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第1篇 住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理辦法
北京市住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理暫行辦法(征求意見稿)
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動中各方主體的法律關系,明確業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)服務企業(yè)等各方主體的權利和義務,保證物業(yè)服務資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構筑物及配套設施設備和相關場地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內,由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務資金;
(二)住宅專項維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會會議的決定分攤的費用;
(五)業(yè)主大會的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會依法成立后,對物業(yè)管理區(qū)域內共用部分自行管理、委托物業(yè)服務企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權利主體】業(yè)主大會是物業(yè)管理區(qū)域內,全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應當及時向業(yè)主大會交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務資金和其它分攤費用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務企業(yè)或其它管理人實施管理的,應當由業(yè)主大會與物業(yè)服務企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應當由業(yè)主大會與專業(yè)服務企業(yè)簽訂專業(yè)服務買賣合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內的全體業(yè)主應當在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會的權利義務、業(yè)主與業(yè)主大會的法律關系、業(yè)主共有資金管理等內容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務資金】本辦法所稱物業(yè)服務資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會交納的,用于支付住宅區(qū)內共用部分維修、養(yǎng)護、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護等相關費用的資金。
物業(yè)服務資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務收費管理辦法(試行)》(京發(fā)改[2005]2662號)的有關規(guī)定。
第十條【專項維修資金】住宅專項維修資金用于支付住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的維修和更新、改造費用。
住宅專項維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設部、財政部《住宅專項維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入】業(yè)主大會可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費用:
(一) 業(yè)主大會、業(yè)主委員會的辦公費用及人員工資、津貼、福利費用等;
(二) 財務、審計、承接查驗、物業(yè)服務評估監(jiān)理等費用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費用。
第十二條【業(yè)主分攤費用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入不足以支付第十一條所列費用的,不足部分由業(yè)主分攤,并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分攤前款費用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應當按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會交納物業(yè)服務資金和其他分攤費用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務資金和其他分攤費用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉。使用業(yè)主一卡通劃轉資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會應當簽訂書面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會應當及時催繳。
業(yè)主拖欠專項維修資金的,由業(yè)主大會開戶銀行負責催繳。
全體業(yè)主應當在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金、專項維修資金和其他分攤費用的追繳辦法,以及欠費業(yè)主名單公示、共同管理權利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費業(yè)主發(fā)出欠費繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費業(yè)主名單、門牌號及欠費金額。
欠費繳納通知單應當以書面形式作出。一般包含欠費金額、繳費期限、滯納金計算方法、繳費帳戶、繳費方法、相關后果等內容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會向欠費業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權利限制】業(yè)主大會可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會會議的決定,限制欠費業(yè)主行使下列共同管理權利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會委員;
(二)業(yè)主大會會議的表決權;
(三)業(yè)主大會認為應當限制的其它共同管理權利。
第十八條【欠費債務轉移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金、專項維修資金和其他分攤費用的,轉讓物業(yè)時應當與業(yè)主大會結清。
房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務資金、專項維修資金和分攤費用向房屋買受人的債務轉移。
房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時,可以向業(yè)主大會索取相關費用已結清的書面確認文件。房屋買受人向業(yè)主大會索取房屋出賣人相關費用已結清的書面確認文件的,業(yè)主大會應當提供。
第十九條【欠費起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財務管理】業(yè)主大會應當按照國家相關法規(guī)、政策的有關規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財務管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會應當建立業(yè)主共有資金財務檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應當及時移交保管的財務檔案。
第二十一條【財務人員】業(yè)主大會應當按照國家相關法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請專門的財務管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入,應當由業(yè)主大會財務管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔保和經(jīng)營】業(yè)主大會不得向任何單位及個人借款或為任何第三方提供擔保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預算、決算】業(yè)主大會應當建立業(yè)主共有資金年度預算、決算制度。業(yè)主大會可以授權業(yè)主委員會或委托專業(yè)機構起草年度預算、決算方案,由業(yè)主大會會議審議后確定。
業(yè)主共有資金應當嚴格按照年度預算使用。在會計年度終結時,業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動結轉到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預算的支出時,應當及時召開業(yè)主大會會議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會可以按照業(yè)主大會議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設立專門機構監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機構負責審查下列事項:
(一) 是否按年度預算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應程序;
(三)超出預算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會會議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項。
業(yè)主大會未設立監(jiān)督機構的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會應當定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分攤情況;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結存的金額;
(四)其他有關業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質詢時,業(yè)主大會工作人員應當及時答復。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復核或者委托專業(yè)機構進行審計。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應當建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會、業(yè)主對其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會法律責任】業(yè)主大會及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應當依法承擔法律責任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執(zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
第2篇 酒店現(xiàn)金流動資金管理辦法
酒店現(xiàn)金及流動資金管理辦法范文
第一條 庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條 現(xiàn)金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現(xiàn)金支出。
第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時必須認真,詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領導是否批準,經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條 在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條 主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條 流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條 要求各業(yè)務部門在編制計劃時,嚴格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條 超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。
第九條 在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉,擴大經(jīng)營,減少流動資金的占用。
第3篇 實業(yè)集團公司貨幣資金管理辦法
實業(yè)集團貨幣資金管理辦法
第一章總則
第一條 為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全及有效使用,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定》,特制訂本制度。
第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。
第三條 本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門。
第二章崗位分工及授權批準
第四條 實行貨幣資金業(yè)務崗位責任制。辦理貨幣資金業(yè)務的崗位設置要求不相容,能夠相互分離、制約和監(jiān)督。
(一)出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務帳目的登記工作。
(二)不得由一人辦理貨幣資金支付業(yè)務的全過程:資金預算、支付申請、支付審批、支付復核、辦理支付。
第五條 實行財務總監(jiān)審核制。一切開支,包括固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的貨幣資金開支,必須經(jīng)財務總監(jiān)審核其真實性、合理性與合法性。
第六條 實行分管財務副總裁(分、子公司總經(jīng)理)審批制。經(jīng)財務總監(jiān)審核后的開支,方可提交分管財務副總裁(分、子公司總經(jīng)理)審批。
第七條 審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內,按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。
未經(jīng)授權的部門和人員一律不得辦理貨幣資金業(yè)務。
第三章庫存現(xiàn)金的管理
第八條 現(xiàn)金必須做到日清月結,出納員在每天下班前須清點庫存現(xiàn)金;不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(不含當天'抽條'報銷的);財務部經(jīng)理或主辦會計必須定期(每周一次)或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,以確保賬款相符。
第九條 出納人員到銀行提取大額現(xiàn)金時,須同時有另一人陪同前往辦理。
第十條 凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金。
第十一條 支付現(xiàn)金必須有財務部經(jīng)理簽字,若財務部經(jīng)理在一定時間內離崗(或短暫離崗的),則由財務部經(jīng)理書面委托的受托人審核簽字。
第十二條 現(xiàn)金支付范圍:發(fā)放職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;經(jīng)批準購買辦公用品等的支出;特殊用項;結算起點以下的零星開支等。
第十三條 職工借款:
(一) 借支差旅費,由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請借款金額按['往返車費+(住宿費+生活補助)×出差天數(shù)']計算,按借款審批程序審批,經(jīng)財務部經(jīng)理核準簽字后方可辦理借款;出差人員回公司后必須在7內報銷清賬,超過7天未報銷者由財務部從其當月工資中扣回,差旅費報銷時再按正常報銷程序辦理。
(二) 其他借款,原則上不予辦理,特殊情況確需借款的,由借款人填寫借款申請單,由本部門負責人審核簽字報公司總經(jīng)理審批,并由部門審核簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責任由簽字人負責;財務人員應建立備查薄,在借款人尚未償還第一筆借款時不能辦理第二筆借款(即前賬不清,后賬不借);不按照借款時確定的還款時間歸還的,由財務人員從負責審核簽字的部門負責人的工資中逐月扣回。
第十四條 一切現(xiàn)金往來,必須辦理有關書面手續(xù);嚴禁代外單位或私人轉賬套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來(或貿易)現(xiàn)金。
第四章銀行存款管理
第十五條 銀行賬戶必須按規(guī)定開設和使用,只供本單位經(jīng)營業(yè)務的收支結算使用;嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用;嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。
第十六條 銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄;地華公司各職能部門一律不許開設銀行賬號,私設小金庫。
第十七條 銀行賬戶預留印鑒管理:具體規(guī)定詳見蘇地字[2002]7號文《貨幣資金控制制度》第五章'票據(jù)及有關印章的管理'。
第十八條 銀行支票的收、付及報銷規(guī)定:
(一) 業(yè)務人員到財務部門領取支票的規(guī)定:詳見蘇地財字(2002)第003號文《票據(jù)與資金管理規(guī)定》第二章'細則'的相關內容。
(二) 出納簽發(fā)銀行支票時,應先在'銀行支票領用登記簿'上登記以下內容:領用部門、銀行支票號碼(按號碼順序填列)、金額、收款人,同時要求業(yè)務人員在'支票存根聯(lián)'和'銀行支票領用登記簿'上簽收(即雙簽),核對無誤后方可將填寫完整(特殊情況另行處理)的支票交經(jīng)辦的業(yè)務員(或核準的其他領用人);各公司財務總監(jiān)應定期檢查'銀行支票領用登記簿'并簽署意見。
(三) 簽發(fā)銀行支票必須按照要求填寫日期、大小寫金額、收款人、用途等,不準簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位欄寫上'$'符號加以控制。
(四) 業(yè)務人員收到外單位的支票后應及時交到財務部,一般應先確認款項進賬(或收取現(xiàn)金)后,才能發(fā)貨或提供服務。
(五) 業(yè)務人員將支票領出后,必須在十日內報銷清賬,不得轉借他人使用;因特殊原因不能在規(guī)定期限內報賬的,應到財務部說明原因并限定報賬時間,否則前賬不清,后賬不借。
(六) 支票報銷時必須附發(fā)票、驗收單、入庫單等,對于分期支付貨款的,必須按每次支付貨款的金額開具發(fā)票(或收據(jù))后方可報銷(對方已開具總發(fā)票的除外);對發(fā)票的要求詳見蘇地財字(2002)第002號文《發(fā)票報銷管理規(guī)定》的有關規(guī)定。
(七) 業(yè)務人員在將支票交付供應商之前必須妥善保管領用的支票,如有不慎遺失支票的,應立即向財務部門報告并會同財務部門向銀行申請掛失,造成的損失由遺失支票的業(yè)務人員負責。
第十九條 財務人員辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等款項時,必須憑已審批的資金計劃單辦理(該計劃單應附在付款憑證后備查);資金計劃單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批,同一項目應按合同總額報批,不準為逃避審批而分列報批和支付。對違反上述規(guī)定的付款事項,財務人員有權拒絕支付。
