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第1篇 人力資源公司差旅費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則
人力資源顧問公司差旅費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則
一、目的
為保證公司出差人員圓滿完成工作,并貫徹高效、勤儉節(jié)約的原則,特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定差旅費(fèi)是指公司員工在因公出差期間發(fā)生的車(機(jī))票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、途中應(yīng)酬費(fèi)和伙食補(bǔ)助等相關(guān)費(fèi)用。
三、管理原則
差旅費(fèi)一律納入各部門預(yù)算管理,各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作計劃分別就本部門的差旅費(fèi)編制標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。
四、審批權(quán)限及支出標(biāo)準(zhǔn)
1、審批權(quán)限:出差借款與報銷審批權(quán)限按公司制度規(guī)定的借款/報銷審批權(quán)限執(zhí)行(見《審批權(quán)限表》)。
2、乘車標(biāo)準(zhǔn):
行政級別交通工具
飛機(jī)火車輪船長途汽車
副總裁以上級別(含)商務(wù)艙/經(jīng)濟(jì)艙軟臥頭等艙據(jù)實(shí)報銷
部門總監(jiān)經(jīng)濟(jì)艙軟硬臥、硬座二等艙據(jù)實(shí)報銷
其它人員特批硬臥、硬座三等艙據(jù)實(shí)報銷
備注:表中所述'特批'系指由其主管上級(即直接審批領(lǐng)導(dǎo))批準(zhǔn)。
3、住宿標(biāo)準(zhǔn):
a、員工出差地區(qū)有公司簽約酒店的,應(yīng)通過行政部在簽約酒店預(yù)定住房,如無簽約酒店的地區(qū),需經(jīng)行政部協(xié)調(diào)辦理酒店住宿。
b、部門總監(jiān)以下級員工原則上需選擇連鎖商務(wù)型酒店入住,如:如家快捷酒店。
c、同性兩人或兩人以上出差前往同一地點(diǎn)辦事的,應(yīng)安排一同住宿,兩人住宿費(fèi)按一人標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):(另行通知)
5、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(另行通知)
五、具體規(guī)定
1、出差期間的招待費(fèi)規(guī)定
a、出差期間的招待費(fèi)包括工作用餐、招待客戶支出、為客戶購買禮品或招待客戶娛樂。
b、若出差人員外出用餐、招待客戶用餐或招待客戶娛樂應(yīng)扣減當(dāng)日補(bǔ)助。
c、出差期間為客戶購買禮品超過300元應(yīng)附購買禮品的小票。
2、帶車出差或由接待單位提供交通工具的規(guī)定
a、自帶車出差或由接待單位提供交通工具的,一律不得報銷市內(nèi)交通費(fèi)。
b、自帶車包括外租車輛、私人車輛、公司公用車輛。
c、外租車輛出差的需提供租車合同方能報銷;因業(yè)務(wù)需要架私人車輛出差的由直接領(lǐng)導(dǎo)審批可據(jù)實(shí)報銷;帶公司公用車輛出差的需附行政部的派車單復(fù)印件據(jù)實(shí)報銷。
3、員工到外地培訓(xùn)、到公司所屬分公司出差的規(guī)定
a、員工到外地參加公司規(guī)定的培訓(xùn),若公司與培訓(xùn)單位簽訂食宿協(xié)議,由公司或培訓(xùn)單位負(fù)責(zé)食宿支出的,員工不享受伙食補(bǔ)助;若員工自理伙食費(fèi)支出,則按公司標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助。
b、員工到公司所屬公司出差,當(dāng)?shù)靥峁┯貌蜅l件的,免除伙食補(bǔ)助。
六、報銷規(guī)定
1、報銷人員應(yīng)在出差回來的當(dāng)月持整理好的單據(jù)就此次出差發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用到財務(wù)部進(jìn)行報銷,同時沖減出差發(fā)生的借款,報銷時間同員工日常費(fèi)用報銷時間,如在規(guī)定的報銷期間內(nèi)沒有報銷應(yīng)提出說明,否則財務(wù)部有權(quán)對此次出差發(fā)生的借款在該員工當(dāng)月的工資中扣回。
2、申請伙食補(bǔ)助的規(guī)定
出差人員申請伙食補(bǔ)助,應(yīng)是一個完整出差行程,如出差行程為旅程:北京--上海--廣州,返程:廣州--北京,如報銷人員不能提供一個完整行程的原始單據(jù),空缺行程所對應(yīng)的伙食補(bǔ)貼應(yīng)經(jīng)部門主管副總裁或總經(jīng)理特批方可發(fā)放,否則不予發(fā)放。
3、報銷憑證的要求
