,項(xiàng)目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實(shí)收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項(xiàng)目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時,再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計工程款回收率低于70%時,項(xiàng)目月度獎金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條 原則上項(xiàng)目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng),否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。

第五章 項(xiàng)目資金使用管理

第十九條 項(xiàng)目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報下月《項(xiàng)目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目,由項(xiàng)目按計劃支付。

第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付,項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項(xiàng)目30000元,中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取,主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出,項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。

第二十二條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費(fèi)。

第二十三條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實(shí)計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第六章 項(xiàng)目資金檢查與分析

第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況,特別是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十五條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。

第七章 附則

第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目,自20__年11月12日起開始施行。

第二十七條 本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第7篇 資金管理辦法細(xì)則模板

資金管理辦法細(xì)則【1】

第一章 總則

第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點(diǎn)的集團(tuán)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系,提高資金利用效率,控制財務(wù)風(fēng)險,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細(xì)則。

第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡稱“各公司”)。

第二章 管理機(jī)構(gòu)及職能

第三條 決策機(jī)構(gòu)及職能

1、公司資金管理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金管理委員會。

主任委員:公司總裁

副主任委員:公司財務(wù)副總裁

委員:公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁

成員:公司財務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理

2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預(yù)算、月度資金計劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調(diào)度資金;檢查、考核資金預(yù)算、計劃執(zhí)行結(jié)果;動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財務(wù)風(fēng)險。

3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。

第四條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能

1、財務(wù)中心資金部:

履行資金管理委員會辦公室的職能。

主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會的各項(xiàng)決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計劃;組織資金管理委員會月度會議;向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計劃;審批各公司資金周報表,負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥;具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告;對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。

2、財務(wù)經(jīng)理:

具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關(guān)資料;參與資金管理委員會月度會議;組織實(shí)施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案;督促落實(shí)各公司收入計劃;具體落實(shí)財務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案;根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù);提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運(yùn)行報告。

第三章 資金預(yù)算

第五條 公司通過實(shí)施資金預(yù)算管理,實(shí)現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。

各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預(yù)算,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審,報財務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報公司資金管理委員會批準(zhǔn)后,嚴(yán)格執(zhí)行。

資金預(yù)算審批程序如下圖:

1、年度資金預(yù)算

各公司應(yīng)依據(jù)年度財務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算,在每年1月15日前向財務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案,待公司資金管理委員會批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。

2、季度資金預(yù)測

各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,在每季度首月8日前向財務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測。

3、月度資金計劃

各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,結(jié)合季度資金預(yù)測,編制月度資金計劃,于每月3日前報財務(wù)中心資金部。

對于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計劃,須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。

應(yīng)付材料款、代墊運(yùn)雜費(fèi)、工程尾款支付計劃明細(xì)表隨同月度資金計劃一同報資金部。

銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。

工程部應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報下月工程款支付計劃。

4、資金周報表

各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計劃,編制資金周報表,于每周六上午報財務(wù)中心資金部。

5、資金日報表

各公司應(yīng)按時編制資金日報表,于每日上午9點(diǎn)前報財務(wù)中心資金部。

第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務(wù)中心資金部。

第四章 籌資管理

第七條 各公司需新增借款,必須向財務(wù)中心資金部提出借款申請,經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資。

各公司無權(quán)自行向外借款。

第八條 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款

1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項(xiàng)目,須新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款時,應(yīng)納入年度資金預(yù)算,并專項(xiàng)申請報批。

2、財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資,負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。

所轄公司的財務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。

3、申請貸款的各公司應(yīng)配合財務(wù)中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。

4、當(dāng)子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。

第九條 流動資金借款

1、流動資金借款計劃納入年度資金預(yù)算。

2、各公司流動資金不足時,只能向財務(wù)中心資金部申請借款。

3、財務(wù)中心資金部收到申請后,將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。

經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后,由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。

嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。

4、公司內(nèi)資金不足時,經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn),財務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。

5、當(dāng)子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。

第十條 擔(dān)保與抵押

擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)。

1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。

2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審,并報財務(wù)中心資金部審定后方可實(shí)施。

3、各公司不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔(dān)保,各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。

第五章 營運(yùn)資金管理

第十一條 收入管理

1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。

2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶,未經(jīng)公司批準(zhǔn),不得自行開立賬戶。

新開賬戶的公司需向財務(wù)中心資金部提出申請,待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。

3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場部不得開設(shè)賬戶留存貨款。

4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計劃,涉及各公司間調(diào)撥資金的,由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”,經(jīng)財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實(shí)施,各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。

5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。

收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1個工作日。

第十二條 支出管理

公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算,并及時掛賬。

無論是公司總部還是各分子公司的款項(xiàng)支付,必須堅持公正、公平、公開的原則,必須堅持信守合同的原則,必須堅持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。

1、總部應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理:由財務(wù)中心資金部提出支付建議計劃,交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)公司主管副總裁審核后,報財務(wù)中心資金部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付管理:由各公司計財部提出支付建議計劃,交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報各公司計財部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。

3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財務(wù)支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明”項(xiàng)目。

4、對于批準(zhǔn)計劃未執(zhí)行的,需在月度資金運(yùn)行報告中加以說明,并在次月計劃中滾動安排。

5、各項(xiàng)稅款、利息費(fèi)用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。

稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額,確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出,需向財務(wù)中心資金部提出申請,待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。

6、其他未盡的支付事項(xiàng),參照以上規(guī)定辦理。

7、各公司日常資金支付,應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計劃辦理。

審批權(quán)限設(shè)定如下:

水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務(wù),必須報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。

財務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場時,可序時電傳審簽支付,然后補(bǔ)簽原件。

水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi),粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理授權(quán)后,可按規(guī)定程序支付。

8、原則上不得計劃外付款。

但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時,按以下審批程序辦理:

①單筆金額不超過20萬元的,由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。

全月不超過3筆。

②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報財務(wù)中心資金部審批后,由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。

全月不超過2筆。

③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財務(wù)中心資金部呈報財務(wù)中心主任審批后,由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。

拓展閱讀:

國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法解讀【2】

為加強(qiáng)和改進(jìn)中央財政文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理,提高財政資金使用效益,財政部、國家文物局頒布了《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的定義、范圍,記者走訪了有關(guān)專家。

一、《辦法》制定的背景

經(jīng)過第三次不可移動文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動文物普查,我國文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢。

目前,我國已擁有聯(lián)合國教科文組織認(rèn)定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國務(wù)院已批復(fù)公布七批全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位,共計4295處。

此外,我國還有博物館3020座,國有博物館收藏文物2864萬多件。

同時,國家對文物保護(hù)工作的投入也在相應(yīng)增加,僅就中央對地方文物保護(hù)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金而言,2009年11億元、2010年12億元、2022年40億元、2022年65億元、2022年預(yù)算安排70億元。

為加強(qiáng)財政資金管理,更好地滿足文物保護(hù)工作的需要,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項(xiàng)資金分配和使用,提高財政資金使用效益。

自2022年起,財政部教科文司會同國家文物局辦公室經(jīng)過充分調(diào)研和多次征求意見,對原有的《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》(財教[2001]351號)和《大遺址保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》(財教[2005]135號)進(jìn)行了合并和修改,起草并頒布了《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》。

二、什么是國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金

國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金(以下簡稱“專項(xiàng)補(bǔ)助資金”)是中央財政為支持全國重點(diǎn)文物保護(hù)工作、促進(jìn)文物事業(yè)發(fā)展而設(shè)立的具有專門用途的補(bǔ)助資金。

專項(xiàng)補(bǔ)助資金的年度預(yù)算,根據(jù)國家重點(diǎn)文物保護(hù)工作總體規(guī)劃、年度工作計劃及中央財政財力情況確定。

專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理與使用堅持“規(guī)劃先行、保障重點(diǎn)、中央補(bǔ)助、分級負(fù)責(zé)”的原則。

專項(xiàng)補(bǔ)助資金用于補(bǔ)助地方的,適當(dāng)向民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。

專項(xiàng)補(bǔ)助資金實(shí)行項(xiàng)目管理。

財政部和國家文物局共同建立專項(xiàng)補(bǔ)助資金項(xiàng)目庫。

專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,并接受財政、審計、文物等部門的監(jiān)督和檢查。

三、專項(xiàng)補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍

專項(xiàng)補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍主要包括:全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位保護(hù)、大遺址保護(hù)、世界文化遺產(chǎn)保護(hù)、考古調(diào)查、可移動文物保護(hù)等,并詳細(xì)規(guī)定了支出內(nèi)容。

對非國有的全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位,可在其項(xiàng)目完成并經(jīng)過評估驗(yàn)收后,申請專項(xiàng)資金給予適當(dāng)補(bǔ)助。

《辦法》特別強(qiáng)調(diào),專項(xiàng)補(bǔ)助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設(shè)、日常養(yǎng)護(hù)、應(yīng)急搶險、超出文物本體保護(hù)范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國家級重點(diǎn)博物館的各項(xiàng)支出。

《辦法》規(guī)定,專項(xiàng)補(bǔ)助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務(wù),不得用于國家規(guī)定禁止列入的其他支出。

四、專項(xiàng)補(bǔ)助資金的申報程序

項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照要求填報《國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金申請書》和文物保護(hù)項(xiàng)目預(yù)(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關(guān)系和規(guī)定程序逐級申報。

其中:

(一)項(xiàng)目實(shí)施單位隸屬于中央部門的,應(yīng)當(dāng)逐級報送至中央主管部門審核同意后,報財政部和國家文物局。

(二)項(xiàng)目實(shí)施單位隸屬于地方的,應(yīng)當(dāng)逐級報送至省級財政部門和省級文物行政部門共同進(jìn)行審核匯總后,報財政部和國家文物局。

項(xiàng)目實(shí)施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應(yīng)當(dāng)由其主管部門審核同意后報同級財政部門和文物部門,由財政部門和文物部門逐級上報。

(三)項(xiàng)目實(shí)施單位為非國有的,應(yīng)當(dāng)逐級報送至所在地方省級財政部門和省級文物行政部門,由省級財政部門聯(lián)合省級文物行政部門對文物保護(hù)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行評估驗(yàn)收后,報財政部和國家文物局。

五、《辦法》確立專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢

(一)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理實(shí)施項(xiàng)目管理制

與一般的維修項(xiàng)目不同,文物保護(hù)工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性。