第二十條 財務部應嚴格按批準的資金計劃支付款項,不得提前支付;不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,不準改變收款單位。
第二十一條 嚴禁違反國家規(guī)定,非法集資。
第二十二條 嚴格資金使用的審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金用項,都有權且必須拒絕辦理;特殊情況下經(jīng)電話請示后,可先支付后補辦手續(xù)。
第二十三條 在審批資金時,如遇審批人員出差的,由其指定的代理人代為審批。
第二十四條 銀行存款對賬的規(guī)定:詳見蘇地字[2002]7號文《貨幣資金控制制度》第四章'現(xiàn)金和銀行存款的管理'。
第二十五條 地華公司及其下屬分(子)公司、控股公司的財務總監(jiān)(經(jīng)理)必須定期(每月一次)檢查財務管理制度及控制制度的執(zhí)行情況,支票保管及使用情況,抽查盤點空白現(xiàn)金支票,未報銷收據(jù)及發(fā)票,在途存款,對未達賬項應核對銀行存款余額調節(jié)表;檢查過程及結果應形成書面記錄。
第五章票據(jù)及有關印章的管理
第二十六條 加強貨幣資金票據(jù)管理。明確各種票據(jù)的購買或申請、保管、領用、注銷等環(huán)節(jié)的職責和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
貨幣資金票據(jù)的種類包括:現(xiàn)金支票、轉帳支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、電匯、信用證等。
(一)票據(jù)的購買或申請:各公司應根據(jù)實際情況編制貨幣資金票據(jù)購買或申請計劃,票據(jù)的購買或申請應納入財務部資金預算。
(二)票據(jù)的保管:票據(jù)應由出納專人保管,并按月編制票據(jù)領用存月報表。
(三)票據(jù)的領用和注銷:領用和注銷應專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和盜用并及時回收款項支付的有關憑證。
第二十七條 加強銀行預留印鑒管理與各類印章管理。財務總監(jiān)保管法人代表章,總經(jīng)理保管公司章。財務專用章由財務總監(jiān)保管。嚴禁一人保管支付款項的各項印章。
第二十八條 加強各種有價證券管理,明確專人保管,確保各種有價證券的完整無缺。如有短缺,必須查明原因,追究保管人的責任。
第六章監(jiān)督檢查
第二十九條 實行貨幣資金業(yè)務監(jiān)督檢查制。由集團公司財務部定期和不定期對分(子)公司的貨幣資金安全及使用有效性進行檢查。
第三十條 監(jiān)督檢查的內容主要包括:
(一)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況:重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容崗位的混崗現(xiàn)象。
(二)資金預算管理制度:重點檢查是否定期或定項目編制資金預算以及預算外開支、重大開支、資本支出是否履行三級審批程序。
(三)貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況:重點檢查重大貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全,是否存在越權審批的行為。
(四)備用金管理:重點檢查是否核定各類人員和部門的備用金限額,是否按月度、年度進行清理。
(五)支付款項印章的保管情況:重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務的印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(六)有價證券和票據(jù)的保管情況:重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,保管是否存在漏洞。
第三十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內部控制制度中的薄弱環(huán)節(jié),應當采取措施,及時加以糾正和完善。
第七章附則
第三十二條 本制度解釋權、監(jiān)督執(zhí)行權歸集團公司財務部。
第4篇 森林防火資金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強省級財政森林防火項目專項資金(以下簡稱森林防火項目專項資金)管理，做好森林火災預防和撲救工作，參照財政部 國家林業(yè)局《森林防火項目資金管理辦法》（財農(nóng)〔2007〕70號）及財政資金管理的有關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱森林防火項目專項資金，是指省級財政預算安排，重點用于森林火災的預防、撲救等工作的專項資金，主要包括森林防火能力建設專項資金、森林防火物資儲備資金、森林航空消防飛行配套費等方面的專項資金。
（一）森林防火能力建設專項資金，是指用于加強市（州）、縣（市、區(qū)）、省直屬單位森林防火基礎設施設備建設的專項補助經(jīng)費。
（二）森林防火物資儲備資金，是指安排用于省、市（州）、縣（市、區(qū)）林業(yè)主管部門購置森林防火儲備物資的專項經(jīng)費。
（三）森林航空消防飛行配套費，是指按照財政部、國家林業(yè)局《森林防火項目資金管理辦法》（財農(nóng)[2007]70號）規(guī)定，由省級財政按比例承擔的森林航空消防飛行配套經(jīng)費。
第三條 省財政廳每年根據(jù)全省森林防火工作需要和省級財力狀況，統(tǒng)籌安排森林防火項目專項資金。
第四條 省級財政森林防火項目專項資金本著“預防為主，積極消防”的方針和屬地與事權劃分的原則安排使用：
（一）分級負責。森林防火專項資金以市（州）、縣（市、區(qū)）投入為主，省級財政給予適當補助。
（二）突出重點。對高火險區(qū)、火災多發(fā)區(qū)的市（州）、縣（市、區(qū)）給予重點安排。
第二章 資金分配與撥付
第五條 省財政廳根據(jù)年度預算安排的省級財政森林防火項目專項資金規(guī)模，按照因素分配、規(guī)劃 (計劃)分配、據(jù)實據(jù)效分配等績效分配方式，會同省林業(yè)廳提出資金分配方案按程序報批后，下達森林防火項目專項資金預算。
第六條 森林防火能力建設專項資金由省林業(yè)廳根據(jù)各地森林火險等級、森林資源面積，基礎設施現(xiàn)狀、保障措施等因素綜合評定后確定補助額度，報省財政廳審核后，按照預算級次下達資金。
第七條 森林防火物資儲備資金由省林業(yè)廳根據(jù)全省森林防火形勢和各級森林防撲火物資儲備庫存情況，編制年度森林防火物資儲備資金分配計劃，報省財政廳審核后，按照預算級次下達并撥付資金。
第八條 森林航空消防飛行配套費由省林業(yè)廳于每年12月底前向省財政廳提出下一年度全省航空護林飛機租用計劃及飛行費地方配套預算建議數(shù)，并與有關單位簽訂租機協(xié)議，確定租用飛機的機型、架數(shù)、計劃小時、進出場日期和地點等。森林航空消防任務結束后，有關單位要根據(jù)實際飛行情況，按照租機協(xié)議與各供機單位及時清算飛行經(jīng)費，提供詳細的飛行費結算清單報省林業(yè)廳，經(jīng)省林業(yè)廳審核匯總后向省財政廳提出支付飛行配套經(jīng)費的申請，經(jīng)省財政廳審核后，下達飛行配套經(jīng)費預算并撥付資金。
第九條 省級財政森林防火項目專項資金按照財政國庫管理制度有關規(guī)定撥付。屬于政府采購范圍的，應當按照政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行。
第三章 資金使用管理
第十條 森林防火能力建設專項資金，主要用于林區(qū)的了望臺哨、森林消防水池、固定宣傳碑修建及防火通道、隔離帶建設、重點火險市（州）、縣（市）的專業(yè)、半專業(yè)撲火隊裝備，應急處置保障設備裝備，重點林區(qū)無線電通訊系統(tǒng)、林火遠程圖像監(jiān)控系統(tǒng)建設，新型滅火器材研制和推廣以及其他與森林防火相關的支出。
第十一條 森林防火物資儲備資金主要用于各級森林防火部門購置森林防火儲備物資的相關支出。
第十二條 森林航空消防飛行配套費主要用于支付應由地方按比例承擔的租用飛機進行護林防火發(fā)生的各項費用支出。
第十三條 森林防火項目專項資金不得用于發(fā)放工資、獎金、津貼、福利，不得用于單位的日常公用經(jīng)費支出，購置公務用車、修建辦公用房、職工住房等樓堂館所、償還債務以及與森林防火工作無關的其他支出。
第四章 監(jiān)督管理
第十四條 各市（州）和省直屬單位應于每年12月底前將省級財政森林防火設施設備建設專項補助資金使用情況總結上報省林業(yè)廳和省財政廳。
第十五條 各級林業(yè)主管部門要加強對森林防火儲備物資的管理，做好入庫前驗收、入庫后維護、出庫時調試等工作。森林防火儲備物資的調撥使用要建立相應的臺帳制度，調入、調出要及時核對，按程序辦理入出庫審批手續(xù)，并按年度進行實物盤點，保證森林防火儲備物資帳物相符。
第十六條 各級財政部門和林業(yè)主管部門應加強對省級財政森林防火項目專項資金的監(jiān)督管理。對違反本辦法規(guī)定截留、擠占、滯留、挪用、套取專項資金的單位和個人，依照《財政違法行為處罰處分條例》及相關法律法規(guī)規(guī)定進行嚴肅處理，并取消項目所在市（州）、縣（市、區(qū)）下年度專項資金申報資格。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第五章 附則
第十七條 本辦法自2013年1月1日起實施。
第十八條 本辦法由省財政廳會同省林業(yè)廳負責解釋。
第5篇 企業(yè)資金管理制度辦法
企業(yè)資金管理制度辦法
企業(yè)資金管理制度
1.0目的
本制度規(guī)定了企業(yè)資金管理方面的具體要求，希望通過本制度規(guī)范資金管理工作，防范在管理資金過程中的各種風險。
2.0要求
2.1術語和定義
2.1.1現(xiàn)鈔-指企業(yè)經(jīng)營過程中用于收支目的的所有人民幣、各種外匯鈔票。
2.1.2現(xiàn)金-指企業(yè)存放在銀行賬戶中，通過發(fā)給銀行指令、隨時可以用來支付各項開支的資金。即：通常所說的銀行存款。
2.1.3資金管理-企業(yè)現(xiàn)鈔和現(xiàn)金收付管理。
2.2資金管理制度
2.2.1財務部是負責企業(yè)資金管理的主管部門;負責編制企業(yè)資金管理制度。
2.2.2資金管理制度包括:
• 現(xiàn)鈔收支管理
• 銀行存款收支管理
• 信用卡管理
2.3現(xiàn)鈔收支管理
2.3.1企業(yè)財務部出納負責企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收付保管工作。
2.3.2現(xiàn)鈔的收入來源主要有：
• 職工交回差旅費剩余款、處罰賠償款、備用金退回款。
• 收取不能轉賬的單位或個人的銷售收入。
• 處理各類廢舊物資的收入。
• 收取外單位或個人支付的設備車輛出租費、承攬外加工費等。
• 其他不足轉賬付款起點的小額收入。
• 客戶或其他單位或個人通過郵局以匯款單支付企業(yè)的現(xiàn)鈔。
2.3.3現(xiàn)鈔支付范圍
• 支付給職工個人的差旅費、備用金。
• 職工小額福利補助。
• 轉賬金額在結算起點以下的零星支付款項。
• 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎勵金。
• 小額零星采購付款。
2.4現(xiàn)鈔收支管理政策
2.4.1企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收支核算均由財務部統(tǒng)一負責，其他任何部門和個人除財務部特殊授權以外，一律不準辦理貨幣資金的收付業(yè)務。
2.4.2企業(yè)所有現(xiàn)鈔收入均由出納人員收取，并于當日存入公司的開戶銀行。由于收款太遲而來不及在當天存入公司開戶行的，出納應于第二天送存銀行。
2.4.3企業(yè)現(xiàn)鈔管理制度應明確規(guī)定，所有收付業(yè)務無論金額大小原則上應通過銀行賬戶進行，現(xiàn)鈔收支業(yè)務應限制在最低水平。降低現(xiàn)鈔收支水平是全體員工的共同責任。
2.4.4企業(yè)應書面規(guī)定現(xiàn)鈔支付的最高限額。超過限額的支付必須通過銀行賬戶辦理。
2.4.5所有外匯現(xiàn)鈔的使用必須經(jīng)過cfo批準;超過一定數(shù)額的外匯現(xiàn)鈔必須經(jīng)授權董事批準。
2.4.6公司所有現(xiàn)鈔必須存放在符合規(guī)定的保險柜中。出納人員不得將私人現(xiàn)鈔存放在公司保險柜中。
2.4.7出納人員應對其保管控制下的現(xiàn)鈔負安全保管的責任。
2.4.8企業(yè)現(xiàn)金保險柜必須設置在由適當防盜和報警裝置的辦公室內。
2.4.9公司保險柜中的隔夜現(xiàn)鈔最高數(shù)額必須符合國家或當?shù)劂y行規(guī)定。
2.4.10出納人員必須依據(jù)經(jīng)授權人員批準后的付款申請單辦理付款。
2.4.11出納人員原則上不得制作現(xiàn)金收付憑證并登記現(xiàn)金賬，即實行通常所指的賬錢分管制度。特殊情況經(jīng)批準后允許由出納人員制作的現(xiàn)金憑證必須經(jīng)過其他獨立會計人員的審核后方可過賬。
2.4.12出納付款后應在記賬憑證及全部原始憑證上加蓋付訖章。
2.4.13企業(yè)各部門嚴禁設立“小金庫”。
2.4.14公司銷售人員原則上不得收取現(xiàn)鈔，特殊情況應經(jīng)財務部事先書面授權批準。收到現(xiàn)金的銷售人員必須在一個工作日內將現(xiàn)金通過當?shù)劂y行或郵局匯回公司。
2.4.15企業(yè)門衛(wèi)或有關部門收到郵局匯款單后，必須立即交出納人員辦理簽收手續(xù)。出納人員收到郵局匯款單后，應在一個工作日內送郵局承兌現(xiàn)鈔。
2.4.16出納人員赴銀行、郵局收送現(xiàn)鈔(特別是大額提現(xiàn))必須由內部保安人員或相關人員陪同。發(fā)生現(xiàn)鈔被盜被搶后，必須立即報警并向cfo&ceo匯報。
2.4.17銷售人員或其他授權收取現(xiàn)鈔的人員，如果將收到的公款不交或不及時交公司財務部(自收取之日起超過7個工作日)將視同挪用公款處理。
2.4.18銷售人員或其他授權收取現(xiàn)鈔的人員，如果收到公款后，長期占用不報公司財務部，或被財務部及其它人員檢查發(fā)現(xiàn)占用公款超過60個工作日的，則視同貪污公款處理，企業(yè)將視金額大小報警。
2.4.19公務出差返回人員不得長期占用差旅費借款。其借款余額必須在遞交報銷手續(xù)的同時交給企業(yè)出納人員。出差人員報銷后，如果占用借款余額超過規(guī)定期限者，財務部應與人力資源部共同從其個人工薪賬上進行扣款。
2.4.20借用備用金的人員工作變更后，必須在5個工作日內將備用金余額退還財務部。財務部主管人員應定期向各備用金借款人核對備用金借款數(shù)額。
2.4.21一切現(xiàn)鈔收入，出納人員都應開據(jù)收款收據(jù)。收款收據(jù)應交由其他非出納人員管理;出納人員領用后保管人員應辦理簽收登記手續(xù)。
2.4.22每月末會計人員應根據(jù)開出收據(jù)的存根與已入賬的收據(jù)聯(lián)按編號、金額逐張進行核對注銷。作廢的收據(jù)應全聯(lián)粘貼在存根上，要確保開出的收據(jù)無一遺漏地收到款項。
2.4.23財務總監(jiān)和財務經(jīng)理應定期對庫存現(xiàn)鈔進行盤點，并按規(guī)定表格記錄盤點結果。發(fā)現(xiàn)短缺應立即查明原因并提出處理意見。
2.4.24遵循其他國家會計法有關現(xiàn)金管理規(guī)定的要求。
2.5現(xiàn)金-銀行存款管理
2.5.1企業(yè)財務部應根據(jù)本制度制定相應的現(xiàn)金-銀行存款管理制度，規(guī)范企業(yè)使用支票、辦理銀行匯款單等業(yè)務工作。
2.5.2企業(yè)財務部銀行出納負責企業(yè)所有銀行存款的收付管理工作。
2.5.3現(xiàn)金的收入來源主要有：
? 股東注資
? 客戶銷售收款
? 客戶預付貨款
? 各類廢舊物資的處理收入
? 收取外單位或個人支付的設備車輛出租費、承攬外加工費等
? 銀行貸款撥付
? 保險和事故索賠收入
? 其他合法收入
2.5.4現(xiàn)金支付范圍：
? 企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)生的所有支出
? 歸還股東投資及股東分紅
? 歸還銀行貸款
? 其他所有現(xiàn)鈔支付的范圍
2.5.5現(xiàn)金收入主要形式：
? 客戶或其他單位簽發(fā)的銀行付款支票
? 客戶或其他單位交付的銀行承兌匯票
? 客戶或其他單位交付的商業(yè)匯票
? 客戶或其他單位以電匯或信匯方式劃入企業(yè)銀行賬戶的款項
? 銀行直接撥入企業(yè)賬戶內的貸款和存款利息
2.5.6現(xiàn)金支出的主要形式：
? 簽發(fā)支票(包括現(xiàn)金支票)
? 辦理銀行信匯或電匯
? 背書轉讓銀行承兌匯票
? 支付銀行利息的付款單
2.6現(xiàn)金-銀行存款收支管理政策
2.6.1銀行出納人員負責銀行存款收支工作。
2.6.2企業(yè)各項付款特別是采購付款，每月必須編制付款計劃，并經(jīng)財務經(jīng)理或財務總監(jiān)和總經(jīng)理的批準。
2.6.3各部門主要是采購部門具體需要安排大額付款時，必須提前通知財務部。
2.6.4所有付款必須由銀行出納根據(jù)公司資金審批制度審批的付款憑證進行。付款憑證由會計編制后直接傳遞給出納，由出納人員辦理有關支付手續(xù)。嚴禁會計將批準好的記賬憑證和原始憑證直接交給付款申請人。
2.6.5所有付款憑證必須經(jīng)由專職會計審核后方可過賬。當日發(fā)生的業(yè)務原則上必須當日錄人電腦。
2.6.6禁止簽發(fā)沒有抬頭或沒有金額限制的空白支票。
2.6.7禁止出納保管全部支票使用印鑒;印鑒和財務專用章應該分別保管。
2.6.8禁止下屬機構坐支銷售收入。下屬機構必須嚴格按實行收支二條線原則辦理其日常收支業(yè)務。
2.6.9禁止企業(yè)各部門或各下屬機構設立“小金庫”。發(fā)現(xiàn)設立“小金庫”的部門或機構，一經(jīng)查實，將對有關主要負責人和直接經(jīng)辦人予以嚴厲處罰;涉及貪污挪用公款者，應報警處理。
2.6.10禁止為外單位辦理支票提現(xiàn)或現(xiàn)金轉支票、匯票。購買和保管空白支票、領取銀行對賬單業(yè)務應當指定非銀行出納人員辦理。出納人員只保管少量空白支票。
2.6.11銀行出納必須登記記錄所有銀行支票和匯票收支輔助記錄。要求以連號方式登記已使用、作廢及未使用的支票。退回或作廢的支票應在其上面加蓋作廢章，并由出納統(tǒng)一保管，定期編制在會計憑證中。
2.6.12財務部銀行業(yè)務主管會計應負責按月辦理銀行賬戶余額調節(jié)表;調節(jié)表應經(jīng)財務經(jīng)理或財務總監(jiān)審核。
2.6.13銀行未達賬項必須當月完成賬務處理。對于長期跨月未達賬項必須立即查明原因并落實處理責任人。
2.6.14內控經(jīng)理應每季度檢查一次支票使用情況，并做好記錄，檢查記錄應妥善保管。
2.7公司信用卡管理
2.7.1企業(yè)財務部負責制定公司信用卡管理制度并負責監(jiān)督管理公司信用卡的使用情況。企業(yè)原則上禁止給企業(yè)雇員發(fā)放公司信用卡。
2.7.2信用卡發(fā)放對象。由于特殊原因或工作需要，企業(yè)可以向公司總裁、財務總監(jiān)或其他高級管理人員發(fā)放公司信用卡。
2.7.3企業(yè)為上述人員申請辦理信用卡前，必須事先獲得公司董事會授權董事的書面批準。財務部必須根據(jù)董事批件才能到銀行辦理申請發(fā)卡手續(xù)。財務部應當與發(fā)卡銀行簽訂公司信用卡管理協(xié)議，要求發(fā)卡銀行每月直接向企業(yè)財務部提交信用卡使用對賬單。
2.7.4企業(yè)財務部應事先設計好信用卡使用規(guī)定和承擔后果責任保證書。企業(yè)所有領卡人在領卡時，必須同時填寫保證書。(見附錄4-“信用卡使用保證書”)。
2.7.5企業(yè)財務部應指定專人負責管理公司信用卡的登記、賬單收取、與銀行和持卡人對賬、辦理消費報銷、收回核銷、文件資料登記等工作。
2.7.6持卡人在沒有辦理完畢信用卡報銷和交卡手續(xù)前，企業(yè)不得為其辦理其個人的人事調動手續(xù)。
2.7.7企業(yè)內控經(jīng)理應定期對公司信用卡使用和管理情況進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題應及時報告企業(yè)總經(jīng)理或亞新科集團內控部。
2.7.8內控經(jīng)理應妥善保存檢查記錄。
2.7.9禁止企業(yè)信用卡持卡人利用公司信用卡從事個人業(yè)務，如墊支個人開支、為他人作擔保等經(jīng)濟舞弊行為。財務部如發(fā)現(xiàn)信用卡舞弊情況后應立即報告企業(yè)總經(jīng)理，集團財務總監(jiān)。有關規(guī)定進行調查處理。
3.0職責圖(rasic)
活動 r職責 a批準 s支持 i通知 c咨詢
制定現(xiàn)金
