管理控制報(bào)告5篇

篇一 施工管理成本控制開(kāi)題報(bào)告范文

題目來(lái)源:

西安電子科技大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院工程管理專(zhuān)業(yè)20xx年春專(zhuān)升本畢業(yè)論文題庫(kù)。

選題依據(jù)：

結(jié)合自身的實(shí)際工作內(nèi)容與經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)在乙方施工過(guò)程中質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、安全管理、費(fèi)用管理、合同管理、信息管理和組織協(xié)調(diào)等方面經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一系列的管理漏洞。乙方施工管理中存在的任何漏洞終究都會(huì)直接影響到成本的控制。隨著國(guó)家的宏觀調(diào)控，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，能夠在施工過(guò)程中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，現(xiàn)已成為乙方企業(yè)能夠在行業(yè)中站穩(wěn)腳跟，并獲得生存的關(guān)鍵所在。故決定以乙方施工管理中的成本控制為畢業(yè)論文研究對(duì)象來(lái)展開(kāi)論述。

國(guó)內(nèi)外同類(lèi)課題研究現(xiàn)狀：

國(guó)內(nèi)：

由于我國(guó)建筑項(xiàng)目成本管理近幾年才興起，我國(guó)學(xué)者對(duì)于成本管理的研究起步較晚。縱觀我國(guó)項(xiàng)目成本管理的發(fā)展軌跡，項(xiàng)目管理經(jīng)歷了潛意識(shí)的項(xiàng)目成本管理，傳統(tǒng)的項(xiàng)目成本管理，現(xiàn)代項(xiàng)目成本管理的發(fā)展階段。1999年西南財(cái)經(jīng)大學(xué)《成本管理研究》課題組，在《四川會(huì)計(jì)》上發(fā)表文章“論建筑項(xiàng)目成本管理產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景和現(xiàn)實(shí)意義”、“建筑成本管理的出發(fā)點(diǎn)和應(yīng)用”、“成本管理的新觀點(diǎn)”，建立了成本管理的理論框架。鐘靈 (2023)在《中國(guó)科技成果》上發(fā)表論文“論建筑工程項(xiàng)目的成本控制”，中從建筑工程項(xiàng)目成本、成本控制的含義分析了項(xiàng)目成本控制的原則，最后提出了項(xiàng)目成本控制的方法。李雙錄(2023)針對(duì)建筑管理項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，干擾因素多的狀況從進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、成本控制三個(gè)方面進(jìn)行了論述，提出了項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的科學(xué)方法，解決了我國(guó)基本建設(shè)中浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重、建筑工程項(xiàng)目投資失控，工期失控、質(zhì)量失控的問(wèn)題。孫晨(2023)從建筑工程成本即時(shí)化角度論述了通過(guò)利用企業(yè)信息化平臺(tái)建立一套有效的成本即時(shí)化方法和流程，實(shí)行動(dòng)態(tài)成本控制，以促進(jìn)建筑管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。為強(qiáng)化公正地反映建筑工程成本管理的績(jī)效適應(yīng)“量?jī)r(jià)分離”的形式，王永峰在2023年《建筑工程項(xiàng)目成本的量化管理》一文提出了現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)管理能力，價(jià)格談判能力，費(fèi)用控制能力以及綜合成本管理水平四個(gè)量化測(cè)評(píng)參數(shù)，衡量施工企業(yè)項(xiàng)目成本管理的能力。張家口公路勘測(cè)設(shè)計(jì)所何平等在2023年《河北建筑工程學(xué)院學(xué)報(bào)》中發(fā)表“關(guān)于工程項(xiàng)目成本控制的反思”一文論述了工程項(xiàng)目成本管理的內(nèi)涵，從全員管理、全過(guò)程管理、綜合質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系等幾方面分析了成本控制管理的諸多要素。王立東(2023)在“加強(qiáng)建筑工程成本管理的意義”一文中指出:我國(guó)己加入wto，建筑業(yè)即將面臨激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)建筑企業(yè)成本核算更顯重要。為此，展開(kāi)項(xiàng)目成本核算的實(shí)用性研究工作將會(huì)對(duì)建筑企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展提供有益的幫助?？傊?，在整體上，我國(guó)理論界還處在建筑項(xiàng)目成本管理的探討階段。