首先,文物本體體量不一,以全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位為例,大到長城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補(bǔ)助范圍之內(nèi);其次是文物修復(fù)要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預(yù)”的原則,在不同時代、不同材質(zhì)文物保護(hù)維修的時候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護(hù)項(xiàng)目立項(xiàng)、保護(hù)方案編制和審批、施工、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)中要特別強(qiáng)調(diào)專業(yè)性特點(diǎn)。

因此,《辦法》明確了專項(xiàng)補(bǔ)助資金的項(xiàng)目管理制度,體現(xiàn)了文物保護(hù)工作的特點(diǎn),做出更加符合實(shí)際工作的需求。

(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國有、非國有的所有制界限

《辦法》將資金補(bǔ)助范圍擴(kuò)大到所有經(jīng)國務(wù)院公布的全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學(xué)校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個人管理的)和所有國有文物收藏單位館藏一、二、三級珍貴文物保護(hù),基本涵蓋了我國文物保護(hù)工作的重點(diǎn)。

非國有全國重點(diǎn)文物保護(hù)單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護(hù)的要求管理,會對使用造成一些限制,對它們的專項(xiàng)資金補(bǔ)助可以看做是國家對限制私權(quán)的補(bǔ)償,彰顯了文物保護(hù)政策的人性化。

(三)合理劃分文物保護(hù)各方參與者的責(zé)任

文物是中華民族的共同財富,加強(qiáng)文物保護(hù)工作涉及國家和民族全局性利益。

根據(jù)《文物保護(hù)法》,地方各級人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護(hù)工作,但由于文物保護(hù)工作具有很強(qiáng)的跨區(qū)域性質(zhì)、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實(shí)承擔(dān)起管理責(zé)任,對地方文物保護(hù)工作予以規(guī)范、指導(dǎo)和支持。

同時,鼓勵和引導(dǎo)社會資金投入文物保護(hù)領(lǐng)域,形成全社會參與文物保護(hù)的多元化投入機(jī)制。

《辦法》重新確定了中央財政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算審核、下達(dá)、監(jiān)督和績效評價等職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程。

除財政部和國家文物局外,文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理還涉及中央有關(guān)部門、地方各級財政部門、文物部門和文物保護(hù)項(xiàng)目實(shí)施單位等各個方面。

此次修訂辦法,對原有的相關(guān)條款進(jìn)行了修改和補(bǔ)充,進(jìn)一步明確了各自的管理責(zé)任。

(四)強(qiáng)化了資金管理和監(jiān)督評價

根據(jù)現(xiàn)行財政管理要求,對專項(xiàng)資金撥付、預(yù)算調(diào)整、開支標(biāo)準(zhǔn)、政府采購、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、國有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進(jìn)行了規(guī)定。

明確專項(xiàng)資金管理實(shí)行年度財務(wù)報告制度、結(jié)項(xiàng)財務(wù)驗(yàn)收報告制度,未能通過結(jié)項(xiàng)財務(wù)驗(yàn)收的項(xiàng)目應(yīng)報財政部和國家文物局按照規(guī)定進(jìn)行處理。

同時,強(qiáng)調(diào)建立健全專項(xiàng)資金管理使用的監(jiān)督檢查機(jī)制和績效評價制度。

財政部會同國家文物局采取委托財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處或中介機(jī)構(gòu)等方式對專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績效評價。

檢查或評價結(jié)果作為以后年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。

專項(xiàng)資金績效評價辦法將另行制定。

六、需要說明的幾個問題

(一)如何理解國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用和管理上的特點(diǎn)

國家財政、文物部門和各級地方政府經(jīng)過實(shí)踐探索、形成的中央文物保護(hù)資金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理機(jī)制,探索資金管理使用方向明確、實(shí)施便捷、效率值高等突出特點(diǎn)和優(yōu)勢,既可針對文物保護(hù)項(xiàng)目實(shí)際需求妥善解決文物保護(hù)輕重緩急的排序問題,又可及時有效地開展重點(diǎn)文物保護(hù)搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護(hù)和永續(xù)傳承。

而將現(xiàn)有專項(xiàng)資金統(tǒng)一合并為“國家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)資金”是財政部、國家文物局貫徹《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》“完善財政支付制度,大幅度減少、合并中央對地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目”的重要舉措。

(二)如何理解《辦法》相對于以前政策的創(chuàng)新性

隨著文物保護(hù)工作的不斷深入,我國文物保護(hù)管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。

一方面,文物保護(hù)的廣度和深度不斷擴(kuò)大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護(hù)重要內(nèi)容,文物科技保護(hù)水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護(hù)對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的貢獻(xiàn)作用明顯增強(qiáng);另一方面,文物行政管理部門也在轉(zhuǎn)變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護(hù)單位、博物館等,而是面向全社會履行行政管理職能,通過制定和完善相關(guān)政策、法規(guī),加強(qiáng)宣傳和監(jiān)管等,推動形成全社會共同保護(hù)文化遺產(chǎn)的強(qiáng)大合力和長效機(jī)制。

文物保護(hù)管理理念的創(chuàng)新對加強(qiáng)文物保護(hù)專項(xiàng)資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關(guān)系和文物形態(tài)的界限,進(jìn)一步擴(kuò)大財政支持范圍,使其更加適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求。

第8篇 ×區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法

××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法

一、總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貼息資金管理,發(fā)揮技術(shù)改造貼息資金的宏觀導(dǎo)向和激勵作用,引導(dǎo)社會資金投向,結(jié)合全區(qū)技術(shù)改造實(shí)際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息資金管理辦法》。

第二條 對重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目實(shí)施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質(zhì)量、效益進(jìn)行技術(shù)改造,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化,積極運(yùn)用高新技術(shù),改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術(shù)改造項(xiàng)目投資效益,增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。

第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財政補(bǔ)貼給企業(yè)技術(shù)改造貸款項(xiàng)目的資金。

二、貼息資金安排的原則

第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點(diǎn)技術(shù)改造貼息導(dǎo)向目錄,經(jīng)國家、省、市批準(zhǔn)或備案,并列入國家、省或市技術(shù)改造投資計劃的重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目。根據(jù)擇優(yōu)扶強(qiáng)原則,重點(diǎn)支持產(chǎn)品技術(shù)含量高、帶動性強(qiáng)、對本區(qū)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項(xiàng)目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點(diǎn)企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目;優(yōu)先安排經(jīng)濟(jì)效益好、經(jīng)營者素質(zhì)高、有良好信譽(yù)的利稅大戶企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目。

第五條 堅持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。

第六條 符合上述原則的企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目,使用經(jīng)核準(zhǔn)的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。

三、貼息條件

第七條 符合以下條件的項(xiàng)目,可以申請區(qū)貼息:

(一)企業(yè)在區(qū)內(nèi)進(jìn)行工商注冊登記和稅務(wù)登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;

(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項(xiàng)目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局登記備案;

(三)項(xiàng)目被列入市級以上技改項(xiàng)目、技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目等貼息計劃。

四、貼息的申請程序

第八條 凡需申請貼息的項(xiàng)目均應(yīng)逐級申報有關(guān)項(xiàng)目可行性報告,并經(jīng)有關(guān)部門備案。項(xiàng)目被列入省、市貼息計劃后,需進(jìn)行竣工驗(yàn)收合格,在辦理省、市貼息的同時申報區(qū)配套貼息。

第九條 凡符合貼息條件的項(xiàng)目,由有關(guān)單位按企業(yè)隸屬關(guān)系向區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、區(qū)財政局申報貼息。具體程序如下:

(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項(xiàng)目貼息申請表》一式三份(街辦的項(xiàng)目由所在街辦簽署意見),《項(xiàng)目登記備案通知書》復(fù)印件、銀行貸款進(jìn)帳單復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證(國稅、地稅)副本復(fù)印件各二份;

(二)由區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局會同區(qū)財政局對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行核查后,并對照條件和標(biāo)準(zhǔn)提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;

(三)方案報區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批;

(四)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、財政局聯(lián)合發(fā)文公布計劃;

(五)由區(qū)財政局撥付項(xiàng)目貼息資金。

五、附則

第十條 承擔(dān)貸款貼息項(xiàng)目的單位要認(rèn)真貫徹責(zé)任制,專人負(fù)責(zé),確保項(xiàng)目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計劃的項(xiàng)目,應(yīng)在貼息計劃下達(dá)之日起1年內(nèi)辦理貼息資金的申領(lǐng)手續(xù),逾期取消貼息資格。

第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿(mào)局和經(jīng)管辦要嚴(yán)格按本辦法組織有關(guān)企業(yè)申報貼息計劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項(xiàng)用于技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè),并向區(qū)經(jīng)貿(mào)局報告項(xiàng)目的執(zhí)行情況。如在項(xiàng)目申報、實(shí)施和辦理有關(guān)撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項(xiàng)目貼息資格,并追究當(dāng)事者責(zé)任。

第9篇 安全生產(chǎn)保障能力專項(xiàng)資金管理辦法

第一條為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預(yù)算安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)專項(xiàng)資金支出管理,支持中央企業(yè)安全生產(chǎn)保障能力建設(shè),根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),制定本辦法。

第二條中央企業(yè)是安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)的實(shí)施主體。中央國有資本經(jīng)營預(yù)算設(shè)立安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)專項(xiàng)資金(以下簡稱專項(xiàng)資金),引導(dǎo)和支持中央企業(yè)強(qiáng)化安全生產(chǎn)建設(shè),促進(jìn)《中央企業(yè)安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)發(fā)展規(guī)劃(2022-2022年)》重點(diǎn)項(xiàng)目的順利實(shí)施,全面提升中央企業(yè)安全生產(chǎn)水平和應(yīng)急救援能力。

第三條本辦法適用于列入《中央企業(yè)安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)發(fā)展規(guī)劃(2022-2022年)》的安全生產(chǎn)應(yīng)急救援隊(duì)伍、培訓(xùn)實(shí)訓(xùn)基地等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

第四條財政部是專項(xiàng)資金的主管部門,負(fù)責(zé)項(xiàng)目受理、參與項(xiàng)目審查、資金核定和下達(dá)、資金監(jiān)督等工作。

國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局是專項(xiàng)業(yè)務(wù)管理部門,負(fù)責(zé)規(guī)劃布局、標(biāo)準(zhǔn)制定、項(xiàng)目審查、項(xiàng)目監(jiān)管等相關(guān)工作。

有關(guān)中央企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的申報、實(shí)施、項(xiàng)目管理、竣工驗(yàn)收等工作。