管理制度 財務部 總裁 各部門 各部門 集團財務部
現(xiàn)鈔收付及保管 出納 總裁
財務總監(jiān)
相關部門
相關會計 相關部門
現(xiàn)金盤點 會計
內控經(jīng)理 財務經(jīng)理
內控經(jīng)理 出納 財務部
編制現(xiàn)金和銀行收付憑證 會計 財務總監(jiān)
財務經(jīng)理 出納 相關部門 財務部
登記支票簿 出納 財務經(jīng)理 會計 財務部
檢查支票登記 內控經(jīng)理 財務部
出納 財務經(jīng)理
現(xiàn)金、支票管理 財務部 財務總監(jiān)
財務經(jīng)理 相關部門 各部門 財務經(jīng)理
信用卡管理 財務部 董事會
總裁 持卡人 相關部門 財務部
信用卡申請 總裁 董事會
財務部 財務部
4.0文件與記錄
現(xiàn)金盤點表
現(xiàn)金和銀行日記賬
支票登記薄
現(xiàn)金收據(jù)存根
銀行余額調節(jié)表
附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖
附錄2-支票管理流程圖
附錄3-信用卡管理流程圖
附錄4-信用卡使用保證書
5.0參考資料
《外商投資企業(yè)財務管理制度》
《現(xiàn)金管理規(guī)定》
《銀行賬戶管理制度》
《amp002-資料與記錄的保存》
《amp201-銀行賬戶管理》
《amp203-票據(jù)和有價證券管理》
附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖
附錄2-支票管理流程圖
附錄3-信用卡管理流程圖
附錄4-信用卡使用保證書
本人，(姓名：)__________，因工作需要使用公司信用卡，卡號為：_________并保證如下：
1. 本卡只用于與公司業(yè)務有關的活動;
2. 本卡不出借、轉讓給任何其它人使用;
3. 按銀行關于信用卡使用的所有規(guī)定使用該卡;
4. 每月與公司財務對賬;
5. 愿意承擔信用卡遺失導致的一切損失;
6. 離開公司時，一定交還此卡;
如違反保證，本人愿意接受公司的一切合法的懲罰。以此為證。
保證人：
日期：
(該保證書一式四份，本人、公司財務部、集團財務部各一份)
資金管理辦法
第一章 資金決策
第一條 資金決策是公司經(jīng)營決策者根據(jù)公司的中長期發(fā)展目標和規(guī)劃，依據(jù)公司所面臨的外部環(huán)境和公司的實際經(jīng)營狀況，通過收集情報、設計方案、抉擇篩選和審查結果等過程所形成的有關資金的籌集、使用，分配和監(jiān)督的方案。
第二條 公司負責人應高度重視公司資金決策管理工作，制定責任制，定期檢查執(zhí)行情況。
第三條 公司負責人、公司財務負責人(總會計師)和財務部門以及生產(chǎn)、銷售、供應等部門領導都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實可行的最佳方案。
第四條 資金決策和籌劃要堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。
第五條 公司領導要經(jīng)常深入實際，了解掌握市場信息和實際變化，并根據(jù)變化了的實際情況，及時調整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行。
第二章 資金計劃
第六條 資金計劃是公司財務預算的重要組成部分，它是公司財務部門依據(jù)公司的資金決策方案和公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃制定的資金管理預算。
第七條 財務部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，資金計劃主要包括：
(1)貨幣資金計劃：按照現(xiàn)金流量表項目分類編制，堅持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉。
(2)預付賬款回收計劃：預付賬款平均占用額應嚴格控制在存貨總額5%左右，預付賬款要及時沖賬，避免重復付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預付款項，以降低經(jīng)營風險。
(3)應收賬款回收計劃：應收賬款應控制在銷售收入的5%—10%以內，并做到一年之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負責催收;應收賬款占用過多的企業(yè)，應由公司領導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。
(4)其他應收款回收計劃:必須嚴格控制其他應收款的發(fā)生。財務部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理;業(yè)務經(jīng)辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收;公司財務負責人應親自檢查此項工作，及時向公司負責人匯報工作進展情況。
(5)存貨計劃：要加強存貨管理，按照節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產(chǎn)、供、銷各部門要嚴格按照核定的資金占用定額進行本部門的存貨管理，加強對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務部門要按照核定的定額進行考核，并根據(jù)定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎懲。
第八條公司在編制資金計劃時要注意調整安排好資金結構。
(1)必須重視安排好流動資產(chǎn)內的占用結構。提高經(jīng)營資金的經(jīng)營效果，壓縮結算資金的占用，減少沉淀資金總額，盤活存量資產(chǎn)。
(2)必須重視安排好凈資產(chǎn)與投資規(guī)模的結構。公司要量力而行參與投資，對外投資要實施跟蹤管理，效益不佳的項目要及時采取措施將投資收回。
(3)必須重視調整好資產(chǎn)與負債的結構。通過各種途經(jīng)補充自有資金，降低資產(chǎn)負債率水平，其中尤其要安排好流動資產(chǎn)與流動負債的結構。
(4)必須重視安排好商品的庫存結構。根據(jù)市場銷售情況安排庫存額度與商品品種結構，做到以銷定進，少留、不留庫存。
第三章貨幣資金的管理
第九條貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十條公司貨幣資金來源包括企業(yè)自有資金、借入資金及其他政策性資金(如撥款等)。公司借款必須堅持適度籌措原則，關注資金成本，注意防范財務風險。公司在辦理借款時，必須有公司董事會或經(jīng)理辦公會的合規(guī)性決議，公司財務部門在授權范圍內辦理融資。
第十一條貨幣資金崗位分工及授權批準
(1)公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
(2)公司辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。
(3)公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
(4)審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
(5)公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
(a)支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
(b)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(c)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(d)辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
(e)公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
(f)嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
第十二條現(xiàn)金的管理
(1)公司應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
(2)公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
(3)公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
(4)公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
(5)出納人員必須逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬，日清日結，確保賬款一致。
(6)財務部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。
(7)出納人員對銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應主動配合，積極提供資料，如實反映情況。
(8)現(xiàn)金及有價證券的保管，要符合公安部門及有關部門的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價證券的安全完整。
第十三條銀行存款的管理
(1)公司應嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
(2)公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
(3)公司應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月應及時核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。未達賬一般不應超過二個月，超過二個月后應逐筆分析、查找并附說明。如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。
(4)經(jīng)辦人領用空白轉帳支票必須經(jīng)財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務結算后三日內辦妥有關手續(xù)到財務部門核銷。
(5)結算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。
(6)預付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。
(7)凡辦理預付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業(yè)務結束后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆(壞)賬損失，追究承辦人的責任。
(8)任何人不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。
(9)公司應根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，對銀行存款進行明細核算，同時設置“銀行存款”總賬，進行總分類核算。
(10)財務負責人要定期、不定期組織對銀行存款余額進行抽查核對。
第十四條其他貨幣資金的管理
(1)對外發(fā)生的經(jīng)濟往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結算外，還可采用其他貨幣資金結算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
(2)使用上述結算形式，必須建立健全登記制度，由專人負責，責任人應經(jīng)常與財務部門核對余額，業(yè)務結束后應立即清理，余款退回銀行賬戶。
(3)不允許以公司賬戶辦理個人信用卡，原已辦理的要組織進行清理并通知個人辦理有關業(yè)務報銷清理手續(xù)，并將個人信用卡上的余額限期交回財務部。
(4)公司經(jīng)營層因工作需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后允許辦理企業(yè)信用卡，其他人員原則上一律不允許辦理企業(yè)信用卡。
第十五條工資的結算管理
(1)公司職工的工資、獎金、津貼、以及其他工資性收入，應當按規(guī)定納入工資總額。
(2)統(tǒng)一發(fā)放的工資項目嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的工資制度和標準。
(3)實行銀行代發(fā)工資的公司，應與銀行簽訂代發(fā)工資合同，代發(fā)工資銀行一般應選國有商業(yè)銀行。
第十六條票據(jù)及有關印章的管理
(1)單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
(2)單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第十七條貨幣資金的監(jiān)督檢查
貨幣資金監(jiān)督檢查的內容主要包括：
(1)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況：重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
(2)貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況：重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。
(3)支付款項印章的保管情況：重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(4)票據(jù)的保管情況：重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
(5)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正。
第四章資金控制
第十八條資金控制是指公司各部門應依據(jù)預定的資金計劃，運用各種可行的方法進行資金管理和監(jiān)督，通過比較和分析，衡量資金計劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營成果及資金運作情況,同時嚴格限制不利差異，達到預期目的。
第十九條公司各相關部門要協(xié)同配合，財務部門要加強監(jiān)督，共同搞好資金運用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。
(1)要強化貨幣資金的管理與控制。建立公司適度籌資政策，嚴格貨幣資金崗位分工及授權批準制度，嚴格現(xiàn)金日清日結、銀行存款日清月結、其他貨幣資金及時清理制度。
(2)要強化商品采購環(huán)節(jié)資金的管理與控制。建立商品進貨比價采購制度，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”。
(3)要強化商品銷售環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴格控制賒銷商品的管理權限，通過商品的優(yōu)質服務做好現(xiàn)銷工作;加強對收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來損失。
(4)要強化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴格落實“貨款回籠責任制”，誰經(jīng)手賒銷，誰負責收回貨款，發(fā)生問題必須追究經(jīng)手人責任，并將催收貨款回籠與經(jīng)手人的經(jīng)濟利益掛鉤列入單位經(jīng)濟責任制考核。
(5)要強化對外擔保的管理和控制。嚴格對外擔保程序，嚴禁違規(guī)越權辦理擔保事宜，同時要加強對對外擔保的日常動態(tài)監(jiān)控，防范擔保風險。
(6)要強化對外投資的管理和控制，規(guī)范對外投資核算，嚴格對外投資權限，確保對外投資收益最大化。
(7)要強化委托貸款的管理和控制。公司在確保生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的情況下，對富余資金，可以嚴格按程序辦理委托貸款，并按期收本收息，進行動態(tài)管理，注意防范貸款損失。
(8)要強化資金平衡會議制度。對于公司預算內大額資金支付須由公司財務負責人(總會計師)直接審批，對于預算外項目和超大數(shù)額資金調度應建立公司負責人和公司財務負責人(總會計師)聯(lián)合審批制度，必要時還需公司總經(jīng)理辦公會或董事會決定。
(9)要強化財務監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制。財務部門要加強對公司資金使用的監(jiān)督與管理，對于不符合手續(xù)、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。
(10)嚴格和完善資金的體內循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過公司財務部門進行，做到收支兩條線不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)現(xiàn)象。
第二十條建立公司銀行開戶登記備查制度，加強對公司銀行開戶行為的管理和控制并制訂銀行賬戶管理辦法。
第二十一條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用。
(1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用。
(2)通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款。
(3)委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動。
(4)為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票。
(5)代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務。
第五章附則
第二十二條本辦法歸本公司財務部負責解釋。具體執(zhí)行參照本辦法制定相應的管理辦法。
第二十三條本辦法自發(fā)行之日起執(zhí)行。
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第6篇 建設集團項目資金管理辦法
建設集團項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強項目資金管理,規(guī)范項目資金運作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責
第四條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門,負責本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負責人負責,并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位,負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人,領導和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負責。
(二)項目內業(yè)技術員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內審定,為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關手續(xù)。
第六條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條 公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關數(shù)據(jù),協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理,各單位應加快信息化建設,逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶,遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應報公司批準,并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條 對開設銀行帳戶的項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進行日常管理工作,嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管,人名章由本人或被授權委托人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條 項目單獨開設的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強與業(yè)主的聯(lián)絡,及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條 各單位應成立回收工程款及清欠小組,負責工程款及清欠日常工作,明確目標、方法,并落實到人。