a、原始憑證的要求:報銷人員應(yīng)提供真實(shí)、合法、完整的原始憑證,往返的車票(機(jī)票)應(yīng)與出差期間相對應(yīng)。出差期間的其他票據(jù)都應(yīng)在出差時間段之內(nèi)。例如從北京到上海出差,出差時間從2008年12月3日到2008年12月10日結(jié)束,這次出差所報銷的票據(jù)不能超出開始和結(jié)束時間。否則財務(wù)部有權(quán)拒收。
b、憑證提交的要求:各項(xiàng)費(fèi)用的原始單據(jù)應(yīng)按照類別的不同分別進(jìn)行粘貼,粘貼時請按照從左到右的順序粘貼。例如從北京到上海出差,分別發(fā)生機(jī)票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,應(yīng)按照機(jī)票和交通費(fèi)為一類、住宿為一類、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為一類,分別粘貼在不同的a4紙上。
c、對于出差期間給予的差旅費(fèi)補(bǔ)助,需要提供相應(yīng)金額的發(fā)票方可進(jìn)行報銷(提供發(fā)票不限出差當(dāng)?shù)氐陌l(fā)票,可以提供本地的發(fā)票)。
七、本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
八、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行,原公司有關(guān)差旅費(fèi)的管理規(guī)定廢止。
第2篇 _集團(tuán)公司差旅費(fèi)報銷管理辦法
1. 目的
為加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,本著保證出差人員工作與生活需要,并貫徹勤儉節(jié)約的精神,特制定本辦法。
2. 范圍
本辦法適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。
3. 職責(zé)
3.1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)因公外出人員的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3.2 外出人員的費(fèi)用支出,由集團(tuán)財務(wù)部門按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報銷。
4. 具體規(guī)定
4.1 集團(tuán)職能部門及各子公司因公外出人員,在公出期間所支出的費(fèi)用,要本著勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi)的原則,嚴(yán)格按以下規(guī)定。
4.2出差乘坐車、船、飛機(jī)的等級
4.2.1 集團(tuán)董事長、總裁可以乘坐火車軟臥車、飛機(jī)頭等艙、輪船一等艙位以及其他交通工具,并按實(shí)報銷;
4.2.2 集團(tuán)總裁助理以上人員可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥車、輪船二等艙位以及其它交通工具,并按實(shí)報銷;
4.2.3集團(tuán)職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理級職務(wù)以及一般工作人員可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車硬臥車、輪船三等艙位以及其它交通工具,并按實(shí)報銷;
4.2.4 機(jī)場建設(shè)費(fèi)、人身保險費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)等隨機(jī)、車、船票一同據(jù)實(shí)報銷。
4.2.5出差目的地乘坐火車可直接到達(dá)的一律乘坐火車,且連續(xù)乘坐火車12小時,給予增加途中補(bǔ)助20元。低于12小時的不享受此項(xiàng)補(bǔ)助,乘坐飛機(jī)者,不論艙位等級和時間長短,一律不享受此項(xiàng)補(bǔ)助。
4.2.6出差人員原則上不得乘坐飛機(jī),但確因任務(wù)緊急或必須隨同集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同行的必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)方可乘坐,并按上述4.2.1至4.2.4的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.3住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及開支辦法
4.3.1住宿費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:
項(xiàng)目
職務(wù)
住宿
北京、上海、深圳
天津、重慶、各計劃單列市及各省會城市
其他地區(qū)
集團(tuán)副總裁以上
最高不得超過650元
400
集團(tuán)職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理以上
380
340
280
其他工作人員
240
180
150