第五條項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施遵循“依托現(xiàn)有、整合資源,突出重點(diǎn)、先進(jìn)適用,事權(quán)劃分、職責(zé)明確,依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、分步實(shí)施”的原則。

第六條專項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目類別:

(一)中央企業(yè)應(yīng)急救援隊(duì)伍所需的運(yùn)輸?shù)跹b、偵檢搜尋、救援救生、應(yīng)急通信、個體防護(hù)、后勤保障、實(shí)訓(xùn)演練等裝備。

(二)中央企業(yè)應(yīng)急救援培訓(xùn)演練基地特種設(shè)施。

各類設(shè)備、設(shè)施項(xiàng)目的具體內(nèi)容,詳見《中央企業(yè)應(yīng)急救援隊(duì)伍(基地)裝備、設(shè)施配置指導(dǎo)目錄》(附件)。有關(guān)中央企業(yè)應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有隊(duì)伍(基地)基礎(chǔ)設(shè)施、裝備配置狀況和職責(zé)范圍等情況,精心篩選并進(jìn)行科學(xué)論證,確保申報項(xiàng)目符合安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)的實(shí)際需要。

第七條專項(xiàng)資金各年度的支持范圍、重點(diǎn)及項(xiàng)目申請事宜,由財政部會同國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局研究確定后另行通知有關(guān)中央企業(yè)。

第八條專項(xiàng)資金采取財政投資補(bǔ)助方式。

第九條對應(yīng)急救援隊(duì)伍裝備配置項(xiàng)目,按核定項(xiàng)目投資概算額給予補(bǔ)助;應(yīng)急救援隊(duì)伍的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和人員、設(shè)備維護(hù)等日常費(fèi)用由中央企業(yè)承擔(dān)。應(yīng)急救援培訓(xùn)演練基地裝備配置項(xiàng)目,按核定項(xiàng)目投資概算額的60%給予補(bǔ)助。

第十條有關(guān)中央企業(yè)按要求統(tǒng)一組織申報工作。對符合條件的項(xiàng)目,經(jīng)審核后匯總上報財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局。已經(jīng)享受其他政策支持的項(xiàng)目,不得重復(fù)申報。

第十一條國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局會同財政部對中央企業(yè)申報項(xiàng)目材料進(jìn)行綜合評審,符合條件的項(xiàng)目列入年度項(xiàng)目庫。

第十二條財政部根據(jù)項(xiàng)目評審結(jié)果、年度中央國有資本經(jīng)營預(yù)算額度及支持重點(diǎn),核定并下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

第十三條企業(yè)應(yīng)按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)程的要求組織實(shí)施。

第十四條中央企業(yè)要采取切實(shí)可行的措施,確定專門的機(jī)構(gòu)和人員監(jiān)督項(xiàng)目按進(jìn)度實(shí)施,保證按期竣工驗(yàn)收。

第十五條中央企業(yè)和依托項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定管好用好專項(xiàng)資金,按財政部相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,并接受財政、審計部門的監(jiān)督檢查。

第十六條項(xiàng)目竣工后,由中央企業(yè)組織驗(yàn)收并報財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局備案。財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局不定期組織對實(shí)施項(xiàng)目情況進(jìn)行檢查。

第十七條對違反規(guī)定,有虛報、截留、挪用財政資金或其他違規(guī)行為的,財政部將全額追回資金,并取消相關(guān)單位以后年度申報資格。同時,按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)進(jìn)行處理。

第十八條本辦法由財政部會同國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第10篇 區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法

××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法

××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法

一、總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貼息資金管理,發(fā)揮技術(shù)改造貼息資金的宏觀導(dǎo)向和激勵作用,引導(dǎo)社會資金投向,結(jié)合全區(qū)技術(shù)改造實(shí)際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息資金管理辦法》。

第二條 對重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目實(shí)施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質(zhì)量、效益進(jìn)行技術(shù)改造,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化,積極運(yùn)用高新技術(shù),改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術(shù)改造項(xiàng)目投資效益,增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。

第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財政補(bǔ)貼給企業(yè)技術(shù)改造貸款項(xiàng)目的資金。

二、貼息資金安排的原則

第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點(diǎn)技術(shù)改造貼息導(dǎo)向目錄,經(jīng)國家、省、市批準(zhǔn)或備案,并列入國家、省或市技術(shù)改造投資計劃的重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目。根據(jù)擇優(yōu)扶強(qiáng)原則,重點(diǎn)支持產(chǎn)品技術(shù)含量高、帶動性強(qiáng)、對本區(qū)經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項(xiàng)目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點(diǎn)企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目;優(yōu)先安排經(jīng)濟(jì)效益好、經(jīng)營者素質(zhì)高、有良好信譽(yù)的利稅大戶企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目。

第五條 堅持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。

第六條 符合上述原則的企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目,使用經(jīng)核準(zhǔn)的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。

三、貼息條件

第七條 符合以下條件的項(xiàng)目,可以申請區(qū)貼息:

(一)企業(yè)在區(qū)內(nèi)進(jìn)行工商注冊登記和稅務(wù)登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;

(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項(xiàng)目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局登記備案;

(三)項(xiàng)目被列入市級以上技改項(xiàng)目、技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目等貼息計劃。

四、貼息的申請程序

第八條 凡需申請貼息的項(xiàng)目均應(yīng)逐級申報有關(guān)項(xiàng)目可行性報告,并經(jīng)有關(guān)部門備案。項(xiàng)目被列入省、市貼息計劃后,需進(jìn)行竣工驗(yàn)收合格,在辦理省、市貼息的同時申報區(qū)配套貼息。

第九條 凡符合貼息條件的項(xiàng)目,由有關(guān)單位按企業(yè)隸屬關(guān)系向區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、區(qū)財政局申報貼息。具體程序如下:

(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項(xiàng)目貼息申請表》一式三份(街辦的項(xiàng)目由所在街辦簽署意見),《項(xiàng)目登記備案通知書》復(fù)印件、銀行貸款進(jìn)帳單復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證(國稅、地稅)副本復(fù)印件各二份;

(二)由區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局會同區(qū)財政局對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行核查后,并對照條件和標(biāo)準(zhǔn)提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;

(三)方案報區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批;

(四)區(qū)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、財政局聯(lián)合發(fā)文公布計劃;

(五)由區(qū)財政局撥付項(xiàng)目貼息資金。

五、附則

第十條 承擔(dān)貸款貼息項(xiàng)目的單位要認(rèn)真貫徹責(zé)任制,專人負(fù)責(zé),確保項(xiàng)目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計劃的項(xiàng)目,應(yīng)在貼息計劃下達(dá)之日起1年內(nèi)辦理貼息資金的申領(lǐng)手續(xù),逾期取消貼息資格。

第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿(mào)局和經(jīng)管辦要嚴(yán)格按本辦法組織有關(guān)企業(yè)申報貼息計劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項(xiàng)用于技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè),并向區(qū)經(jīng)貿(mào)局報告項(xiàng)目的執(zhí)行情況。如在項(xiàng)目申報、實(shí)施和辦理有關(guān)撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項(xiàng)目貼息資格,并追究當(dāng)事者責(zé)任。

第11篇 a縣農(nóng)村文化市場專項(xiàng)資金管理辦法

第一條 為進(jìn)一步弘揚(yáng)社會主義先進(jìn)文化,促進(jìn)農(nóng)村文化事業(yè)的發(fā)展,不斷滿廣大農(nóng)村群眾對文化生活的需求,省政府設(shè)立了“江西省農(nóng)村文化事業(yè)專項(xiàng)資金”(以下簡稱“專項(xiàng)資金”)。為管好農(nóng)村文化事業(yè)專項(xiàng)資金,切實(shí)組織開展好農(nóng)村文化活動,結(jié)合我縣實(shí)際,特制訂本管理辦法。

第二條 專項(xiàng)資金確保撥付到位,使用公開,專款專用,實(shí)現(xiàn)“政府出資、市場運(yùn)作、鄉(xiāng)鎮(zhèn)搭臺、農(nóng)民看戲”。

第三條 加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,加大政策宣傳力度,搞好調(diào)查研究,精心安排,高度重視,穩(wěn)步推進(jìn),扎實(shí)做好農(nóng)村文化事業(yè)專項(xiàng)資金的安排。

第二章 專項(xiàng)資金的來源、使用和管理

第四條 來源:省財政安排給我縣的農(nóng)村文化事業(yè)專項(xiàng)資金,縣級財政每年適當(dāng)安排管理工作經(jīng)費(fèi)。

第五條 使用范圍:購買各級各類專業(yè)文藝演出團(tuán)體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村進(jìn)行文藝演出;購買各級電影公司組織放映隊(duì)到農(nóng)村放映電影;鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府組織農(nóng)民群眾開展具有地方特色、內(nèi)容健康的文藝演出以及展覽、比賽等文體活動。

第六條 使用比例:購買文藝演出、購買電影和鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織的文化、體育、科技等農(nóng)村文化活動的資金使用,原則上按40:40:20的比例進(jìn)行分配。

第七條 專項(xiàng)資金嚴(yán)格遵守?？顚Ｓ迷瓌t,只能用于購買文化產(chǎn)品,不得挪用于管理、差旅、會議等開支。對不按規(guī)定使用的,縣文化主管部門不予報帳。

第八條 每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)每年必須購買四場以上縣級(含縣級)專業(yè)文藝演出團(tuán)體的優(yōu)秀節(jié)目,在鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地或有條件的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村為農(nóng)民演出。對文藝演出實(shí)行最高限價,文藝演出一般每場不得高于3000元,大型文藝演出(演職員在60人以上),其演出費(fèi)用可適當(dāng)增加。

下鄉(xiāng)演出的文藝演出團(tuán)體必須事先報縣文化行政部門審查、批準(zhǔn)后,方可進(jìn)入演出市場。

第九條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府每年為每個行政村購買六場以上電影為農(nóng)民放映,購買的電影必須是縣級以上(含縣級)電影發(fā)行放映公司正版渠道發(fā)行的拷貝。電影放映歸口縣電影發(fā)行放映公司,每場放映故事片1個、科教片2個,且每場收費(fèi)不得高于300元。

第十條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府每年要組織2―3次由農(nóng)民群眾共同參與的綜合性文化、體育、科技活動(包括歌詠、棋類、武術(shù)、書法、美術(shù)、攝影、龍舟、農(nóng)村科普知識競賽或其它有地方特色的文體活動)。開展各項(xiàng)活動的方案必須事先經(jīng)縣文化行政部門審核后(大型活動須經(jīng)公安機(jī)關(guān)安全審核)方可實(shí)施。