第十六條 在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應報公司經(jīng)理批準停止施工,并辦理相關索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當月獎金,回收率達到要求標準時,再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。
第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn),但總體上應從嚴掌握。
第五章 項目資金使用管理
第十九條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準:大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應匯總整理有關票據(jù)及時向分公司財務科報銷。項目完工后,項目成本員應及時交回所借備用金。
第二十二條 項目應加強物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費。
第二十三條 項目應建立健全分包工程結算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。
第六章 項目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理,給企業(yè)造成損失的,應追究有關人員相應責任。
第二十五條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內容。項目應于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目,自20__年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財務部負責解釋。
第7篇 資金管理辦法細則模板
資金管理辦法細則【1】
第一章 總則
第一條 為了適應現(xiàn)代化、集團化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內資金統(tǒng)一調控管理體系,提高資金利用效率,控制財務風險,實現(xiàn)集團內資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細則。
第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡稱“各公司”)。
第二章 管理機構及職能
第三條 決策機構及職能
1、公司資金管理的決策機構為公司資金管理委員會。
主任委員:公司總裁
副主任委員:公司財務副總裁
委員:公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁
成員:公司財務中心資金部負責人、銷售分公司負責人、物資分公司負責人、工程部負責人、計劃發(fā)展部負責人、財務經(jīng)理
2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預算、月度資金計劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調度資金;檢查、考核資金預算、計劃執(zhí)行結果;動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財務風險。
3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。
第四條 執(zhí)行機構及職能
1、財務中心資金部:
履行資金管理委員會辦公室的職能。
主要負責執(zhí)行資金管理委員會的各項決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預算及月度資金計劃;組織資金管理委員會月度會議;向各公司下達經(jīng)批準的年度資金預算及月度資金計劃;審批各公司資金周報表,負責各公司資金調撥;具體指導、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告;對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。
2、財務經(jīng)理:
具體負責所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報各公司年度資金預算、季度資金預測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關資料;參與資金管理委員會月度會議;組織實施各公司經(jīng)批準的籌資方案;督促落實各公司收入計劃;具體落實財務中心資金部資金調度方案;根據(jù)本辦法的權限設定審簽各公司支付業(yè)務;提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告。
第三章 資金預算
第五條 公司通過實施資金預算管理,實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調控。
各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預算,經(jīng)財務經(jīng)理初審,報財務中心資金部復審并匯總呈報公司資金管理委員會批準后,嚴格執(zhí)行。
資金預算審批程序如下圖:
1、年度資金預算
各公司應依據(jù)年度財務預算編制資金預算,在每年1月15日前向財務中心資金部提交年度資金預算草案,待公司資金管理委員會批準后提交正式年度資金預算。
2、季度資金預測
各公司應依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預算,在每季度首月8日前向財務中心資金部提交季度資金預測。
3、月度資金計劃
各公司應依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準的年度資金預算,結合季度資金預測,編制月度資金計劃,于每月3日前報財務中心資金部。
對于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計劃,須列明詳細支付單位名稱和金額。
應付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細表隨同月度資金計劃一同報資金部。
銷售公司應于每月最后一天向財務中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。
工程部應于每月最后一天向財務中心資金部以及相關的各分子公司提報下月工程款支付計劃。
4、資金周報表
各公司應根據(jù)月度資金計劃,編制資金周報表,于每周六上午報財務中心資金部。
5、資金日報表
各公司應按時編制資金日報表,于每日上午9點前報財務中心資金部。
第六條 各公司應按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務中心資金部。
第四章 籌資管理
第七條 各公司需新增借款,必須向財務中心資金部提出借款申請,經(jīng)公司資金管理委員會批準后由財務中心資金部統(tǒng)一對外籌資。
各公司無權自行向外借款。
第八條 固定資產(chǎn)項目貸款
1、各公司經(jīng)批準的新建項目,須新增固定資產(chǎn)項目貸款時,應納入年度資金預算,并專項申請報批。
2、財務中心資金部統(tǒng)一對外籌資,負責與金融機構進行貸款合同的洽談。
所轄公司的財務經(jīng)理亦參與合同洽談。
3、申請貸款的各公司應配合財務中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關資料。
4、當子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權財務經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。
第九條 流動資金借款
1、流動資金借款計劃納入年度資金預算。
2、各公司流動資金不足時,只能向財務中心資金部申請借款。
3、財務中心資金部收到申請后,將優(yōu)先考慮在公司內進行資金調劑。
經(jīng)公司資金管理委員會批準后,由財務中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調撥資金。
嚴禁各公司自行拆借資金。
4、公司內資金不足時,經(jīng)公司資金管理委員會批準,財務中心資金部將組織向金融機構借款。
5、當子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權財務經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴格履行合同。
第十條 擔保與抵押
擔保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準。
1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。
2、各公司經(jīng)批準的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財務經(jīng)理初審,并報財務中心資金部審定后方可實施。
3、各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔保,各關聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔保。
第五章 營運資金管理
第十一條 收入管理
1、各公司資金收入均應納入資金預算。
2、各公司應在公司指定的銀行開設結算賬戶,未經(jīng)公司批準,不得自行開立賬戶。
新開賬戶的公司需向財務中心資金部提出申請,待財務中心主任批準后方可辦理。
3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場部不得開設賬戶留存貨款。
4、經(jīng)批準的各公司月度資金計劃,涉及各公司間調撥資金的,由財務中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調撥單”,經(jīng)財務中心主任批準后實施,各公司必須確保資金2日內到賬。
5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。
收款單錄入時間與賬務處理時間不得超過1個工作日。
第十二條 支出管理
公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格按合同辦理結算,并及時掛賬。
無論是公司總部還是各分子公司的款項支付,必須堅持公正、公平、公開的原則,必須堅持信守合同的原則,必須堅持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。
1、總部應付材料款及代墊運雜費支付管理:由財務中心資金部提出支付建議計劃,交業(yè)務主管部門確認,經(jīng)公司主管副總裁審核后,報財務中心資金部,按資金預算管理規(guī)定報批執(zhí)行。
2、各公司應付材料款及代墊運雜費支付管理:由各公司計財部提出支付建議計劃,交各公司業(yè)務主管部門確認,經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報各公司計財部,按資金預算管理規(guī)定報批執(zhí)行。
3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應付、本年已付、期末余額、支付率、財務支付建議計劃、主管部門調整計劃、調整原因說明”項目。
4、對于批準計劃未執(zhí)行的,需在月度資金運行報告中加以說明,并在次月計劃中滾動安排。
5、各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財務經(jīng)理簽批后方可支付。
稅款繳納原則上不得超出應交稅金期末余額,確需預交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出,需向財務中心資金部提出申請,待財務中心主任批準后方可支付。
6、其他未盡的支付事項,參照以上規(guī)定辦理。
7、各公司日常資金支付,應依據(jù)明細資金計劃辦理。
審批權限設定如下:
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務,必須報經(jīng)財務經(jīng)理簽字后方可安排支付。
財務經(jīng)理不在現(xiàn)場時,可序時電傳審簽支付,然后補簽原件。
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內,粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內的業(yè)務,經(jīng)財務經(jīng)理授權后,可按規(guī)定程序支付。
8、原則上不得計劃外付款。
但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時,按以下審批程序辦理:
①單筆金額不超過20萬元的,由財務經(jīng)理審簽支付。
全月不超過3筆。
②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報財務中心資金部審批后,由財務經(jīng)理審簽支付。
全月不超過2筆。
③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財務中心資金部呈報財務中心主任審批后,由財務經(jīng)理審簽支付。
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國家重點文物保護專項補助資金管理辦法解讀【2】
為加強和改進中央財政文物保護專項資金管理,提高財政資金使用效益,財政部、國家文物局頒布了《國家重點文物保護專項補助資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。
為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國家重點文物保護專項補助資金的定義、范圍,記者走訪了有關專家。
一、《辦法》制定的背景
經(jīng)過第三次不可移動文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動文物普查,我國文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢。
目前,我國已擁有聯(lián)合國教科文組織認定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國務院已批復公布七批全國重點文物保護單位,共計4295處。
此外,我國還有博物館3020座,國有博物館收藏文物2864萬多件。
同時,國家對文物保護工作的投入也在相應增加,僅就中央對地方文物保護專項轉移支付資金而言,2009年11億元、2010年12億元、2022年40億元、2022年65億元、2022年預算安排70億元。
為加強財政資金管理,更好地滿足文物保護工作的需要,應當進一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項資金分配和使用,提高財政資金使用效益。
自2022年起,財政部教科文司會同國家文物局辦公室經(jīng)過充分調研和多次征求意見,對原有的《國家重點文物保護專項補助經(jīng)費使用管理辦法》(財教[2001]351號)和《大遺址保護專項經(jīng)費管理辦法》(財教[2005]135號)進行了合并和修改,起草并頒布了《國家重點文物保護專項補助資金管理辦法》。
二、什么是國家重點文物保護專項補助資金
國家重點文物保護專項補助資金(以下簡稱“專項補助資金”)是中央財政為支持全國重點文物保護工作、促進文物事業(yè)發(fā)展而設立的具有專門用途的補助資金。
專項補助資金的年度預算,根據(jù)國家重點文物保護工作總體規(guī)劃、年度工作計劃及中央財政財力情況確定。
專項補助資金的管理與使用堅持“規(guī)劃先行、保障重點、中央補助、分級負責”的原則。
專項補助資金用于補助地方的,適當向民族地區(qū)、邊遠地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。
專項補助資金實行項目管理。
財政部和國家文物局共同建立專項補助資金項目庫。
專項補助資金的管理和使用應當嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度,并接受財政、審計、文物等部門的監(jiān)督和檢查。
三、專項補助資金的補助范圍
專項補助資金的補助范圍主要包括:全國重點文物保護單位保護、大遺址保護、世界文化遺產(chǎn)保護、考古調查、可移動文物保護等,并詳細規(guī)定了支出內容。
對非國有的全國重點文物保護單位,可在其項目完成并經(jīng)過評估驗收后,申請專項資金給予適當補助。
《辦法》特別強調,專項補助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設、日常養(yǎng)護、應急搶險、超出文物本體保護范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國家級重點博物館的各項支出。
《辦法》規(guī)定,專項補助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務,不得用于國家規(guī)定禁止列入的其他支出。
四、專項補助資金的申報程序
項目實施單位應當按照要求填報《國家重點文物保護專項補助資金申請書》和文物保護項目預(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關系和規(guī)定程序逐級申報。
其中:
(一)項目實施單位隸屬于中央部門的,應當逐級報送至中央主管部門審核同意后,報財政部和國家文物局。
(二)項目實施單位隸屬于地方的,應當逐級報送至省級財政部門和省級文物行政部門共同進行審核匯總后,報財政部和國家文物局。
項目實施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應當由其主管部門審核同意后報同級財政部門和文物部門,由財政部門和文物部門逐級上報。
(三)項目實施單位為非國有的,應當逐級報送至所在地方省級財政部門和省級文物行政部門,由省級財政部門聯(lián)合省級文物行政部門對文物保護項目完成情況進行評估驗收后,報財政部和國家文物局。
五、《辦法》確立專項補助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢
(一)專項補助資金的管理實施項目管理制
與一般的維修項目不同,文物保護工作具有較強的專業(yè)性和特殊性。
首先,文物本體體量不一,以全國重點文物保護單位為例,大到長城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補助范圍之內;其次是文物修復要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預”的原則,在不同時代、不同材質文物保護維修的時候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護項目立項、保護方案編制和審批、施工、驗收等環(huán)節(jié)中要特別強調專業(yè)性特點。
因此,《辦法》明確了專項補助資金的項目管理制度,體現(xiàn)了文物保護工作的特點,做出更加符合實際工作的需求。
(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國有、非國有的所有制界限
《辦法》將資金補助范圍擴大到所有經(jīng)國務院公布的全國重點文物保護單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個人管理的)和所有國有文物收藏單位館藏一、二、三級珍貴文物保護,基本涵蓋了我國文物保護工作的重點。
非國有全國重點文物保護單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護的要求管理,會對使用造成一些限制,對它們的專項資金補助可以看做是國家對限制私權的補償,彰顯了文物保護政策的人性化。
(三)合理劃分文物保護各方參與者的責任
文物是中華民族的共同財富,加強文物保護工作涉及國家和民族全局性利益。
根據(jù)《文物保護法》,地方各級人民政府負責本行政區(qū)域內的文物保護工作,但由于文物保護工作具有很強的跨區(qū)域性質、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實承擔起管理責任,對地方文物保護工作予以規(guī)范、指導和支持。