國(guó)外：

20世紀(jì)80年代，英國(guó)學(xué)者西蒙(simon)提出戰(zhàn)略成本管理(strategic。 ostmanagement)理論，其理論偏重于理論性的探討，之后美國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)者?？?shank)等接受了這種觀點(diǎn)后加入美國(guó)學(xué)者邁克爾.波特(michel.porter)的觀點(diǎn)，于1993年出版了《建筑戰(zhàn)略成本管理》的專(zhuān)著，使成本管理更加具體化。1998年，一向推崇作業(yè)成本制度的英國(guó)教授羅賓.庫(kù)拍也提出以作業(yè)成本制度為核心的成本管理體系。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，日本成本管理理論界和企業(yè)界也開(kāi)始加強(qiáng)建筑項(xiàng)目成本管理的研究，提出了具有代表意義的成本管理模式—成本企畫(huà)。因此，總的看來(lái)，國(guó)外學(xué)者對(duì)于建筑項(xiàng)目成本管理研究是從20世紀(jì)80年代開(kāi)始的，其研究的出發(fā)點(diǎn)是成本管理體系如何為建筑項(xiàng)目的管理服務(wù)，其研究成果主要表現(xiàn)為通過(guò)對(duì)成本管理視野和方法拓展來(lái)提供決策有用的成本信息，如價(jià)值鏈分析，定位分析、動(dòng)因分析等。

國(guó)外眾多學(xué)者對(duì)建筑工程成本控制情況作過(guò)調(diào)查研究，結(jié)果各異。據(jù)美國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì) (cid)1989年統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，建筑產(chǎn)品的返工成本高占項(xiàng)目總成本12.4%。1995年，英國(guó)的abdul一 rahman的調(diào)查報(bào)告中的結(jié)果為5%一6%。雖然所占的比例降低了，可是對(duì)于工程產(chǎn)品少則幾百萬(wàn)，多則幾千萬(wàn)，甚至上億的成本來(lái)說(shuō)，5%也是一個(gè)非常值得關(guān)注的數(shù)字了。j.s即h.n報(bào)告返工成本占施工總成本的2%一6%;love和li調(diào)查的結(jié)果分別是3.15%和2.4%，而且他們報(bào)告的這些僅僅是顯見(jiàn)的成本，據(jù)專(zhuān)家估計(jì)因此而引起的隱性成本是顯性成本的3一4倍。

zeit.un和oberland.r(1993年)研究發(fā)現(xiàn)，在固定總價(jià)合同項(xiàng)目中，工程變更成本占合同總價(jià)的5.3%;cox(1999年)等人調(diào)研表明，僅設(shè)計(jì)變更成本就占合同價(jià)的5%一8%。因此，提出了從設(shè)計(jì)圖紙開(kāi)始就應(yīng)對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行控制的觀點(diǎn)，并繪出了具體的控制措施和方法。

掙值 ( earned value) 的概念起源于 19 世紀(jì)與 20 世紀(jì)之交的工業(yè)時(shí)代。20 世紀(jì) 60 年代，掙值管理首先在1958年美國(guó)海軍北極星計(jì)劃 ( polaris program) 中使用，并由空軍作了進(jìn)一步的開(kāi)發(fā);1967 年，美國(guó)制訂了費(fèi)用 / 進(jìn)度控制系統(tǒng)的準(zhǔn)則( cost/schedule control systems criteria, 即 c/scsc) ，將掙值法作為能有效地進(jìn)行費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)業(yè)績(jī)集成管理的工具，應(yīng)用于工業(yè)和政府項(xiàng)目之中。隨后，許多國(guó)家，如澳大利亞、加拿大、瑞典和英國(guó)等結(jié)合美國(guó)的準(zhǔn)則，分別制訂了各自的政府和工業(yè)工程管理標(biāo)準(zhǔn)。

篇二 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度官方解讀

日前，財(cái)政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(下稱(chēng)《管理制度》)，要求全國(guó)各級(jí)行政事業(yè)單位按年度編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告。 下面是酷貓寫(xiě)作范文網(wǎng)小編提供的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度官方解讀，歡迎閱讀。

為貫徹落實(shí)好黨的十八屆四中全會(huì)審議通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定》)關(guān)于對(duì)財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門(mén)和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用的有關(guān)精神，推動(dòng)我國(guó)行政事業(yè)單位全面開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作，近日，財(cái)政部根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)的有關(guān)要求，制定印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》)，同時(shí)印發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2023〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，組織全國(guó)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位)開(kāi)展2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。財(cái)政部會(huì)計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《管理制度》和《通知》回答了記者的提問(wèn)。

問(wèn)：請(qǐng)介紹財(cái)政部出臺(tái)《管理制度》的有關(guān)背景。

答：自2023年財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)范》)，特別是2023年財(cái)政部牽頭落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)《決定》制定的《指導(dǎo)意見(jiàn)》發(fā)布實(shí)施以來(lái)，各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，并在提高單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)法治政府和服務(wù)型政府建設(shè)，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得明顯成效。

按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，為進(jìn)一步推動(dòng)各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)的改革任務(wù)和要求，2023年以來(lái)，財(cái)政部對(duì)我國(guó)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的開(kāi)展情況進(jìn)行了全面深入調(diào)研，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在向各地區(qū)、各部門(mén)全面了解內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)展情況的基礎(chǔ)上，組織基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)、課題研究、專(zhuān)家研討、廣泛征求意見(jiàn)，制定了《管理制度》，以規(guī)范單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，提高單位內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量，促進(jìn)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

問(wèn)：《管理制度》和《通知》起草發(fā)布的過(guò)程如何?