第十一條 報帳程序

(一)報帳票據(jù):各專業(yè)文藝演出團(tuán)體憑鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府演出證明,到各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所開具費(fèi)用單據(jù)后,憑費(fèi)用單據(jù)到當(dāng)?shù)氐囟愃_臉稅務(wù)發(fā)票;電影放映公司憑放映許可證、復(fù)印件,村委會放映證明和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所開具的費(fèi)用單據(jù),到當(dāng)?shù)氐囟愃_具稅務(wù)民標(biāo);各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))組織開展的群眾、文化、體育科技活動,必須對照文化活動方案,由財政所審核并開具費(fèi)用報銷票據(jù)。

(二)到縣文化廣播局報帳:專業(yè)文藝演出團(tuán)體、放映公司攜帶稅務(wù)發(fā)票并附上演出、放映許可證復(fù)印件,演出證明和地稅所開具的稅務(wù)發(fā)票,到文化廣播電視局報帳;由文化廣播局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。

第三章 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府職責(zé)

第十二條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府要加大對基層文化建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施、配套設(shè)備及維修等資金投入。建立健全文化站機(jī)構(gòu),并配備好人員。各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))要提供演出、放映場所,并負(fù)責(zé)維持演出、放映場所的秩序和安全保衛(wèi)工作。

第十三條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府在安排文藝演出和電影放映時,應(yīng)優(yōu)先考慮老少邊窮地區(qū),以改善他們的精神文化生活,年終抽象將作為評比先進(jìn)的條件之一。

第十四條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府是進(jìn)行文藝演出、電影放映和其它文體活動的主辦單位,開展活動前,事先要負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)毓?、衛(wèi)生部門報告,采取必要措施,消除安全隱患,保障活動期間人員的健康和生命安全。

第十五條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府要制定年度開展文藝演出、電影放映和開展群眾文體活動的方案,有選擇地確定全年的節(jié)目和影片的投放,于每年1月底前報縣文化行政主管部門審定后執(zhí)行。

第十六條 各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))要嚴(yán)格按照本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度文化活動方案和經(jīng)費(fèi)預(yù)算使用專項(xiàng)資金,超支補(bǔ),結(jié)余轉(zhuǎn)下年繼續(xù)按規(guī)定用途使用。

第十七條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府要成立農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)活動領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))長擔(dān)任,副組長由分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)和文化活動的工作,確保演出、放映和文體活動順利開展,并制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度活動方案和簽訂有關(guān)演出、放映協(xié)議。

第四章 文化行政主管部門職責(zé)

第十八條 縣文化行政主管部門協(xié)同縣財政部門做好農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)活動專項(xiàng)資金的管理工作。在每月7號前將上月文化活動費(fèi)用支出報表送縣財政局,并接受監(jiān)督檢查。

第十九條 文化行政主管部門協(xié)調(diào)指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開展各類活動,做好業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)和指導(dǎo),以及組織開展各類活動的建議。督促、檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開展文化活動的情況及專項(xiàng)資金的使用情況

第二十條 文化行政主管部門必須在通盤考慮,擇優(yōu)劣汰的基礎(chǔ)上,向各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))推薦演出團(tuán)體、放映單位,并審定相關(guān)內(nèi)容,供鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府選擇。

第二十一條 文化行政主管部門要加強(qiáng)對基層文化工作者的思想水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),加強(qiáng)基層文化事業(yè)建設(shè)活動的信息收集、檔案整理,并認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

第二十二條 切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村文藝演出隊(duì)伍和電影放映的建設(shè),確保全年演出和放映場次任務(wù)圓滿完成,有效解決農(nóng)民群眾看戲和看電影難的問題。

第二十三條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))購買低級庸俗的非專業(yè)文藝表演團(tuán)體演出和_、_等低劣影片放映或弄虛作假、虛報演出場次,騙取、截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金的,文化行政主管部門將視情節(jié)輕重,給予扣減、停撥、取消補(bǔ)助資金的處罰,觸犯法律的將移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 財政部門職責(zé)

第二十四條 縣財政部門負(fù)責(zé)參與編制全縣農(nóng)村文化專項(xiàng)資金年度預(yù)算和審核文化事業(yè)專項(xiàng)資金和使用計劃,安排調(diào)度好農(nóng)村文化專項(xiàng)資金;監(jiān)督、檢查文化事業(yè)專項(xiàng)資金的使用。

第二十五條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所負(fù)責(zé)參與編制鄉(xiāng)(鎮(zhèn))年度農(nóng)村文化專項(xiàng)資金的預(yù)算,審核鄉(xiāng)工(鎮(zhèn))組織開展群眾文化活動費(fèi)用報帳等,確保鄉(xiāng)(鎮(zhèn))做到?？顚Ｓ?。

第六章 組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查

第二十六條 為切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村文化活動建設(shè)專項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督,促進(jìn)農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)專項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督,促進(jìn)農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)活動有序進(jìn)行,成立以分管縣長為組長,文化、財政等部門為成員單位的上饒縣農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十七條 縣文化行政、財政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要精心組織,通力協(xié)作,積極做好宣傳工作,通過廣播、電視、報紙、宣傳欄、墻報、標(biāo)語、幻燈等新聞媒體和工具,大力宣傳省政府設(shè)立“江西省農(nóng)村文化事業(yè)專項(xiàng)資金”和農(nóng)村文化事業(yè)建設(shè)活動的重大意義,使之深入農(nóng)村,家喻戶曉。切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村文化活動建設(shè),豐富農(nóng)民群眾的精神文化生活。

第二十八條 領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo),制定工作計劃,培訓(xùn)文化骨干,組建文化隊(duì)伍,鼓勵文藝演出團(tuán)體,電影公司抓住機(jī)遇,多出新品、精品,提高競爭力,積極開展農(nóng)村文化活動。

第二十九條 加強(qiáng)對專項(xiàng)資金使用的監(jiān)督檢查,對演出、放映和組織開展群眾文化活動情況和經(jīng)費(fèi)使用情況定期向群眾公布。

第三十條 公布縣文化行政部門(8442910)和縣財政部門(8444231)的舉報電話,自覺接受群眾監(jiān)督。

第七章 獎勵處罰

第三十一條建立獎懲制度,每年評比一次,對推動農(nóng)村文化事業(yè)全面發(fā)展,獲得農(nóng)民群眾好評的鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),演出團(tuán)體和先進(jìn)個人進(jìn)行表彰和獎勵。

第三十二條對違反規(guī)定擠占、挪用、截留專項(xiàng)資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)將視情節(jié)輕重,給予扣減、停發(fā)、取消補(bǔ)助資金的處罰。

第八章 附則

第三十三條本辦法比發(fā)文之日起執(zhí)行。

第12篇 工業(yè)項(xiàng)目資金管理辦法

第一章總則

第一條為深入踐行科學(xué)發(fā)展觀,貫徹落實(shí)“講黨性、守紀(jì)律、保廉潔”的具體要求,進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟(jì)委員會黨組2009年第8次會議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行辦法。

第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財政資金的工業(yè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。

第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項(xiàng)目的無償補(bǔ)助、貸款貼息、國債資金等各類資金。

第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:

(一)?？顚Ｓ迷瓌t。財政資金必須用于支持的建設(shè)項(xiàng)目,及時到位,實(shí)行專款專用,任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。

(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設(shè)單位對項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。

(三)依法實(shí)施財務(wù)管理、組織會計核算原則。建設(shè)單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強(qiáng)財務(wù)管理與會計核算工作,嚴(yán)格實(shí)施財會監(jiān)督,及時反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、全面的會計信息。

(四)效益原則。建設(shè)單位對財政資金的使用要實(shí)行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費(fèi),降低工程成本,提高資金使用效益。

第二章、過程跟蹤

第五條中央、省、市下達(dá)專項(xiàng)資金計劃后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰申報誰負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實(shí)施全過程跟蹤。

第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對全委爭取到的各類財政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。

第七條資金計劃下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實(shí)和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。

第三章、監(jiān)督檢查

第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實(shí)和使用情況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)情況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關(guān)部門。

第九條根據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級有關(guān)部門的專項(xiàng)檢查。

第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要及時通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關(guān)部門。

第四章、處分獎勵

第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經(jīng)查實(shí),將按照有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十二條對不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項(xiàng)資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報財政資金的資格。

第十三條嚴(yán)禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅處理。

第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。

第五章、附則

第十五條本辦法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

第13篇 高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金管理辦法

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國家水土保持重點(diǎn)建設(shè)工程補(bǔ)助專項(xiàng)資金管理辦法》(財農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績效考評暫行辦法》(財農(nóng)[]457號)、《關(guān)于以民辦公助方式推進(jìn)財政支農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)的意見》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金,包括中央、省、市、縣級財政安排用于高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)投入。

第三條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金遵循突出重點(diǎn)、民辦公助、以獎代補(bǔ)、農(nóng)民受益的使用原則。

第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金。

第五條項(xiàng)目資金使用范圍。中央、省級專項(xiàng)資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設(shè)備購置、附屬設(shè)施等;市、縣財政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設(shè)施補(bǔ)助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設(shè)施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設(shè)備設(shè)施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設(shè)干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。

第六條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目財政資金補(bǔ)助環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)。

(一)中央、省級財政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設(shè)備、控制設(shè)備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購和控制設(shè)備管理房等附屬設(shè)施建設(shè)。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門現(xiàn)場代表依據(jù)設(shè)計方案并結(jié)合各片區(qū)實(shí)際需要進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。

(二)市、縣財政資金對項(xiàng)目區(qū)內(nèi)按設(shè)計方案實(shí)施的配套水利措施項(xiàng)目按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額補(bǔ)助。

1.溝渠新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):40000元/公里;

2.山坪塘整治或新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):50000元/口;

3.蓄水池新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):

(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補(bǔ)助18000元;

(2)容積200立方米以上的,每口補(bǔ)助30000元;

4.田間節(jié)水灌溉用井新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):5000元/口;

5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):500元/千瓦。

第七條項(xiàng)目資金實(shí)行縣級報賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,專款專用。報賬票據(jù)和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料必須經(jīng)項(xiàng)目村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務(wù)局、縣財政局審核簽章同意。

(一)對政府統(tǒng)一采購的材料物資款項(xiàng),在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購發(fā)票、物資領(lǐng)取單、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報賬。

(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項(xiàng)目,由項(xiàng)目建設(shè)單位持正規(guī)建安發(fā)票和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報帳。

