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第1篇 人民醫(yī)院公務票據報銷差旅費報銷管理辦法
z人民醫(yī)院公務票據報銷、差旅費報銷管理若干辦法
為進一步規(guī)范財務管理工作,加強公務費用、差旅費費用報銷管理,建立健全并嚴格執(zhí)行出差、報銷審批制度,嚴格控制標準,本著勤儉節(jié)約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:
一. 所有公務事項、差旅費等相關費用報銷,必須提供所發(fā)生費用產生的稅務發(fā)票或財政監(jiān)制票據等正規(guī)發(fā)票,收據、白條、發(fā)票復印件、用其他發(fā)票代替等一律不予報銷。
二. 公務事項的費用報銷:公務用品的購買,科室應提前向分管院長匯報,由相應職能科室負責辦理,原則上業(yè)務科室不得自行采購公務用品。
三. 因公務事項的招待費,應嚴格控制招待標準和參加人員,科室應提前向分管院長匯報。
四. 出差人員應嚴格按照要求的時間、路線到達出差地,提前出差、中途停留、途中轉道等原因發(fā)生的費用,單位不予報銷。嚴格控制住宿標準:會務通知書明確住宿標準的,按照會務通知標準執(zhí)行,其他的按照本單位標準執(zhí)行;由接待單位,會務單位承擔住宿費、伙食費的,不再報銷住宿費和享受伙食補助。
五. 出差人員乘坐火車,從當日晚8時到次日晨7時乘車6小時以上,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購同席臥鋪票,憑票報銷;乘坐汽車的汽車票原則上要求車站機打的票據,憑票報銷;采用手撕汽車票的,確認情況屬實的,按票面價格報銷三分之二。出差人員不得租賃車輛出差。出差人員嚴格控制乘坐飛機。
六. 外出進修培訓,只報銷一次往返車票,中途返回發(fā)生的車票費用,原則上不予報銷,確屬公務原因,須提前向分管院長匯報,并經院長辦公會同意,方可報銷。
七. 外出參加學術會議、進修培訓等,出租車票,單位不予報銷。
八. 出差人員發(fā)生的訂票手續(xù)費,火車票訂票費報銷5元/人次。
九. 駕駛員只負責填報本人的交通費,其他公務費用由經辦人填報。
十. 原則上2周內報銷有關費用,如有特殊情況,最長不超過1個月。
第2篇 _集團公司差旅費報銷管理辦法
1. 目的
為加強財務管理,嚴肅財經紀律,本著保證出差人員工作與生活需要,并貫徹勤儉節(jié)約的精神,特制定本辦法。
2. 范圍
本辦法適用于集團職能部門及各子公司。
3. 職責
3.1集團職能部門及各子公司負責因公外出人員的確認,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3.2 外出人員的費用支出,由集團財務部門按照規(guī)定標準審核報銷。
4. 具體規(guī)定
4.1 集團職能部門及各子公司因公外出人員,在公出期間所支出的費用,要本著勤儉節(jié)約,杜絕浪費的原則,嚴格按以下規(guī)定。
4.2出差乘坐車、船、飛機的等級
4.2.1 集團董事長、總裁可以乘坐火車軟臥車、飛機頭等艙、輪船一等艙位以及其他交通工具,并按實報銷;
4.2.2 集團總裁助理以上人員可以乘坐飛機經濟艙、火車軟臥車、輪船二等艙位以及其它交通工具,并按實報銷;
4.2.3集團職能部門經理及子公司總經理級職務以及一般工作人員可以乘坐飛機經濟艙、火車硬臥車、輪船三等艙位以及其它交通工具,并按實報銷;
4.2.4 機場建設費、人身保險費、訂票手續(xù)費等隨機、車、船票一同據實報銷。
4.2.5出差目的地乘坐火車可直接到達的一律乘坐火車,且連續(xù)乘坐火車12小時,給予增加途中補助20元。低于12小時的不享受此項補助,乘坐飛機者,不論艙位等級和時間長短,一律不享受此項補助。
4.2.6出差人員原則上不得乘坐飛機,但確因任務緊急或必須隨同集團領導同行的必須經集團總裁批準方可乘坐,并按上述4.2.1至4.2.4的標準執(zhí)行。
4.3住宿費標準及開支辦法
4.3.1住宿費按以下標準執(zhí)行:
項目
職務
住宿
北京、上海、深圳
天津、重慶、各計劃單列市及各省會城市
其他地區(qū)
集團副總裁以上
最高不得超過650元
400
集團職能部門經理及子公司總經理以上
380
340
280
其他工作人員
240
180
150
4.3.2出差住宿費在規(guī)定的限額范圍內憑宿費發(fā)票報銷,實際住宿超過規(guī)定的限額標準不予報銷。但實際宿費標準低于規(guī)定標準的,按節(jié)約金額的30%給予宿費節(jié)約獎勵,對于公出寄宿而不能取得發(fā)票的,可按相應住宿規(guī)定標準的50%給予節(jié)約獎勵。集團明確規(guī)定任何人員不允許在所住賓館簽單消費;兩人以上(同性)共同出差的不得單開房間,只能按標準間報銷,報銷人數以此類推。特殊情況必須經總裁簽批。
4.4交通費開支標準
4.4.1往返機場、車站交通費憑機場航班及公交車票據實報銷;確因任務緊急,短期內無法趕乘航班車的,經主管副總裁同意后可報銷趕赴機場出租車票。工作人員出差期間每日補助交通費20元,按出差自然天數減一天計發(fā),不再報銷任何交通費用?？偛弥硪陨先藛T出差期間的交通費用實報實銷。
4.4.2夜間連續(xù)乘車時間超過10個小時的,可購同席臥鋪票;
4.4.3出差人員乘坐車、船均不得報銷'音樂茶座'等費用;
4.5生活費補助標準
4.5.1公司副總裁以上領導外出期間因工作需要可據實報銷招待費用;其他工作人員必須請示主管副總裁同意后經總裁簽字方可報銷。
4.5.2工作人員出差生活費補助標準為每人每天補助30元人民幣。經濟特區(qū)每人每天補助50元。
4.5.3工作人員出差伙食補助不分途中和住勤,按出差自然天數減一天計發(fā)伙食補助。
4.5.4因公野外作業(yè)要根據現場作業(yè)時間的長短、難易程度、食宿條件的不同采取一事一議,適當給予補助。
4.6 因工作需要,陪同有關部門工作人員辦案,辦案期間的交通費、日常生活費用(包括餐費)經總裁同意并批準后方可報銷,同時陪同人員不再享受交通及伙食補助。
4.7工作人員出差期間,因游覽或非工作需要而開支的一切費用,均由個人自理。乘出差之便,未經集團主管領導批準就近回家省親辦事的,其繞道的車、船費及生活費由個人自理。享受探親待遇的人員,只準乘坐火車,且乘車時間超過12小時的允許報銷硬臥車票,因路途遙遠在轉乘過程中需要停留一天的,可按一般工作人員的住宿標準報銷。
4.8集團員工的出差費用超過規(guī)定標準的,必須報主管副總裁批準后方可報銷。
4.9對參加行業(yè)舉辦的會議及學習班并由會議主辦單位統(tǒng)一安排食、宿收取的費用,或經集團總裁批準的專項費用,可憑會議通知及專項費用審批單據實報銷。不在發(fā)放相應的生活補貼。
4.10差旅費預借的審批及報銷辦法
4.10.1實行差旅費借支的事前審批和事后核銷制度,集團職能部門及子公司工作人員因公外出,若需借支差旅費或報銷差旅費,應旅行公出借款審批或事后核銷手續(xù)。
4.10.2工作人員需預借差旅費的,應填寫現金借款審批單,預借金額在500元以下的,須經部門負責人簽字。預借金額在500元以上2,000以下的,須經主管副總裁批準;2,000以上的必須經總裁批準。同時各級簽字后再經財務總監(jiān)會簽,財務部方可辦理付款手續(xù)。對借款金額較大的,必須提前半日通知財務部,避免由于資金準備不足給工作帶來麻煩。
4.10.3出差人員應在出差返回后5個工作日內填寫差旅費報銷單并及時報銷,報銷票據必須按照時間順序分類粘貼。經職能部門經理、子公司總經理、主管副總裁、財務總監(jiān)簽字,財務部方可給予報銷。財務部對報銷完畢的業(yè)務必須向當事人提供報銷回執(zhí),以備日后查找。對拖欠借款者,財務部直接從其本人工資中扣抵。對故意拖欠不報賬人員,財務部有權加收資金占用費,情節(jié)嚴重者則給予罰款。年度終了,個人借款除購置大宗材料、物資、設備等無法報賬的以外,一律如數退回。
4.11集團內部員工在財務部掛賬前款未清者,不得再次預借差旅費。
第3篇 友好和平基金會差旅費管理辦法
友好和平基金會差旅費管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范中國友好和平發(fā)展基金會(以下簡稱“基金會”)國內差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據財政部印發(fā)的《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行〔2022〕531號)并參照《中國人民對外友好協會差旅費管理辦法實施細則》，結合基金會工作實際，制定本辦法。
第二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第三條 建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數;嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模;嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第二章 城市間交通費
第四條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第五條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
(略)
部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第六條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
第七條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第八條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。
第三章 住宿費
第九條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發(fā)生的房租費用。
第十條 財政部分地區(qū)制定住宿費限額標準，并統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關地區(qū)出差的住宿費限額標準。
對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體規(guī)定由財政部另行發(fā)布。
第十一條 部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。
第十二條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十三條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十四條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按規(guī)定標準包干使用。
第十五條 財政部分地區(qū)制定伙食補助費標準，并統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關地區(qū)出差的伙食補助費標準。
第十六條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。
第五章 市內交通費
第十七條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。
第十八條 市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。
第十九條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章 報銷管理
第二十條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由基金會承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十一條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
市內交通費按規(guī)定標準報銷。
未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十二條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
第二十三條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市 間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第七章 監(jiān)督問責
第二十四條 強化工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，嚴格出差、差旅費預算的審批制度。相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規(guī)。對未經批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監(jiān)督。
第二十五條 財政部、民政部會同有關部門對基金會差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內容包括：