答：《管理制度》和《通知》從起草到發(fā)布，大致經(jīng)歷了以下六個(gè)階段：

一是啟動(dòng)階段。2023年初，財(cái)政部會(huì)計(jì)司組織有關(guān)專(zhuān)家成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告體系研究課題組，啟動(dòng)了《管理制度》的研究制定工作。2023年上半年，課題組多次召開(kāi)研討會(huì)，初步明確了單位內(nèi)部控制報(bào)告的目的、總體要求、報(bào)告機(jī)制及形式等內(nèi)容。

二是調(diào)研階段。通過(guò)向各地區(qū)、各部門(mén)發(fā)函，全面了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的進(jìn)展情況、有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法、取得的階段性成效以及工作建議意見(jiàn)等，為研究制定《管理制度》和開(kāi)展年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作奠定了實(shí)踐基礎(chǔ)。

三是測(cè)試階段。2023年6月，財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》，對(duì)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行摸底測(cè)試，幫助各單位查找內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)以評(píng)促建的方式，推動(dòng)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，為年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

四是研討階段。2023年下半年，財(cái)政部課題組組織召開(kāi)了一系列專(zhuān)家研討會(huì)，邀請(qǐng)了部分中央部門(mén)、地方財(cái)政部門(mén)、地方單位、《規(guī)范》實(shí)施財(cái)政部聯(lián)系單位以及內(nèi)部控制理論界專(zhuān)家、代表，針對(duì)《管理制度》以及單位如何開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行了多次研討，重點(diǎn)對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告的格式和內(nèi)容及模板進(jìn)行了討論和完善。

在研討過(guò)程中，各方面專(zhuān)家、代表一致認(rèn)為在我國(guó)全面開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作是一項(xiàng)創(chuàng)新性工作，應(yīng)盡可能避免給各部門(mén)及單位增加額外工作量。為此，課題組針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告格式和要求進(jìn)行了創(chuàng)新性設(shè)計(jì)，以標(biāo)準(zhǔn)化表格的填報(bào)形式代替文字性描述、以定性及定量相結(jié)合的客觀性指標(biāo)代替主觀性描述，從而有效降低了單位編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告的難度和工作強(qiáng)度，也提高了各地區(qū)、各部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的效率和信息的準(zhǔn)確性。

五是征求意見(jiàn)階段。在課題報(bào)告、調(diào)研測(cè)試和深入研討的基礎(chǔ)上，2023年12月，財(cái)政部會(huì)計(jì)司起草了《管理制度》和《通知》的征求意見(jiàn)稿向國(guó)家發(fā)改委、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)土資源部、環(huán)保部、交通運(yùn)輸部、商務(wù)部、審計(jì)署等部門(mén)征求了意見(jiàn)，并同時(shí)向財(cái)政部部?jī)?nèi)10多個(gè)司局征求了意見(jiàn)。反饋意見(jiàn)總體上對(duì)《管理制度》和《通知》表示贊同，有關(guān)各方也針對(duì)征求意見(jiàn)稿中具體內(nèi)容提出了一些具體意見(jiàn)和建議。

六是完善和發(fā)布階段。2023年1月，在充分吸收借鑒有關(guān)方面的意見(jiàn)和建議的基礎(chǔ)上，財(cái)政部會(huì)計(jì)司對(duì)《管理制度》和《通知》相關(guān)條款和內(nèi)容進(jìn)行了修改和完善，個(gè)別未直接吸收的意見(jiàn)建議也與相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)行了溝通解釋?zhuān)〉霉沧R(shí)，最終形成了《管理制度》和《通知》并正式印發(fā)。

問(wèn)：《管理制度》的主要內(nèi)容?

