物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

更新時(shí)間：2024-11-20 查看人數(shù)：36

下載一鍵復(fù)制全文

目錄
1.物業(yè)管理公司銀行存款管理規(guī)程包括什么內(nèi)容 2.物業(yè)管理公司銀行存款管理規(guī)程編制指南 3.物業(yè)管理公司銀行存款管理規(guī)程復(fù)審規(guī)定 4.物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

包括什么內(nèi)容

本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)管理公司的銀行存款管理工作，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率。主要內(nèi)容包括：

1. 賬戶設(shè)立與管理：明確賬戶開設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范賬戶使用及信息更新流程。

2. 存款操作流程：詳細(xì)闡述存款的入賬、轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等操作步驟與審批程序。

3. 對(duì)賬與核銷：規(guī)定月度、季度及年度對(duì)賬機(jī)制，明確異常處理辦法。

4. 內(nèi)部控制與審計(jì)：設(shè)定內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

5. 應(yīng)急處理：制定銀行存款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

編制指南

1. 賬戶管理：

- 根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)高效的銀行合作，開設(shè)必要賬戶。

- 設(shè)立賬戶使用權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能操作。

- 定期更新銀行聯(lián)系人信息，確保通訊暢通。

2. 存款操作：

- 收款應(yīng)及時(shí)入賬，確保資金流向清晰。

- 轉(zhuǎn)賬需經(jīng)過財(cái)務(wù)主管審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金調(diào)動(dòng)。

- 提現(xiàn)需有明確用途，保留相關(guān)證明材料。

3. 對(duì)賬與核銷：

- 每月末與銀行進(jìn)行賬目核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)立即查明原因。

- 對(duì)賬單應(yīng)妥善保存，作為審計(jì)依據(jù)。

- 對(duì)于長期未解的賬項(xiàng)，啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查程序。

4. 內(nèi)部控制與審計(jì)：

- 建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審核制度，定期檢查銀行存款管理情況。

- 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提升員工的財(cái)務(wù)規(guī)范意識(shí)。

5. 應(yīng)急處理：

- 制定銀行存款丟失或被盜的應(yīng)急計(jì)劃，包括報(bào)警、通知銀行凍結(jié)賬戶等步驟。

- 對(duì)于系統(tǒng)故障導(dǎo)致的存款問題，應(yīng)有備份方案以保障資金安全。

復(fù)審規(guī)定

1. 本規(guī)程每年至少進(jìn)行一次全面復(fù)審，以適應(yīng)業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新。

2. 復(fù)審由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，各部門參與，確保規(guī)程的適用性和有效性。

3. 復(fù)審結(jié)果須經(jīng)管理層審批后實(shí)施，修訂后的規(guī)程應(yīng)及時(shí)傳達(dá)給全體員工。

請(qǐng)注意，本規(guī)程旨在提供指導(dǎo)，具體操作應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況靈活調(diào)整。在執(zhí)行過程中遇到問題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)并尋求解決方案。

物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程范文

物業(yè)管理公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。

3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

4.0程序要點(diǎn)

4.1銀行存款的基本原則。

4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。

4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。

4.1.3公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。

4.1.4出納應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對(duì)賬工作。

4.2銀行存款的結(jié)算。

4.2.1支票結(jié)算:

a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;

b)《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門主管同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。

c)財(cái)務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;

d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時(shí)應(yīng)使用碳素墨水;

e)出納在填寫支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。

f)出納在交付支票時(shí),應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字,同時(shí)在《借款單》的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼;

g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);

h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;

i)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;

j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失;如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.2.2銀行本票的結(jié)算:

a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);

b)財(cái)務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時(shí)應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元;

c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項(xiàng)存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);

d)財(cái)務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時(shí),應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);

e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償,并將按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

4.2.3匯票的結(jié)算。

a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí),應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。

b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后,由出納在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。

c)出納在辦理銀行匯票時(shí),應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。

d)銀行匯票委托書在經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。

e)財(cái)務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時(shí),出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。

4.2.4委托收款。

a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過銀行辦理委托收款時(shí),應(yīng)先填寫《委托收款明細(xì)表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。

b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。

c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì),并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)。

d)會(huì)計(jì)審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。

e)出納將核對(duì)無誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開具收款憑據(jù)。

f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時(shí)交財(cái)務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報(bào)總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。

4.3銀行存款的清查。

4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),以便檢查賬目是否有遺漏。

4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè)。

a)記賬錯(cuò)誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯(cuò)記現(xiàn)象。

b)未達(dá)賬項(xiàng):

--公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);

--公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);

--銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);

--銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。

4.3.3出納在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。

4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。

4.4銀行存款資料的保管。