(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);
(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定;
(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;
(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費;
(五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十六條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第二十七條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;
(二)虛報冒領差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;
(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;
(五)轉嫁差旅費的;
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由財政部會、民政部會同有關部門責令改正，違規(guī)資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
第二十八條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費按照規(guī)定報銷。
第二十九條 本辦法自2022年1月1日起施行。
附表：1.中央和國家機關差旅住宿費和伙食補助費標準表
2.中央和國家機關國內差旅住宿費標準調整表
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第4篇 高中差旅費管理辦法
高級中學差旅費管理辦法
為進一步加強和規(guī)范我校差旅費管理,厲行節(jié)約,反對浪費,根據陽江市財政局《關于印發(fā)〈市直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的通知》(陽財行[2022]121號),制定本辦法。
本辦法所稱差旅費,是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差期間所發(fā)生費用,包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費,但不包括因公出國(境)所發(fā)生的費用。
學校建立健全的國內出差審批制度,因公出差必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。
一、城市間交通費
(一)城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
(二)出差人員在不影響公務、確保安全的前提下,按照經濟、便捷原則選擇合適的交通工具,按規(guī)定等級乘坐,憑據報銷。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分自理。乘坐交通工具的規(guī)定等級如下:
交通工具/級別 火車(含高鐵、動車、全列軟席列車) 輪船(不包括旅游船) 飛機 其他交通工具(不包括出租小汽車)
廳級及相當職務人員 軟席(軟座、軟臥),高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等軟座 二等艙 經濟艙 憑據報銷
處級及以下職務人員 硬席(硬座、硬臥),高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座 三等艙 經濟艙 憑據報銷
(三)廳級及相當職務人員出差,因工作需要,隨行一人可以乘坐同等級交通工具。科級及以下人員原則上不乘坐飛機,因出差旅途較遠或出差任務緊急需乘坐飛機要從嚴控制,需經學校領導批準方可乘坐飛機。
(四)乘坐飛機、輪船、火車等交通工具的,每人每次可以購買交通意外保險一份。所在單位已統(tǒng)一購買交通意外保險的,不再重復購買。乘坐飛機的,機場往返市區(qū)接駁專線費用、民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
二、住宿費
(一)住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)所發(fā)生的房租費用。
(二)出差人員住宿以單間或標準間為主。住宿費限額標準:廳級及相當職務人員每人每天490元,處級及相當職務人員每人每天340元,科級及以下職務人員每人每天170元(科級及以下人員應當兩人住一個標準間,特殊情況確需一人住一個單間的,其住宿費按不超過每人每天340元報銷,超支部分自理)。
(三)出差人員應當在職務級別對應的住宿費限額標準以內,選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿,憑據報銷。無住宿費發(fā)票的,一律不予報銷住宿費。
三、伙食補助費和市內交通費
(一)伙食補助費是指對工作人員因公出差期間伙食費用給予的適當補償,按出差自然(日歷)天數實行定額包干,每人每天100元。如果主辦(接待)單位統(tǒng)一安排用餐的,只報銷報到期間和返程期間的伙食補助費。
(二)市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用,按出差自然(日歷)天數實行定額包干,每人每天80元。參加會議、培訓,只報銷報到期間和返程期間的市內交通費,不再報銷會議、培訓期間的市內交通費。
(三)凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐或提供交通工具的,出差人員應當向接待單位交納相關費用。參加會議和培訓期間由舉辦方按規(guī)定統(tǒng)一安排的除外。
(四)出差人員由單位安排公務車出差,不再報銷城市間交通費和市內交通費。
(五)學校教職工原則上不參加要求食宿費用自理的會議或培訓。確有需要的,需經學校領導批準,并憑會議或培訓通知、審批文件及相關票據報銷差旅費。
四、實(見)習、扶貧、外派等的差旅費
(一)到本市區(qū)以外實(見)習、扶貧、掛職鍛煉和參加支援工作的人員,報到、返程及法定假日往返在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費按照差旅費規(guī)定執(zhí)行。
(二)外派到本市以外單位的人員,工作期間每人每天發(fā)放伙食補助費40元和市內交通費30元(省、市已安排專項補助資金的項目除外)。住宿由對方單位安排解決的,不再報銷住宿費;住宿自行解決的,按因公出差標準辦理報銷。
(三)外派到本市基層單位的,工作期間每人每天發(fā)放伙食補助費40元。住宿由對方單位安排解決的,不再報銷住宿費。不報銷市內交通費。
五、報銷管理
(一)出差人員應嚴格按規(guī)定開支差旅費,財務部門應嚴格按規(guī)定審核差旅費開支。對未經批準以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
(二)城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷,訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據報銷。
(三)住宿費在規(guī)定標準限額之內憑發(fā)票據實報銷。
(四)伙食補助費和市內交通費按規(guī)定標準報銷。
(五)實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,不得報銷住宿費、城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
(六)出差人員差旅活動結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單(含《公務出差申請表》)、機票、車船票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票等支出按規(guī)定用公務卡或銀行轉賬結算。
本辦法自印發(fā)之日起施行。其他有關差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的,按照本辦法執(zhí)行。本辦法實施期間,如與國家和省、市出臺的新規(guī)定相抵觸的,本辦法相應修訂,未及時修訂的相關規(guī)定,按國家和省、市的規(guī)定執(zhí)行。
第5篇 z公司差旅費開支管理辦法
公司對于出差人員的支出是如何管理的這與財務管理密切相關,下面企業(yè)管理網就為大家整理了公司差旅費開支管理辦法,僅供參考。
一、適用范圍
公司內部員工因公需外出采購貨物、參加開會等事項的,應按照本制度執(zhí)行。
二、執(zhí)行標準
1.公司人員到集團公司內部單位出差只報銷路費、住宿費(需要住宿的),不發(fā)給住勤補助費和出差補助;
2.到_____________地區(qū)內出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
3.到_____________地區(qū)內出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
4.北到___________地區(qū)以外、東到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地區(qū)出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費以外,可發(fā)給每天_________元的出差補助。另外如果坐夜車超過_________個小時以上,快客車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,特快車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,乘坐臥鋪者不再發(fā)給夜車補助。
三、其他有關事宜參照集團公司有關規(guī)定執(zhí)行。
財務管理理論結構的探討
第6篇 國內差旅費報銷管理辦法
1 交通費說明
1.1 訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領導批準后,方可報銷。
1.2 出差人員應從簡節(jié)約控制乘坐出租車。
1.3 出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。
1.4 若當日機票費用低于動車費用標準,可以乘坐飛機。2 住宿費說明
2.1 出差人員的住宿費用憑住宿費發(fā)票報銷,超過規(guī)定限額部分自理,不予報銷。無票不得報銷。報銷審核時應校驗住宿費用清單和住宿時間。
2.2 因公外派參加會議、學習、進修、培訓班期間,主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,按主辦單位統(tǒng)一標準執(zhí)行,會議費中包括住宿費的不得另行報銷住宿費,報銷時需附上會議通知。
2.3 不同職級的人員一起出差或陪同出差的,若為同性別二人要求入住標準房,房間標準參照職級高的標準執(zhí)行。3 就餐補助
3.1 因公外派參加會議、學習、進修、培訓班期間,主辦單位統(tǒng)一安排就餐的,按主辦單位統(tǒng)一標準執(zhí)行,不得再另行報銷就餐補助費,報銷時需附上會議通知。
3.2 以車船票時間為準,中午12時前啟程的按全天補助,中午12時后啟程的按半天補助;中午12時前返抵的按半天補助,中午12時后返抵的按全天補助。
3.3 公司按標準進行就餐補助,任何餐費一律不得報銷。
3.4 接待單位負責伙食費用的不再發(fā)放就餐補助。
3.5 公司駕駛員出差津貼:駕駛員出差離開本市及五縣地區(qū)享受出差津貼:20元/天,返回公司后及時填寫《差旅費報銷單》,按照程序辦理報銷手續(xù)。但不再享受就餐補助。4 特別說明
4.1 超出上述標準規(guī)定的需向中心/基地第一負責人說明理由并征得同意,否則超出部分自行承擔。
4.2 交通費、住宿費實行限額憑據報銷的辦法,按實際住宿的天數和本制度標準計算報銷費用。
4.3 公司需要引進特殊人才時,對方往來公司面試或報到的火車費用,根據具體情況,經人資行政中心總監(jiān)批準,給予一次性報銷。
第7篇 國內差旅費報銷管理辦法(范本)
1 交通費說明
1.1 訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領導批準后,方可報銷。
1.2 出差人員應從簡節(jié)約控制乘坐出租車。
1.3 出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行。
1.4 若當日機票費用低于動車費用標準,可以乘坐飛機。
2 住宿費說明
2.1 出差人員的住宿費用憑住宿費發(fā)票報銷,超過規(guī)定限額部分自理,不予報銷。無票不得報銷。報銷審核時應校驗住宿費用清單和住宿時間。
2.2 因公外派參加會議、學習、進修、培訓班期間,主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,按主辦單位統(tǒng)一標準執(zhí)行,會議費中包括住宿費的不得另行報銷住宿費,報銷時需附上會議通知。