同時,鼓勵和引導社會資金投入文物保護領域,形成全社會參與文物保護的多元化投入機制。
《辦法》重新確定了中央財政專項資金項目預算審核、下達、監(jiān)督和績效評價等職責分工和業(yè)務流程。
除財政部和國家文物局外,文物保護專項資金管理還涉及中央有關部門、地方各級財政部門、文物部門和文物保護項目實施單位等各個方面。
此次修訂辦法,對原有的相關條款進行了修改和補充,進一步明確了各自的管理責任。
(四)強化了資金管理和監(jiān)督評價
根據(jù)現(xiàn)行財政管理要求,對專項資金撥付、預算調整、開支標準、政府采購、結轉和結余、國有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進行了規(guī)定。
明確專項資金管理實行年度財務報告制度、結項財務驗收報告制度,未能通過結項財務驗收的項目應報財政部和國家文物局按照規(guī)定進行處理。
同時,強調建立健全專項資金管理使用的監(jiān)督檢查機制和績效評價制度。
財政部會同國家文物局采取委托財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處或中介機構等方式對專項資金管理使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。
檢查或評價結果作為以后年度專項資金預算安排的重要參考依據(jù)。
專項資金績效評價辦法將另行制定。
六、需要說明的幾個問題
(一)如何理解國家重點文物保護專項補助資金使用和管理上的特點
國家財政、文物部門和各級地方政府經(jīng)過實踐探索、形成的中央文物保護資金專項轉移支付管理機制,探索資金管理使用方向明確、實施便捷、效率值高等突出特點和優(yōu)勢,既可針對文物保護項目實際需求妥善解決文物保護輕重緩急的排序問題,又可及時有效地開展重點文物保護搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護和永續(xù)傳承。
而將現(xiàn)有專項資金統(tǒng)一合并為“國家重點文物保護專項資金”是財政部、國家文物局貫徹《國務院機構改革和職能轉變方案》“完善財政支付制度,大幅度減少、合并中央對地方專項轉移支付項目”的重要舉措。
(二)如何理解《辦法》相對于以前政策的創(chuàng)新性
隨著文物保護工作的不斷深入,我國文物保護管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。
一方面,文物保護的廣度和深度不斷擴大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護重要內容,文物科技保護水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護對促進經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻作用明顯增強;另一方面,文物行政管理部門也在轉變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護單位、博物館等,而是面向全社會履行行政管理職能,通過制定和完善相關政策、法規(guī),加強宣傳和監(jiān)管等,推動形成全社會共同保護文化遺產(chǎn)的強大合力和長效機制。
文物保護管理理念的創(chuàng)新對加強文物保護專項資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關系和文物形態(tài)的界限,進一步擴大財政支持范圍,使其更加適應新形勢、新任務的要求。
第8篇 ×區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
××區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
一、總則
第一條 為進一步加強貼息資金管理,發(fā)揮技術改造貼息資金的宏觀導向和激勵作用,引導社會資金投向,結合全區(qū)技術改造實際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術改造貸款貼息資金管理辦法》。
第二條 對重點技術改造項目實施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質量、效益進行技術改造,促進高新技術產(chǎn)業(yè)化,積極運用高新技術,改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術改造項目投資效益,增強企業(yè)的競爭能力。
第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財政補貼給企業(yè)技術改造貸款項目的資金。
二、貼息資金安排的原則
第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點技術改造貼息導向目錄,經(jīng)國家、省、市批準或備案,并列入國家、省或市技術改造投資計劃的重點技術改造項目。根據(jù)擇優(yōu)扶強原則,重點支持產(chǎn)品技術含量高、帶動性強、對本區(qū)經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術改造項目;優(yōu)先安排經(jīng)濟效益好、經(jīng)營者素質高、有良好信譽的利稅大戶企業(yè)的技術改造項目。
第五條 堅持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。
第六條 符合上述原則的企業(yè)技術改造項目,使用經(jīng)核準的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。
三、貼息條件
第七條 符合以下條件的項目,可以申請區(qū)貼息:
(一)企業(yè)在區(qū)內進行工商注冊登記和稅務登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;
(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟貿易局登記備案;
(三)項目被列入市級以上技改項目、技術創(chuàng)新項目等貼息計劃。
四、貼息的申請程序
第八條 凡需申請貼息的項目均應逐級申報有關項目可行性報告,并經(jīng)有關部門備案。項目被列入省、市貼息計劃后,需進行竣工驗收合格,在辦理省、市貼息的同時申報區(qū)配套貼息。
第九條 凡符合貼息條件的項目,由有關單位按企業(yè)隸屬關系向區(qū)經(jīng)濟貿易局、區(qū)財政局申報貼息。具體程序如下:
(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項目貼息申請表》一式三份(街辦的項目由所在街辦簽署意見),《項目登記備案通知書》復印件、銀行貸款進帳單復印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復印件、稅務登記證(國稅、地稅)副本復印件各二份;
(二)由區(qū)經(jīng)濟貿易局會同區(qū)財政局對項目實施情況進行核查后,并對照條件和標準提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;
(三)方案報區(qū)政府分管領導審批;
(四)區(qū)經(jīng)濟貿易局、財政局聯(lián)合發(fā)文公布計劃;
(五)由區(qū)財政局撥付項目貼息資金。
五、附則
第十條 承擔貸款貼息項目的單位要認真貫徹責任制,專人負責,確保項目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計劃的項目,應在貼息計劃下達之日起1年內辦理貼息資金的申領手續(xù),逾期取消貼息資格。
第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿局和經(jīng)管辦要嚴格按本辦法組織有關企業(yè)申報貼息計劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項用于技術改造項目建設,并向區(qū)經(jīng)貿局報告項目的執(zhí)行情況。如在項目申報、實施和辦理有關撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項目貼息資格,并追究當事者責任。
第9篇 安全生產(chǎn)保障能力專項資金管理辦法
第一條為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預算安全生產(chǎn)保障能力建設專項資金支出管理,支持中央企業(yè)安全生產(chǎn)保障能力建設,根據(jù)國家有關法律、法規(guī),制定本辦法。
第二條中央企業(yè)是安全生產(chǎn)保障能力建設的實施主體。中央國有資本經(jīng)營預算設立安全生產(chǎn)保障能力建設專項資金(以下簡稱專項資金),引導和支持中央企業(yè)強化安全生產(chǎn)建設,促進《中央企業(yè)安全生產(chǎn)保障能力建設發(fā)展規(guī)劃(2022-2022年)》重點項目的順利實施,全面提升中央企業(yè)安全生產(chǎn)水平和應急救援能力。
第三條本辦法適用于列入《中央企業(yè)安全生產(chǎn)保障能力建設發(fā)展規(guī)劃(2022-2022年)》的安全生產(chǎn)應急救援隊伍、培訓實訓基地等重點項目建設。
第四條財政部是專項資金的主管部門,負責項目受理、參與項目審查、資金核定和下達、資金監(jiān)督等工作。
國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局是專項業(yè)務管理部門,負責規(guī)劃布局、標準制定、項目審查、項目監(jiān)管等相關工作。
有關中央企業(yè)負責建設項目的申報、實施、項目管理、竣工驗收等工作。
第五條項目建設實施遵循“依托現(xiàn)有、整合資源,突出重點、先進適用,事權劃分、職責明確,依據(jù)標準、分步實施”的原則。
第六條專項資金支持的項目類別:
(一)中央企業(yè)應急救援隊伍所需的運輸?shù)跹b、偵檢搜尋、救援救生、應急通信、個體防護、后勤保障、實訓演練等裝備。
(二)中央企業(yè)應急救援培訓演練基地特種設施。
各類設備、設施項目的具體內容,詳見《中央企業(yè)應急救援隊伍(基地)裝備、設施配置指導目錄》(附件)。有關中央企業(yè)應結合現(xiàn)有隊伍(基地)基礎設施、裝備配置狀況和職責范圍等情況,精心篩選并進行科學論證,確保申報項目符合安全生產(chǎn)保障能力建設的實際需要。
第七條專項資金各年度的支持范圍、重點及項目申請事宜,由財政部會同國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局研究確定后另行通知有關中央企業(yè)。
第八條專項資金采取財政投資補助方式。
第九條對應急救援隊伍裝備配置項目,按核定項目投資概算額給予補助;應急救援隊伍的基礎設施建設和人員、設備維護等日常費用由中央企業(yè)承擔。應急救援培訓演練基地裝備配置項目,按核定項目投資概算額的60%給予補助。
第十條有關中央企業(yè)按要求統(tǒng)一組織申報工作。對符合條件的項目,經(jīng)審核后匯總上報財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局。已經(jīng)享受其他政策支持的項目,不得重復申報。
第十一條國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局會同財政部對中央企業(yè)申報項目材料進行綜合評審,符合條件的項目列入年度項目庫。
第十二條財政部根據(jù)項目評審結果、年度中央國有資本經(jīng)營預算額度及支持重點,核定并下達專項補助資金。
第十三條企業(yè)應按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標投標法》以及相關法律、行政法規(guī)、強制性標準及技術規(guī)程的要求組織實施。
第十四條中央企業(yè)要采取切實可行的措施,確定專門的機構和人員監(jiān)督項目按進度實施,保證按期竣工驗收。
第十五條中央企業(yè)和依托項目企業(yè)應按照規(guī)定管好用好專項資金,按財政部相關規(guī)定進行處理,并接受財政、審計部門的監(jiān)督檢查。
第十六條項目竣工后,由中央企業(yè)組織驗收并報財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局備案。財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局不定期組織對實施項目情況進行檢查。
第十七條對違反規(guī)定,有虛報、截留、挪用財政資金或其他違規(guī)行為的,財政部將全額追回資金,并取消相關單位以后年度申報資格。同時,按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)進行處理。
第十八條本辦法由財政部會同國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局負責解釋。
第十九條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
第10篇 區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
××區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
××區(qū)企業(yè)技術改造貼息資金管理辦法
一、總則
第一條 為進一步加強貼息資金管理,發(fā)揮技術改造貼息資金的宏觀導向和激勵作用,引導社會資金投向,結合全區(qū)技術改造實際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術改造貸款貼息資金管理辦法》。
第二條 對重點技術改造項目實施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質量、效益進行技術改造,促進高新技術產(chǎn)業(yè)化,積極運用高新技術,改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術改造項目投資效益,增強企業(yè)的競爭能力。
第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財政補貼給企業(yè)技術改造貸款項目的資金。
二、貼息資金安排的原則
第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點技術改造貼息導向目錄,經(jīng)國家、省、市批準或備案,并列入國家、省或市技術改造投資計劃的重點技術改造項目。根據(jù)擇優(yōu)扶強原則,重點支持產(chǎn)品技術含量高、帶動性強、對本區(qū)經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術改造項目;優(yōu)先安排經(jīng)濟效益好、經(jīng)營者素質高、有良好信譽的利稅大戶企業(yè)的技術改造項目。
第五條 堅持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。
第六條 符合上述原則的企業(yè)技術改造項目,使用經(jīng)核準的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。
三、貼息條件
第七條 符合以下條件的項目,可以申請區(qū)貼息:
(一)企業(yè)在區(qū)內進行工商注冊登記和稅務登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;
(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟貿易局登記備案;
(三)項目被列入市級以上技改項目、技術創(chuàng)新項目等貼息計劃。
四、貼息的申請程序
第八條 凡需申請貼息的項目均應逐級申報有關項目可行性報告,并經(jīng)有關部門備案。項目被列入省、市貼息計劃后,需進行竣工驗收合格,在辦理省、市貼息的同時申報區(qū)配套貼息。
第九條 凡符合貼息條件的項目,由有關單位按企業(yè)隸屬關系向區(qū)經(jīng)濟貿易局、區(qū)財政局申報貼息。具體程序如下:
(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項目貼息申請表》一式三份(街辦的項目由所在街辦簽署意見),《項目登記備案通知書》復印件、銀行貸款進帳單復印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復印件、稅務登記證(國稅、地稅)副本復印件各二份;
(二)由區(qū)經(jīng)濟貿易局會同區(qū)財政局對項目實施情況進行核查后,并對照條件和標準提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;
(三)方案報區(qū)政府分管領導審批;
(四)區(qū)經(jīng)濟貿易局、財政局聯(lián)合發(fā)文公布計劃;
(五)由區(qū)財政局撥付項目貼息資金。
五、附則
第十條 承擔貸款貼息項目的單位要認真貫徹責任制,專人負責,確保項目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計劃的項目,應在貼息計劃下達之日起1年內辦理貼息資金的申領手續(xù),逾期取消貼息資格。
第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿局和經(jīng)管辦要嚴格按本辦法組織有關企業(yè)申報貼息計劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項用于技術改造項目建設,并向區(qū)經(jīng)貿局報告項目的執(zhí)行情況。如在項目申報、實施和辦理有關撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項目貼息資格,并追究當事者責任。
第11篇 a縣農(nóng)村文化市場專項資金管理辦法
第一條 為進一步弘揚社會主義先進文化,促進農(nóng)村文化事業(yè)的發(fā)展,不斷滿廣大農(nóng)村群眾對文化生活的需求,省政府設立了“江西省農(nóng)村文化事業(yè)專項資金”(以下簡稱“專項資金”)。為管好農(nóng)村文化事業(yè)專項資金,切實組織開展好農(nóng)村文化活動,結合我縣實際,特制訂本管理辦法。
第二條 專項資金確保撥付到位,使用公開,?？顚Ｓ?實現(xiàn)“政府出資、市場運作、鄉(xiāng)鎮(zhèn)搭臺、農(nóng)民看戲”。
第三條 加強專項資金管理,加大政策宣傳力度,搞好調查研究,精心安排,高度重視,穩(wěn)步推進,扎實做好農(nóng)村文化事業(yè)專項資金的安排。
第二章 專項資金的來源、使用和管理
第四條 來源:省財政安排給我縣的農(nóng)村文化事業(yè)專項資金,縣級財政每年適當安排管理工作經(jīng)費。
第五條 使用范圍:購買各級各類專業(yè)文藝演出團體到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村進行文藝演出;購買各級電影公司組織放映隊到農(nóng)村放映電影;鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府組織農(nóng)民群眾開展具有地方特色、內容健康的文藝演出以及展覽、比賽等文體活動。
第六條 使用比例:購買文藝演出、購買電影和鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織的文化、體育、科技等農(nóng)村文化活動的資金使用,原則上按40:40:20的比例進行分配。
第七條 專項資金嚴格遵守?？顚Ｓ迷瓌t,只能用于購買文化產(chǎn)品,不得挪用于管理、差旅、會議等開支。對不按規(guī)定使用的,縣文化主管部門不予報帳。
第八條 每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)每年必須購買四場以上縣級(含縣級)專業(yè)文藝演出團體的優(yōu)秀節(jié)目,在鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地或有條件的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村為農(nóng)民演出。對文藝演出實行最高限價,文藝演出一般每場不得高于3000元,大型文藝演出(演職員在60人以上),其演出費用可適當增加。
下鄉(xiāng)演出的文藝演出團體必須事先報縣文化行政部門審查、批準后,方可進入演出市場。
第九條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府每年為每個行政村購買六場以上電影為農(nóng)民放映,購買的電影必須是縣級以上(含縣級)電影發(fā)行放映公司正版渠道發(fā)行的拷貝。電影放映歸口縣電影發(fā)行放映公司,每場放映故事片1個、科教片2個,且每場收費不得高于300元。
