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有哪些
在企業(yè)運營過程中，評估規(guī)程是一項至關重要的管理工具，它涵蓋了各個業(yè)務領域的評價標準和流程。這些規(guī)程主要包括以下幾個方面：
1. 產品質量評估：衡量產品設計、生產、檢驗等環(huán)節(jié)是否達到預設標準。
2. 服務質量評估：對客戶服務、售后支持等方面進行系統(tǒng)性評價。
3. 員工績效評估：考核員工的工作效率、技能水平及團隊合作能力。
4. 項目進度評估：跟蹤項目完成情況，確保按時按質交付。
5. 財務健康評估：分析財務報表，評估企業(yè)的盈利能力和償債能力。
6. 市場競爭力評估：比較企業(yè)在市場中的地位和競爭優(yōu)勢。
7. 內部控制評估：檢查公司規(guī)章制度的執(zhí)行情況，預防風險。
標準
每個評估規(guī)程都有其特定的評估標準，這些標準通常包括：
1. 定量指標：如銷售額、利潤率、客戶滿意度等具體數(shù)字。
2. 定性指標：涉及企業(yè)文化、員工滿意度、品牌形象等主觀因素。
3. 時間性指標：如項目完成時間、訂單處理速度等。
4. 目標一致性：評估目標是否與企業(yè)總體戰(zhàn)略一致。
5. 持續(xù)改進：考察規(guī)程是否促進了持續(xù)優(yōu)化和創(chuàng)新。
6. 法規(guī)遵從性：確保業(yè)務活動符合法律法規(guī)要求。
7. 風險管理：識別潛在風險，并制定應對策略。
是什么意思
評估規(guī)程的含義在于為企業(yè)建立一套客觀、公正、透明的評價機制，確保各項業(yè)務活動有序進行。這意味著：
1. 明確責任：定義每個角色的職責和期望，促進責任落實。
2. 提供反饋：通過定期評估，為個人和團隊提供改進的依據(jù)。
3. 促進公平：消除主觀偏見，保證評價結果的公正性。
4. 激勵機制：評估結果應與獎勵、晉升等激勵措施掛鉤。
5. 優(yōu)化流程：根據(jù)評估結果調整流程，提高效率。
6. 風險預警：及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，防止小問題演變成大危機。
評估規(guī)程是企業(yè)管理的重要組成部分，它幫助企業(yè)確保各項工作的質量和效率，推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展。通過不斷修訂和完善評估標準，企業(yè)可以更好地適應市場變化，提升競爭力。
評估規(guī)程范文
第1篇 國家稅務局納稅評估工作規(guī)程
第一章 總 則
第一條 為了加強稅收基礎管理，促進納稅人自覺、如實、全面申報納稅，提高稅收遵從度，加強國稅機關對納稅申報的監(jiān)控力度，保證國家稅款及時足額入庫，制定本規(guī)程。
第二條 本規(guī)程所稱納稅評估是指國稅機關根據(jù)納稅人的申報資料及其他征管信息，按照一定的程序，運用一定的手段和方法，進行審核、比對、分析、核查，對納稅人一定時期內申報納稅的真實性、準確性進行綜合評估的工作。包括行業(yè)評估和個案評估。
第三條 本規(guī)程適用于國稅機關管轄范圍內各稅種的納稅評估。
第四條 市、縣級國家稅務局應指定一個業(yè)務部門負責本地區(qū)納稅評估的組織、協(xié)調、計劃安排、考核等工作，相關業(yè)務部門要密切配合。
第五條 納稅評估屬于稅務機關日常性稅源管理工作的重要內容。在納稅評估中，要將案頭資料分析與必要的實地核查結合起來，對納稅評估發(fā)現(xiàn)需要進一步核實的問題，評估人員可進行實地核查。
第六條 納稅評估分為對象確定、評估分析、約談說明、實地核查、評估處理和評估復核等六個步驟。納稅評估的結果應并入“一戶式”納稅信息資料管理系統(tǒng)。
第七條 納稅評估業(yè)務管理部門應建立與稽查部門的信息交換制度和與稅收管理員的工作聯(lián)系制度，加強部門配合，減少對納稅人生產經(jīng)營活動的影響。
第八條 各級國稅機關應加強納稅評估工作的考核管理，明確崗位職責，建立健全考核機制。要加強對評估人員業(yè)務技能培訓和責任意識的教育，不斷提高評估人員的業(yè)務素質和責任意識。
第二章 對象確定
第九條 納稅評估對象確定是指納稅評估業(yè)務管理部門，按照一定的方法，對納稅人進行篩選并確定納稅評估對象的過程。
納稅評估對象確定的方法分為利用資料稽核的結果確定和根據(jù)其他信息來源直接確定兩種。
第十條 資料稽核是市、縣級國稅機關按設置的參數(shù)利用計算機進行分析、篩選，并產生結果的過程。利用資料稽核結果確定對象是指國稅機關利用資料稽核結果按異常程度從高到低確定或按特定要求確定評估對象。資料稽核參數(shù)的設置由省、市、縣國稅機關根據(jù)規(guī)定的權限確定和修改。
第十一條 直接確定對象是指各級國稅機關根據(jù)日常管理所掌握的信息、資料，認為需要進行納稅評估而直接確定評估對象的方法。直接確定對象包括上級交辦、責任區(qū)管理部門和稅源監(jiān)控分析部門等其他職能部門認為需要進行評估的納稅人或項目。
第十二條 納稅評估對象的確定，一定時期內可以省轄市國稅機關確定為主，并在加強業(yè)務培訓、指導的基礎上，逐步過渡到以區(qū)（縣）級國稅機關確定為主。
省局也可以根據(jù)不同時期的工作重點確定不同時期的納稅評估重點及評估方法，由省轄市國稅機關確定具體評估對象。
縣（市、區(qū)）稅源管理部門可以結合上級下達的評估任務和本地實際情況，除上級下達的必評任務外，在保證稅源管理質量的前提下，可結合工作量和實際稅情自行調整并確定當前的重點評估對象。
第十三條 省轄市及縣(市、區(qū))國稅機關的納稅評估業(yè)務管理部門在確定納稅評估對象時，應與本級稽查部門進行信息交換，對已納入稽查對象或擬列入稽查對象的納稅人不作為納稅評估對象，但必須將有關疑點告知稽查部門。對已確定的納稅評估對象應分稅種制作《納稅評估對象清冊》和《納稅評估項目建議書》，并下達給具體納稅評估工作單位或部門。
第三章 評估分析
第十四條 評估分析是指評估人員采取人機結合方式，利用所掌握的信息對納稅評估對象納稅申報的真實性、準確性進行綜合分析，查找并初步確定申報中存在問題的過程。
第十五條 在評稅分析過程中，評稅人員對發(fā)現(xiàn)的疑點問題，應利用“一戶式”系統(tǒng)所提供的相關信息，以及日常管理所掌握的信息逐一進行審核分析，并將審核分析的詳細情況列入《納稅評估工作底稿》。
第十六條 評估分析過程中，評估部門因信息不全，需要補充收集評估對象其他與生產、經(jīng)營有關信息的，應將所需信息列出清單，交相關責任區(qū)管理部門調查了解。責任區(qū)管理部門應在5個工作日內將調查了解的情況反饋給納稅評估部門。
第十七條 納稅評估崗位人員在對評估對象評估分析后，應根據(jù)評估分析結果，區(qū)別不同情況分別按如下原則處理：
（一）疑點全部被排除，未發(fā)現(xiàn)新的疑點的，直接轉評估處理環(huán)節(jié)；
（二）發(fā)現(xiàn)評估對象明顯存在虛開或接受虛開發(fā)票現(xiàn)象的，應直接轉入評估處理環(huán)節(jié)；
（三）明顯存在不符合稅前扣除條件及減免稅條件事項的，應直接轉入評估處理環(huán)節(jié)；
（四）納稅人申報的應納稅額小于評估分析判斷的應納稅額，且差異額萬元以上（含5萬元）的，應直接轉入實地核查環(huán)節(jié)；
（五）其他情形的，應轉入約談說明環(huán)節(jié)處理。
第四章 約談說明
第十八條 約談說明是評估人員在評估分析的基礎上，就需要納稅人說明的疑點問題，約請納稅人進行說明的過程。
第十九條 評估部門可采取信函、電話兩種方式向納稅人提出約談建議。采用信函方式提出約談建議的，應統(tǒng)一采用《納稅評估約談說明建議書》；采用電話聯(lián)系方式提出約談建議的，應及時做好電話記錄，內容包括接電人姓名、電話號碼、通話內容和時間等。約談對象應為納稅人的代表人或其授權的財務負責人.