2.3 不同職級的人員一起出差或陪同出差的,若為同性別二人要求入住標準房,房間標準參照職級高的標準執(zhí)行。
3 就餐補助
3.1 因公外派參加會議、學習、進修、培訓班期間,主辦單位統(tǒng)一安排就餐的,按主辦單位統(tǒng)一標準執(zhí)行,不得再另行報銷就餐補助費,報銷時需附上會議通知。
3.2 以車船票時間為準,中午12時前啟程的按全天補助,中午12時后啟程的按半天補助;中午12時前返抵的按半天補助,中午12時后返抵的按全天補助。
3.3 公司按標準進行就餐補助,任何餐費一律不得報銷。
3.4 接待單位負責伙食費用的不再發(fā)放就餐補助。
3.5 公司駕駛員出差津貼:駕駛員出差離開本市及五縣地區(qū)享受出差津貼:20元/天,返回公司后及時填寫《差旅費報銷單》,按照程序辦理報銷手續(xù)。但不再享受就餐補助。
4 特別說明
4.1 超出上述標準規(guī)定的需向中心/基地第一負責人說明理由并征得同意,否則超出部分自行承擔。
4.2 交通費、住宿費實行限額憑據報銷的辦法,按實際住宿的天數和本制度標準計算報銷費用。
4.3 公司需要引進特殊人才時,對方往來公司面試或報到的火車費用,根據具體情況,經人資行政中心總監(jiān)批準,給予一次性報銷。
第8篇 差旅費報銷規(guī)定差旅費管理辦法
差旅費報銷規(guī)定差旅費管理辦法
有限公司差旅費報銷規(guī)定
為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。
2010差旅費報銷規(guī)定.doc
更多有關差旅費報銷的內容，請瀏覽專題：差旅費報銷_差旅費管理辦法_報銷差旅費會計分錄
本規(guī)定適用對象為公司本部全體員工(銷售業(yè)務人員適用《銷售管理辦法》)。
“出差”指因公到__市以外地區(qū)處理公司事務。
出差標準分二級：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。
公司各部門人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費。能夠通過其他方式解決的事務，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質的活動;在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組;同等住宿條件下，住宿費應就低不就高，能多人同住的應安排標準間、多人間;每筆差旅費的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責任對差旅費使用情況進行了解和管理。
第二條、出差申請
凡出差人員出差前必須詳細填寫“出差申請單”，經審批通過后方能出行。
一、 出差審批流程：公司副總經理、總監(jiān)出差，需報總經理審批;其他員工，需報本部門部長、主管副總審批。出差人員憑申請單可以到財務資產部門借支相應得錢款。
注意事項：出差申請單上需注明出差地點、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機。出差確實需要帶車的，須報總經理批準，由車輛管理部門安排。幾人同時出差時，可以每人單獨填寫“出差申請單”，也可以由一人填寫“出差申請單”，并注明隨行人員。
二、 出差申請單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線或延長出差時間，要事前請示主管領導同意并在出差返回后五個工作日內，填寫 “出差變更申請單”，寫明實際出差日期及實際出差路線，提交部門部長、分管副總審批。“出差變更申請單”需隨原“出差申請單”一起貼入“費用報銷單”報銷。
第三條、報銷程序
一、 出差人員必須在出差結束后5個工作日或一周內，到財務資產部辦理審核報銷手續(xù)。
二、 報銷差旅費程序
(一)、出差人員填寫“差旅費報銷單”，單上需注明分類項目金額及報銷單據數量，將差旅費單據和出差申請單粘貼在報銷單中，并在報銷單上簽名。
(二)、部門負責人審核無誤后，在“差旅費報銷單”上簽字確認。
(三)、出差人員按差旅費報銷流程審批通過后，交財務資產部報銷費用。
第四條、報銷標準
一、 日常性出差
公司各部門人員日常性出差，其差旅費開支由往返路費、交通費、住宿費、伙食費構成。出差過程中發(fā)生的其他費用(如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等)不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要求提供各報銷項目對應的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標及超范圍費用不予報銷。
各項目標準如下：
(一)、 往返路費：往返路費包括__市至出差目的地的飛機票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據的附加費用，按所到達地區(qū)現行票價實報實銷。
1. 往返交通工具的使用標準上限：
副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機經濟艙，火車臥鋪，輪船二等艙。
其他員工出差乘火車。乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購臥鋪和軟座票。
“特殊情況”下可乘飛機，但要在出差申請單中特別注明，并由部門負責人及主管副總審批。
“特殊情況”是指：
① __至目的地無直達列車，或雖有直達列車，但超過12小時車程;
② 處理緊急公務;
③ 與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;
④ 飛機票與火車票同等價值。
2. 往返路費附加費用包括：
機票附加費用：機場巴士(的士)費用、機場建設費、改(退)票費、保險費、行李托運費。
火車、輪船、長途客車附加費用：訂票費、改(退)票費。
(二)、 交通費：交通費指乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費用，實行限額報銷，只報不補，帶車出差不再報銷交通費，報銷上限標準如下：
交通費報銷上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)
一類地區(qū)50元/天35元/天
二類地區(qū)35元/天25元/天
三類地區(qū)25元/天20元/天
(三)、 住宿費：住宿費分地區(qū)人員限額報銷，只報不補。
1. 地區(qū)分類
一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳
二類地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽、?？凇⑹仪f、鄭州、哈爾濱、武漢、長沙、長春、南京、南昌、沈陽、呼和浩特、銀川、西寧、濟南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會城市及直轄市。
珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺、青島、桂林、廈門、濟南、蘇州、無錫、寧波
三類地區(qū)：上述以外地區(qū)
2. 報銷限額(單位：元/天/房間)
職務
地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他
一類地區(qū)350250
二類地區(qū)300200
三類地區(qū)250150
注意事項：
1、多人一同出差，盡量安排標準間和多人間，無特殊情況，禁止安排單間。
2、在深圳出差，盡量安排在__的協議單位以享受折扣價;多人同住，報銷限額就高不就低;住宿費用符合前款有關規(guī)定，并低于報銷限額的，按住宿標準與房間價差額部分的50%給予獎勵。
(四)、 伙食及通信補助費
伙食及通信補助費采取限額補助，只補不報的形式。一類地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。
二、 出席會議、培訓學習。
對于外出參加會議或培訓的人員，報銷時，需提供會議或培訓通知備查。
(一)、若會務費/培訓費中已含食宿費用，不再報銷住宿費，不再領取伙食補助，按會議單位所收取的費用實報實銷。往返路費、交通費按日常性出差標準執(zhí)行。
(二)、若會務費/培訓費中不含食宿費用，按日常性出差標準報銷差旅費用。
(三)、由接待方邀請并由對方承擔費用的出差人員，各項費用已由對方負擔，不再給予報銷及補助。
差旅費管理辦法
1、 目的
為加強公司處理費恩管理，規(guī)定差旅費報銷流程，依照國家的有關財務法規(guī)和《湖北省力邦投資擔保有限公司財務管理制度》的有關規(guī)定，結合公司經營管理需要，制定本辦法。
2、 定義
本辦法所指差旅費勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費、旅途補貼、住宿費勇等。
3、 范圍
3.1 差旅費開支范圍包括：員工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車票、機票、船票費用及各種補貼費用。
3.2 因出差發(fā)生到車站、碼頭、機場的武漢市內交通費屬于差旅費開支范圍，憑票據實報銷：其他的武漢市內交通費均不屬于出差費用的報銷范疇，應納入各個部門公務交通費定額管理。
4、原則
4.1 出差人員的住宿費、伙食費、補助、市內交通實行分項計算包干，調劑使用，節(jié)約歸己，超支不補。
4.2 通訊費補助與《通訊管理規(guī)定》中的移動話費合并使用，當月話費小于合并標準時，據實報銷，當月話費超出合并標準時，按標準報銷。
5、差旅費標準
5.1.1 住宿費、伙食費補助、通訊費、室內交通費標準，按不同地區(qū)，不同職級確定。
5.1.2 公司職級分類，見附表1《全國地區(qū)分類表》
5.1.3 交通工具等級標準，見附表2《差旅費報銷職級劃分表》
5.1.4補助標準，見附表4《差旅費等級標準、報銷、補助標準》
5.2相關規(guī)定
5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補助部分在途和住宿，每人每天按包干標準補助，補助天數按出差自然天數扣減一天計算，住宿補助根據實際天數計算。
5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標準報銷，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無發(fā)票，報銷標準則按照標準的50%包干個人。
5.2.3.部門經理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機、火車軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經理批準后，呈總經理批準。
5.2.4 夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船十小時以上，可購買相對應級別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價的50%給予長途補助;乘軟臥、臥鋪、飛機的均不予補助。
5.2.5常駐外的機構及公司批準的常駐外學習的員工，其住勤費用補貼參照公司員工工作餐標準執(zhí)行;經批準跨地區(qū)行動按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應由部門主管書面列明并報財務部門備案。
5.2.6應工作需要，邀請外單位協辦人員出差，標準一般可在公司同行人以級別基礎上靠一檔享受補貼。
5.2.7公司批準參加會議、短期培訓的人員，按會議召集及培訓機構的統(tǒng)一安排據實報銷，不再報銷補助費。
5.2.8出差期間市內交通費在補充標準內列支，原則上不再報銷出租車票。
5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應立即請示公司批準出差的領導。未經許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費;情節(jié)嚴重的，按公司有關規(guī)定予以處分。
5.2.10 武漢市內出差，交通費在公司核定的具體標準范圍內據實報銷;如若誤餐，每人每天補助5元。
5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報銷交通費用外，每人每天補貼10元。
5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機、火車軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費用，經審核后據實給予報銷。
5.2.13 出國人員出國前應有書面計劃書并經批準，原則上應參加與組團出國;在出國前出國人員應與會計人員編制出國費用專項預算審批表，報分管副總經理審核同意，經總經理批準后實行全額包干。費用專項預算包括以下內容：國內、國際機票，餐飲費，交通費，住宿費，禮品費，門票費，通訊費，小費，娛樂費用及其他零星支出等。出國人員在報銷時應根據差旅報銷程序及要求粘貼有關票據，并履行差旅費報銷程序。
6、程序
6.1差旅費借支
6.1.1出差人員出差獲批準后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：