(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項(xiàng)目,憑項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料及項(xiàng)目補(bǔ)助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報帳。

(四)整合資金建設(shè)的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。

第八條高效節(jié)水灌溉建設(shè)項(xiàng)目資金的撥付。

(一)對通過招投標(biāo)、競爭性談判等方式確定施工單位進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,根據(jù)工程進(jìn)度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗(yàn)收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付質(zhì)量保證金。

(二)對由村民委員會組織村民進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,采取預(yù)撥清算方式撥付資金。在項(xiàng)目正式啟動后提出撥付申請,經(jīng)村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實(shí),縣水務(wù)局、財政局審核后預(yù)撥項(xiàng)目財政資金的30%;項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成過半,可撥付項(xiàng)目財政資金的30%;項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后撥付項(xiàng)目財政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付。

(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項(xiàng)目,資金補(bǔ)助采取以獎代補(bǔ)、先建后補(bǔ),以“一卡通”的方式直補(bǔ)到農(nóng)戶;物資補(bǔ)助采取“直補(bǔ)到戶”的方式直發(fā)到農(nóng)戶。

第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目為平臺,以專項(xiàng)資金為引導(dǎo),以提高資金使用效益為目標(biāo),按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補(bǔ)、形成合力”的原則,在不改變資金性質(zhì)和用途的前提下,積極整合各級各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進(jìn)一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目建設(shè)投入渠道。

第十條健全組織,加強(qiáng)項(xiàng)目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目資金的管理,實(shí)行村民自治監(jiān)督管理,各項(xiàng)目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財小組,負(fù)責(zé)對工程質(zhì)量和資金籌措使用進(jìn)行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財小組審核并報村委會同意并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進(jìn)行。縣財政部門要加強(qiáng)對村民理財小組的指導(dǎo)。各項(xiàng)目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀(jì)違規(guī)行為,嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個人的責(zé)任。

第十一條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》執(zhí)行。

第十二條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目的監(jiān)管推行“六卡”制。

(一)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)明白卡。明確每個自主建設(shè)單項(xiàng)工程的名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。

(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)戶投工投勞、籌資情況。

(三)補(bǔ)助發(fā)放明白卡。明確國家補(bǔ)助的物資和資金補(bǔ)助發(fā)放情況。

(四)項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項(xiàng)目財政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等情況。

(五)項(xiàng)目交接明白卡。明確項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況、項(xiàng)目移交、后期管護(hù)等情況。

(六)項(xiàng)目績效評價卡。明確項(xiàng)目運(yùn)行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿意度等績效評價情況。

第十三條高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目竣工后經(jīng)項(xiàng)目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗(yàn)收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務(wù)局提出書面驗(yàn)收申請,縣水務(wù)局及時組織相關(guān)部門驗(yàn)收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財小組全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收。

第十四條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后移交項(xiàng)目業(yè)主。項(xiàng)目財政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項(xiàng)目業(yè)主及成員履行管護(hù)權(quán)責(zé)。

第十五條本辦法由縣財政局、縣水務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。

第14篇 資金管理辦法實(shí)施細(xì)則模板

資金管理辦法實(shí)施細(xì)則有分很多類型,不同的資金有獨(dú)立的管理辦法,以下為大家提供科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理和彩票資金管理細(xì)則,歡迎大家閱讀!

篇【1】:科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理辦法實(shí)施細(xì)則

第一條 根據(jù)《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”),制定本細(xì)則。

第二條 項(xiàng)目評審:

1、企業(yè)自行研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的評審工作由管委會科技部門組織實(shí)施;

2、評審小組由管委會領(lǐng)導(dǎo)、專家以及科技部門、財政部門、產(chǎn)業(yè)促進(jìn)部門、發(fā)展和改革部門、審計部門、監(jiān)察部門主要負(fù)責(zé)人組成;

3、評審專家從專家?guī)熘邪错?xiàng)目所屬產(chǎn)業(yè)隨機(jī)挑選;

4、獲得國家、北京市或中關(guān)村重點(diǎn)支持的技術(shù)研發(fā)類配比項(xiàng)目,由科技部門、財政部門負(fù)責(zé)審核,不再組織專家進(jìn)行評審;

5、評審人員的基本職責(zé)是:(1)客觀地提供本專業(yè)意見和建議;(2)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律,自覺遵守回避原則;(3)保護(hù)評審對象的知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)秘密。

第三條 《辦法》第五條第2項(xiàng)“獲得國家、北京市科技獎勵或被市級以上有關(guān)部門認(rèn)定為在技術(shù)研發(fā)方面具有一定實(shí)力的企業(yè)”是指申報之日前三年內(nèi)獲得過以下獎項(xiàng)或認(rèn)證之一的企業(yè):

1、國家、北京市科技進(jìn)步獎;

2、中國專利金獎和優(yōu)秀獎、北京市發(fā)明專利獎;

3、國家、北京市企業(yè)技術(shù)中心、工程技術(shù)中心或重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室;

4、國家二類以上新藥證書或“雙軟認(rèn)證”;

5、與前四款相當(dāng)?shù)莫勴?xiàng)或認(rèn)證。

第四條

企業(yè)申請技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目支持,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請表》;

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、統(tǒng)計證的原件及復(fù)印件;

3、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個會計年度的財務(wù)報表(含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術(shù)性收入專項(xiàng)審計報告。

4、其他可證明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料、專家論證意見等材料。

企業(yè)申請技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)支持資金,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請表》;

2、國家或北京市相關(guān)政府部門認(rèn)定的技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu)證書原件及復(fù)印件;

3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、統(tǒng)計證的原件及復(fù)印件;

4、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個會計年度的財務(wù)報表(含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術(shù)性收入專項(xiàng)審計報告;

5、其他可證明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料、專家論證意見等材料。

第五條

企業(yè)申請獲得專利等知識產(chǎn)權(quán)授權(quán)項(xiàng)目支持,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請表》;

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本、統(tǒng)計證原件及復(fù)印件;

3、國家知識產(chǎn)權(quán)局出具的專利或集成電路布圖設(shè)計權(quán)授權(quán)證明原件及復(fù)印件;中國版權(quán)著作中心出具的軟件著作權(quán)授權(quán)證書原件及復(fù)印件;衛(wèi)生部頒發(fā)的中藥新品種權(quán)授權(quán)證書原件及復(fù)印件;農(nóng)業(yè)部頒發(fā)的植物新品種權(quán)授權(quán)證書原件及復(fù)印件;

4、國外授權(quán)專利證書原件及經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的中文譯文原件;

5、專利年費(fèi)繳費(fèi)證明(申請專利維持費(fèi)用支持的單位提交);

6、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個會計年度的財務(wù)報表以及技術(shù)性收入的專項(xiàng)審計報告(申請專利維持費(fèi)用支持的單位提交)。

第六條 企業(yè)申請成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目支持,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金申請表》;

2、成果轉(zhuǎn)化可行性分析報告及實(shí)施計劃;

3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本原件及復(fù)印件;

4、技術(shù)成果所有權(quán)的證明文件或國家知識產(chǎn)權(quán)局出具的專利授權(quán)證明原件及復(fù)印件;

5、自行研發(fā)項(xiàng)目提交項(xiàng)目自研發(fā)開始至申報上一年度末研發(fā)經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)審計報告,受讓項(xiàng)目提交技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓協(xié)議及付款證明;

6、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)上一個會計年度的財務(wù)報表(含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術(shù)性收入的專項(xiàng)審計報告。

第七條 爭取優(yōu)先支持的企業(yè)除按上述要求提交材料外,還需提交以下附加材料:

1、按照“國科發(fā)火[2008]172號”文件認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)證書原件及復(fù)印件;

2、國家或北京市有關(guān)部門下達(dá)的重點(diǎn)科技項(xiàng)目立項(xiàng)批文、合同書及計劃任務(wù)書的復(fù)印件;若為子課題,需附主課題合同書及計劃任務(wù)書的復(fù)印件,以及能證明本單位所分擔(dān)具體任務(wù)和所獲得實(shí)際資助的協(xié)議、合同等文件的復(fù)印件;

3、項(xiàng)目撥款通知單或相關(guān)撥款證明文件復(fù)印件、到款憑證復(fù)印件。項(xiàng)目子課題承擔(dān)單位接受項(xiàng)目總承擔(dān)單位的撥款時,應(yīng)要求項(xiàng)目總承擔(dān)單位提供撥款通知單或相關(guān)證明文件,若無法取得,則應(yīng)提供撥款單位與到款單位之間關(guān)系的證明材料(如合同、協(xié)議等);

4、國家、北京市科學(xué)技術(shù)獎或?qū)＠劦淖C明文件原件及復(fù)印件;

5、與開發(fā)區(qū)企業(yè)或科研機(jī)構(gòu)合作的證明文件;

6、開發(fā)區(qū)內(nèi)孵化器在孵企業(yè)證明文件;

7、其他可以證明企業(yè)技術(shù)研發(fā)實(shí)力的材料。

第八條 獲得專項(xiàng)資金支持的研發(fā)項(xiàng)目,經(jīng)費(fèi)使用一般包括以下內(nèi)容:

(1)人員人工:從事研究開發(fā)活動人員(也稱研發(fā)人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。

(2)直接投入:企業(yè)為實(shí)施研究開發(fā)項(xiàng)目而購買的原材料等相關(guān)支出。如:水和燃料(包括煤氣和電)使用費(fèi)等;用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的模具、樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)、試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等;用于研究開發(fā)活動的儀器設(shè)備的簡單維護(hù)費(fèi);以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)(不包括房屋、車輛等)發(fā)生的租賃費(fèi)等。

(3)設(shè)計費(fèi)用:為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造,進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計等發(fā)生的費(fèi)用。

(4)裝備調(diào)試費(fèi):主要包括工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用(如研制生產(chǎn)機(jī)器、模具和工具,改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序,或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等)。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費(fèi)用不能計入。

(5)委托外部研究開發(fā)費(fèi)用:是指企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用(項(xiàng)目成果為企業(yè)擁有,且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān))。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的發(fā)生金額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定。

(6)其他費(fèi)用:為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費(fèi)用,如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、專利申請費(fèi)、高新科技研發(fā)保險費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用不得超過研究開發(fā)總費(fèi)用的10%,另有規(guī)定的除外。

第九條 企業(yè)申請“科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金”的辦事時限一般為:每年7月1日至7月31日為申報時間,8月1日至11月31日為申報資料審查、企業(yè)考察、評審和審批時間,12月1日至12月31日為公示和最后核準(zhǔn)時間,次年第一季度為簽約和資金撥付時間。