第十條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府每年要組織2―3次由農(nóng)民群眾共同參與的綜合性文化、體育、科技活動(包括歌詠、棋類、武術、書法、美術、攝影、龍舟、農(nóng)村科普知識競賽或其它有地方特色的文體活動)。開展各項活動的方案必須事先經(jīng)縣文化行政部門審核后(大型活動須經(jīng)公安機關安全審核)方可實施。
第十一條 報帳程序
(一)報帳票據(jù):各專業(yè)文藝演出團體憑鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府演出證明,到各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所開具費用單據(jù)后,憑費用單據(jù)到當?shù)氐囟愃_臉稅務發(fā)票;電影放映公司憑放映許可證、復印件,村委會放映證明和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所開具的費用單據(jù),到當?shù)氐囟愃_具稅務民標;各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))組織開展的群眾、文化、體育科技活動,必須對照文化活動方案,由財政所審核并開具費用報銷票據(jù)。
(二)到縣文化廣播局報帳:專業(yè)文藝演出團體、放映公司攜帶稅務發(fā)票并附上演出、放映許可證復印件,演出證明和地稅所開具的稅務發(fā)票,到文化廣播電視局報帳;由文化廣播局領導簽署意見后撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
第三章 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府職責
第十二條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府要加大對基層文化建設的基礎設施、配套設備及維修等資金投入。建立健全文化站機構,并配備好人員。各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))要提供演出、放映場所,并負責維持演出、放映場所的秩序和安全保衛(wèi)工作。
第十三條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府在安排文藝演出和電影放映時,應優(yōu)先考慮老少邊窮地區(qū),以改善他們的精神文化生活,年終抽象將作為評比先進的條件之一。
第十四條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府是進行文藝演出、電影放映和其它文體活動的主辦單位,開展活動前,事先要負責向當?shù)毓?、衛(wèi)生部門報告,采取必要措施,消除安全隱患,保障活動期間人員的健康和生命安全。
第十五條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府要制定年度開展文藝演出、電影放映和開展群眾文體活動的方案,有選擇地確定全年的節(jié)目和影片的投放,于每年1月底前報縣文化行政主管部門審定后執(zhí)行。
第十六條 各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))要嚴格按照本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度文化活動方案和經(jīng)費預算使用專項資金,超支補,結余轉下年繼續(xù)按規(guī)定用途使用。
第十七條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府要成立農(nóng)村文化事業(yè)建設活動領導小組,組長由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))長擔任,副組長由分管領導擔任,分管領導具體負責農(nóng)村文化事業(yè)建設和文化活動的工作,確保演出、放映和文體活動順利開展,并制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度活動方案和簽訂有關演出、放映協(xié)議。
第四章 文化行政主管部門職責
第十八條 縣文化行政主管部門協(xié)同縣財政部門做好農(nóng)村文化事業(yè)建設活動專項資金的管理工作。在每月7號前將上月文化活動費用支出報表送縣財政局,并接受監(jiān)督檢查。
第十九條 文化行政主管部門協(xié)調指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開展各類活動,做好業(yè)務上的培訓和指導,以及組織開展各類活動的建議。督促、檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開展文化活動的情況及專項資金的使用情況
第二十條 文化行政主管部門必須在通盤考慮,擇優(yōu)劣汰的基礎上,向各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))推薦演出團體、放映單位,并審定相關內容,供鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府選擇。
第二十一條 文化行政主管部門要加強對基層文化工作者的思想水平和業(yè)務素質,加強基層文化事業(yè)建設活動的信息收集、檔案整理,并認真總結經(jīng)驗。
第二十二條 切實加強農(nóng)村文藝演出隊伍和電影放映的建設,確保全年演出和放映場次任務圓滿完成,有效解決農(nóng)民群眾看戲和看電影難的問題。
第二十三條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))購買低級庸俗的非專業(yè)文藝表演團體演出和_、_等低劣影片放映或弄虛作假、虛報演出場次,騙取、截留、擠占、挪用專項資金的,文化行政主管部門將視情節(jié)輕重,給予扣減、停撥、取消補助資金的處罰,觸犯法律的將移送司法機關處理。
第五章 財政部門職責
第二十四條 縣財政部門負責參與編制全縣農(nóng)村文化專項資金年度預算和審核文化事業(yè)專項資金和使用計劃,安排調度好農(nóng)村文化專項資金;監(jiān)督、檢查文化事業(yè)專項資金的使用。
第二十五條 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所負責參與編制鄉(xiāng)(鎮(zhèn))年度農(nóng)村文化專項資金的預算,審核鄉(xiāng)工(鎮(zhèn))組織開展群眾文化活動費用報帳等,確保鄉(xiāng)(鎮(zhèn))做到?？顚Ｓ谩?/p>
第六章 組織領導和監(jiān)督檢查
第二十六條 為切實加強農(nóng)村文化活動建設專項資金的管理和監(jiān)督,促進農(nóng)村文化事業(yè)建設專項資金的管理和監(jiān)督,促進農(nóng)村文化事業(yè)建設活動有序進行,成立以分管縣長為組長,文化、財政等部門為成員單位的上饒縣農(nóng)村文化事業(yè)建設活動領導小組。
第二十七條 縣文化行政、財政部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要精心組織,通力協(xié)作,積極做好宣傳工作,通過廣播、電視、報紙、宣傳欄、墻報、標語、幻燈等新聞媒體和工具,大力宣傳省政府設立“江西省農(nóng)村文化事業(yè)專項資金”和農(nóng)村文化事業(yè)建設活動的重大意義,使之深入農(nóng)村,家喻戶曉。切實加強農(nóng)村文化活動建設,豐富農(nóng)民群眾的精神文化生活。
第二十八條 領導小組要加強業(yè)務指導,制定工作計劃,培訓文化骨干,組建文化隊伍,鼓勵文藝演出團體,電影公司抓住機遇,多出新品、精品,提高競爭力,積極開展農(nóng)村文化活動。
第二十九條 加強對專項資金使用的監(jiān)督檢查,對演出、放映和組織開展群眾文化活動情況和經(jīng)費使用情況定期向群眾公布。
第三十條 公布縣文化行政部門(8442910)和縣財政部門(8444231)的舉報電話,自覺接受群眾監(jiān)督。
第七章 獎勵處罰
第三十一條建立獎懲制度,每年評比一次,對推動農(nóng)村文化事業(yè)全面發(fā)展,獲得農(nóng)民群眾好評的鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),演出團體和先進個人進行表彰和獎勵。
第三十二條對違反規(guī)定擠占、挪用、截留專項資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)將視情節(jié)輕重,給予扣減、停發(fā)、取消補助資金的處罰。
第八章 附則
第三十三條本辦法比發(fā)文之日起執(zhí)行。
第12篇 工業(yè)項目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學發(fā)展觀,貫徹落實“講黨性、守紀律、保廉潔”的具體要求,進一步加強項目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟委員會黨組2009年第8次會議議事紀要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內使用了各級財政資金的工業(yè)項目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項目的無償補助、貸款貼息、國債資金等各類資金。
第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)專款專用原則。財政資金必須用于支持的建設項目,及時到位,實行?？顚Ｓ?任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設單位對項目資金的使用進行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實施財務管理、組織會計核算原則。建設單位必須遵守相關法律法規(guī),要加強財務管理與會計核算工作,嚴格實施財會監(jiān)督,及時反饋真實、準確、全面的會計信息。
(四)效益原則。建設單位對財政資金的使用要實行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費,降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過程跟蹤
第五條中央、省、市下達專項資金計劃后,相關業(yè)務科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關事宜。按照誰申報誰負責的原則,相關業(yè)務科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實施全過程跟蹤。
第六條市經(jīng)委技改科負責對全委爭取到的各類財政資金進行登記備案,相關業(yè)務科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領導和主要領導。
第七條資金計劃下達到區(qū)縣和企業(yè)后,相關業(yè)務科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關業(yè)務科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實和使用情況的監(jiān)督檢查。重點檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴格按規(guī)定使用、是否健全了財務管理制度、資金使用達沒達到預期目標、企業(yè)生產(chǎn)和項目建設情況等等。相關業(yè)務科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關部門。
第九條根據(jù)上級有關部門和市委、市政府的安排部署,相關業(yè)務科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級有關部門的專項檢查。
第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關業(yè)務科室要及時通知企業(yè)進行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關部門。
第四章、處分獎勵
第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經(jīng)查實,將按照有關法律法規(guī)和財經(jīng)紀律嚴肅處理。情節(jié)嚴重的將依法移送司法機關追究刑事責任。
第十二條對不按照有關法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關部門追繳財政資金,追究企業(yè)負責人的責任,并在三年內取消該企業(yè)申報財政資金的資格。
第十三條嚴禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴禁利用職務之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實,將嚴肅處理。
第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經(jīng)委負責解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第13篇 高效節(jié)水灌溉項目資金管理辦法
第一條為加強和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財政小型農(nóng)田水利設施建設和國家水土保持重點建設工程補助專項資金管理辦法》(財農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設資金績效考評暫行辦法》(財農(nóng)[]457號)、《關于以民辦公助方式推進財政支農(nóng)項目建設的意見》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》,結合我縣高效節(jié)水灌溉項目建設實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項目資金,包括中央、省、市、縣級財政安排用于高效節(jié)水灌溉項目建設的專項投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項目資金遵循突出重點、民辦公助、以獎代補、農(nóng)民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項目資金。
第五條項目資金使用范圍。中央、省級專項資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設備購置、附屬設施等;市、縣財政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設施補助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設備設施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項目財政資金補助環(huán)節(jié)和標準。
(一)中央、省級財政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設備、控制設備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購和控制設備管理房等附屬設施建設。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術部門現(xiàn)場代表依據(jù)設計方案并結合各片區(qū)實際需要進行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財政資金對項目區(qū)內按設計方案實施的配套水利措施項目按以下標準實行定額補助。
1.溝渠新建補助標準:40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補助標準:50000元/口;
3.蓄水池新建補助標準:
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補助標準:5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補助標準:500元/千瓦。
第七條項目資金實行縣級報賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,?？顚Ｓ谩筚~票據(jù)和項目竣工驗收資料必須經(jīng)項目村理財小組、村質量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務局、縣財政局審核簽章同意。
(一)對政府統(tǒng)一采購的材料物資款項,在項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購發(fā)票、物資領取單、項目竣工驗收資料報賬。
(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項目,由項目建設單位持正規(guī)建安發(fā)票和項目竣工驗收資料報帳。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,憑項目竣工驗收資料及項目補助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報帳。
(四)整合資金建設的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設項目資金的撥付。
(一)對通過招投標、競爭性談判等方式確定施工單位進行建設的項目,根據(jù)工程進度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質量保證金后剩余的資金。1年項目質保到期無質量問題后予以撥付質量保證金。
(二)對由村民委員會組織村民進行建設的項目,采取預撥清算方式撥付資金。在項目正式啟動后提出撥付申請,經(jīng)村理財小組、村質量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實,縣水務局、財政局審核后預撥項目財政資金的30%;項目建設任務完成過半,可撥付項目財政資金的30%;項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后撥付項目財政資金的30%;暫扣10%的質量保證金,1年項目質保到期無質量問題后予以撥付。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,資金補助采取以獎代補、先建后補,以“一卡通”的方式直補到農(nóng)戶;物資補助采取“直補到戶”的方式直發(fā)到農(nóng)戶。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項目為平臺,以專項資金為引導,以提高資金使用效益為目標,按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補、形成合力”的原則,在不改變資金性質和用途的前提下,積極整合各級各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項目建設投入渠道。
第十條健全組織,加強項目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項目資金的管理,實行村民自治監(jiān)督管理,各項目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財小組,負責對工程質量和資金籌措使用進行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過村質量監(jiān)督小組和理財小組審核并報村委會同意并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進行?？h財政部門要加強對村民理財小組的指導。各項目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀違規(guī)行為,嚴格按照相關法律法規(guī),追究有關單位和個人的責任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項目建設任務明白卡。明確每個自主建設單項工程的名稱、建設地點、建設內容、資金來源等項目建設任務。
(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項目建設農(nóng)戶投工投勞、籌資情況。
(三)補助發(fā)放明白卡。明確國家補助的物資和資金補助發(fā)放情況。
(四)項目資產(chǎn)權屬明白卡。明確項目財政資金形成的資產(chǎn)權屬、受權份額等情況。
(五)項目交接明白卡。明確項目竣工驗收情況、項目移交、后期管護等情況。