a)填寫借支單，注明出差是由，人員，地點，往返里、路徑，時限及申請預支差旅費金額，報部門主管審核。
b)在資金計劃內的借款申請，部門主管審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門主管應指導其辦理計劃增補手續(xù)后辦理借款手續(xù)。
c)借支人員將經審核同意的借支單交財務部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。
6.1.2 為保障資金安全，借支人應為公司簽訂勞動合同的正式員工;借支金額應與實際發(fā)生的費用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現金額超過一萬元的，公司應提供專車，并有公司專人陪同提取;
6.1.3一次借支金額超過兩萬元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國家法定公休日不辦理對公業(yè)務，因此，公司在法定公休日亦不辦理現金支取。
6.1.4同部門同任務同行人員應由一人借支，一人報賬。不同部門同任務同行人員應由享有資金計劃額度的部門人員辦理借支，報賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。
6.2 差旅費用報銷規(guī)定
6.2.1出差借支人員回公司一周內應及時到。財務部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務部門審核。財務部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領導及各部門，由各部門主管負責催款。
6.2.2 出差人員報銷費用時，應提供以下證明材料：經批準的出差派遣單以及稅務部門認可的發(fā)票、收據等支付憑證。
6.2.3參加會議人員報銷費用時，應提供以下證明會議通知、時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準以及稅務部門認可的發(fā)票、收據等支付憑證。
6.2.4公司人員參加短期培訓學習，應取得部門主管領導批準，并經辦公室審核同意后，方可報銷。員工短期學習培訓費用應納入辦公室的費用計劃。
6.2.5參加會議和學習培訓的員工，回到公司后，應先向公司提交報告和有關會議、學習材料后，方可辦理報銷手續(xù)。
6.3 報銷單據填寫要求
6.3.1票據粘貼要平整美觀且分類排列匯總統(tǒng)計數量和金額;
6.3.2書寫要清晰，計算要正確，不得涂改;
6.3.3票據真實和合法，票據上的大小寫金額要一致;
6.3.4報銷憑證的大寫金額欄由會計人員填寫;
6.3.5報賬審批手續(xù)齊全。
6.4 報銷審核程序
6.4.1一般員工的出差費用，先有部門負責人審核，再報分管審核批準。
6.4.2部門負責人的出差費用由分管副總審核批準。
6.4.3公司副總經理的差旅費用由總經理審核后報銷。
6.4.4總經理的差旅費用由辦公室和財務部門審核。
6.5 報銷費用管理
6.5.1未進行商務活動發(fā)生的差旅費用列入“營業(yè)費用”
6.5.2行政及職能部門發(fā)生的差旅費用列入“管理費用”
6.5.3公司對差旅費用實行部門控制。凡在部門當月資金計劃內的由部門主管審核，分管副總審批，超出計劃的，需增補資金計劃報副總辦公室批準后再辦理報銷手續(xù)。
6.5.4公司計劃財務部門每月定期將各部門費用完成情況反饋給公司領導及各部門，以便公司領導及各部門主管對部門的課控費用進行控制。
6.5.5對于違反上述規(guī)定，借支長期不報賬，偽造及用虛假票據報銷，違規(guī)批準報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責任。
7、相關文件
7.1《財務管理制度》
7.2《財務支出審批管理辦法》
7.3《資金計劃管理辦法》
湖北力邦投資擔保責任公司
二00三年十二月
附表1
全國地區(qū)分類表
序號類別地 區(qū) 名
1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市、?？谑?/p>
2二其他省會城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無錫、常州
3三其他地區(qū)
附表2
差旅費用報銷職級劃分表
等級職 務備 注
一 董事長、總經理
享受待遇人員可享受同級差旅費用報銷標準。
二 副總經理、總監(jiān)
三部門經理、中層管理人員
四 普通員工
附表3
乘坐交通工具的等級標準
職級輪船火車飛機長途汽車其他交通備注
一一等艙軟席頭等艙實據報銷實據報銷報銷，超支費用由個人一、二級人員可乘坐飛機，其他人員乘坐飛機必須報總經理批準。未經批準乘坐飛機，費用按火車硬臥標準承擔
二二等艙軟席普通倉實據報銷實據報銷
三三等艙硬臥特批實據報銷按標準報銷
四四等艙硬臥特批實據報銷按標準報銷
附表4
標準 分類
職級 一類二類三類四類備份
一級住宿據實據實
伙食據實據實據實
市內交通據實據實據實
電話費 據實據實據實
二級住宿300260220
伙食據實據實據實
市內交通據實據實據實
電話費303030
三級住宿220220220
伙食303020
市內交通303020
電話費 151515
四級住宿12010080
伙食202222
市內交通202222
電話費 10110
出國費用專項預算審批表
出國部門出國人員職務
出國事由
時間及路線安排機票費住宿費餐飲費門票費通行費交通費小費禮品費其他零星支出備注
日期出發(fā)點日期到達點
小 計
大寫： 人民幣 拾 萬 仟 百 拾 元 角 分
附表六
借支流程圖
借款人借支
1、填寫借支單 部門主管審核2 、交財務部門復核會計復核
計劃員簽審
取現
公司分管領導
5、取現 4、交公司分管領導核準
附表7 報 賬 流 程 圖
報賬人貼票
部門主管審核
會計復核
分公司分管領導核準
計劃員簽審
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第9篇 人力資源公司差旅費管理辦法實施細則
人力資源顧問公司差旅費管理辦法實施細則
一、目的
為保證公司出差人員圓滿完成工作,并貫徹高效、勤儉節(jié)約的原則,特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定差旅費是指公司員工在因公出差期間發(fā)生的車(機)票、交通費、住宿費、途中應酬費和伙食補助等相關費用。
三、管理原則
差旅費一律納入各部門預算管理,各部門應根據本部門工作計劃分別就本部門的差旅費編制標準預算。
四、審批權限及支出標準
1、審批權限:出差借款與報銷審批權限按公司制度規(guī)定的借款/報銷審批權限執(zhí)行(見《審批權限表》)。
2、乘車標準:
行政級別交通工具
飛機火車輪船長途汽車
副總裁以上級別(含)商務艙/經濟艙軟臥頭等艙據實報銷
部門總監(jiān)經濟艙軟硬臥、硬座二等艙據實報銷
其它人員特批硬臥、硬座三等艙據實報銷
備注:表中所述'特批'系指由其主管上級(即直接審批領導)批準。
3、住宿標準:
a、員工出差地區(qū)有公司簽約酒店的,應通過行政部在簽約酒店預定住房,如無簽約酒店的地區(qū),需經行政部協調辦理酒店住宿。
b、部門總監(jiān)以下級員工原則上需選擇連鎖商務型酒店入住,如:如家快捷酒店。
c、同性兩人或兩人以上出差前往同一地點辦事的,應安排一同住宿,兩人住宿費按一人標準報銷。
4、交通費標準:(另行通知)
5、伙食補助標準:(另行通知)
五、具體規(guī)定
1、出差期間的招待費規(guī)定
a、出差期間的招待費包括工作用餐、招待客戶支出、為客戶購買禮品或招待客戶娛樂。
b、若出差人員外出用餐、招待客戶用餐或招待客戶娛樂應扣減當日補助。
c、出差期間為客戶購買禮品超過300元應附購買禮品的小票。
2、帶車出差或由接待單位提供交通工具的規(guī)定
a、自帶車出差或由接待單位提供交通工具的,一律不得報銷市內交通費。
b、自帶車包括外租車輛、私人車輛、公司公用車輛。
c、外租車輛出差的需提供租車合同方能報銷;因業(yè)務需要架私人車輛出差的由直接領導審批可據實報銷;帶公司公用車輛出差的需附行政部的派車單復印件據實報銷。
3、員工到外地培訓、到公司所屬分公司出差的規(guī)定
a、員工到外地參加公司規(guī)定的培訓,若公司與培訓單位簽訂食宿協議,由公司或培訓單位負責食宿支出的,員工不享受伙食補助;若員工自理伙食費支出,則按公司標準發(fā)給伙食補助。
b、員工到公司所屬公司出差,當地提供用餐條件的,免除伙食補助。
六、報銷規(guī)定
1、報銷人員應在出差回來的當月持整理好的單據就此次出差發(fā)生的相關費用到財務部進行報銷,同時沖減出差發(fā)生的借款,報銷時間同員工日常費用報銷時間,如在規(guī)定的報銷期間內沒有報銷應提出說明,否則財務部有權對此次出差發(fā)生的借款在該員工當月的工資中扣回。
2、申請伙食補助的規(guī)定
出差人員申請伙食補助,應是一個完整出差行程,如出差行程為旅程:北京--上海--廣州,返程:廣州--北京,如報銷人員不能提供一個完整行程的原始單據,空缺行程所對應的伙食補貼應經部門主管副總裁或總經理特批方可發(fā)放,否則不予發(fā)放。
3、報銷憑證的要求
a、原始憑證的要求:報銷人員應提供真實、合法、完整的原始憑證,往返的車票(機票)應與出差期間相對應。出差期間的其他票據都應在出差時間段之內。例如從北京到上海出差,出差時間從2008年12月3日到2008年12月10日結束,這次出差所報銷的票據不能超出開始和結束時間。否則財務部有權拒收。
b、憑證提交的要求:各項費用的原始單據應按照類別的不同分別進行粘貼,粘貼時請按照從左到右的順序粘貼。例如從北京到上海出差,分別發(fā)生機票、交通費、住宿費、業(yè)務招待費等,應按照機票和交通費為一類、住宿為一類、業(yè)務招待費為一類,分別粘貼在不同的a4紙上。
c、對于出差期間給予的差旅費補助,需要提供相應金額的發(fā)票方可進行報銷(提供發(fā)票不限出差當地的發(fā)票,可以提供本地的發(fā)票)。
七、本辦法由公司財務部負責解釋。
八、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行,原公司有關差旅費的管理規(guī)定廢止。
第10篇 政務中心差旅費管理辦法
市政務服務中心差旅費管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范國內差旅費管理,推進厲行節(jié)約反對浪費,完善公務活動管理制度,根據《湖北省〈黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例〉實施辦法》、《湖北省省級黨政機關差旅費管理辦法》、《z市<黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例>實施細則》和《z市市級黨政機關差旅費管理辦法》等有關文件精神,結合我單位實際,制定本辦法。
第二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第三條 出差必須按規(guī)定由科室(直屬單位)提出,送辦公室審查,報科室(直屬單位)分管領導批準。要如實填寫《市政務服務中心管理辦公室(公共資源交易監(jiān)督管理局)公務差旅審批單》(見附件1),具體包括出差人員姓名、職務、出差事由、地點、預計天數等。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動,嚴禁以任何名義和方式變相旅游,嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第四條 差旅費標準嚴格按照市財政局制定的標準執(zhí)行。
第二章 城市間交通費
第五條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具發(fā)生的費用。
第六條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:
交通工具 級別 火車(含高鐵、動車、全列軟席列車) 輪船(不包括旅游船) 飛機 其他交通工具(不包括出租小汽車)
縣級及以下工作人員 火車硬席(硬座、硬臥,z37/38和z77/78除外),高鐵/動車二等座,全列軟席列車二等軟座 三等艙 經濟艙 憑據報銷
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。
第七條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務、確保安全的前提下,應當選乘相對經濟便捷的交通工具。
第八條 乘坐飛機的,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第九條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的,每人次可以購買交通意外保險一份。辦(局)及直屬單位統(tǒng)一購買交通意外保險的,不再重復購買。
第三章 住宿費
第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)而發(fā)生的房租費用。
第十一條 機關及直屬單位的工作人員一律住標準間,住宿費標準上限為每人每天320元。省外出差的,住宿費標準上限按財政部統(tǒng)一發(fā)布的標準執(zhí)行(見附件2)。