第十條 管委會科技部門應(yīng)在收到企業(yè)提交申報材料后7個工作日內(nèi)做出受理、退回修改或補(bǔ)齊材料、不受理的決定并書面通知申請企業(yè)。

第十一條 公示期間第三人可提出異議。提出異議的第三人應(yīng)當(dāng)向科技部門提交書面的異議書以及支持異議的證據(jù)。科技部門在收到異議書后應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)進(jìn)行審查,認(rèn)為異議成立的,報主管科技的管委會領(lǐng)導(dǎo)核定后,做出不予支持的決定,并在決定之日起7個工作日內(nèi)書面通知申請企業(yè)。

第十二條 企業(yè)技術(shù)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目驗(yàn)收時,需要提交以下材料:

1、《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)驗(yàn)收申請表》;

2、項(xiàng)目所獲成果、專利等證明材料(包括樣機(jī)或樣品圖片與數(shù)據(jù)資料、成果鑒定報告、專利申請受理或?qū)＠C書);

3、已通過技術(shù)、成果鑒定或委托中介機(jī)構(gòu)對研發(fā)成果進(jìn)行客觀評價的計劃項(xiàng)目,提供有關(guān)測試或檢測報告、成果鑒定證書或評價報告;

4、驗(yàn)收工作所要求的其他材料。

第十三條 獲準(zhǔn)資金支持的企業(yè)必須嚴(yán)格遵守《辦法》、實(shí)施細(xì)則的規(guī)定和《科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金協(xié)議書》的約定。

第十四條 本細(xì)則自公布之日起30日后施行,原《北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金實(shí)施細(xì)則》(試行)同時廢止。

篇【2】:彩票管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 根據(jù)《彩票管理?xiàng)l例》(以下簡稱條例),制定本細(xì)則。

第二條 條例第二條所稱特定規(guī)則,是指經(jīng)財政部批準(zhǔn)的彩票游戲規(guī)則。

條例第二條所稱憑證,是指證明彩票銷售與購買關(guān)系成立的專門憑據(jù),應(yīng)當(dāng)記載彩票游戲名稱,購買數(shù)量和金額,數(shù)字、符號或者圖案,開獎和兌獎等相關(guān)信息。

第三條 財政部負(fù)責(zé)全國的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責(zé)是:

(一)制定彩票監(jiān)督管理制度和政策;

(二)監(jiān)督管理全國彩票市場以及彩票的發(fā)行和銷售活動,監(jiān)督彩票資金的解繳和使用;

(三)會同民政部、國家體育總局等有關(guān)部門提出彩票公益金分配政策建議;

(四)審批彩票品種的開設(shè)、停止和有關(guān)審批事項(xiàng)的變更;

(五)會同民政部、國家體育總局制定彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn);

(六)審批彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)財務(wù)收支計劃,監(jiān)督彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)財務(wù)管理活動;

(七)審批彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的彩票銷毀方案。

第四條 民政部、國家體育總局按照各自的職責(zé)分別負(fù)責(zé)全國的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責(zé)是:

(一)制定全國福利彩票、體育彩票事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和管理制度;

(二)設(shè)立福利彩票、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu);

(三)制定民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導(dǎo)地方民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;

(四)審核福利彩票、體育彩票品種的開設(shè)、停止和有關(guān)審批事項(xiàng)的變更;

(五)監(jiān)督福利彩票、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的彩票銷毀工作;

(六)制定福利彩票、體育彩票的代銷合同示范文本。

第五條 省級財政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責(zé)是:

(一)制定本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理具體實(shí)施辦法,審核本行政區(qū)域的彩票銷售實(shí)施方案;

(二)監(jiān)督管理本行政區(qū)域彩票市場以及彩票的銷售活動,監(jiān)督本行政區(qū)域彩票資金的解繳和使用;

(三)會同省級民政部門、體育行政部門制定本行政區(qū)域的彩票公益金管理辦法;

(四)審批彩票銷售機(jī)構(gòu)財務(wù)收支計劃,監(jiān)督彩票銷售機(jī)構(gòu)財務(wù)管理活動。

第六條 省級民政部門、體育行政部門按照各自的職責(zé)分別負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責(zé)是:

(一)設(shè)立本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售機(jī)構(gòu);

(二)批準(zhǔn)建立本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡(luò);

(三)制定本行政區(qū)域民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導(dǎo)省以下民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;

(四)監(jiān)督本行政區(qū)域彩票代銷者的代銷行為。

第七條 條例第五條所稱非法彩票,是指違反條例規(guī)定以任何方式發(fā)行、銷售以下形式的彩票:

(一)未經(jīng)國務(wù)院特許,擅自發(fā)行、銷售福利彩票、體育彩票之外的其他彩票;

(二)在中華人民共和國境內(nèi),擅自發(fā)行、銷售的境外彩票;

(三)未經(jīng)財政部批準(zhǔn),擅自發(fā)行、銷售的福利彩票、體育彩票品種和彩票游戲;

(四)未經(jīng)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)委托,擅自銷售的福利彩票、體育彩票。

縣級以上財政部門、民政部門、體育行政部門,以及彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)積極配合公安機(jī)關(guān)和工商行政管理機(jī)關(guān)依法查處非法彩票,維護(hù)彩票市場秩序。

第二章 彩票發(fā)行和銷售管理

第八條 福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu),按照統(tǒng)一發(fā)行、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則,分別負(fù)責(zé)全國的福利彩票、體育彩票發(fā)行和組織銷售工作,主要職責(zé)是:

(一)制定全國福利彩票、體育彩票發(fā)行銷售的發(fā)展規(guī)劃、管理制度、工作規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等;

(二)建立全國福利彩票、體育彩票的發(fā)行銷售系統(tǒng)、市場調(diào)控機(jī)制、激勵約束機(jī)制和監(jiān)督管理機(jī)制;

(三)組織彩票品種的研發(fā),申請開設(shè)、停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項(xiàng),經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施;

(四)負(fù)責(zé)組織管理全國福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)、資金歸集結(jié)算、設(shè)備和技術(shù)服務(wù)、銷售渠道和場所規(guī)劃、印制和物流、開獎兌獎、彩票銷毀;

(五)負(fù)責(zé)組織管理全國福利彩票、體育彩票的形象建設(shè)、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、人才隊(duì)伍建設(shè)等工作。

第九條 福利彩票銷售機(jī)構(gòu)、體育彩票銷售機(jī)構(gòu),在福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一組織下,分別負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售工作,主要職責(zé)是:

(一)制定本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售管理辦法和工作規(guī)范;

(二)向彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)提出停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項(xiàng)的建議;

(三)向同級財政部門提出本行政區(qū)域彩票銷售實(shí)施方案,經(jīng)審核后組織實(shí)施;

(四)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù);

(五)負(fù)責(zé)實(shí)施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理、資金歸集結(jié)算、銷售渠道和場所規(guī)劃、物流管理、開獎兌獎;

(六)負(fù)責(zé)組織實(shí)施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的形象建設(shè)、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、人才隊(duì)伍建設(shè)等工作。

第十條 各省、自治區(qū)、直轄市福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡(luò),由福利彩票銷售機(jī)構(gòu)、體育彩票銷售機(jī)構(gòu)提出方案,分別報省級民政部門、體育行政部門批準(zhǔn)后建立。

第十一條 條例第七條所稱彩票品種,是指按照彩票游戲機(jī)理和特征劃分的彩票類型,包括樂透型、數(shù)字型、競猜型、傳統(tǒng)型、即開型、視頻型、基諾型等。

條例第七條所稱開設(shè),是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之外,增加新的品種。

條例第七條所稱變更,是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之內(nèi),對彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。

第十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請開設(shè)彩票品種,或者申請變更彩票品種審批事項(xiàng)涉及對技術(shù)方案進(jìn)行重大調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)檢測。

第十三條 對彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請開設(shè)彩票品種的審查,按照以下程序辦理:

(一)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)將擬開設(shè)彩票品種的申請材料報民政部或者國家體育總局進(jìn)行審核;

(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)向財政部提交申請材料;

(三)財政部自收到申請材料之日起10個工作日之內(nèi),對申請材料進(jìn)行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;

(四)受理申請后,財政部通過專家評審、聽證會等方式聽取社會意見;

(五)財政部自受理申請之日起90個工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關(guān)彩票管理的制度規(guī)定以及社會意見作出書面決定。

第十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請變更彩票品種審批事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)向財政部提交下列申請材料:

(一)申請書;

(二)擬變更彩票品種審批事項(xiàng)的具體內(nèi)容,包括對彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等的具體調(diào)整方案;

(三)對變更彩票品種審批事項(xiàng)的市場分析報告;

(四)財政部要求報送的其他材料。

第十五條 對彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請變更彩票品種審批事項(xiàng)的審查,按照以下程序辦理:

(一)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)將擬變更彩票品種審批事項(xiàng)的申請材料報民政部或者國家體育總局進(jìn)行審核;

(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)向財政部提交申請材料;

(三)財政部自收到申請材料之日起10個工作日之內(nèi),對申請材料進(jìn)行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;

(四)財政部自受理申請之日起45個工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關(guān)彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。

第十六條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請停止彩票品種或者彩票游戲,應(yīng)當(dāng)向財政部報送擬停止彩票品種或者彩票游戲上市以來的銷售情況、獎池和調(diào)節(jié)基金余額、停止發(fā)行銷售的理由等相關(guān)材料。

第十七條 對彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請停止彩票品種或者彩票游戲的審查,按照以下程序辦理:

(一)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)將擬停止彩票品種或者彩票游戲的申請材料報民政部或者國家體育總局進(jìn)行審核;

(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)向財政部提交申請材料;

(三)財政部自收到申請材料之日起5個工作日之內(nèi),對申請材料進(jìn)行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;

(四)財政部自受理申請之日起10個工作日內(nèi),根據(jù)條例、有關(guān)彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。

第十八條 彩票銷售機(jī)構(gòu)認(rèn)為本行政區(qū)域內(nèi)需要停止彩票品種或者彩票游戲、變更彩票品種審批事項(xiàng)的,經(jīng)省級財政部門提出意見后可以向彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)提出書面申請建議。

第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)彩票品種或者變更彩票品種審批事項(xiàng)的,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定銷售實(shí)施方案,報同級財政部門審核同意后組織上市銷售。