4.3.2出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額范圍內(nèi)憑宿費(fèi)發(fā)票報銷,實(shí)際住宿超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。但實(shí)際宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,按節(jié)約金額的30%給予宿費(fèi)節(jié)約獎勵,對于公出寄宿而不能取得發(fā)票的,可按相應(yīng)住宿規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的50%給予節(jié)約獎勵。集團(tuán)明確規(guī)定任何人員不允許在所住賓館簽單消費(fèi);兩人以上(同性)共同出差的不得單開房間,只能按標(biāo)準(zhǔn)間報銷,報銷人數(shù)以此類推。特殊情況必須經(jīng)總裁簽批。
4.4交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)
4.4.1往返機(jī)場、車站交通費(fèi)憑機(jī)場航班及公交車票據(jù)實(shí)報銷;確因任務(wù)緊急,短期內(nèi)無法趕乘航班車的,經(jīng)主管副總裁同意后可報銷趕赴機(jī)場出租車票。工作人員出差期間每日補(bǔ)助交通費(fèi)20元,按出差自然天數(shù)減一天計發(fā),不再報銷任何交通費(fèi)用?？偛弥硪陨先藛T出差期間的交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。
4.4.2夜間連續(xù)乘車時間超過10個小時的,可購?fù)P鋪票;
4.4.3出差人員乘坐車、船均不得報銷'音樂茶座'等費(fèi)用;
4.5生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
4.5.1公司副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)外出期間因工作需要可據(jù)實(shí)報銷招待費(fèi)用;其他工作人員必須請示主管副總裁同意后經(jīng)總裁簽字方可報銷。
4.5.2工作人員出差生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天補(bǔ)助30元人民幣。經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天補(bǔ)助50元。
4.5.3工作人員出差伙食補(bǔ)助不分途中和住勤,按出差自然天數(shù)減一天計發(fā)伙食補(bǔ)助。
4.5.4因公野外作業(yè)要根據(jù)現(xiàn)場作業(yè)時間的長短、難易程度、食宿條件的不同采取一事一議,適當(dāng)給予補(bǔ)助。
4.6 因工作需要,陪同有關(guān)部門工作人員辦案,辦案期間的交通費(fèi)、日常生活費(fèi)用(包括餐費(fèi))經(jīng)總裁同意并批準(zhǔn)后方可報銷,同時陪同人員不再享受交通及伙食補(bǔ)助。
4.7工作人員出差期間,因游覽或非工作需要而開支的一切費(fèi)用,均由個人自理。乘出差之便,未經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,其繞道的車、船費(fèi)及生活費(fèi)由個人自理。享受探親待遇的人員,只準(zhǔn)乘坐火車,且乘車時間超過12小時的允許報銷硬臥車票,因路途遙遠(yuǎn)在轉(zhuǎn)乘過程中需要停留一天的,可按一般工作人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4.8集團(tuán)員工的出差費(fèi)用超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,必須報主管副總裁批準(zhǔn)后方可報銷。
4.9對參加行業(yè)舉辦的會議及學(xué)習(xí)班并由會議主辦單位統(tǒng)一安排食、宿收取的費(fèi)用,或經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)的專項(xiàng)費(fèi)用,可憑會議通知及專項(xiàng)費(fèi)用審批單據(jù)實(shí)報銷。不在發(fā)放相應(yīng)的生活補(bǔ)貼。
4.10差旅費(fèi)預(yù)借的審批及報銷辦法
4.10.1實(shí)行差旅費(fèi)借支的事前審批和事后核銷制度,集團(tuán)職能部門及子公司工作人員因公外出,若需借支差旅費(fèi)或報銷差旅費(fèi),應(yīng)旅行公出借款審批或事后核銷手續(xù)。
4.10.2工作人員需預(yù)借差旅費(fèi)的,應(yīng)填寫現(xiàn)金借款審批單,預(yù)借金額在500元以下的,須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字。預(yù)借金額在500元以上2,000以下的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn);2,000以上的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。同時各級簽字后再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)會簽,財務(wù)部方可辦理付款手續(xù)。對借款金額較大的,必須提前半日通知財務(wù)部,避免由于資金準(zhǔn)備不足給工作帶來麻煩。