第十二條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內,選擇安全、經濟、便捷的定點飯店住宿。
第四章 伙食補助費
第十三條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十四條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算,按規(guī)定標準包干使用。省內出差的,伙食補助費為每人每天100元,其中到大冶市、陽新縣出差的,伙食補助費為每人每天80元。省外出差的,按財政部統(tǒng)一發(fā)布的伙食補助費標準執(zhí)行(見附件2)。
第十五條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應當向接待單位交納伙食費。
第五章 市內交通費
第十六條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。市內交通費按出差自然(日歷)天數計算,按省外每人每天80元、省內每人每天50元包干使用。大冶市、陽新縣每人每天30元包干使用。
第十七條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的,應當向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章 報銷管理
第十八條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費,費用由派出單位承擔。
第十九條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷,訂票費、經科室(直屬單位)分管領導批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準上限以內憑發(fā)票據實報銷。因特殊情況,經科室(直屬單位)分管領導批準未到定點飯店住宿的,在出差地住宿費標準上限以內憑據報銷。
伙食補助費按出差目的地標準報銷,在途期間伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
市內交通費按規(guī)定標準報銷。
未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分由個人自理。
第二十條 工作人員出差結束后,應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供差旅審批單、城市間交通費發(fā)票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。
第二十一條 辦公室應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支,對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
出差當天往返的,可憑差旅審批單、城市間交通費發(fā)票報銷當天的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。自備交通工具的可憑差旅審批單報銷當天伙食補助費。
出差當天不能往返、實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第七章 監(jiān)督問責
第二十二條 辦公室應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理,對辦(局)出差審批制度的執(zhí)行、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?財務人員、辦公室主任、分管財務領導等對差旅費報銷進行逐級審核把關,確保票據來源合法,內容真實完整、合規(guī)。對未經批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
第二十三條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀,不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第二十四條 違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任:
(一)出差審批控制不嚴的;
(二)虛報冒領差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;
(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;
(五)轉嫁差旅費的;
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的,違規(guī)資金應予追回,并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人,按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的,移送司法機關處理。
第八章 附則
第二十五條 工作人員外出參加會議、培訓,舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。
第二十六條 本辦法由辦公室負責解釋。
附件:
1、公務差旅審批單
2、財政部統(tǒng)一發(fā)布的差旅住宿費和伙食費補助費標準表
附件1市政務服務中心管理辦公室(公共資源交易監(jiān)督管理局)
第11篇 _縣黨政機關事業(yè)單位差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要,規(guī)范差旅費管理,完善公務活動接待制度,參照《中央國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(財行〔2022〕531號)、《甘肅省省級黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(省委辦發(fā)〔2007〕63號)和《酒泉市市直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》(酒辦發(fā)〔2022〕 111號),結合我縣實際,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于金塔縣縣鄉(xiāng)黨政機關和事業(yè)單位的工作人員。
第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
第四條 城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內憑據報銷,伙食補助費和公雜費實行定額包干。
第五條 各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要建立健全出差審批管理制度,嚴格控制出差人數和天數,嚴格開支標準,嚴肅財經紀律,加強廉政建設,不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。
第二章 城市間交通費
第六條 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具,憑據報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的,超支部分自理。
(一)出差人員乘坐交通工具的等級見下表:
交通工具
職務
火車
輪船(不包括旅游船)
飛機
其他交通工具(不包括出租車)
縣級正副職領導
硬席(硬臥、軟座、高鐵一等座)
三等艙
普通艙
(經濟艙)
憑據報銷
科級正副職領導
及以下人員
硬席(硬座、硬臥、軟座、高鐵一等座)
三等艙
普通艙
(經濟艙)
憑據報銷
(二)出差人員乘坐飛機要從嚴控制,出差路途較遠或出差任務緊急的,經縣委、縣政府分管領導批準方可乘坐飛機。
第七條 乘坐火車,從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購同席臥鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的,按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。
第八條 乘坐飛機往返機場車站的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份),憑據報銷。
第三章 住宿費
第九條 參照《甘肅省省級黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》和《酒泉市市直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》的有關標準,根據各地的經濟發(fā)展水平和物價水平,分別確定各級別人員的住宿費開支標準上限。出差人員住宿費開支標準見下表:
出差地
職務
住宿費開支標準上限
省外
蘭州市
省內各市、州
市內各縣(市、區(qū))
縣級正副職領導及相當職務人員
450元/
人天
400元/
人天
350元/
人天
200元/
人天
正副科級人員
400元/
人天
350元/
人天
300元/
人天
180元/
人天
一般工作人員
300元/
人天
250元/
人天
200元/
人天
150元/
人天
第十條 出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法,按出差的實際住宿天數計算報銷。各單位可根據實際情況在限額以下合理確定具體住宿費標準。
第十一條 我縣機關事業(yè)單位工作人員出差暫不實行定點住宿,其住宿費在出差地住宿費開支標準上限以內憑據報銷。
第十二條 出差人員無住宿費發(fā)票,一律不予報銷住宿費。
第十三條 到敦煌市出差住宿費標準參照酒泉市、嘉峪關市標準執(zhí)行。
第四章 伙食補助費
第十四條 出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數實行定額包干。
(一)到省外出差的工作人員,每人每天補助90元;
(二)到省內各市、州(含蘭州市,不含酒泉市、嘉峪關市)出差的工作人員,每人每天補助70元。
(三)到酒泉市、嘉峪關市及本市各縣、市、區(qū)出差的工作人員,每人每天補助40元。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、礦山工作人員到縣城或縣城工作人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、礦山出差,因工作需要,必須在外就餐的(不含在基層單位就餐),每人每天補助20元;家居縣城,本人在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、礦山工作,到縣城出差或家居鄉(xiāng)鎮(zhèn)、礦山,本人在縣城工作,到所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)、礦山出差的,一律不予補助。
第十五條 出差人員應當自行用餐,凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應向接待單位交納伙食費,接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。
第五章 公雜費
第十六條 出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干,用于補助市內交通、通訊等支出。
(一)到省內外各市、州(不含酒泉市、嘉峪關市)出差的工作人員,每人每天補助80元;
(二)到酒泉市、嘉峪關市及本市各縣、市、區(qū)出差的工作人員,每人每天補助40元。
(三)乘坐飛機往返機場專線客車車票,憑據報銷,不在公雜費包干范圍之內;其它市內交通費用,包含在公雜費包干范圍之內。
第十七條 實行出差人員發(fā)放公雜費補助辦法后,出差人員不得在單位報銷任何市內交通費用和通訊費用。
第六章 參加會議等的差旅費
第十八條 工作人員外出參加會議等,會議統(tǒng)一安排食宿的,會議期間的住宿費、伙食補助費由主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支,公雜費按出差標準報銷。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按出差標準報銷。小型調查研究會等不統(tǒng)一安排食宿的,會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均按出差標準報銷。
第十九條 參加由組織人事部門委派的各類脫產學習培訓班,伙食費、公雜費實行定額補助,其中:省內每人每天25元;省外每人每天30元。住宿費按學習培訓單位收費標準憑據報銷,但不得超過差旅費開支的住宿費報銷標準上限,交通費按差旅費標準據實報銷。
第二十條 到省外鍛煉、掛職、支援工作以及各種工作隊等人員,每人每天發(fā)放伙食補助費30元,住宿費限額內憑據報銷;在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均按出差標準報銷。