為保證約談說明的效果，主管稅務機關在向納稅人提出約談建議時，可將要求說明的主要問題一并告知納稅人，但不得涉及發(fā)現(xiàn)疑點的具體評估方法。
第二十條 約談說明可以采用當面說明、電話說明、書面說明、電子郵件說明等多種形式。當采用當面說明形式的，原則上要有二名評估人員同時參加，并做好《納稅評估約談說明記錄》；當采用電話說明形式的，可由一名評估人員負責交流，并做好《納稅評估約談說明記錄》。如約談后納稅人愿意自查補稅的，應將此意見作為約談說明內容，在《納稅評估約談說明記錄》上進行記錄。對通過當面說明或電話說明等形式仍不能說明問題的，可要求納稅人提供書面說明材料。
第二十一條 納稅人因某種合理原因不能按稅務機關建議的時間說明情況，需要延期的，可在稅務機關建議的時間到期前1日向稅務機關的聯(lián)系人說明情況，重新約定說明時間。重新約定的說明時間到期后，納稅人未能履約的，視同納稅人拒絕約談。
第二十二條 為減少約談工作量，稅務機關在向納
稅人提出約談建議時，如納稅人主動選擇以自查補報代替約談說明的，應在約定的約談日到期的前1天提出，并在約定的時間內向稅務機關納稅評估部門反饋自查補稅資料（包括自查補稅的項目內容、納稅申報表、完稅憑證的復印件）。
第二十三條 在完成與納稅人的約談說明后，評估人員應就疑點問題的評估結果提出初步的處理意見，及時轉入評估處理環(huán)節(jié)。
第二十四條 在實施約談過程中發(fā)生下列情形，應轉入實地核查環(huán)節(jié)：
（一）納稅人拒絕主管國稅機關約談建議或不能在約定的期限內履行約談承諾的。
（二）納稅人在約談說明中拒不解釋評估人員提出的問題，或對評估人員提出的問題未能說明清楚的。
（三）約談后同意自查補稅，或者選擇以自查補稅代替約談說明，但未在約定的期限內自查補稅且無正當理由的。
（四）省轄市國稅局確定的其他情形。
第五章 實地核查
第二十五條 實地核查是指評估人員根據(jù)納稅評估中發(fā)現(xiàn)的問題按照日常檢查的要求，對納稅人生產經(jīng)營、財務核算及納稅等情況進行實地檢查的過程。
評估人員對評估對象的有關問題進行實地核查時，可根據(jù)需要會同責任區(qū)管理員參與核查，責任區(qū)管理員應積極配合評估人員開展核查工作。
第二十六條 實地核查完成后，評估人員應將核查的有關情況及處理建議書面記載，與相關證據(jù)材料一道轉入評估處理環(huán)節(jié)。
第二十七條 納稅人拒絕評估人員實地核查，或者以各種方式阻撓、刁難評估人員核查的，評估人員不得強行核查，應以書面形式說明未能實施實地核查的原因，直接將該納稅人轉入評估處理環(huán)節(jié)。
第六章 評估處理
第二十八條 評估處理是指評估處理崗位人員根據(jù)評估分析和約談說明、實地核查過程中所掌握的情況進行綜合分析后，對評估對象存在的疑點問題做出相應處理意見的過程。
第二十九條 評估處理應按以下原則進行：
（一）疑點全部被排除，未發(fā)現(xiàn)新的疑點，由評估分析環(huán)節(jié)的評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》，并注明“未發(fā)現(xiàn)違法行為，審定后歸檔”的建議。
（二）稅務機關發(fā)出約談建議后，凡納稅人已按期進行約談說明，而且對稅務機關提出的疑點問題已說明清楚，并同意自查補稅的，由評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》，并注明“由納稅人自查后補稅”的意見和少繳稅款的項目內容以及估計應補交的稅額。
（三）稅務機關發(fā)出約談建議后，凡納稅人選擇以自查申報代替約談說明，并已按期自查補稅，而且自查結果與稅務機關的評估結果基本一致的，由評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》，并注明“納稅人自查后已補稅”的意見和納稅人少繳稅款的項目內容以及實際補交的稅額。
（四）有下列情形之一的，由評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》，并注明“轉稽查部門進一步檢查”的意見。
1、明顯存在虛開或接受虛開發(fā)票現(xiàn)象的；
2、納稅人拒絕評估人員實地核查，或者以各種方式阻撓、刁難評估人員核查的；
3、納稅人主動選擇以自查申報代替約談說明后，未能在規(guī)定期限內自查補稅且未向稅務機關說明正當理由的，以及自查補稅結果與稅務機關的評估結果差距較大且不能說明正當理由的；
4、納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅行為；
5、在一個年度內，發(fā)現(xiàn)評估對象在以前納稅評估時已被發(fā)現(xiàn)并得以糾正的問題再次發(fā)生的。
第三十條 納稅評估部門在評估處理中，如發(fā)現(xiàn)稅收征管中存在明顯薄弱環(huán)節(jié)，應將存在的問題和管理建議填寫《管理建議書》，并提交管理部門。
第七章 評估復核
第三十一條 評估復核是指對評估處理環(huán)節(jié)已提出處理意見的評估資料進行審查復核的過程。評估復核崗位的人員不得兼職同一評估對象的評估分析、約談說明、實地核查和評估處理工作。
第三十二條 納稅評估復核的主要內容包括：
（一）納稅評估工作程序是否符合規(guī)程要求，評估所涉文書資料是否齊全并按規(guī)定制作；