4.10.3出差人員應(yīng)在出差返回后5個工作日內(nèi)填寫差旅費(fèi)報銷單并及時報銷,報銷票據(jù)必須按照時間順序分類粘貼。經(jīng)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字,財務(wù)部方可給予報銷。財務(wù)部對報銷完畢的業(yè)務(wù)必須向當(dāng)事人提供報銷回執(zhí),以備日后查找。對拖欠借款者,財務(wù)部直接從其本人工資中扣抵。對故意拖欠不報賬人員,財務(wù)部有權(quán)加收資金占用費(fèi),情節(jié)嚴(yán)重者則給予罰款。年度終了,個人借款除購置大宗材料、物資、設(shè)備等無法報賬的以外,一律如數(shù)退回。
4.11集團(tuán)內(nèi)部員工在財務(wù)部掛賬前款未清者,不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。
第3篇 公司差旅費(fèi)開支管理辦法
公司對于出差人員的支出是如何管理的這與財務(wù)管理密切相關(guān),下面企業(yè)管理網(wǎng)就為大家整理了公司差旅費(fèi)開支管理辦法,僅供參考。
一、適用范圍公司內(nèi)部員工因公需外出采購貨物、參加開會等事項(xiàng)的,應(yīng)按照本制度執(zhí)行。
二、 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
1.公司人員到集團(tuán)公司內(nèi)部單位出差只報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)(需要住宿的),不發(fā)給住勤補(bǔ)助費(fèi)和出差補(bǔ)助;
2. 到_____________地區(qū)內(nèi)出差,除按規(guī)定報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)外,可發(fā)給每天_________元的出差補(bǔ)助;
3. 到_____________地區(qū)內(nèi)出差,除按規(guī)定報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)外,可發(fā)給每天_________元的出差補(bǔ)助;
4. 北到___________地區(qū)以外、東到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地區(qū)出差,除按規(guī)定報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)以外,可發(fā)給每天_________元的出差補(bǔ)助。另外如果坐夜車超過_________個小時以上,快客車按票價的_________%發(fā)給夜車補(bǔ)助,特快車按票價的_________%發(fā)給夜車補(bǔ)助,乘坐臥鋪者不再發(fā)給夜車補(bǔ)助。
三、 其他有關(guān)事宜參照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第4篇 z公司差旅費(fèi)開支管理辦法
公司對于出差人員的支出是如何管理的這與財務(wù)管理密切相關(guān),下面企業(yè)管理網(wǎng)就為大家整理了公司差旅費(fèi)開支管理辦法,僅供參考。
一、適用范圍
公司內(nèi)部員工因公需外出采購貨物、參加開會等事項(xiàng)的,應(yīng)按照本制度執(zhí)行。
二、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
1.公司人員到集團(tuán)公司內(nèi)部單位出差只報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)(需要住宿的),不發(fā)給住勤補(bǔ)助費(fèi)和出差補(bǔ)助;
2.到_____________地區(qū)內(nèi)出差,除按規(guī)定報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)外,可發(fā)給每天_________元的出差補(bǔ)助;
3.到_____________地區(qū)內(nèi)出差,除按規(guī)定報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)外,可發(fā)給每天_________元的出差補(bǔ)助;
4.北到___________地區(qū)以外、東到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地區(qū)出差,除按規(guī)定報銷路費(fèi)、住宿費(fèi)以外,可發(fā)給每天_________元的出差補(bǔ)助。另外如果坐夜車超過_________個小時以上,快客車按票價的_________%發(fā)給夜車補(bǔ)助,特快車按票價的_________%發(fā)給夜車補(bǔ)助,乘坐臥鋪者不再發(fā)給夜車補(bǔ)助。
三、其他有關(guān)事宜參照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)的探討