到本省其他縣市鍛煉、掛職、支援工作以及各種工作隊等人員,每人每天發(fā)放伙食補助費20元,住宿費限額內憑據報銷;在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均按出差標準報銷。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部下村工作按實際工作天數(每月補助天數最高不得超過20天),每人每天發(fā)放伙食、交通補助費15元(本規(guī)定施行后,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得以任何名義發(fā)放補助)。
第七章 調動、搬遷的差旅費
第二十一條 工作人員因調動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費,按出差的有關規(guī)定執(zhí)行。
工作人員因調動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費,按調出單位所在地到調入單位所在地單程距離計算,在每人每公里1元以內憑據報銷(每人限500公斤),超過部分自理。調動工作,一般不得乘坐飛機。
以上發(fā)生的各項費用,由調入單位報銷。
第二十二條 與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬),如果隨同調動,其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費,以及行李、家具(每人限500公斤)托運費等,由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發(fā)生的各項費用,按一般工作人員標準報銷。
被調動人員的同住家屬,應與被調動人員同行。暫時不能同行的,經調入單位同意,可暫留原地。其以后遷移時的旅費,以及被調動人員的非同住家屬,經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費,均由被調動人員的調入單位報銷。
第二十三條 職工搬遷家屬的路費。按有關規(guī)定,并經組織批準,將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的,由工作人員所在單位按第二十一條規(guī)定報銷旅費。
第二十四條 由部隊轉業(yè)到地方工作的干部,其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規(guī)定,由所在部隊按合理路線、規(guī)定標準計算發(fā)給,到達調入單位后結算,多退少補,作為增加或減少單位的差旅費處理。
第八章 差旅費報銷管理
第二十五條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費,提倡勤儉節(jié)約。
第二十六條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷,訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷,在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分由個人自理。
第二十七條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。
第二十八條 各預算單位應當加強 對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理,對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關,確保票據來源合法,內容真實完整、合規(guī)。對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
第九章 附 則
第二十九條 工作人員出差或調動工作期間,事先經單位領導批準就近回家省親辦事的,其繞道交通費,扣除出差直線單程交通費,多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
第三十條 工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用,均由個人自理。出差人員不準接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排,不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領,違反規(guī)定的,應按照有關規(guī)定嚴肅處理。
第三十一條 工作人員探親的往返交通費嚴格按國家、省有關職工探親待遇的規(guī)定辦理。
第三十二條 公車專職駕駛人員出車補助,在本辦法確定的伙食補助費限額之內,按實際出車天數,由單位合理確定。
第三十三條 本辦法適用于全縣縣鄉(xiāng)黨政機關和事業(yè)單位。其他單位可參照本辦法執(zhí)行。
第三十四條 本辦法自2022年5月1日起施行。原《金塔縣機關事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定》(金財政字〔2022〕5號)同時廢止。
第三十五條 新的差旅費辦法施行后,所需經費由單位自行解決,縣財政不再另行核撥經費。
第三十六條 本辦法由金塔縣財政局負責解釋。
第12篇 差旅費管理辦法細則范本
廣東省黨政機關厲行節(jié)約反對浪費實施細則
第一章 總則
第一條 為了進一步弘揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良作風,推進黨政機關厲行節(jié)約反對浪費,建設節(jié)約型機關,根據國家有關法律法規(guī)和《_中央、國務院關于印發(fā)〈黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例〉的通知》精神,制定本細則。
第二條 本細則適用于我省黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關,以及工會、共青團、婦聯等人民團體和參照公務員法管理的事業(yè)單位。
第三條 本細則所稱浪費,是指黨政機關及其工作人員違反規(guī)定進行不必要的公務活動,或者在履行公務中超出規(guī)定范圍、標準和要求,不當使用公共資金、資產和資源,給國家和社會造成損失的行為。
第四條 黨政機關厲行節(jié)約反對浪費,應當遵循下列原則:堅持從嚴從簡,勤儉辦一切事業(yè),降低公務活動成本;堅持依法依規(guī),遵守國家法律法規(guī)和黨內法規(guī)制度的相關規(guī)定,嚴格按程序辦事;堅持總量控制,科學設定相關標準,嚴格控制經費支出總額,加強厲行節(jié)約績效考評;堅持實事求是,從實際出發(fā)安排公務活動,取消不必要的公務活動,保證正常公務活動;堅持公開透明,除涉及國家秘密事項外,公務活動中的資金、資產、資源使用等情況應予公開,接受各方面監(jiān)督;堅持深化改革,通過改革創(chuàng)新破解體制機制障礙,建立健全厲行節(jié)約反對浪費工作長效機制。
第五條 省委辦公廳、省政府辦公廳負責統(tǒng)籌協調、指導檢查全省黨政機關厲行節(jié)約反對浪費工作,建立協調聯絡機制承辦具體事務。各地級以上市、縣(市、區(qū))黨委辦公室(廳)、政府辦公室(廳)負責指導檢查本地區(qū)黨政機關厲行節(jié)約反對浪費工作。
紀檢監(jiān)察機關和組織人事、宣傳、外事、發(fā)展改革、財政、審計、機關事務管理等部門根據職責分工,依法依規(guī)履行對厲行節(jié)約反對浪費相關工作的管理、監(jiān)督等職責。
第六條 各級黨委和政府應當加強對厲行節(jié)約反對浪費工作的組織領導。黨政機關領導班子主要負責人對本地區(qū)、本部門、本單位的厲行節(jié)約反對浪費工作負總責,其他成員根據工作分工,對職責范圍內的厲行節(jié)約反對浪費工作負主要領導責任。
第二章 經費管理
第七條 黨政機關應當加強預算編制管理,按照綜合預算的要求,將各項收入和支出全部納入部門預算。細化預算編制,按照規(guī)定公開部門預算信息。深化預算管理改革,建立健全資產預算制度。
黨政機關依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產收益和處置等非稅收入,必須按規(guī)定及時足額上繳國庫,嚴禁以任何形式隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分,嚴禁轉移到機關所屬工會、培訓中心、服務中心等單位賬戶使用。進一步規(guī)范行政執(zhí)法部門罰沒財物管理,建立健全非稅收入票據管理制度,加快我省非稅收入電子化征管建設,實現非稅收入收繳情況的實時監(jiān)控。
加強財政專項資金監(jiān)管,完善專項資金監(jiān)管制度。
第八條 黨政機關應當遵循先有預算、后有支出的原則,嚴格執(zhí)行預算,嚴禁超預算或者無預算安排支出,嚴禁虛列支出、轉移或者套取預算資金。
嚴格控制國內差旅費、因公臨時出國(境)費、公務接待費、公務用車購置及運行費、會議費、培訓費等支出。年度預算執(zhí)行中不予追加,因特殊需要確需追加的,由財政部門審核后按程序報批。
繼續(xù)深化國庫集中支付制度改革,完善財務監(jiān)管系統(tǒng)賬務核算功能,建立預警高效、糾偏及時、控制有力的預算執(zhí)行全過程動態(tài)監(jiān)控機制,完善預算執(zhí)行管理辦法,建立健全預算績效管理體系,增強預算執(zhí)行的嚴肅性,提高預算執(zhí)行的準確率,防止年底突擊花錢等現象發(fā)生。
建立健全預算執(zhí)行情況通報制度,將預算執(zhí)行情況、績效管理結果作為以后年度預算資金安排的重要依據。
第九條 推進政府會計改革,進一步健全會計制度,準確核算機關運行經費,全面反映行政成本。
改革財政總預算會計核算管理,探索完善權責發(fā)生制政府綜合財務報告試編方法。
第十條 財政部門應當會同有關部門,根據國內差旅、因公臨時出國(境)、公務接待、會議、培訓等工作特點,綜合考慮經濟發(fā)展水平、有關貨物和服務的市場價格水平,制定分地區(qū)的公務活動經費開支范圍和開支標準。
加強相關開支標準之間的銜接,建立開支標準調整機制,定期根據有關貨物和服務的市場價格變動情況調整相關開支標準,增強開支標準的協調性、規(guī)范性、科學性。
嚴格開支范圍和標準,嚴格支出報銷審核,不得報銷任何超范圍、超標準以及與相關公務活動無關的費用。
制定完善政府向社會組織購買服務目錄,按照權責明確、競爭擇優(yōu)、注重績效的原則實施政府購買服務,提高行政效能。
第十一條 全面實行公務卡制度。健全公務卡強制結算目錄,黨政機關國內發(fā)生的公務差旅費、公務接待費、公務用車購置及運行費、會議費、培訓費等經費支出,除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉賬外,應當使用公務卡結算。
第十二條 黨政機關采購貨物、工程和服務,應當遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則。
政府采購應當依法完整編制采購預算,嚴格執(zhí)行經費預算和資產配置標準,合理確定采購需求,不得超標準采購,不得超出辦公需要采購服務。
嚴格執(zhí)行政府采購程序,不得違反規(guī)定以任何方式和理由指定或者變相指定品牌、型號、產地。采購公開招標數額標準以上的貨物、工程和服務,應當進行公開招標,確需改變采購方式的,應當嚴格執(zhí)行有關公示和審批程序。列入政府集中采購目錄范圍的,應當委托集中采購機構代理采購,并逐步實行批量集中采購。嚴格控制協議供貨采購的數量和規(guī)模,不得以協議供貨拆分項目的方式規(guī)避公開招標。
黨政機關應當按照政府采購合同規(guī)定的采購需求組織驗收。政府采購監(jiān)督管理部門應當逐步建立政府采購結果評價制度,對政府采購的資金節(jié)約、政策效能、透明程度以及專業(yè)化水平進行綜合、客觀評價。
加快政府采購管理交易平臺建設,推進電子化政府采購。
第三章 國內差旅和因公臨時出國(境)
第十三條 黨政機關應當建立健全并嚴格執(zhí)行國內差旅內部審批制度,從嚴控制國內差旅人數和天數,嚴禁無明確公務目的的差旅活動,嚴禁以公務差旅為名變相旅游,嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第十四條 國內差旅人員應當嚴格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐,費用由所在單位承擔,不得向下級單位或者其他單位轉嫁差旅費,不得報銷差旅期間的非公務個人費用。
差旅人員住宿、就餐由接待單位協助安排的,必須按標準交納住宿費、餐費,不得接受超標準的住宿、就餐及其他接待安排。差旅人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求,不得接受禮金、禮品和土特產品等。
第十五條 統(tǒng)籌安排年度因公臨時出國計劃,嚴格執(zhí)行因公臨時出國計劃報備制度,嚴格控制團組數量和規(guī)模,出訪任務嚴格限定在組團單位業(yè)務主管范圍內,不得安排照顧性、無實質內容的一般性出訪,不得安排考察性出訪,嚴禁集中安排赴熱門國家和地區(qū)出訪,嚴禁以各種名義變相公款出國旅游。嚴格執(zhí)行因公臨時出國限量管理規(guī)定,不得把出國作為個人待遇、安排輪流出國。嚴格控制跨地區(qū)、跨部門團組。