（二）評估分析和約談說明環(huán)節(jié)對應分析、說明的問題是否都進行了分析、說明，有無遺漏；
（三）評估處理環(huán)節(jié)提出的擬辦意見是否符合規(guī)定，有無不恰當之處；
（四）省轄市國稅局確定的其他復核內容。
第三十三條、復核人員對規(guī)定的復核內容必須認真進行復核，并根據(jù)復核結果提出復核意見。
（一）對評估工作程序不符合要求，或者工作程序雖符合規(guī)程要求，但評估資料不全的，應指出存在的問題，提出整改要求，并退回相關資料，限期補正。
（二）發(fā)現(xiàn)評估分析和約談說明環(huán)節(jié)對疑點問題未分析、說明不清楚的，以及分析、說明時將疑點問題遺漏的，應指出存在的問題，并退回相關資料，限期補充分析、說明材料。
（三）對《納稅評估擬辦意見書》的擬辦意見有疑義的，應在復核人員意見欄簽注自己的意見后，報分局領導審定。
（四）對擬辦意見中包含“自查補稅”意見的，如未說明應補稅的項目內容，退回評估處理環(huán)節(jié)補充。
（五）對《納稅評估擬辦意見書》的擬辦意見無疑義的，應在復核人員意見欄簽“同意擬辦意見”后，報分局領導審定。
第三十四條 復核崗位人員還應完成下列工作：
（一）根據(jù)納稅評估工作情況登記《納稅評估處理情況登記表》，并向上級機關反饋。
（二）對納稅評估后需轉交稽查部門進一步檢查的納稅人，制作《納稅評估轉辦單》，經(jīng)分局領導審定后，向稽查局辦理移交手續(xù)。
（三）對已完結的納稅評估戶的評估資料整理歸檔。其中，自查補稅納稅人的納稅評估檔案資料，應有納稅人自查補稅的納稅申報表（復印件）和稅收繳款憑證（復印件）；移送稽查部門進一步檢查納稅戶的納稅評估檔案資料，應有稽查局接收的有關資料。
（四）向相關管理部門發(fā)出《管理建議書》。
（五）完成納稅評估中典型案例的收集整理工作。
（六）上級機關要求報送的各項資料。
第八章 附 則
第三十五條 納稅評估工作所涉文書，除發(fā)給納稅人或其他部門以外，均可用電子文檔形式進行保存，并及時做好備份工作。
第三十六條 各級國稅機關及從事納稅評估工作的人員要加強對納稅評估中所涉指標和指標運用方法的保密，不得外泄。
第三十七條 各省轄市國稅機關應建立納稅評估工作的復查制度，定期開展對所屬縣（市、區(qū)）國稅機關納稅評估工作的檢查，復查面不低于5%。并將其納入目標管理考
核內容，加大考核力度。
第三十八條 國稅機關對納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)評估對象存在違規(guī)行為，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則規(guī)定應予以處罰的，應按法定程序給予處罰。
第三十九條 各稅種的具體評估方法、評估工作考核指標及考核方法等，由省局相關業(yè)務部門另行制定具體的指導意見。省轄市國家稅務局可根據(jù)本規(guī)程及各稅種納稅評估指導意見制定具體實施意見。
第四十條 本規(guī)程自～年1月1日起執(zhí)行。
第2篇 路基土石方比例評估變更方法規(guī)程
路基土石方比例評估變更方法
在實際的公路工程設計中,一般路基土石方比例評估主要有:
一、路基土石比例沒經(jīng)鉆探,只是設計單位人員目測評估,主觀因素較大;
二、經(jīng)初步鉆探評估,評估根據(jù)鉆探深度、密度情況而定,比較客觀。
當然公路路基土石方比例在施工過程中,可根據(jù)合同包干或變動。以下是某工程土石方比例處理的一例,大家說說各地在處理土石方比例的方法。
某工地:
招標文件中補充技術規(guī)范第203節(jié)挖方路基的計量的條款(1)規(guī)定:路基土石方開挖數(shù)量包括邊溝、排水溝、截水溝及挖方段路槽數(shù)量,應以監(jiān)理工程師校核批準的橫斷面線、設計或經(jīng)批準的變更設計開挖斷面和設計提供的土石方比例為基礎,按路線中線長度乘以監(jiān)理工程師核準的橫斷面面積進行計算,以立方米計量。在工程施工期間,無論現(xiàn)場實際土石方比例是否發(fā)生變化,均按設計提供的土石方比例進行計算,不予調整。
由于在施工圖設計階段,業(yè)主未進行地質鉆探,該公路挖方路段的土石方成份,由設計單位勘測人員現(xiàn)場目測判斷評定,評定數(shù)據(jù)與現(xiàn)場實際成份存在誤差的可能,給雙方造成施工費用上的風險。為降低風險,確保工程順利實施,根據(jù)交通部交公路發(fā)[2003]94號《公路工程國內招標文件范本》(2003年版)中技術規(guī)范的有關規(guī)定,參照其他公路的慣例,對該條款進行修正,具體為:路基土石方開挖數(shù)量包括邊溝、排水溝、截水溝及挖方段路槽數(shù)量,應以監(jiān)理工程師校核批準的橫斷面地面線和土石分界的補充測量為基礎,按路線中線長度乘以監(jiān)理工程師核準的橫斷面面積進行計算,以立方米計量。在工程施工期間,若某一斷面或某一路段的現(xiàn)場實際土石方比例與設計文件提供的土石方比例發(fā)生變化,且變化幅度超過設計文件提供的土石比例的10%,則對該斷面或該路段的土石方比例進行現(xiàn)場實測評定,實測評定由業(yè)主、設計、監(jiān)理、施工四方人員進行,按加權平均法計算土石方比例,評定后的土石比例作為計量和支付及竣工決算的依據(jù)。
第3篇 國稅局納稅評估工作規(guī)程