(六)項目績效評價卡。明確項目運行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿意度等績效評價情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項目竣工后經(jīng)項目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務局提出書面驗收申請,縣水務局及時組織相關部門驗收。村質量監(jiān)督小組、村理財小組全程參與項目驗收。
第十四條項目竣工驗收合格后移交項目業(yè)主。項目財政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項目業(yè)主及成員履行管護權責。
第十五條本辦法由縣財政局、縣水務局負責解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
第14篇 資金管理辦法實施細則模板
資金管理辦法實施細則有分很多類型,不同的資金有獨立的管理辦法,以下為大家提供科技創(chuàng)新專項資金管理和彩票資金管理細則,歡迎大家閱讀!
篇【1】:科技創(chuàng)新專項資金管理辦法實施細則
第一條 根據(jù)《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”),制定本細則。
第二條 項目評審:
1、企業(yè)自行研發(fā)和成果轉化項目的評審工作由管委會科技部門組織實施;
2、評審小組由管委會領導、專家以及科技部門、財政部門、產(chǎn)業(yè)促進部門、發(fā)展和改革部門、審計部門、監(jiān)察部門主要負責人組成;
3、評審專家從專家?guī)熘邪错椖克鶎佼a(chǎn)業(yè)隨機挑選;
4、獲得國家、北京市或中關村重點支持的技術研發(fā)類配比項目,由科技部門、財政部門負責審核,不再組織專家進行評審;
5、評審人員的基本職責是:(1)客觀地提供本專業(yè)意見和建議;(2)嚴格遵守工作紀律,自覺遵守回避原則;(3)保護評審對象的知識產(chǎn)權和技術秘密。
第三條 《辦法》第五條第2項“獲得國家、北京市科技獎勵或被市級以上有關部門認定為在技術研發(fā)方面具有一定實力的企業(yè)”是指申報之日前三年內獲得過以下獎項或認證之一的企業(yè):
1、國家、北京市科技進步獎;
2、中國專利金獎和優(yōu)秀獎、北京市發(fā)明專利獎;
3、國家、北京市企業(yè)技術中心、工程技術中心或重點實驗室;
4、國家二類以上新藥證書或“雙軟認證”;
5、與前四款相當?shù)莫勴椈蛘J證。
第四條
企業(yè)申請技術研發(fā)項目支持,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、統(tǒng)計證的原件及復印件;
3、具有資質的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術性收入專項審計報告。
4、其他可證明項目技術水平的證明材料、專家論證意見等材料。
企業(yè)申請技術研發(fā)機構支持資金,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;
2、國家或北京市相關政府部門認定的技術研發(fā)機構證書原件及復印件;
3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、統(tǒng)計證的原件及復印件;
4、具有資質的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術性收入專項審計報告;
5、其他可證明項目技術水平的證明材料、專家論證意見等材料。
第五條
企業(yè)申請獲得專利等知識產(chǎn)權授權項目支持,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本、統(tǒng)計證原件及復印件;
3、國家知識產(chǎn)權局出具的專利或集成電路布圖設計權授權證明原件及復印件;中國版權著作中心出具的軟件著作權授權證書原件及復印件;衛(wèi)生部頒發(fā)的中藥新品種權授權證書原件及復印件;農(nóng)業(yè)部頒發(fā)的植物新品種權授權證書原件及復印件;
4、國外授權專利證書原件及經(jīng)專業(yè)機構出具的中文譯文原件;
5、專利年費繳費證明(申請專利維持費用支持的單位提交);
6、具有資質的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表以及技術性收入的專項審計報告(申請專利維持費用支持的單位提交)。
第六條 企業(yè)申請成果轉化項目支持,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金申請表》;
2、成果轉化可行性分析報告及實施計劃;
3、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、組織機構代碼證副本原件及復印件;
4、技術成果所有權的證明文件或國家知識產(chǎn)權局出具的專利授權證明原件及復印件;
5、自行研發(fā)項目提交項目自研發(fā)開始至申報上一年度末研發(fā)經(jīng)費的專項審計報告,受讓項目提交技術成果轉讓協(xié)議及付款證明;
6、具有資質的中介機構出具的企業(yè)上一個會計年度的財務報表(含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)以及技術性收入的專項審計報告。
第七條 爭取優(yōu)先支持的企業(yè)除按上述要求提交材料外,還需提交以下附加材料:
1、按照“國科發(fā)火[2008]172號”文件認定的高新技術企業(yè)證書原件及復印件;
2、國家或北京市有關部門下達的重點科技項目立項批文、合同書及計劃任務書的復印件;若為子課題,需附主課題合同書及計劃任務書的復印件,以及能證明本單位所分擔具體任務和所獲得實際資助的協(xié)議、合同等文件的復印件;
3、項目撥款通知單或相關撥款證明文件復印件、到款憑證復印件。項目子課題承擔單位接受項目總承擔單位的撥款時,應要求項目總承擔單位提供撥款通知單或相關證明文件,若無法取得,則應提供撥款單位與到款單位之間關系的證明材料(如合同、協(xié)議等);
4、國家、北京市科學技術獎或專利獎的證明文件原件及復印件;
5、與開發(fā)區(qū)企業(yè)或科研機構合作的證明文件;
6、開發(fā)區(qū)內孵化器在孵企業(yè)證明文件;
7、其他可以證明企業(yè)技術研發(fā)實力的材料。
第八條 獲得專項資金支持的研發(fā)項目,經(jīng)費使用一般包括以下內容:
(1)人員人工:從事研究開發(fā)活動人員(也稱研發(fā)人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關的其他支出。
(2)直接投入:企業(yè)為實施研究開發(fā)項目而購買的原材料等相關支出。如:水和燃料(包括煤氣和電)使用費等;用于中間試驗和產(chǎn)品試制達不到固定資產(chǎn)標準的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等;用于研究開發(fā)活動的儀器設備的簡單維護費;以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)(不包括房屋、車輛等)發(fā)生的租賃費等。
(3)設計費用:為新產(chǎn)品和新工藝的構思、開發(fā)和制造,進行工序、技術規(guī)范、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用。
(4)裝備調試費:主要包括工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(如研制生產(chǎn)機器、模具和工具,改變生產(chǎn)和質量控制程序,或制定新方法及標準等)。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。
(5)委托外部研究開發(fā)費用:是指企業(yè)委托境內其他企業(yè)、大學、研究機構、轉制院所、技術專業(yè)服務機構和境外機構進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(項目成果為企業(yè)擁有,且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關)。委托外部研究開發(fā)費用的發(fā)生金額應按照獨立交易原則確定。
(6)其他費用:為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用,如辦公費、通訊費、專利申請費、高新科技研發(fā)保險費等。此項費用不得超過研究開發(fā)總費用的10%,另有規(guī)定的除外。
第九條 企業(yè)申請“科技創(chuàng)新專項資金”的辦事時限一般為:每年7月1日至7月31日為申報時間,8月1日至11月31日為申報資料審查、企業(yè)考察、評審和審批時間,12月1日至12月31日為公示和最后核準時間,次年第一季度為簽約和資金撥付時間。
第十條 管委會科技部門應在收到企業(yè)提交申報材料后7個工作日內做出受理、退回修改或補齊材料、不受理的決定并書面通知申請企業(yè)。
第十一條 公示期間第三人可提出異議。提出異議的第三人應當向科技部門提交書面的異議書以及支持異議的證據(jù)?？萍疾块T在收到異議書后應當在10個工作日內進行審查,認為異議成立的,報主管科技的管委會領導核定后,做出不予支持的決定,并在決定之日起7個工作日內書面通知申請企業(yè)。
第十二條 企業(yè)技術研發(fā)和成果轉化項目驗收時,需要提交以下材料:
1、《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項驗收申請表》;
2、項目所獲成果、專利等證明材料(包括樣機或樣品圖片與數(shù)據(jù)資料、成果鑒定報告、專利申請受理或專利證書);
3、已通過技術、成果鑒定或委托中介機構對研發(fā)成果進行客觀評價的計劃項目,提供有關測試或檢測報告、成果鑒定證書或評價報告;
4、驗收工作所要求的其他材料。
第十三條 獲準資金支持的企業(yè)必須嚴格遵守《辦法》、實施細則的規(guī)定和《科技創(chuàng)新專項資金協(xié)議書》的約定。
第十四條 本細則自公布之日起30日后施行,原《北京經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)新專項資金實施細則》(試行)同時廢止。
篇【2】:彩票管理條例實施細則
第一章 總 則
第一條 根據(jù)《彩票管理條例》(以下簡稱條例),制定本細則。
第二條 條例第二條所稱特定規(guī)則,是指經(jīng)財政部批準的彩票游戲規(guī)則。
條例第二條所稱憑證,是指證明彩票銷售與購買關系成立的專門憑據(jù),應當記載彩票游戲名稱,購買數(shù)量和金額,數(shù)字、符號或者圖案,開獎和兌獎等相關信息。
第三條 財政部負責全國的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責是:
(一)制定彩票監(jiān)督管理制度和政策;
(二)監(jiān)督管理全國彩票市場以及彩票的發(fā)行和銷售活動,監(jiān)督彩票資金的解繳和使用;
(三)會同民政部、國家體育總局等有關部門提出彩票公益金分配政策建議;
(四)審批彩票品種的開設、停止和有關審批事項的變更;
(五)會同民政部、國家體育總局制定彩票設備和技術服務標準;
(六)審批彩票發(fā)行機構財務收支計劃,監(jiān)督彩票發(fā)行機構財務管理活動;
(七)審批彩票發(fā)行機構的彩票銷毀方案。
第四條 民政部、國家體育總局按照各自的職責分別負責全國的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責是:
(一)制定全國福利彩票、體育彩票事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和管理制度;
(二)設立福利彩票、體育彩票發(fā)行機構;
(三)制定民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導地方民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;
(四)審核福利彩票、體育彩票品種的開設、停止和有關審批事項的變更;
(五)監(jiān)督福利彩票、體育彩票發(fā)行機構的彩票銷毀工作;
(六)制定福利彩票、體育彩票的代銷合同示范文本。
第五條 省級財政部門負責本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理工作,主要職責是:
(一)制定本行政區(qū)域的彩票監(jiān)督管理具體實施辦法,審核本行政區(qū)域的彩票銷售實施方案;
(二)監(jiān)督管理本行政區(qū)域彩票市場以及彩票的銷售活動,監(jiān)督本行政區(qū)域彩票資金的解繳和使用;
(三)會同省級民政部門、體育行政部門制定本行政區(qū)域的彩票公益金管理辦法;
(四)審批彩票銷售機構財務收支計劃,監(jiān)督彩票銷售機構財務管理活動。
第六條 省級民政部門、體育行政部門按照各自的職責分別負責本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票管理工作,主要職責是:
(一)設立本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售機構;
(二)批準建立本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡;
(三)制定本行政區(qū)域民政部門、體育行政部門彩票公益金使用管理辦法,指導省以下民政部門、體育行政部門彩票公益金的使用和管理;
(四)監(jiān)督本行政區(qū)域彩票代銷者的代銷行為。
第七條 條例第五條所稱非法彩票,是指違反條例規(guī)定以任何方式發(fā)行、銷售以下形式的彩票:
(一)未經(jīng)國務院特許,擅自發(fā)行、銷售福利彩票、體育彩票之外的其他彩票;
(二)在中華人民共和國境內,擅自發(fā)行、銷售的境外彩票;
(三)未經(jīng)財政部批準,擅自發(fā)行、銷售的福利彩票、體育彩票品種和彩票游戲;
(四)未經(jīng)彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構委托,擅自銷售的福利彩票、體育彩票。
縣級以上財政部門、民政部門、體育行政部門,以及彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構,應當積極配合公安機關和工商行政管理機關依法查處非法彩票,維護彩票市場秩序。
第二章 彩票發(fā)行和銷售管理
第八條 福利彩票發(fā)行機構、體育彩票發(fā)行機構,按照統(tǒng)一發(fā)行、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標準的原則,分別負責全國的福利彩票、體育彩票發(fā)行和組織銷售工作,主要職責是:
(一)制定全國福利彩票、體育彩票發(fā)行銷售的發(fā)展規(guī)劃、管理制度、工作規(guī)范和技術標準等;
(二)建立全國福利彩票、體育彩票的發(fā)行銷售系統(tǒng)、市場調控機制、激勵約束機制和監(jiān)督管理機制;
(三)組織彩票品種的研發(fā),申請開設、停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項,經(jīng)批準后組織實施;
(四)負責組織管理全國福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)、資金歸集結算、設備和技術服務、銷售渠道和場所規(guī)劃、印制和物流、開獎兌獎、彩票銷毀;
(五)負責組織管理全國福利彩票、體育彩票的形象建設、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務培訓、人才隊伍建設等工作。
第九條 福利彩票銷售機構、體育彩票銷售機構,在福利彩票發(fā)行機構、體育彩票發(fā)行機構的統(tǒng)一組織下,分別負責本行政區(qū)域的福利彩票、體育彩票銷售工作,主要職責是:
(一)制定本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售管理辦法和工作規(guī)范;
(二)向彩票發(fā)行機構提出停止彩票品種或者變更彩票品種審批事項的建議;
(三)向同級財政部門提出本行政區(qū)域彩票銷售實施方案,經(jīng)審核后組織實施;
(四)負責本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票銷售系統(tǒng)的建設、運營和維護;
(五)負責實施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的銷售系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理、資金歸集結算、銷售渠道和場所規(guī)劃、物流管理、開獎兌獎;
(六)負責組織實施本行政區(qū)域福利彩票、體育彩票的形象建設、彩票代銷、營銷宣傳、業(yè)務培訓、人才隊伍建設等工作。
第十條 各省、自治區(qū)、直轄市福利彩票、體育彩票的銷售網(wǎng)絡,由福利彩票銷售機構、體育彩票銷售機構提出方案,分別報省級民政部門、體育行政部門批準后建立。
第十一條 條例第七條所稱彩票品種,是指按照彩票游戲機理和特征劃分的彩票類型,包括樂透型、數(shù)字型、競猜型、傳統(tǒng)型、即開型、視頻型、基諾型等。
條例第七條所稱開設,是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之外,增加新的品種。
條例第七條所稱變更,是指在已發(fā)行銷售的彩票品種之內,對彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等事項進行調整。
第十二條 彩票發(fā)行機構申請開設彩票品種,或者申請變更彩票品種審批事項涉及對技術方案進行重大調整的,應當委托專業(yè)檢測機構進行技術檢測。
第十三條 對彩票發(fā)行機構申請開設彩票品種的審查,按照以下程序辦理:
(一)彩票發(fā)行機構將擬開設彩票品種的申請材料報民政部或者國家體育總局進行審核;
(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機構向財政部提交申請材料;
(三)財政部自收到申請材料之日起10個工作日之內,對申請材料進行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;
(四)受理申請后,財政部通過專家評審、聽證會等方式聽取社會意見;
(五)財政部自受理申請之日起90個工作日內,根據(jù)條例、有關彩票管理的制度規(guī)定以及社會意見作出書面決定。
第十四條 彩票發(fā)行機構申請變更彩票品種審批事項的,應當向財政部提交下列申請材料:
(一)申請書;
(二)擬變更彩票品種審批事項的具體內容,包括對彩票游戲規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行范圍等的具體調整方案;
(三)對變更彩票品種審批事項的市場分析報告;
(四)財政部要求報送的其他材料。
第十五條 對彩票發(fā)行機構申請變更彩票品種審批事項的審查,按照以下程序辦理:
(一)彩票發(fā)行機構將擬變更彩票品種審批事項的申請材料報民政部或者國家體育總局進行審核;
(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機構向財政部提交申請材料;
(三)財政部自收到申請材料之日起10個工作日之內,對申請材料進行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;
(四)財政部自受理申請之日起45個工作日內,根據(jù)條例、有關彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。
第十六條 彩票發(fā)行機構申請停止彩票品種或者彩票游戲,應當向財政部報送擬停止彩票品種或者彩票游戲上市以來的銷售情況、獎池和調節(jié)基金余額、停止發(fā)行銷售的理由等相關材料。
第十七條 對彩票發(fā)行機構申請停止彩票品種或者彩票游戲的審查,按照以下程序辦理:
(一)彩票發(fā)行機構將擬停止彩票品種或者彩票游戲的申請材料報民政部或者國家體育總局進行審核;
(二)民政部或者國家體育總局審核同意后,彩票發(fā)行機構向財政部提交申請材料;
(三)財政部自收到申請材料之日起5個工作日之內,對申請材料進行初步審核,并出具受理或者不予受理意見書;
(四)財政部自受理申請之日起10個工作日內,根據(jù)條例、有關彩票管理的制度規(guī)定作出書面決定。
第十八條 彩票銷售機構認為本行政區(qū)域內需要停止彩票品種或者彩票游戲、變更彩票品種審批事項的,經(jīng)省級財政部門提出意見后可以向彩票發(fā)行機構提出書面申請建議。
第十九條 經(jīng)批準開設彩票品種或者變更彩票品種審批事項的,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當制定銷售實施方案,報同級財政部門審核同意后組織上市銷售。