組織、外專等有關部門應當加強出國培訓總體規(guī)劃和監(jiān)督管理,嚴格控制出國培訓規(guī)模,科學設置培訓項目,不得安排無實際需要的國外培訓,不得參與外方資助、背景復雜、專題敏感的出國培訓,擇優(yōu)選派培訓對象,提高出國培訓的質量和實效。
第十六條 外事管理部門應當加強因公臨時出國審核審批管理,嚴格審核出訪任務的必要性、人員結構與行程安排的合理性,對違反規(guī)定、不適合成行的團組予以調整或者取消。
加強因公臨時出國經費預算總額控制,嚴格執(zhí)行經費先行審核制度。無出國經費預算安排的不予批準,確有特殊需要的,按規(guī)定程序報批。嚴禁違反規(guī)定使用出國經費預算以外資金作為出國經費,嚴禁向所屬單位、企業(yè)、我國駐外機構等攤派或者轉嫁出國費用。出國經費預算審核報告及實際執(zhí)行情況分別列入出訪前公示、出訪后公布的必備項目。
第十七條 出國團組應當按規(guī)定標準安排交通工具和食宿,不得違反規(guī)定乘坐民航包機,不得乘坐私人、企業(yè)和外國航空公司包機,不得安排超標準住房和用車,不得擅自增加出訪國家或者地區(qū),不得擅自繞道旅行,不得擅自延長在國外停留時間。
出國期間,不得安排與公務活動無關的娛樂活動,不得與我國駐外機構和其他中資機構、企業(yè)之間用公款互贈禮品或者紀念品,不得用公款相互宴請。
第十八條 嚴格根據工作需要編制出境計劃,加強因公出境審批和管理,不得安排出境考察,不得組織無實質內容的調研、會議、培訓等活動。
嚴格遵守因公出境經費預算、支出、使用、核算等財務制度,不得接受超標準接待和高消費娛樂,不得接受禮金、貴重禮品、有價證券、支付憑證等。
第四章 公務接待
第十九條 建立健全國內公務接待集中管理制度。省委、省政府接待管理部門負責制定全省黨政機關國內公務接待管理制度?？h級以上黨政機關公務接待管理部門負責管理本級黨政機關國內公務接待工作,指導下級黨政機關國內公務接待工作。
第二十條 黨政機關應當建立公務接待審批控制制度,對無公函的公務活動和來訪人員不予接待,對能夠合并的公務接待進行統(tǒng)籌安排,嚴禁將非公務活動納入接待范圍。
第二十一條 黨政機關應當嚴格執(zhí)行國內公務接待標準,實行接待費支出總額控制制度。
接待單位應當嚴格按標準安排接待對象的住宿用房,不得在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅、會議、培訓等費用,不得以舉辦會議、培訓等名義列支、轉移、隱匿接待費開支,不得向下級單位或者其他單位、企業(yè)、個人轉嫁接待費用,不得在非稅收入中坐支接待費用,不得以公務接待名義列支其他支出。
建立國內公務接待清單制度,如實反映接待對象、公務活動、接待費用等情況,并由相關負責人審簽。接待清單作為財務報銷的憑證之一并接受審計。
第二十二條 外賓接待工作應當遵循服務外交、友好對等、務實節(jié)儉的原則和國家有關外事禮賓工作規(guī)定。外賓邀請單位應當嚴格按照有關規(guī)定安排接待活動,從嚴從緊控制活動規(guī)模、外賓團組和接待費用。
第二十三條 有關部門和地方應當參照國內公務接待標準,制定招商引資等活動的接待制度,嚴格審批,強化管理,嚴禁超規(guī)格、超標準接待,嚴禁擴大接待范圍、增加接待項目,嚴禁以招商引資等名義變相安排公務接待。
第二十四條 黨政機關不得以任何名義新建、改建、擴建所屬賓館、招待所等具有接待功能的設施或者場所,不得對機關內部接待場所進行超標準裝修、裝飾或者超標準配置家具、電器等。
建立接待資源共享機制,推進機關所屬接待、培訓場所的集中統(tǒng)一管理和利用。健全服務經營機制,推行機關所屬接待、培訓場所企業(yè)化管理,降低服務經營成本。
積極推進國內公務接待服務社會化改革,有效利用社會資源為國內公務接待提供住宿、餐飲、用車等服務。
第五章 公務用車
第二十五條 堅持社會化、市場化方向,改革公務用車制度,合理有效配置公務用車資源,創(chuàng)新公務交通分類提供方式,保障公務出行,降低行政成本,建立符合省情的新型公務用車制度。
改革公務用車實物配給方式,取消一般公務用車,保留必要的執(zhí)法執(zhí)勤、機要通信、應急和特種專業(yè)技術用車及按規(guī)定配備的其他車輛。普通公務出行由公務人員自主選擇,實行社會化提供。取消的一般公務用車,采取公開招標、拍賣等方式公開處置。
適度發(fā)放公務交通補貼,不得以車改補貼的名義變相發(fā)放福利。
第二十六條 黨政機關應當從嚴配備實行定向化保障的公務用車,嚴格控制編制和標準,按照專業(yè)用車進行管理,不得以特殊用途等理由變相超編制、超標準配備公務用車,不得以任何方式換用、借用、占用下屬單位或者其他單位和個人的車輛,不得接受企事業(yè)單位和個人贈送的車輛。取消一般公務用車后,不得通過增加皮卡、大中巴等車輛的方式,變相增加一般公務用車。
嚴格按規(guī)定配備專車,不得擅自擴大專車配備范圍或者變相配備專車。
從嚴控制執(zhí)法執(zhí)勤用車的配備范圍、編制和標準。執(zhí)法執(zhí)勤用車配備應當嚴格限制在一線執(zhí)法執(zhí)勤崗位,機關內部管理和后勤崗位以及機關所屬事業(yè)單位一律不得配備。執(zhí)法執(zhí)勤用車嚴格控制總量,除新設立機構、人員編制增加、執(zhí)法執(zhí)勤職能變化等情形外,不得新增。嚴禁未經公務用車管理部門審核而先行購車。
第二十七條 公務用車實行政府集中采購,應當選用國產汽車,優(yōu)先選用新能源汽車。
公務用車嚴格按照規(guī)定年限更新,已到更新年限尚能繼續(xù)使用的應當繼續(xù)使用,不得因領導干部職務晉升、調任等原因提前更新。
公務用車保險、維修、加油等實行政府采購,降低運行成本。
第二十八條 除涉及國家安全、偵查辦案等有保密要求的特殊工作用車外,執(zhí)法執(zhí)勤用車應當噴涂明顯的統(tǒng)一標識。有條件的地區(qū),可以在公務用車上安裝監(jiān)控終端。
第二十九條 公務用車實行集中管理。根據公務活動需要,嚴格按規(guī)定使用公務用車,嚴禁以任何理由挪用或者固定給個人使用執(zhí)法執(zhí)勤、機要通信等公務用車,領導干部親屬和身邊工作人員不得因私使用配備給領導干部的公務用車。
第六章 會議活動
第三十條 黨政機關應當精簡會議,嚴格執(zhí)行會議費開支范圍和標準。能不開的則不開,可以合并的則合并,能以電視電話會議形式召開的則召開電視電話會議。各部門召開本系統(tǒng)全省性會議,每年不超過1次,時間不超過1天,與會人員不超過200人,會議工作人員控制在會議代表人數的10%以內。
黨政機關會議實行分類管理、分級審批,未列入年度會議計劃的原則上不得召開。財政部門應當會同機關事務管理等部門制定本級黨政機關會議費管理辦法,從嚴控制會議數量、會期和參會人員規(guī)模。完善并嚴格執(zhí)行嚴禁黨政機關到風景名勝區(qū)開會制度規(guī)定。嚴禁黨政機關到下級單位、企業(yè)召開由下級單位、企業(yè)承擔部分或者全部費用的會議。
第三十一條 會議召開場所實行政府采購定點管理。會議住宿用房以標準間為主,一律不安排高檔套房,用餐安排自助餐或者工作餐,嚴格控制菜品種類、數量和份量。會議所在地的代表、工作人員(含隨行司機)一般不安排住宿、一律不發(fā)放任何補貼。有條件的黨政機關,應當在機關內部會議場所召開會議。
會議期間,不得安排宴請,不得組織旅游以及與會議無關的參觀、娛樂、健身等活動,不得以任何名義發(fā)放紀念品。會議現場布置應當簡樸,一律不擺花草、不制作背景板。
完善會議費報銷制度。未經批準以及超范圍、超標準開支的會議費用,一律不予報銷。嚴禁違規(guī)使用會議費購置辦公設備,嚴禁列支公務接待費等與會議無關的任何費用,嚴禁套取會議資金。
第三十二條 建立健全培訓審批制度,嚴格控制培訓數量、時間、規(guī)模,嚴禁以培訓名義召開會議。盡量減少各地主要負責同志專門集中培訓。
嚴格執(zhí)行分類培訓經費開支標準,嚴格控制培訓經費支出范圍,嚴禁在培訓經費中列支公務接待費、會議費等與培訓無關的任何費用。嚴禁在超標準酒店或者風景名勝區(qū)舉辦培訓班,不得超標準安排食宿。嚴禁以培訓名義進行公款宴請、公款旅游活動或者發(fā)放任何形式的紀念品,嚴禁學員之間進行公款宴請、互贈禮品。
第三十三條 對節(jié)慶、論壇、展會等大型活動實行目錄管理,未列入目錄的原則上不得舉辦。未經批準,黨政機關不得以公祭、歷史文化、特色物產、單位成立、行政區(qū)劃變更、工程奠基或者竣工等名義舉辦或者委托、指派其他單位舉辦各類節(jié)會、慶典活動,不得舉辦論壇、博覽會、展會活動。嚴禁使用財政性資金舉辦營業(yè)性文藝晚會。從嚴控制舉辦大型綜合性運動會和各類賽會。
經批準的節(jié)會、慶典、論壇、博覽會、展會、運動會、賽會等活動,應當嚴格控制規(guī)模和經費支出,不得向下屬單位攤派費用,不得借舉辦活動發(fā)放各類紀念品,不得超出規(guī)定標準支付費用邀請名人、明星參與活動。為舉辦活動專門配備的設備在活動結束后應當及時收回并核對報備留存。
第三十四條 嚴格控制和規(guī)范各類評比達標表彰活動,實行兩級審批制度。省級評比達標表彰項目,按歸口由省委、省政府報黨中央、國務院審批。省級以下評比達標表彰項目,按歸口報省委、省政府審批。省直各單位和廣州、深圳市直黨政機關原則上不舉辦面向本系統(tǒng)的評比達標表彰活動;其內設機構及所屬事業(yè)單位一律不得舉辦評比達標表彰活動。地級市及以下黨政機關一律不得舉辦自行設置的評比達標表彰活動。評比達標表彰項目費用由舉辦單位承擔,不得以任何方式向相關單位和個人收取費用。
嚴格按照批準的項目內容開展評比達標表彰活動,未經批準不得變更,不得要求下級單位配套設立或者舉辦相應的評比達標表彰活動。
第七章 辦公用房
第三十五條 黨政機關辦公用房建設應當從嚴控制,堅持估算控制概算、概算控制預算、預算控制決算的原則,實行限額設計,初步設計概算一律不得突破,堅決控制工程造價。凡是違反規(guī)定的擬建辦公用房項目,必須堅決終止;凡是未按照規(guī)定程序履行審批手續(xù)、擅自開工建設的辦公用房項目,一律不予追加安排財政資金,必須停建并予以沒收;凡是超規(guī)模、超標準、超投資概算建設的辦公用房項目,應當根據具體情況限期騰退超標準面積或者全部沒收、拍賣。
黨政機關辦公用房應當嚴格管理,推進辦公用房資源的公平配置和集約使用。凡是超過規(guī)定面積標準占有、使用辦公用房以及未經批準租用辦公用房的,必須騰退、整改;凡是未經批準改變辦公用房使用功能的,原則上應當恢復原使用功能。嚴禁出租出借辦公用房,已經出租出借的,到期必須收回;租賃合同未到期的,租金收入應當按照收支兩條線管理。
第三十六條 黨政機關新建、改建、擴建、購置、置換、維修改造、租賃辦公用房,必須嚴格按規(guī)定履行審批程序。對涉及使用財政性資金新建、改建、擴建、遷建、購置辦公用房項目,嚴格按照《_廣東省委辦公廳、廣東省人民政府辦公廳關于黨政機關停止新建樓堂館所和清理辦公用房的通知》規(guī)定執(zhí)行。采取置換方式配給辦公用房的,應當執(zhí)行新建辦公用房各項標準,不得以未使用政府預算建設資金、資產整合等名義規(guī)避審批或者調增概算超標準建設。
使用財政性資金投資建設的圖書館、劇院、體育館、科技館、博物館、檔案館、學校、醫(yī)院等公益性項目,參照黨政機關辦公用房建設管理規(guī)定進行管理,必須嚴格履行審批程序,嚴格執(zhí)行建設標準。
第三十七條 黨政機關辦公用房建設項目應當按照樸素、實用、安全、節(jié)能原則,嚴格執(zhí)行辦公用房建設標準、單位綜合造價標準和公共建筑節(jié)能設計標準,符合土地利用和城市規(guī)劃要求。黨政機關辦公樓不得追求成為城市地標建筑,嚴禁配套建設大型廣場、公園等設施。
第三十八條 黨政機關辦公用房建設項目投資,統(tǒng)一由政府預算建設資金安排,未經審批的項目不得安排預算、不得撥付資金。土地收益和資產轉讓收益應當按照有關規(guī)定實行收支兩條線管理,不得直接用于辦公用房建設。
黨政機關辦公用房維修改造項目所需投資,統(tǒng)一列入預算由財政資金安排解決,未經審批的項目不得安排預算、不得撥付資金。
第三十九條 辦公用房建設應當嚴格執(zhí)行工程招投標和政府采購有關規(guī)定,加強對工程項目的全過程監(jiān)理和審計監(jiān)督。加快推行辦公用房建設項目代建制。
辦公用房因使用時間較長、設施設備老化、功能不全,不能滿足辦公需求的,可以進行維修改造。維修改造項目應當以消除安全隱患、恢復和完善使用功能、降低能源資源消耗為重點,嚴格履行審批程序,嚴格執(zhí)行維修改造標準。
第四十條 建立健全辦公用房集中統(tǒng)一管理制度,對辦公用房實行統(tǒng)一調配、統(tǒng)一權屬登記。
黨政機關應當嚴格按照有關標準和本單位“三定”方案,從嚴核定、使用辦公用房。超標部分應當移交本級政府,由行政事業(yè)資產管理部門集中管理、統(tǒng)一調劑。
新建、調整辦公用房的單位,應當按照“建新交舊”、“調新交舊”的原則,在搬入新建或者新調整辦公用房的同時,將原辦公用房騰退移交本級政府統(tǒng)一調劑使用。
因機構增設、職能調整確需增加辦公用房的,應當在本單位現有辦公用房中解決;本單位現有辦公用房不能滿足需要的,由本級政府整合辦公用房資源調劑解決;無法調劑、確需租用解決的,應當嚴格履行報批手續(xù),不得以變相補償方式租用由企業(yè)等單位提供的辦公用房。
第四十一條 黨政機關領導干部應當按照標準配置使用一處辦公用房,確因工作需要另行配置辦公用房的,應當嚴格履行審批程序。領導干部不得長期租用賓館、酒店房間作為辦公用房。配置使用的辦公用房,在退休或者調離時應當及時騰退并由原單位收回。
待單位提供市內交通工具的,出差人員要按《差旅費管理辦法》規(guī)定的市內交通費標準,向接待單位交納交通費用,回單位后按標準報銷市內交通費。接待單位應向出差人員出具收款憑證(不作為報銷依據),收取的交通費用于抵頂接待單位安排的交通工具運行支出。