國家稅務局納稅評估工作規(guī)程
第一章 總 則
第一條 為了加強稅收基礎管理,促進納稅人自覺、如實、全面申報納稅,提高稅收遵從度,加強國稅機關對納稅申報的監(jiān)控力度,保證國家稅款及時足額入庫,制定本規(guī)程。
第二條 本規(guī)程所稱納稅評估是指國稅機關根據(jù)納稅人的申報資料及其他征管信息,按照一定的程序,運用一定的手段和方法,進行審核、比對、分析、核查,對納稅人一定時期內申報納稅的真實性、準確性進行綜合評估的工作。包括行業(yè)評估和個案評估。
第三條 本規(guī)程適用于國稅機關管轄范圍內各稅種的納稅評估。
第四條 市、縣級國家稅務局應指定一個業(yè)務部門負責本地區(qū)納稅評估的組織、協(xié)調、計劃安排、考核等工作,相關業(yè)務部門要密切配合。
第五條 納稅評估屬于稅務機關日常性稅源管理工作的重要內容。在納稅評估中,要將案頭資料分析與必要的實地核查結合起來,對納稅評估發(fā)現(xiàn)需要進一步核實的問題,評估人員可進行實地核查。
第六條 納稅評估分為對象確定、評估分析、約談說明、實地核查、評估處理和評估復核等六個步驟。納稅評估的結果應并入“一戶式”納稅信息資料管理系統(tǒng)。
第七條 納稅評估業(yè)務管理部門應建立與稽查部門的信息交換制度和與稅收管理員的工作聯(lián)系制度,加強部門配合,減少對納稅人生產經(jīng)營活動的影響。
第八條 各級國稅機關應加強納稅評估工作的考核管理,明確崗位職責,建立健全考核機制。要加強對評估人員業(yè)務技能培訓和責任意識的教育,不斷提高評估人員的業(yè)務素質和責任意識。
第二章 對象確定
第九條 納稅評估對象確定是指納稅評估業(yè)務管理部門,按照一定的方法,對納稅人進行篩選并確定納稅評估對象的過程。
納稅評估對象確定的方法分為利用資料稽核的結果確定和根據(jù)其他信息來源直接確定兩種。
第十條 資料稽核是市、縣級國稅機關按設置的參數(shù)利用計算機進行分析、篩選,并產生結果的過程。利用資料稽核結果確定對象是指國稅機關利用資料稽核結果按異常程度從高到低確定或按特定要求確定評估對象。資料稽核參數(shù)的設置由省、市、縣國稅機關根據(jù)規(guī)定的權限確定和修改。
第十一條 直接確定對象是指各級國稅機關根據(jù)日常管理所掌握的信息、資料,認為需要進行納稅評估而直接確定評估對象的方法。直接確定對象包括上級交辦、責任區(qū)管理部門和稅源監(jiān)控分析部門等其他職能部門認為需要進行評估的納稅人或項目。
第十二條 納稅評估對象的確定,一定時期內可以省轄市國稅機關確定為主,并在加強業(yè)務培訓、指導的基礎上,逐步過渡到以區(qū)(縣)級國稅機關確定為主。
省局也可以根據(jù)不同時期的工作重點確定不同時期的納稅評估重點及評估方法,由省轄市國稅機關確定具體評估對象。
縣(市、區(qū))稅源管理部門可以結合上級下達的評估任務和本地實際情況,除上級下達的必評任務外,在保證稅源管理質量的前提下,可結合工作量和實際稅情自行調整并確定當前的重點評估對象。
第十三條 省轄市及縣(市、區(qū))國稅機關的納稅評估業(yè)務管理部門在確定納稅評估對象時,應與本級稽查部門進行信息交換,對已納入稽查對象或擬列入稽查對象的納稅人不作為納稅評估對象,但必須將有關疑點告知稽查部門。對已確定的納稅評估對象應分稅種制作《納稅評估對象清冊》和《納稅評估項目建議書》,并下達給具體納稅評估工作單位或部門。
第三章 評估分析
第十四條 評估分析是指評估人員采取人機結合方式,利用所掌握的信息對納稅評估對象納稅申報的真實性、準確性進行綜合分析,查找并初步確定申報中存在問題的過程。
第十五條 在評稅分析過程中,評稅人員對發(fā)現(xiàn)的疑點問題,應利用“一戶式”系統(tǒng)所提供的相關信息,以及日常管理所掌握的信息逐一進行審核分析,并將審核分析的詳細情況列入《納稅評估工作底稿》。
第十六條 評估分析過程中,評估部門因信息不全,需要補充收集評估對象其他與生產、經(jīng)營有關信息的,應將所需信息列出清單,交相關責任區(qū)管理部門調查了解。責任區(qū)管理部門應在5個工作日內將調查了解的情況反饋給納稅評估部門。
第十七條 納稅評估崗位人員在對評估對象評估分析后,應根據(jù)評估分析結果,區(qū)別不同情況分別按如下原則處理:
(一)疑點全部被排除,未發(fā)現(xiàn)新的疑點的,直接轉評估處理環(huán)節(jié);
(二)發(fā)現(xiàn)評估對象明顯存在虛開或接受虛開發(fā)票現(xiàn)象的,應直接轉入評估處理環(huán)節(jié);
(三)明顯存在不符合稅前扣除條件及減免稅條件事項的,應直接轉入評估處理環(huán)節(jié);
(四)納稅人申報的應納稅額小于評估分析判斷的應納稅額,且差異額萬元以上(含5萬元)的,應直接轉入實地核查環(huán)節(jié);
(五)其他情形的,應轉入約談說明環(huán)節(jié)處理。
第四章 約談說明
第十八條 約談說明是評估人員在評估分析的基礎上,就需要納稅人說明的疑點問題,約請納稅人進行說明的過程。
第十九條 評估部門可采取信函、電話兩種方式向納稅人提出約談建議。采用信函方式提出約談建議的,應統(tǒng)一采用《納稅評估約談說明建議書》;采用電話聯(lián)系方式提出約談建議的,應及時做好電話記錄,內容包括接電人姓名、電話號碼、通話內容和時間等。約談對象應為納稅人的代表人或其授權的財務負責人.