第二十條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構開展派獎活動,由負責管理彩票游戲獎池的彩票發(fā)行機構或者彩票銷售機構向同級財政部門提出申請,經(jīng)批準后組織實施。
第二十一條 條例第十三條所稱彩票設備和技術服務,根據(jù)彩票發(fā)行銷售業(yè)務的專業(yè)性、市場性特點和彩票市場發(fā)展需要,分為專用的彩票設備和技術服務與通用的彩票設備和技術服務。
專用的彩票設備和技術服務包括:彩票投注專用設備,彩票開獎設備和服務,彩票發(fā)行銷售信息技術系統(tǒng)的開發(fā)、集成、測試、運營及維護,彩票印制、倉儲和運輸,彩票營銷策劃和廣告宣傳,以及彩票技術和管理咨詢等。
通用的彩票設備和技術服務包括:計算機、網(wǎng)絡設備、打印機、復印機等通用硬件產(chǎn)品,數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、軟件工具等商業(yè)軟件產(chǎn)品,以及工程建設等。
第二十二條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構采購彩票設備和技術服務,依照政府采購法及相關規(guī)定,以公開招標作為主要采購方式。經(jīng)同級財政部門批準,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構采購專用的彩票設備和技術服務,可以采用邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價或者國務院政府采購監(jiān)督管理部門認定的其他采購方式。
第二十三條 彩票代銷者應當具備以下條件:
(一)年滿18周歲且具有完全民事行為能力的個人,或者具有獨立法人資格的單位;
(二)有與從事彩票代銷業(yè)務相適應的資金;
(三)有滿足彩票銷售需要的場所;
(四)近五年內無刑事處罰記錄和不良商業(yè)信用記錄;
(五)彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構規(guī)定的其他條件。
第二十四條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構向社會征召彩票代銷者和設置彩票銷售場所,應當遵循以下原則:
(一)統(tǒng)籌規(guī)劃,合理布局;
(二)公開公正,規(guī)范透明;
(三)從優(yōu)選擇,兼顧公益。
第二十五條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當根據(jù)民政部、國家體育總局制定的彩票代銷合同示范文本,與彩票代銷者簽訂彩票代銷合同。彩票代銷合同應當包括以下內容:
(一)委托方與受托方的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;
(二)合同訂立時間、地點、生效時間和有效期限;
(三)委托方與受托方的權利和義務;
(四)彩票銷售場所的設立、遷移、暫停銷售、撤銷;
(五)彩票投注專用設備的提供與管理;
(六)彩票資金的結算,以及銷售費用、押金或者保證金的管理;
(七)不得向未成年人銷售彩票和兌獎的約定;
(八)監(jiān)督和違約責任;
(九)其他內容。
委托方與受托方應當遵守法律法規(guī)、規(guī)章制度和有關彩票管理政策,嚴格履行彩票代銷合同。
第二十六條 簽訂彩票代銷合同后,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當向彩票代銷者發(fā)放彩票代銷證。福利彩票代銷證、體育彩票代銷證的格式分別由福利彩票發(fā)行機構、體育彩票發(fā)行機構制定。
彩票代銷證應當置于彩票銷售場所的顯著位置。
彩票代銷證是彩票代銷者代理銷售彩票的合法資格證明,不得轉借、出租、出售。
第二十七條 彩票代銷證應當記載以下事項:
(一)彩票代銷證編號;
(二)彩票代銷者的姓名或者名稱、住所及法定代表人姓名;
(三)彩票銷售場所地址;
(四)彩票代銷證的有效期限;
(五)彩票發(fā)行機構規(guī)定的其他事項。
第二十八條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當對從事彩票代銷業(yè)務的人員進行專業(yè)培訓。
第二十九條 紙質即開型彩票的廢票、尾票,應當定期銷毀。
銷毀彩票應當采用粉碎、打漿等方式。
第三十條 彩票發(fā)行機構申請銷毀紙質即開型彩票的廢票、尾票的,應當向財政部提出書面申請并提交擬銷毀彩票的名稱、面值、數(shù)量、金額,以及銷毀時間、地點、方式等材料。
財政部應當自受理申請之日起10個工作日內,對申請進行審查并作出書面決定。
彩票發(fā)行機構應當自財政部作出書面決定之日起30個工作日內分別在民政部、國家體育總局的監(jiān)督下銷毀彩票,并于銷毀后20個工作日內向財政部報送銷毀情況報告。
第三十一條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構、彩票代銷者在難以判斷彩票購買者或者兌獎者是否為未成年人的情況下,可以要求彩票購買者或者兌獎者出示能夠證明其年齡的有效身份證件。
第三十二條 彩票市場實行休市制度。休市期間,停止彩票的銷售、開獎和兌獎。休市的彩票品種和具體時間由財政部向社會公告。
第三十三條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當于每年5月31日前,向社會公告上年度各彩票品種的銷售量、中獎金額、獎池資金余額、調節(jié)基金余額等情況。
第三章 彩票開獎和兌獎管理
第三十四條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當向社會公告彩票游戲的開獎方式、開獎時間、開獎地點。
第三十五條 條例第二十二條所稱開獎活動結束,是指彩票游戲的開獎號碼全部搖出或者開獎結果全部產(chǎn)生。
通過專用搖獎設備確定開獎號碼的,應當在當期彩票銷售截止時封存彩票銷售原始數(shù)據(jù);通過專用電子搖獎設備或者根據(jù)體育比賽項目確定開獎號碼的,應當定期封存彩票銷售原始數(shù)據(jù)。
彩票銷售原始數(shù)據(jù)保存期限,自封存之日起不得少于60個月。
第三十六條 民政部、國家體育總局和省級民政部門、體育行政部門應當制定福利彩票、體育彩票的開獎監(jiān)督管理辦法,加強對彩票開獎活動的監(jiān)督。
第三十七條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當統(tǒng)一購置、直接管理開獎設備。
彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構不得將開獎設備轉借、出租、出售。
第三十八條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構使用專用搖獎設備或者專用電子搖獎設備開獎的,開始搖獎前,應當對搖獎設備進行檢測。搖獎設備進入正式搖獎程序后,不得中途暫停或者停止運行。
因設備、設施故障等造成搖獎中斷的,已搖出的號碼有效。未搖出的剩余號碼,應當盡快排除故障后繼續(xù)搖出;設備、設施故障等無法排除的,應當啟用備用搖獎設備、設施繼續(xù)搖獎。
搖獎活動結束后,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構負責搖獎的工作人員應當對搖獎結果進行簽字確認。簽字確認文件保存期限不得少于60個月。
第三十九條 根據(jù)體育比賽結果進行開獎的彩票游戲,體育比賽裁定的比賽結果經(jīng)彩票發(fā)行機構或者彩票銷售機構依據(jù)彩票游戲規(guī)則確認后,作為開獎結果。
體育比賽因各種原因提前、推遲、中斷、取消或者被認定為無效場次的,其開獎和兌獎按照經(jīng)批準的彩票游戲規(guī)則執(zhí)行。
第四十條 未按照彩票游戲規(guī)則和開獎操作規(guī)程進行的開獎活動及開獎結果無效。
因自然災害等不可抗力事件導致不能按期開獎的,應當及時向社會公告后延期開獎;導致開獎中斷的,已開出的號碼有效,應當及時向社會公告后延期開出剩余號碼。
第四十一條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當及時、準確、完整地向社會公告當期彩票銷售和開獎情況,公告內容包括:
(一)彩票游戲名稱,開獎日期或者期號;
(二)當期彩票銷售金額;
(三)當期彩票開獎結果;
(四)獎池資金余額;
(五)兌獎期限。
第四十二條 彩票售出后出現(xiàn)下列情況的,不予兌獎:
(一)彩票因受損、玷污等原因導致無法正確識別的;
(二)紙質即開型彩票出現(xiàn)兌獎區(qū)覆蓋層撕刮不開、無兌獎符號、保安區(qū)裸露等問題的。
不予兌獎的彩票如果是因印制、運輸、倉儲、銷售原因造成的,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當予以收回,并按彩票購買者意愿退還其購買該彩票所支付的款項或者更換同等金額彩票。
第四十三條 彩票中獎者應當自開獎之日起60個自然日內兌獎。最后一天為《全國年節(jié)及紀念日放假辦法》規(guī)定的全體公民放假的節(jié)日或者彩票市場休市的,順延至全體公民放假的節(jié)日后或者彩票市場休市結束后的第一個工作日。
第四十四條 彩票中獎獎金不得以人民幣以外的其他貨幣兌付,不得以實物形式兌付,不得分期多次兌付。
第四十五條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構、彩票代銷者及其工作人員不得違背彩票中獎者本人意愿,以任何理由和方式要求彩票中獎者捐贈中獎獎金。
第四章 彩票資金管理
第四十六條 條例第二十八條所稱彩票資金,是指彩票銷售實現(xiàn)后取得的資金,包括彩票獎金、彩票發(fā)行費、彩票公益金。
條例第二十八條所稱彩票資金構成比例,是指彩票獎金、彩票發(fā)行費、彩票公益金占彩票資金的比重。
條例第二十八條所稱彩票資金的具體構成比例,是指在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定的,按照彩票銷售額計提彩票獎金、彩票發(fā)行費、彩票公益金的具體比例。
第四十七條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當開設彩票資金專用賬戶,包括彩票資金歸集結算賬戶、彩票投注設備押金或者保證金賬戶。
第四十八條 彩票獎金應當按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定支付給彩票中獎者。
彩票游戲單注獎金的最高限額,由財政部根據(jù)彩票市場發(fā)展情況在彩票游戲規(guī)則中規(guī)定。
第四十九條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定設置獎池和調節(jié)基金。獎池和調節(jié)基金應當按照彩票游戲規(guī)則的規(guī)定分別核算和使用。
彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當設置一般調節(jié)基金。彩票游戲經(jīng)批準停止銷售后的獎池和調節(jié)基金結余,轉入一般調節(jié)基金。
第五十條 經(jīng)同級財政部門審核批準后,彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構開展彩票游戲派獎活動所需資金,可以從該彩票游戲的調節(jié)基金或者一般調節(jié)基金中支出。
不得使用獎池資金、業(yè)務費開展派獎活動。
第五十一條 條例第三十二條所稱業(yè)務費,是指彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構按照彩票銷售額一定比例提取的,專項用于彩票發(fā)行銷售活動的經(jīng)費。
第五十二條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的業(yè)務費提取比例,由彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構根據(jù)彩票市場發(fā)展需要提出方案,報同級民政部門或者體育行政部門商同級財政部門核定后執(zhí)行。
第五十三條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的業(yè)務費由彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構按月繳入中央財政專戶和省級財政專戶,實行收支兩條線管理。
彩票代銷者的銷售費用,由彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構與彩票代銷者按照彩票代銷合同的約定進行結算。
第五十四條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當根據(jù)彩票市場發(fā)展情況和發(fā)行銷售業(yè)務需要,編制年度財務收支計劃,報同級財政部門審核批準后執(zhí)行。
財政部和省級財政部門應當按照國家有關規(guī)定審核批準彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的年度財務收支計劃,并根據(jù)其業(yè)務開支需要和業(yè)務費繳納情況及時撥付資金。
未撥付的彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的業(yè)務費,用于彌補彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構的收支差額,不得用于平衡財政一般預算或者其他支出。
第五十五條 彩票銷售機構的業(yè)務費實行省級集中統(tǒng)一管理,由福利彩票銷售機構、體育彩票銷售機構按照省級財政部門審核批準的年度財務收支計劃,分別統(tǒng)籌安排用于本行政區(qū)域內福利彩票、體育彩票的銷售工作。
第五十六條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構應當在業(yè)務費中提取彩票發(fā)行銷售風險基金、彩票兌獎周轉金。
彩票發(fā)行銷售風險基金專項用于因彩票市場變化或者不可抗力事件等造成的彩票發(fā)行銷售損失支出。彩票兌獎周轉金專項用于向彩票中獎者兌付獎金的周轉支出。
第五十七條 彩票公益金按照政府性基金管理辦法納入預算,實行收支兩條線管理,專項用于社會福利、體育等社會公益事業(yè),結余結轉下年繼續(xù)使用,不得用于平衡財政一般預算。
第五十八條 彩票公益金按照國務院批準的分配政策在中央與地方之間分配,由彩票銷售機構分別上繳中央財政和省級財政。
上繳中央財政的彩票公益金,由財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財政監(jiān)察專員辦事處就地征收;上繳省級財政的彩票公益金,由省級財政部門負責征收。
第五十九條 逾期未兌獎的獎金納入彩票公益金,由彩票銷售機構結算歸集后上繳省級財政,全部留歸地方使用。
第六十條 中央和省級彩票公益金的管理、使用單位,應當會同同級財政部門制定彩票公益金資助項目實施管理辦法。
彩票公益金的管理、使用單位,應當及時向社會進行公告或者發(fā)布消息,依法接受財政部門、審計部門和社會公眾的監(jiān)督。
彩票公益金資助的基本建設設施、設備或者社會公益活動,應當以顯著方式標明彩票公益金資助標識。
第六十一條 財政部應當每年向社會公告上年度全國彩票公益金的籌集、分配和使用情況。省級財政部門應當每年向社會公告上年度本行政區(qū)域彩票公益金的籌集、分配和使用情況。
中央和地方各級彩票公益金的管理、使用單位,應當每年向社會公告上年度彩票公益金的使用規(guī)模、資助項目和執(zhí)行情況等。
第五章 法律責任
第六十二條 彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構有下列行為之一的,由財政部門責令改正;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,建議所在單位或者主管部門給予相應的處分:
(一)違反彩票銷售原始數(shù)據(jù)、彩票開獎設備管理規(guī)定的;
(二)違反彩票發(fā)行銷售風險基金、彩票兌獎周轉金或者彩票游戲的獎池資金、調節(jié)基金以及一般調節(jié)基金管理規(guī)定的;
(三)未按批準的銷毀方式、期限銷毀彩票的;
(四)未按規(guī)定向社會公告相關信息的;
(五)使用獎池資金、業(yè)務費開展派獎活動的;
(六)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎的。
第六十三條 彩票代銷者有下列行為之一的,由民政部門、體育行政部門責令改正;情節(jié)嚴重的,責成彩票發(fā)行機構、彩票銷售機構解除彩票代銷合同:
(一)轉借、出租、出售彩票代銷證的;
(二)未以人民幣現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式一次性兌獎的。
第六章 附 則
第六十四條 本細則自2022年3月1日起施行。
第15篇 某地區(qū)生態(tài)保護補償資金管理辦法
第一條為加強生態(tài)綠心保護,提升綠心地區(qū)生態(tài)建設和環(huán)境保護水平,加快推進我市兩型社會建設步伐,根據(jù)《省長潭城市群生態(tài)綠心地區(qū)保護條例》和《市人民政府辦公室關于印發(fā)〈市生態(tài)綠心保護管理辦法〉的通知》(政辦法〔2022〕18號)精神,特制定本辦法。
第二條生態(tài)補償資金來源為市級財政預算安排、上級轉移支付兩型專項資金等。
第三條生態(tài)補償資金補償范圍為《長潭城市群生態(tài)綠心地區(qū)總體規(guī)劃(2010―2030年)》確定的位于本市范圍內生態(tài)綠心區(qū)域。包括禁止開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)和控制建設區(qū),總面積82.36平方公里。
第四條生態(tài)補償資金補助的項目分為生態(tài)基礎補償和綠心地區(qū)重點項目補償。
1.根據(jù)綠心地區(qū)生態(tài)基礎評估結果,給予生態(tài)基礎補償。
2.綠心地區(qū)重點項目補助
(1)生態(tài)綠心保護標識設置和日常維護。
(2)森林生態(tài)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、生態(tài)村鎮(zhèn)、生態(tài)廊道和旅游休閑產(chǎn)業(yè)建設。
(3)生活污水管網(wǎng)系統(tǒng)、農(nóng)村社區(qū)小型污水處理設施建設。
(4)養(yǎng)殖業(yè)結構進行控制性調整。
(5)工業(yè)產(chǎn)業(yè)退出,含采礦企業(yè)退出。
(6)林業(yè)、水利、礦產(chǎn)資源的保護。
(7)市委、市政府確定的其他補償事項。
第五條生態(tài)基礎評估由市兩型辦牽頭,會同財政、環(huán)保、國土、水務、農(nóng)業(yè)、林業(yè)等相關部門制定《綠心地區(qū)生態(tài)基礎評估考核辦法》,依據(jù)《綠心保護條例》對補償區(qū)域基礎生態(tài)環(huán)境進行全面評估考核?？己私Y果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等次。
第六條對考核結果評為優(yōu)秀的,按照禁止開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)、控制開發(fā)區(qū)面積分別給予每平方公里4萬元、3萬元、2萬元補助,在重點項目資金安排上優(yōu)先支持;考核結果評為良好的,分別給予每平方公里3萬元、2萬元、1萬元補助,在重點項目資金安排上重點考慮;考核結果評為合格的,分別給予每平方公里2萬元、1萬元、0.5萬元補助;對考核結果不合格的,不予補助。
第七條生態(tài)補償資金的撥付:根據(jù)考核結果及補助標準,生態(tài)基礎補償資金由市財政局下達到各區(qū)財政局。
第八條綠心地區(qū)重點項目資金的申報:每年6月,由市兩型辦會同市財政局組織項目申報,申報單位應報送下述材料:
1.項目申請報告。
2.項目的總投資和籌集渠道。
3.項目的投資進度和實施、保護效果。
4.其他相關證明材料。
第九條生態(tài)補償資金的審核和撥付:生態(tài)補償資金由市財政局會同市兩型辦審核,報政府分管領導批示,經(jīng)審批同意的項目,由市財政局按規(guī)定的程序撥付。
第十條區(qū)級財政部門應會同相關部門加強生態(tài)補償資金的監(jiān)督和管理,及時足額將補償資金撥付到位。定期對資金的到位、使用情況進行追蹤、檢查,確保?？顚Ｓ?。每年底向市財政局、市兩型辦報送生態(tài)補償資金使用落實情況和生態(tài)環(huán)境保護情況的績效報告。
第十一條市財政局、市兩型辦會同市直業(yè)務主管部門定期或不定期對各區(qū)生態(tài)補償資金使用落實和生態(tài)環(huán)境保護情況進行抽查。
第十二條任何單位和部門不得以任何形式擠占、挪用、截留或騙取生態(tài)補償資金,違者將根據(jù)有關規(guī)定嚴肅處理,并追究單位領導和直接責任人的責任,構成犯罪的移交司法部門追究法律責任。
第十三條本辦法由市財政局負責解釋。
第十四條本辦法自公布之日起實行。