第13篇 差旅費管理辦法辦法
差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強和規(guī)范中國友好和平發(fā)展基金會(以下簡稱“基金會”)國內差旅費管理,推進厲行節(jié)約反對浪費,根據財政部印發(fā)的《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行〔2022〕531號)并參照《中國人民對外友好協會差旅費管理辦法實施細則》,結合基金會工作實際,制定本辦法。
第二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第三條 建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經有關領導批準,從嚴控制出差人數和天數;嚴格差旅費預算管理,控制差旅費支出規(guī)模;嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動,嚴禁以任何名義和方式變相旅游,嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第二章 城市間交通費
第四條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第五條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:
部級及相當職務人員出差,因工作需要,隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。
第六條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務、確保安全的前提下,應當選乘經濟便捷的交通工具。
第七條 乘坐飛機的,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第八條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的,每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的,不再重復購買。
第三章 住宿費
第九條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發(fā)生的房租費用。
第十條 財政部分地區(qū)制定住宿費限額標準,并統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關地區(qū)出差的住宿費限額標準。
對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市,住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例,具體規(guī)定由財政部另行發(fā)布。
第十一條 部級及相當職務人員住普通套間,司局級及以下人員住單間或標準間。
第十二條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內,選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十三條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十四條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算,按規(guī)定標準包干使用。
第十五條 財政部分地區(qū)制定伙食補助費標準,并統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關地區(qū)出差的伙食補助費標準。
第十六條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應當向接待單位交納伙食費。
第五章 市內交通費
第十七條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。
第十八條 市內交通費按出差自然(日歷)天數計算,每人每天80元包干使用。
第十九條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的,應向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章 報銷管理
第二十條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費,費用由基金會承擔,不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十一條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷,訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷,在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
市內交通費按規(guī)定標準報銷。
未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分由個人自理。
第二十二條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
第二十三條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支,對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,不得報銷住宿費以及城市 間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第七章 監(jiān)督問責
第二十四條 強化工作人員出差活動和經費報銷的內控管理,嚴格出差、差旅費預算的審批制度。相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關,確保票據來源合法,內容真實完整、合規(guī)。對未經批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監(jiān)督。
第二十五條 財政部、民政部會同有關部門對基金會差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內容包括:
(一)單位差旅審批制度是否健全,出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);
(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定;
(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;
(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費;
(五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十六條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀,不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第二十七條 違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任:
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;
(二)虛報冒領差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;
(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;
(五)轉嫁差旅費的;
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的,由財政部會、民政部會同有關部門責令改正,違規(guī)資金應予追回,并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人,報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的,移送司法機關處理。
第二十八條 工作人員外出參加會議、培訓,舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費按照規(guī)定報銷。
第二十九條 本辦法自2022年1月1日起施行。
附表:1.中央和國家機關差旅住宿費和伙食補助費標準表
2.中央和國家機關國內差旅住宿費標準調整表
第14篇 會館差旅費標準報銷管理辦法
休閑會館差旅費標準及報銷管理辦法
為提高出差辦事效率,加強費用管理,統(tǒng)一差旅費補助標準,現結合會館實際情況,制定此制度:
一、因公出差人員需填寫出差申請書,注明出差事由、出差人數、所去地點、預計天數、借款金額及借款人簽名等事項。先由部門經理簽字,再報總經理批準,批準后到財務部辦理借款手續(xù)。待出差返回后,經辦人應及時將所有費用單據按規(guī)定標準填制差旅費報銷單,經會計審核、財務部長審批后,五日內到出納處報帳。前帳未清,后帳不借。逾期未還者,財務有權直接從下月工資中扣除欠款。
二、出差人員根據職務的不同,分為四級。如下:
a級 董事長、總經理
b級 各部長、營業(yè)部經理
c級 各部門主任
d級 其他人員
三、差旅費用標準
(一)交通費用標準
級別可乘坐交通工具
a飛機、軟臥、輪船一等艙及以下標準
b硬臥、輪船二等艙及以下標準
c硬座、輪船經濟艙及以下標準
d硬座、輪船經濟艙及以下標準
說明:1、凡下級人員如有特殊情況需乘坐上級人員標準交通工具的,必須報請總經理批準。
2、c級和d級人員乘車,從晚上八點到次日七點之間在車上過夜四小時以上的,以及連續(xù)乘車超出八小時的可購同席臥鋪票。
3、交通費按以上標準實報實銷,超標準部分自負。
(二)住勤費用(含食宿費、市內交通費、出租車費、郵電通訊費)標準
目 的地出差人員住勤補助(元/日)
abcd
直轄市、經濟特區(qū)及經濟發(fā)達城市
省會城市或各省最大城市
經濟較發(fā)達地區(qū)
500公里以內及欠發(fā)達地區(qū)
說明:1、出差目的地按以上分類,如有重疊按高一級標準處理。
2、出差人員住勤費用按以上標準補助,不實報實銷。天數既算頭也算尾,包括在途天數和住勤天數,當日到達目的地的按一天計算。一日走兩地其住勤按最終目的地計算。
3、公司派往外地培訓、學習人員,除按上述規(guī)定實報實銷外,培訓費、住宿費由會館統(tǒng)一安排支付,其他費用不予報銷。學習期間,每人每天補貼20元。
4、當天出差當天返回的(東河、青山、昆區(qū)、九原區(qū)除外),按上述標準50%計算補貼。
四、其它規(guī)定
1、凡需帶車出差者,必須報請本公司總經理批準。車輛所產生的過路、過橋費憑票實報實銷,油費按實際公里數由所在會館總經辦審核。汽車修理費需按報總經理批準的報銷額度報銷。
2、出差期間因業(yè)務原因,需住三星級(含)以上標準酒店或需支付招待費用的,需事先告知會館總經理取得同意,事后憑票經會館總經理批準報銷額度給予報銷。
3、對借出差之便旅游或繞道探親訪友的,須事先報請會館總經理批準后,方可成行。其由此產生的費用,一律不予報銷,也不享受任何補助,多占用的實際天數按事假作扣款處理。
4、隨從上級領導出差者,其差旅費標準與所跟從的上級領導的標準一致。
5、員工市內辦事,自己解決交通工具或乘坐公共汽車。會館原則上不再報銷出租車票,如有急事確實需要打車去辦理的,必須經總經理同意,財務才可報銷。
第15篇 公司差旅費開支管理辦法
公司對于出差人員的支出是如何管理的這與財務管理密切相關,下面企業(yè)管理網就為大家整理了公司差旅費開支管理辦法,僅供參考。
一、適用范圍公司內部員工因公需外出采購貨物、參加開會等事項的,應按照本制度執(zhí)行。
二、 執(zhí)行標準
1.公司人員到集團公司內部單位出差只報銷路費、住宿費(需要住宿的),不發(fā)給住勤補助費和出差補助;
2. 到_____________地區(qū)內出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
3. 到_____________地區(qū)內出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費外,可發(fā)給每天_________元的出差補助;
4. 北到___________地區(qū)以外、東到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地區(qū)出差,除按規(guī)定報銷路費、住宿費以外,可發(fā)給每天_________元的出差補助。另外如果坐夜車超過_________個小時以上,快客車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,特快車按票價的_________%發(fā)給夜車補助,乘坐臥鋪者不再發(fā)給夜車補助。
三、 其他有關事宜參照集團公司有關規(guī)定執(zhí)行。