為保證約談說明的效果,主管稅務機關在向納稅人提出約談建議時,可將要求說明的主要問題一并告知納稅人,但不得涉及發(fā)現(xiàn)疑點的具體評估方法。
第二十條 約談說明可以采用當面說明、電話說明、書面說明、電子郵件說明等多種形式。當采用當面說明形式的,原則上要有二名評估人員同時參加,并做好《納稅評估約談說明記錄》;當采用電話說明形式的,可由一名評估人員負責交流,并做好《納稅評估約談說明記錄》。如約談后納稅人愿意自查補稅的,應將此意見作為約談說明內容,在《納稅評估約談說明記錄》上進行記錄。對通過當面說明或電話說明等形式仍不能說明問題的,可要求納稅人提供書面說明材料。
第二十一條 納稅人因某種合理原因不能按稅務機關建議的時間說明情況,需要延期的,可在稅務機關建議的時間到期前1日向稅務機關的聯(lián)系人說明情況,重新約定說明時間。重新約定的說明時間到期后,納稅人未能履約的,視同納稅人拒絕約談。
第二十二條 為減少約談工作量,稅務機關在向納稅人提出約談建議時,如納稅人主動選擇以自查補報代替約談說明的,應在約定的約談日到期的前1天提出,并在約定的時間內向稅務機關納稅評估部門反饋自查補稅資料(包括自查補稅的項目內容、納稅申報表、完稅憑證的復印件)。
第二十三條 在完成與納稅人的約談說明后,評估人員應就疑點問題的評估結果提出初步的處理意見,及時轉入評估處理環(huán)節(jié)。
第二十四條 在實施約談過程中發(fā)生下列情形,應轉入實地核查環(huán)節(jié):
(一)納稅人拒絕主管國稅機關約談建議或不能在約定的期限內履行約談承諾的。
(二)納稅人在約談說明中拒不解釋評估人員提出的問題,或對評估人員提出的問題未能說明清楚的。
(三)約談后同意自查補稅,或者選擇以自查補稅代替約談說明,但未在約定的期限內自查補稅且無正當理由的。
(四)省轄市國稅局確定的其他情形。
第五章 實地核查
第二十五條 實地核查是指評估人員根據(jù)納稅評估中發(fā)現(xiàn)的問題按照日常檢查的要求,對納稅人生產經(jīng)營、財務核算及納稅等情況進行實地檢查的過程。
評估人員對評估對象的有關問題進行實地核查時,可根據(jù)需要會同責任區(qū)管理員參與核查,責任區(qū)管理員應積極配合評估人員開展核查工作。
第二十六條 實地核查完成后,評估人員應將核查的有關情況及處理建議書面記載,與相關證據(jù)材料一道轉入評估處理環(huán)節(jié)。
第二十七條 納稅人拒絕評估人員實地核查,或者以各種方式阻撓、刁難評估人員核查的,評估人員不得強行核查,應以書面形式說明未能實施實地核查的原因,直接將該納稅人轉入評估處理環(huán)節(jié)。
第六章 評估處理
第二十八條 評估處理是指評估處理崗位人員根據(jù)評估分析和約談說明、實地核查過程中所掌握的情況進行綜合分析后,對評估對象存在的疑點問題做出相應處理意見的過程。
第二十九條 評估處理應按以下原則進行:
(一)疑點全部被排除,未發(fā)現(xiàn)新的疑點,由評估分析環(huán)節(jié)的評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》,并注明“未發(fā)現(xiàn)違法行為,審定后歸檔”的建議。
(二)稅務機關發(fā)出約談建議后,凡納稅人已按期進行約談說明,而且對稅務機關提出的疑點問題已說明清楚,并同意自查補稅的,由評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》,并注明“由納稅人自查后補稅”的意見和少繳稅款的項目內容以及估計應補交的稅額。
(三)稅務機關發(fā)出約談建議后,凡納稅人選擇以自查申報代替約談說明,并已按期自查補稅,而且自查結果與稅務機關的評估結果基本一致的,由評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》,并注明“納稅人自查后已補稅”的意見和納稅人少繳稅款的項目內容以及實際補交的稅額。
(四)有下列情形之一的,由評估人員制作《納稅評估擬辦意見書》,并注明“轉稽查部門進一步檢查”的意見。
1、明顯存在虛開或接受虛開發(fā)票現(xiàn)象的;
2、納稅人拒絕評估人員實地核查,或者以各種方式阻撓、刁難評估人員核查的;
3、納稅人主動選擇以自查申報代替約談說明后,未能在規(guī)定期限內自查補稅且未向稅務機關說明正當理由的,以及自查補稅結果與稅務機關的評估結果差距較大且不能說明正當理由的;
4、納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅行為;
5、在一個年度內,發(fā)現(xiàn)評估對象在以前納稅評估時已被發(fā)現(xiàn)并得以糾正的問題再次發(fā)生的。
第三十條 納稅評估部門在評估處理中,如發(fā)現(xiàn)稅收征管中存在明顯薄弱環(huán)節(jié),應將存在的問題和管理建議填寫《管理建議書》,并提交管理部門。
第七章 評估復核
第三十一條 評估復核是指對評估處理環(huán)節(jié)已提出處理意見的評估資料進行審查復核的過程。評估復核崗位的人員不得兼職同一評估對象的評估分析、約談說明、實地核查和評估處理工作。
第三十二條 納稅評估復核的主要內容包括:
(一)納稅評估工作程序是否符合規(guī)程要求,評估所涉文書資料是否齊全并按規(guī)定制作;
(二)評估分析和約談說明環(huán)節(jié)對應分析、說明的問題是否都進行了分析、說明,有無遺漏;
(三)評估處理環(huán)節(jié)提出的擬辦意見是否符合規(guī)定,有無不恰當之處;
(四)省轄市國稅局確定的其他復核內容。
第三十三條、復核人員對規(guī)定的復核內容必須認真進行復核,并根據(jù)復核結果提出復核意見。
(一)對評估工作程序不符合要求,或者工作程序雖符合規(guī)程要求,但評估資料不全的,應指出存在的問題,提出整改要求,并退回相關資料,限期補正。
(二)發(fā)現(xiàn)評估分析和約談說明環(huán)節(jié)對疑點問題未分析、說明不清楚的,以及分析、說明時將疑點問題遺漏的,應指出存在的問題,并退回相關資料,限期補充分析、說明材料。
(三)對《納稅評估擬辦意見書》的擬辦意見有疑義的,應在復核人員意見欄簽注自己的意見后,報分局領導審定。
(四)對擬辦意見中包含“自查補稅”意見的,如未說明應補稅的項目內容,退回評估處理環(huán)節(jié)補充。
(五)對《納稅評估擬辦意見書》的擬辦意見無疑義的,應在復核人員意見欄簽“同意擬辦意見”后,報分局領導審定。
第三十四條 復核崗位人員還應完成下列工作:
(一)根據(jù)納稅評估工作情況登記《納稅評估處理情況登記表》,并向上級機關反饋。
(二)對納稅評估后需轉交稽查部門進一步檢查的納稅人,制作《納稅評估轉辦單》,經(jīng)分局領導審定后,向稽查局辦理移交手續(xù)。
(三)對已完結的納稅評估戶的評估資料整理歸檔。其中,自查補稅納稅人的納稅評估檔案資料,應有納稅人自查補稅的納稅申報表(復印件)和稅收繳款憑證(復印件);移送稽查部門進一步檢查納稅戶的納稅評估檔案資料,應有稽查局接收的有關資料。
(四)向相關管理部門發(fā)出《管理建議書》。