第二十條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)開展派獎活動,由負(fù)責(zé)管理彩票游戲獎池的彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)或者彩票銷售機(jī)構(gòu)向同級財政部門提出申請,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第二十一條 條例第十三條所稱彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù),根據(jù)彩票發(fā)行銷售業(yè)務(wù)的專業(yè)性、市場性特點(diǎn)和彩票市場發(fā)展需要,分為專用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)與通用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)。

專用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)包括:彩票投注專用設(shè)備,彩票開獎設(shè)備和服務(wù),彩票發(fā)行銷售信息技術(shù)系統(tǒng)的開發(fā)、集成、測試、運(yùn)營及維護(hù),彩票印制、倉儲和運(yùn)輸,彩票營銷策劃和廣告宣傳,以及彩票技術(shù)和管理咨詢等。

通用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù)包括:計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等通用硬件產(chǎn)品,數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、軟件工具等商業(yè)軟件產(chǎn)品,以及工程建設(shè)等。

第二十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)采購彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù),依照政府采購法及相關(guān)規(guī)定,以公開招標(biāo)作為主要采購方式。經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn),彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)采購專用的彩票設(shè)備和技術(shù)服務(wù),可以采用邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價或者國務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門認(rèn)定的其他采購方式。

第二十三條 彩票代銷者應(yīng)當(dāng)具備以下條件:

(一)年滿18周歲且具有完全民事行為能力的個人,或者具有獨(dú)立法人資格的單位;

(二)有與從事彩票代銷業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金;

(三)有滿足彩票銷售需要的場所;

(四)近五年內(nèi)無刑事處罰記錄和不良商業(yè)信用記錄;

(五)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第二十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)向社會征召彩票代銷者和設(shè)置彩票銷售場所,應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)統(tǒng)籌規(guī)劃,合理布局;

(二)公開公正,規(guī)范透明;

(三)從優(yōu)選擇,兼顧公益。

第二十五條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)民政部、國家體育總局制定的彩票代銷合同示范文本,與彩票代銷者簽訂彩票代銷合同。彩票代銷合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)委托方與受托方的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;

(二)合同訂立時間、地點(diǎn)、生效時間和有效期限;

(三)委托方與受托方的權(quán)利和義務(wù);

(四)彩票銷售場所的設(shè)立、遷移、暫停銷售、撤銷;

(五)彩票投注專用設(shè)備的提供與管理;

(六)彩票資金的結(jié)算,以及銷售費(fèi)用、押金或者保證金的管理;

(七)不得向未成年人銷售彩票和兌獎的約定;

(八)監(jiān)督和違約責(zé)任;

(九)其他內(nèi)容。

委托方與受托方應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度和有關(guān)彩票管理政策,嚴(yán)格履行彩票代銷合同。

第二十六條 簽訂彩票代銷合同后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向彩票代銷者發(fā)放彩票代銷證。福利彩票代銷證、體育彩票代銷證的格式分別由福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)制定。

彩票代銷證應(yīng)當(dāng)置于彩票銷售場所的顯著位置。

彩票代銷證是彩票代銷者代理銷售彩票的合法資格證明,不得轉(zhuǎn)借、出租、出售。

第二十七條 彩票代銷證應(yīng)當(dāng)記載以下事項(xiàng):

(一)彩票代銷證編號;

(二)彩票代銷者的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;

(三)彩票銷售場所地址;

(四)彩票代銷證的有效期限;

(五)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十八條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對從事彩票代銷業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

第二十九條 紙質(zhì)即開型彩票的廢票、尾票,應(yīng)當(dāng)定期銷毀。

銷毀彩票應(yīng)當(dāng)采用粉碎、打漿等方式。

第三十條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)申請銷毀紙質(zhì)即開型彩票的廢票、尾票的,應(yīng)當(dāng)向財政部提出書面申請并提交擬銷毀彩票的名稱、面值、數(shù)量、金額,以及銷毀時間、地點(diǎn)、方式等材料。

財政部應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起10個工作日內(nèi),對申請進(jìn)行審查并作出書面決定。

彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自財政部作出書面決定之日起30個工作日內(nèi)分別在民政部、國家體育總局的監(jiān)督下銷毀彩票,并于銷毀后20個工作日內(nèi)向財政部報送銷毀情況報告。

第三十一條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)、彩票代銷者在難以判斷彩票購買者或者兌獎?wù)呤欠駷槲闯赡耆说那闆r下,可以要求彩票購買者或者兌獎?wù)叱鍪灸軌蜃C明其年齡的有效身份證件。

第三十二條 彩票市場實(shí)行休市制度。休市期間,停止彩票的銷售、開獎和兌獎。休市的彩票品種和具體時間由財政部向社會公告。

第三十三條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前,向社會公告上年度各彩票品種的銷售量、中獎金額、獎池資金余額、調(diào)節(jié)基金余額等情況。

第三章 彩票開獎和兌獎管理

第三十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向社會公告彩票游戲的開獎方式、開獎時間、開獎地點(diǎn)。

第三十五條 條例第二十二條所稱開獎活動結(jié)束,是指彩票游戲的開獎號碼全部搖出或者開獎結(jié)果全部產(chǎn)生。

通過專用搖獎設(shè)備確定開獎號碼的,應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期彩票銷售截止時封存彩票銷售原始數(shù)據(jù);通過專用電子搖獎設(shè)備或者根據(jù)體育比賽項(xiàng)目確定開獎號碼的,應(yīng)當(dāng)定期封存彩票銷售原始數(shù)據(jù)。

彩票銷售原始數(shù)據(jù)保存期限,自封存之日起不得少于60個月。

第三十六條 民政部、國家體育總局和省級民政部門、體育行政部門應(yīng)當(dāng)制定福利彩票、體育彩票的開獎監(jiān)督管理辦法,加強(qiáng)對彩票開獎活動的監(jiān)督。

第三十七條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一購置、直接管理開獎設(shè)備。

彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)不得將開獎設(shè)備轉(zhuǎn)借、出租、出售。

第三十八條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)使用專用搖獎設(shè)備或者專用電子搖獎設(shè)備開獎的,開始搖獎前,應(yīng)當(dāng)對搖獎設(shè)備進(jìn)行檢測。搖獎設(shè)備進(jìn)入正式搖獎程序后,不得中途暫?；蛘咄Ｖ惯\(yùn)行。

因設(shè)備、設(shè)施故障等造成搖獎中斷的,已搖出的號碼有效。未搖出的剩余號碼,應(yīng)當(dāng)盡快排除故障后繼續(xù)搖出;設(shè)備、設(shè)施故障等無法排除的,應(yīng)當(dāng)啟用備用搖獎設(shè)備、設(shè)施繼續(xù)搖獎。

搖獎活動結(jié)束后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)搖獎的工作人員應(yīng)當(dāng)對搖獎結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)。簽字確認(rèn)文件保存期限不得少于60個月。

第三十九條 根據(jù)體育比賽結(jié)果進(jìn)行開獎的彩票游戲,體育比賽裁定的比賽結(jié)果經(jīng)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)或者彩票銷售機(jī)構(gòu)依據(jù)彩票游戲規(guī)則確認(rèn)后,作為開獎結(jié)果。

體育比賽因各種原因提前、推遲、中斷、取消或者被認(rèn)定為無效場次的,其開獎和兌獎按照經(jīng)批準(zhǔn)的彩票游戲規(guī)則執(zhí)行。

第四十條 未按照彩票游戲規(guī)則和開獎操作規(guī)程進(jìn)行的開獎活動及開獎結(jié)果無效。

因自然災(zāi)害等不可抗力事件導(dǎo)致不能按期開獎的,應(yīng)當(dāng)及時向社會公告后延期開獎;導(dǎo)致開獎中斷的,已開出的號碼有效,應(yīng)當(dāng)及時向社會公告后延期開出剩余號碼。

第四十一條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地向社會公告當(dāng)期彩票銷售和開獎情況,公告內(nèi)容包括:

(一)彩票游戲名稱,開獎日期或者期號;

(二)當(dāng)期彩票銷售金額;

(三)當(dāng)期彩票開獎結(jié)果;

(四)獎池資金余額;

(五)兌獎期限。

第四十二條 彩票售出后出現(xiàn)下列情況的,不予兌獎:

(一)彩票因受損、玷污等原因?qū)е聼o法正確識別的;

(二)紙質(zhì)即開型彩票出現(xiàn)兌獎區(qū)覆蓋層撕刮不開、無兌獎符號、保安區(qū)裸露等問題的。

不予兌獎的彩票如果是因印制、運(yùn)輸、倉儲、銷售原因造成的,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以收回,并按彩票購買者意愿退還其購買該彩票所支付的款項(xiàng)或者更換同等金額彩票。

第四十三條 彩票中獎?wù)邞?yīng)當(dāng)自開獎之日起60個自然日內(nèi)兌獎。最后一天為《全國年節(jié)及紀(jì)念日放假辦法》規(guī)定的全體公民放假的節(jié)日或者彩票市場休市的,順延至全體公民放假的節(jié)日后或者彩票市場休市結(jié)束后的第一個工作日。

第四十四條 彩票中獎獎金不得以人民幣以外的其他貨幣兌付,不得以實(shí)物形式兌付,不得分期多次兌付。

第四十五條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)、彩票代銷者及其工作人員不得違背彩票中獎?wù)弑救艘庠?以任何理由和方式要求彩票中獎?wù)呔栀浿歇劒劷稹?/p>

第四章 彩票資金管理

第四十六條 條例第二十八條所稱彩票資金,是指彩票銷售實(shí)現(xiàn)后取得的資金,包括彩票獎金、彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金。

條例第二十八條所稱彩票資金構(gòu)成比例,是指彩票獎金、彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金占彩票資金的比重。

條例第二十八條所稱彩票資金的具體構(gòu)成比例,是指在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定的,按照彩票銷售額計提彩票獎金、彩票發(fā)行費(fèi)、彩票公益金的具體比例。

第四十七條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開設(shè)彩票資金專用賬戶,包括彩票資金歸集結(jié)算賬戶、彩票投注設(shè)備押金或者保證金賬戶。

第四十八條 彩票獎金應(yīng)當(dāng)按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定支付給彩票中獎?wù)摺?/p>

彩票游戲單注獎金的最高限額,由財政部根據(jù)彩票市場發(fā)展情況在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定。

第四十九條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定設(shè)置獎池和調(diào)節(jié)基金。獎池和調(diào)節(jié)基金應(yīng)當(dāng)按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定分別核算和使用。

彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)置一般調(diào)節(jié)基金。彩票游戲經(jīng)批準(zhǔn)停止銷售后的獎池和調(diào)節(jié)基金結(jié)余,轉(zhuǎn)入一般調(diào)節(jié)基金。

第五十條 經(jīng)同級財政部門審核批準(zhǔn)后,彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)開展彩票游戲派獎活動所需資金,可以從該彩票游戲的調(diào)節(jié)基金或者一般調(diào)節(jié)基金中支出。

不得使用獎池資金、業(yè)務(wù)費(fèi)開展派獎活動。

第五十一條 條例第三十二條所稱業(yè)務(wù)費(fèi),是指彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)按照彩票銷售額一定比例提取的,專項(xiàng)用于彩票發(fā)行銷售活動的經(jīng)費(fèi)。

第五十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)提取比例,由彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)彩票市場發(fā)展需要提出方案,報同級民政部門或者體育行政部門商同級財政部門核定后執(zhí)行。

第五十三條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)由彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)按月繳入中央財政專戶和省級財政專戶,實(shí)行收支兩條線管理。

彩票代銷者的銷售費(fèi)用,由彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)與彩票代銷者按照彩票代銷合同的約定進(jìn)行結(jié)算。

第五十四條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)彩票市場發(fā)展情況和發(fā)行銷售業(yè)務(wù)需要,編制年度財務(wù)收支計劃,報同級財政部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

財政部和省級財政部門應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的年度財務(wù)收支計劃,并根據(jù)其業(yè)務(wù)開支需要和業(yè)務(wù)費(fèi)繳納情況及時撥付資金。

未撥付的彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi),用于彌補(bǔ)彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)的收支差額,不得用于平衡財政一般預(yù)算或者其他支出。

第五十五條 彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行省級集中統(tǒng)一管理,由福利彩票銷售機(jī)構(gòu)、體育彩票銷售機(jī)構(gòu)按照省級財政部門審核批準(zhǔn)的年度財務(wù)收支計劃,分別統(tǒng)籌安排用于本行政區(qū)域內(nèi)福利彩票、體育彩票的銷售工作。

第五十六條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)費(fèi)中提取彩票發(fā)行銷售風(fēng)險基金、彩票兌獎周轉(zhuǎn)金。

彩票發(fā)行銷售風(fēng)險基金專項(xiàng)用于因彩票市場變化或者不可抗力事件等造成的彩票發(fā)行銷售損失支出。彩票兌獎周轉(zhuǎn)金專項(xiàng)用于向彩票中獎?wù)邇陡丢劷鸬闹苻D(zhuǎn)支出。

第五十七條 彩票公益金按照政府性基金管理辦法納入預(yù)算,實(shí)行收支兩條線管理,專項(xiàng)用于社會福利、體育等社會公益事業(yè),結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用,不得用于平衡財政一般預(yù)算。

第五十八條 彩票公益金按照國務(wù)院批準(zhǔn)的分配政策在中央與地方之間分配,由彩票銷售機(jī)構(gòu)分別上繳中央財政和省級財政。

上繳中央財政的彩票公益金,由財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財政監(jiān)察專員辦事處就地征收;上繳省級財政的彩票公益金,由省級財政部門負(fù)責(zé)征收。

第五十九條 逾期未兌獎的獎金納入彩票公益金,由彩票銷售機(jī)構(gòu)結(jié)算歸集后上繳省級財政,全部留歸地方使用。

第六十條 中央和省級彩票公益金的管理、使用單位,應(yīng)當(dāng)會同同級財政部門制定彩票公益金資助項(xiàng)目實(shí)施管理辦法。

彩票公益金的管理、使用單位,應(yīng)當(dāng)及時向社會進(jìn)行公告或者發(fā)布消息,依法接受財政部門、審計部門和社會公眾的監(jiān)督。

彩票公益金資助的基本建設(shè)設(shè)施、設(shè)備或者社會公益活動,應(yīng)當(dāng)以顯著方式標(biāo)明彩票公益金資助標(biāo)識。

第六十一條 財政部應(yīng)當(dāng)每年向社會公告上年度全國彩票公益金的籌集、分配和使用情況。省級財政部門應(yīng)當(dāng)每年向社會公告上年度本行政區(qū)域彩票公益金的籌集、分配和使用情況。

中央和地方各級彩票公益金的管理、使用單位,應(yīng)當(dāng)每年向社會公告上年度彩票公益金的使用規(guī)模、資助項(xiàng)目和執(zhí)行情況等。

第五章 法律責(zé)任

第六十二條 彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)有下列行為之一的,由財政部門責(zé)令改正;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,建議所在單位或者主管部門給予相應(yīng)的處分:

(一)違反彩票銷售原始數(shù)據(jù)、彩票開獎設(shè)備管理規(guī)定的;

(二)違反彩票發(fā)行銷售風(fēng)險基金、彩票兌獎周轉(zhuǎn)金或者彩票游戲的獎池資金、調(diào)節(jié)基金以及一般調(diào)節(jié)基金管理規(guī)定的;

(三)未按批準(zhǔn)的銷毀方式、期限銷毀彩票的;

(四)未按規(guī)定向社會公告相關(guān)信息的;

(五)使用獎池資金、業(yè)務(wù)費(fèi)開展派獎活動的;

(六)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎的。

第六十三條 彩票代銷者有下列行為之一的,由民政部門、體育行政部門責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的,責(zé)成彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)、彩票銷售機(jī)構(gòu)解除彩票代銷合同:

(一)轉(zhuǎn)借、出租、出售彩票代銷證的;

(二)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎的。

第六章 附 則

第六十四條 本細(xì)則自2022年3月1日起施行。

第15篇 某地區(qū)生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償資金管理辦法

第一條為加強(qiáng)生態(tài)綠心保護(hù),提升綠心地區(qū)生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)水平,加快推進(jìn)我市兩型社會建設(shè)步伐,根據(jù)《省長潭城市群生態(tài)綠心地區(qū)保護(hù)條例》和《市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈市生態(tài)綠心保護(hù)管理辦法〉的通知》(政辦法〔2022〕18號)精神,特制定本辦法。

第二條生態(tài)補(bǔ)償資金來源為市級財政預(yù)算安排、上級轉(zhuǎn)移支付兩型專項(xiàng)資金等。

第三條生態(tài)補(bǔ)償資金補(bǔ)償范圍為《長潭城市群生態(tài)綠心地區(qū)總體規(guī)劃(2010―2030年)》確定的位于本市范圍內(nèi)生態(tài)綠心區(qū)域。包括禁止開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)和控制建設(shè)區(qū),總面積82.36平方公里。

第四條生態(tài)補(bǔ)償資金補(bǔ)助的項(xiàng)目分為生態(tài)基礎(chǔ)補(bǔ)償和綠心地區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目補(bǔ)償。

1.根據(jù)綠心地區(qū)生態(tài)基礎(chǔ)評估結(jié)果,給予生態(tài)基礎(chǔ)補(bǔ)償。

2.綠心地區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目補(bǔ)助

(1)生態(tài)綠心保護(hù)標(biāo)識設(shè)置和日常維護(hù)。

(2)森林生態(tài)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、生態(tài)村鎮(zhèn)、生態(tài)廊道和旅游休閑產(chǎn)業(yè)建設(shè)。

(3)生活污水管網(wǎng)系統(tǒng)、農(nóng)村社區(qū)小型污水處理設(shè)施建設(shè)。

(4)養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制性調(diào)整。

(5)工業(yè)產(chǎn)業(yè)退出,含采礦企業(yè)退出。

(6)林業(yè)、水利、礦產(chǎn)資源的保護(hù)。

(7)市委、市政府確定的其他補(bǔ)償事項(xiàng)。

第五條生態(tài)基礎(chǔ)評估由市兩型辦牽頭,會同財政、環(huán)保、國土、水務(wù)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)等相關(guān)部門制定《綠心地區(qū)生態(tài)基礎(chǔ)評估考核辦法》,依據(jù)《綠心保護(hù)條例》對補(bǔ)償區(qū)域基礎(chǔ)生態(tài)環(huán)境進(jìn)行全面評估考核。考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等次。

第六條對考核結(jié)果評為優(yōu)秀的,按照禁止開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)、控制開發(fā)區(qū)面積分別給予每平方公里4萬元、3萬元、2萬元補(bǔ)助,在重點(diǎn)項(xiàng)目資金安排上優(yōu)先支持;考核結(jié)果評為良好的,分別給予每平方公里3萬元、2萬元、1萬元補(bǔ)助,在重點(diǎn)項(xiàng)目資金安排上重點(diǎn)考慮;考核結(jié)果評為合格的,分別給予每平方公里2萬元、1萬元、0.5萬元補(bǔ)助;對考核結(jié)果不合格的,不予補(bǔ)助。

第七條生態(tài)補(bǔ)償資金的撥付:根據(jù)考核結(jié)果及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),生態(tài)基礎(chǔ)補(bǔ)償資金由市財政局下達(dá)到各區(qū)財政局。

第八條綠心地區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金的申報:每年6月,由市兩型辦會同市財政局組織項(xiàng)目申報,申報單位應(yīng)報送下述材料:

1.項(xiàng)目申請報告。

2.項(xiàng)目的總投資和籌集渠道。

3.項(xiàng)目的投資進(jìn)度和實(shí)施、保護(hù)效果。

4.其他相關(guān)證明材料。

第九條生態(tài)補(bǔ)償資金的審核和撥付:生態(tài)補(bǔ)償資金由市財政局會同市兩型辦審核,報政府分管領(lǐng)導(dǎo)批示,經(jīng)審批同意的項(xiàng)目,由市財政局按規(guī)定的程序撥付。

第十條區(qū)級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門加強(qiáng)生態(tài)補(bǔ)償資金的監(jiān)督和管理,及時足額將補(bǔ)償資金撥付到位。定期對資金的到位、使用情況進(jìn)行追蹤、檢查,確保?？顚Ｓ?。每年底向市財政局、市兩型辦報送生態(tài)補(bǔ)償資金使用落實(shí)情況和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況的績效報告。

第十一條市財政局、市兩型辦會同市直業(yè)務(wù)主管部門定期或不定期對各區(qū)生態(tài)補(bǔ)償資金使用落實(shí)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行抽查。

第十二條任何單位和部門不得以任何形式擠占、挪用、截留或騙取生態(tài)補(bǔ)償資金,違者將根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理,并追究單位領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究法律責(zé)任。

第十三條本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第十四條本辦法自公布之日起實(shí)行。