(五)完成納稅評估中典型案例的收集整理工作。
(六)上級機關要求報送的各項資料。
第八章 附 則
第三十五條 納稅評估工作所涉文書,除發(fā)給納稅人或其他部門以外,均可用電子文檔形式進行保存,并及時做好備份工作。
第三十六條 各級國稅機關及從事納稅評估工作的人員要加強對納稅評估中所涉指標和指標運用方法的保密,不得外泄。
第三十七條 各省轄市國稅機關應建立納稅評估工作的復查制度,定期開展對所屬縣(市、區(qū))國稅機關納稅評估工作的檢查,復查面不低于5%。并將其納入目標管理考核內容,加大考核力度。
第三十八條 國稅機關對納稅評估過程中發(fā)現(xiàn)評估對象存在違規(guī)行為,按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則規(guī)定應予以處罰的,應按法定程序給予處罰。
第三十九條 各稅種的具體評估方法、評估工作考核指標及考核方法等,由省局相關業(yè)務部門另行制定具體的指導意見。省轄市國家稅務局可根據(jù)本規(guī)程及各稅種納稅評估指導意見制定具體實施意見。
第四十條 本規(guī)程自2005年1月1日起執(zhí)行。
第4篇 煉鋼單元熔融金屬安全風險評估規(guī)程規(guī)程
一、煉鋼系統(tǒng)簡況
公司煉鋼廠主要任務是將鐵水、廢鋼等煉成具有所要求化學成分的鋼,并使其具有一定的物理化學性能和力學性能,主要的任務概括為“四脫、兩去、兩調整”“四脫”:脫碳、脫硫、脫磷、脫氧;“兩去”:去除有害氣體、去除有害雜質;“兩調整”:調整鋼液溫度,調整合金料成分。⑴ 脫碳并將其含量調整到一定的范圍。鋼中含碳量增加,則硬度、強度、脆性都將提高,而延展性能將下降;反之,含碳量減少,則硬度、強度下降,而延展性提高。所以,煉鋼過程必須按鋼種規(guī)格將碳氧化至一定范圍。 ⑵ 去除雜質,主要包括: ① 脫磷、脫硫:對絕大多數(shù)鋼種來說,p、s均為有害雜質,p可引起鋼的冷脆,而s則引起鋼的熱脆,因此,要求在煉鋼過程中盡量除之。② 脫氧:由于在轉爐冶煉過程中,向熔池中輸入大量的氧以氧化雜質,致使鋼液中溶入一定量的氧,它將大大影響鋼的質量。因此,需降低鋼中的含氧量。一般是向鋼液中加入比鐵有更大親氧力的元素來完成(如al、si、mn等合金)。③ 去除氣體和非金屬夾雜物:鋼中氣體主要指溶解在鋼中的氫和氮;非金屬夾雜物包括氧化物、硫化物、磷化物、氮化物以及它們所形成的復雜化合物。在轉爐冶煉中,主要靠碳—氧反應時產生co氣泡的逸出,引起熔池沸騰來降低鋼中氣體和非金屬夾雜物。⑶ 調整鋼液成份和溫度。為保證鋼的各種物理、化學性能,除控制鋼液的碳含量和降低雜質含量外,還應加入適量的合金元素使其含量達到鋼種規(guī)格范圍;為保證鋼液能順利澆鑄,根據(jù)冶煉過程的要求不斷將鋼液溫度調整到合適的范圍。⑷ 將鋼液澆鑄成質量合格的鋼坯。通過連鑄,將鋼液澆鑄成各種不同斷面、不同尺寸的質量合格的鋼坯。煉鋼過程通過供氧、造渣、加合金、升溫、攪拌等手段完成煉鋼基本任務。
轉爐冶煉的鋼水經(jīng)過脫氧合金化和溫度、成分的調整,調運到連鑄平臺,鋼液由鋼包注入中間包內,中間包暫時儲存鋼液,再澆注到結晶器內,鋼液在結晶器內迅速冷卻,形成外表為凝固坯殼內部未凝固的鋼水的鑄坯,隨著拉輥緩慢地將帶液心的鑄坯從結晶器拉出,中間包內的鋼水也連續(xù)地注入結晶器內,帶液芯的鑄坯在二次冷卻區(qū)接受噴水的強制冷卻,當拉到規(guī)定位置時,鑄坯內部完卻凝固,然后將鑄坯切割成規(guī)定的尺寸,由出坯裝置送到熱軋廠進行軋制。
煉鋼廠的主要設備設施有: 60t轉爐四座、120t轉爐兩座,四機四流連鑄機一座、五機五流連鑄機三座、八機八流連鑄機兩座,200t混鐵爐四座、400t混鐵爐一座。
二、評估依據(jù)
1、法律法規(guī)
(1)《中華人民共和國安全生產法》(2002年11月1日起施行)
(2)《特種作業(yè)人員安全技術培訓考核管理規(guī)定》(2010年7月1日起施行)
(3)《安全生產事故隱患排查治理暫行規(guī)定》(2008年2月1日起施行)
(4)《生產安全事故應急預案管理辦法》(2009年5月1日起施行)
(5)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》(2002年5月1日起施行)
(6)《冶金企業(yè)安全生產監(jiān)督管理規(guī)定》(2009年11月1日起施行)
(7)《特種設備質量監(jiān)督與安全監(jiān)察規(guī)定》(2000年10月1日起施行)
(8)《起重機械安全監(jiān)察規(guī)定》(2007年6月1日起施行)
2、公司管理制度和相關規(guī)定
(1)陜西龍門鋼鐵有限責任公司安全生產檢修制度
(2)陜西龍門鋼鐵有限責任公司非常規(guī)作業(yè)安全管理規(guī)定
(3)陜西龍門鋼鐵有限責任公司危險作業(yè)申請審批制度
(4)陜西龍門鋼鐵有限責任公司安全標準化達標管理辦法
3、其他相關文件或資料
(1)起重機械安全規(guī)程(gb6067-2010)
(2)煉鋼安全規(guī)程(aq2002-2004)
(3)企業(yè)安全生產標準化基本規(guī)范(aq/t9006-2010)
三、評估范圍
1、1280m3高爐兩座,1800m3高爐兩座
2、鑄運:鐵水罐46個,罐架車43個, 150t、125t行車各一臺
四、安全風險評估表(附后)
五、對策措施建議
鋼鐵冶金行業(yè)高溫熔融金屬包括鋼水、鐵水及其液態(tài)爐渣。熔融金屬事故主要起因于水汽化爆炸,高溫金屬液體容器墜落、傾翻、高溫金屬液體的反應氣體噴濺、熔融金屬泄漏等。
鋼鐵企業(yè)在生產過程中,要特別注重冶金設備和冶煉過程的防水、防潮以及起重運輸設備的檢測、檢驗,嚴格控制生產工藝條件,強化安全管理工作,具體從以下幾個方面采取防范措施防止高溫熔融金屬傷害事故的發(fā)生。
1、防止熔融金屬遇水爆炸
(1)熔融金屬生產、處置和貯存設施附近、運輸線路及附近區(qū)域不得有積水,正上方不得存在滴、漏水隱患。
(2)輸送、儲存熔融金屬所使用的設備設施、渣鐵溝在輸送、儲存前須經(jīng)充分干燥。
2、熔融金屬的安全吊運要求
(1)吊運熔融金屬應當采用帶有固定龍門鉤的鑄造起重機,司機室等高溫作業(yè)崗位應當采取降溫防護措施。
(2)起重機的吊具(鉤)、鋼絲繩、盛裝熔融金屬的容器(設備)的耳軸等應定期進行檢測,凡耳軸出現(xiàn)內裂紋、殼體焊縫開裂、明顯變形、耳軸磨損大于直徑的10%、機械失靈、襯磚損壞超過規(guī)定,均應報修或報廢。
(3)起重機應由經(jīng)專門培訓、考核合格的專職人員指揮,同一時刻只應一人指揮,指揮信號應符合要求。吊運時應檢查確認掛鉤、脫鉤可靠,方可通知司機起吊,起吊前應進行試重,人員應站在安全位置,并盡量遠離起吊地點。
(4)吊運裝有鐵水的罐,應與鄰近設備或建、構筑物保持大于1.5m的凈空距離。傾倒熔融金屬時,鐵水罐周圍4m內不可有非作業(yè)人員,防止熔融金屬飛濺或灑落傷人。
(5)放鐵時罐內鐵水距罐體上沿保持至少300mm的距離。
(6)熔融金屬運輸車輛應當與建(構)筑物和作業(yè)人員保持規(guī)定的安全距離,不可與其他物體碰撞。
3、運輸熔融金屬的車輛安全要求
(1)熔融金屬地面運輸車輛應當采用專用運輸車輛,并設置安全監(jiān)控系統(tǒng)。熔融金屬的運輸設備應有耐高溫、防噴濺的措施,設有完善、可靠的制動措施。
(2)裝載熔融金屬的車輛在廠區(qū)道路上的行駛速度不得超過10km/h,在高爐下行駛或倒罐時,不應大于5km/h。
(3)裝運熔融金屬的專用車輛,不得在煤氣、氧氣、氫氣管道下方、電纜通廊下方和有易燃、易爆物質的區(qū)域停留。跨越道路上方的管道應采取隔熱措施。
(4)應對熔融金屬的運輸車輛進行定期安全檢查、檢測、維修和保養(yǎng),發(fā)現(xiàn)隱患要立即進行整改。
4、熔融金屬作業(yè)現(xiàn)場管理
(1)冶金企業(yè)的會議室、活動室、休息室、更衣室等人員密集場所應當設置在安全地點,不得設在風口平臺和出鐵場的下部,其門窗應避開鐵口、渣口;也不得設置在高溫液態(tài)金屬的吊運影響范圍內。
(2)熔融金屬運行區(qū)域內的設備、電線電纜、管線和建(構)筑物等應當采取隔熱防護措施。
(3)承受重荷載和受高溫輻射、熱渣噴濺等危害的建(構)筑物,應定期進行結構安全鑒定。
(4)起重設備進行改造時,應當同時對承重廠房結構進行荷載核定,保證承重結構具有足夠的承重能力。
5、熔融金屬泄漏處置
(1)熔融金屬泄漏后,在保證安全的前提下應及時用熔劑或砂土擋住已流出的金屬液體,防止熔融金屬大面積流淌或流入積水,尤其是半封閉空間環(huán)境中的積水。
(2)當熔融金屬引起可燃物著火時,應使用干燥沙子或其他耐火材料撲救,不得使用水或二氧化碳滅火器、水劑滅火器滅火。
(3)存在高溫輻射及熔融金屬噴濺危險崗位的作業(yè)人員,應當配備阻燃服及其他防護用品。
六、評估結論
煉鋼廠對熔融金屬爆噴風險高度重視,對目前煉鋼廠存在熔融金屬風險的高爐、鑄運等區(qū)域,進行嚴格管控,從管理制度方面進行完善,建立了高溫金屬溶液管理辦法和事故防范控制管理辦法,針對高爐、鑄運區(qū)域作業(yè)明細及重點防范內容,制定了專項檢查表,并嚴格按照制度要求的頻次進行檢查,積極組織對發(fā)現(xiàn)問題進行整改治理,同時,針對個別不可控因素,積極引進先進技術對防范重點部位進行實時監(jiān)控,對設備隱患進行精細檢查,確保設備設施運行狀態(tài)安全可控。依托崗位雙述及崗位禁令的學習與掌握,強化相關從業(yè)人員的操作水平,組織基層單位定期開展應急處置措施演練學習,促進各級人員應急能力提升,促使煉鋼廠熔融金屬風險處于受控狀態(tài)。另一方面,煉鋼廠實際作業(yè)中仍存在因個別操作人員責任意識不強或管理不到位,導致的熔融金屬險肈事件,如放鐵期間鐵水裝入量過滿,檢查維護不到位導致的渣溝侵蝕泄露等問題,暴露了煉鋼廠在管理方面存在的短板,針對此類問題,煉鋼廠進一步強化管控手段與日常檢查,最大限度降低系統(tǒng)風險,確保安全形勢長穩(wěn)久順。
通過風險分析評估,煉鋼單元熔融金屬安全風險等級均為一般或較大,無重大風險,處于安全受控狀態(tài)。
七、評估人(簽名)
工作人員
姓名
資格或職務
資格證書號
報告負責人
衛(wèi)軍民
廠長
報告編制人
王文紅
孫衛(wèi)平
楊軍榮
劉濤
阮少鵬
報告審核人
李雪峰
報告批準人
郗九生
八、評估日期:2022年6月24日
第5篇 房地產集團公司內部控制效果評估規(guī)程
房地產集團公司內部控制效果的評估
第一條總部各職能部門依據(jù)本制度相關規(guī)定在每年2月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內的控制制度實施情況和效果進行評估,并向工作小組提交評估報告,評估報告應包括:
(一)本專業(yè)系統(tǒng)內部控制情況綜述,并給出自評結果,包括:優(yōu)秀、正常和待改進三種評級:
1、優(yōu)秀:是指內部控制制度得到有效的落實,本專業(yè)系統(tǒng)嚴格按照此規(guī)定執(zhí)行,并且有相應的執(zhí)行情況記錄;本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對公司經(jīng)營運作產生風險的行為;本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對于自身系統(tǒng)的內部控制制度了解并且熟悉,而且自發(fā)的去實行。
2、正常:是指內部控制制度得到了實施,對于重大的決策嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行;沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營風險,對于個別風險進行了及時的防控,相應對本專業(yè)系統(tǒng)的內控制度進行了及時的完善,并主動說明風險的情況、處理結果和可能的隱患。
3、待改進:是指內控制度沒有得到有效的落實,工作中出現(xiàn)了重大風險或者風險隱患,沒有及時的進行處理和改善,并隱瞞相關情況。
(二)對于待改進的職能部門應該在總結報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責人,并定期向工作小組匯報工作進展情況。
第二條工作小組根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)的自查報告對公司整體內部控制情況進行總結,總結主要從以下幾個方面進行:
(一)控制環(huán)境--指影響內部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎,直接影響到內部控制的貫徹執(zhí)行及內部控制目標的實現(xiàn)。主要包括:董事會的結構;經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格;聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式;信息溝通體系等。
(二)風險評估--指可能導致內部控制目標無法實現(xiàn)的內、外部因素進行評估,以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性,其評估結果可協(xié)助公司制定必要的內部控制制度。
(三)控制活動--指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序,主要包括核準、驗證、調節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。
(四)信息及溝通--主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督--指對內部控制的效果進行評估的過程,包括評估控制環(huán)境是否良好,風險評估是否及時、準確,內部控制活動是否適當、確實,信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督,持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督,包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督,員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。
第三條工作小組對總部各職能部門的內部控制進行統(tǒng)一的考核,并給出相應的意見。對于待改進的部門要負責專人進行跟蹤監(jiān)督。
第四條 工作小組應依據(jù)具體的評估項目進行評估。評估項目每年進行完善和修訂。(具體內容見附件8評估項目)
第五條工作應于每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作并向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少應包括對附件所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。
第六條內部控制效果的結論性意見,可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制,是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷,且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現(xiàn)。
第七條董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第6篇 供電崗位風險評估——送電停電時誤操作規(guī)程
1. 風險預想:送電、停電時誤操作。
2. 風險危害:
(1) 刀開關觸點燒壞;
(2) 弧光短路、損壞配電設備;
(3) 傷害操作人員等。
3. 原因分析:
(1) 拉合刀閘未按規(guī)定的程序操作;
(2) 非專業(yè)人員,不懂操作規(guī)程;
(3) 責任心不強,思想麻痹,監(jiān)護不到位。
4. 預防措施:
(1) 加強安全教育,嚴禁違章操作;
(2) 配電室送電必須由電工操作;
(3) 加強對職工(非電工)的安全和操作規(guī)程的教育;
(4) 送電前進行仔細的檢查和必要的測試;
(5) 配電室送電必須有監(jiān)護人員,且認真負責;
(6) 必須嚴格執(zhí)行電業(yè)安全工作規(guī)程。
5. 綜合評估:
(1) 人員 高
(2) 財產 中
(3) 環(huán)境
(4) 影響 中
6. 應急措施:
(1) 立即停止操作;
(2) 造成開關或設備損壞,立即停電檢修;
(3) 造成人員傷害,立即送醫(yī)院。
第7篇 中石化風險評估規(guī)程概述
風險評估是及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的各種不確定因素并制定應對策略的過程。
1 股份公司根據(jù)設定的控制目標,全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息,識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險,結合實際情況確定相應的風險承受度,及時進行風險評估。
2 股份公司可能面臨的內部風險因素包括但不限于:
(1)董事、監(jiān)事、總裁及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。
(2)組織機構、經(jīng)營方式、資產管理、業(yè)務流程等管理因素。
(3)研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素。
(4)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素。
(5)運營安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。
(6)其他有關內部風險因素。
3 股份公司可能面臨的外部風險因素包括但不限于:
(1)經(jīng)濟形勢、融資環(huán)境、資源供給、國內及國際同行的競爭、政府行業(yè)監(jiān)管政策變動、國際原油價格波動、石油和石化市場周期性變化等經(jīng)濟因素。
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。
(3)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。
(4)技術進步、工藝改進等科學技術因素。
(5)自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
(6)其他有關外部風險因素。
4 股份公司建立適當?shù)娘L險評估機制。總部各職能部門、各事業(yè)部和各分(子)公司針對各業(yè)務流程,配備專門部門或負責人定期分析及記錄潛在風險的變化。根據(jù)風險分析的結果,結合風險承受度,及時調整內部控制程序,正確處理新增或過去未加控制的風險。
第8篇 運輸機司機崗位安全風險評估規(guī)程
序號
危險源名稱
風險及其后果描述
風險等級
管理標準
1
防護用品不齊全
造成片幫煤砸傷頭部眼睛等
中等
各類防護用品佩戴齊全
2
未能及時發(fā)現(xiàn)機頭冷卻水路賭塞或水量不夠
電機、減速器冷卻效果差、損壞設備
中等
發(fā)出開機信號時立即把冷卻水打開
3
堵大塊煤未及時發(fā)現(xiàn)
造成運輸機壓死
中等
集中注意力、不得遠離崗位或睡覺
4
轉載機突然停止,未及時閉鎖運輸機
造成轉載機壓死
中等
集中注意力、不得遠離崗位或睡覺
5
刮板螺栓丟失或刮板變形,未能及時發(fā)現(xiàn)
造成刮板或刮板鏈斷裂
中等
接班先讓刮板機空轉一遍,發(fā)現(xiàn)問題及時處理
6
電機附近浮煤堆積,未及時清理
造成電機因高溫而減少使用壽命
中等
每班對電機附近的浮煤及時清理
7
推移機頭運輸機時人員從安全出口通過,未及時通知行人
擠傷其他作業(yè)人員或通行人員
中等
推機頭前禁止人員處出口通過
8
在推溜前未將機頭超前支架降下
推溜時損壞設備
中等
每次推溜前超前支架降下,保證與頂板不刮卡
9
機頭超前支架未及時升緊
造成機頭頂板離層或冒頂事故
中等
每次推溜超前架必須升到位,保證初撐力
10
工作面拉出鐵器未及時發(fā)現(xiàn)
讓系統(tǒng)造成斯帶事故
中等
認真查看,不得遠離崗位或睡覺
11
有異響時未及時拉閉鎖
造成刮板或刮板鏈等損壞
中等
不得遠離崗位或睡覺,有異響時及時拉閉鎖
12
清理機頭蓋板上的浮煤時未停機
造成破碎機崩出煤塊傷人
中等
機頭蓋板上的浮煤停機清理
13
在操作超前支架時為檢查或處理片幫煤
造成片幫煤傷人
中等
操作超前支架前必須處理附近的片幫
14
站在架前看大塊
造成片幫煤傷人
中等
看大塊時應站在電纜槽擋煤板上焊的護網(wǎng)上面
15
煤機割三角煤時站位不當
煤塊傷人
中等
人員應站在端頭架立柱后