答：《管理制度》共八章，二十九條。主要內(nèi)容包括：

1.總則。主要包括《管理制度》制定的目的和依據(jù)、適用范圍、內(nèi)部控制報(bào)告的定義、內(nèi)部控制報(bào)告編制的原則、內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體、內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的開(kāi)展方式等內(nèi)容。

2.內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織。主要明確財(cái)政部、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)及各行政主管部門(mén)在分別組織實(shí)施全國(guó)、本地區(qū)、本部門(mén)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作過(guò)程中的責(zé)任及主要職責(zé)。

3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要包括各單位編制內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)、審批過(guò)程及報(bào)送要求等內(nèi)容。

4.部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要規(guī)定各行政主管部門(mén)匯總本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)，以及報(bào)送本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的要求等內(nèi)容。

5.地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要規(guī)定地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)匯總本地區(qū)部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告和下級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)，以及報(bào)送本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告的要求等內(nèi)容。

6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用。主要對(duì)各地區(qū)、各部門(mén)、各單位在內(nèi)部控制報(bào)告的分析及分析結(jié)果使用等方面作出規(guī)定。

7.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的監(jiān)督檢查。主要包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查的總體要求、工作原則、工作方式、考核的落實(shí)、對(duì)違反規(guī)定的單位進(jìn)行責(zé)任追究和處罰處分等內(nèi)容。

8.附則。主要明確各地區(qū)、各部門(mén)可依據(jù)《管理制度》制定具體實(shí)施細(xì)則，以及《管理制度》的生效日期等內(nèi)容。

問(wèn)：各地區(qū)、各部門(mén)、各單位如何開(kāi)展2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?

1.地方財(cái)政部門(mén)。地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)收到《管理制度》和《通知》后，應(yīng)當(dāng)立即全面啟動(dòng)本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員本地區(qū)各部門(mén)和下級(jí)財(cái)政部門(mén)積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，并及時(shí)匯總形成2023年度本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

2.各部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)研究制定本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作實(shí)施方案，積極組織所屬各行政事業(yè)單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，并及時(shí)匯總形成2023年度本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告。

各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2023年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

3.行政事業(yè)單位。各單位應(yīng)當(dāng)以《管理制度》和《通知》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照上級(jí)行政主管部門(mén)的有關(guān)要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，編制完成本單位2023年度內(nèi)部控制報(bào)告，并按時(shí)報(bào)送上級(jí)行政主管部門(mén)。

問(wèn)：財(cái)政部對(duì)《管理制度》和《通知》的貫徹實(shí)施有哪些要求?

答：一是高度重視，精心組織。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，積極做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。

二是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照《通知》及其附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

三是強(qiáng)化分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年應(yīng)抽取一定比例的內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查，推動(dòng)所屬單位做好內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

四是加強(qiáng)宣傳，交流經(jīng)驗(yàn)。各地區(qū)、各部門(mén)要加大對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí)，探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，全面推進(jìn)本地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

管理制度(試行)》的通知

財(cái)會(huì)[2023]1號(hào)

黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2023〕24號(hào))和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2023〕21號(hào))的有關(guān)要求，我們制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。

附件：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)

財(cái)政部

2023年1月25日

篇三 醫(yī)院感染控制管理工作計(jì)劃報(bào)告

一、加強(qiáng)醫(yī)院感染管理制度的完善，并依據(jù)國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范、常規(guī)要求開(kāi)展工作。

1、對(duì)全院各類(lèi)人員的預(yù)防、控制醫(yī)院感染管理知識(shí)與技能培訓(xùn)、考核，培訓(xùn)考核每季度至少一次。

2、進(jìn)一步完善有關(guān)預(yù)防和控制醫(yī)院感染規(guī)章制度，并對(duì)其落實(shí)情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

3、進(jìn)一步完善醫(yī)院感染管理小組有關(guān)職責(zé)，并對(duì)其履行情況進(jìn)行督導(dǎo)。

二、加強(qiáng)醫(yī)院感染的監(jiān)測(cè)、監(jiān)管

1、對(duì)醫(yī)院感染及其相關(guān)危險(xiǎn)因素進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和反饋，針對(duì)問(wèn)題提出措施并指導(dǎo)實(shí)施。

2、對(duì)醫(yī)院感染發(fā)生狀況進(jìn)行調(diào)查分析，每半年分析一次，并向醫(yī)院感染管理委員會(huì)報(bào)告，積極采取醫(yī)院感染控制措施，醫(yī)院感染發(fā)生生率<7%。

3、對(duì)醫(yī)院感染事件進(jìn)行報(bào)告和調(diào)查分析，提出控制措施，并協(xié)調(diào)、組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

4、積極開(kāi)展醫(yī)院感染漏報(bào)率調(diào)查，每季度調(diào)查一次，并將結(jié)果及時(shí)反饋給醫(yī)院感染管理委員會(huì)及相關(guān)科室，漏報(bào)率應(yīng)<20%。

5、臨床科室、醫(yī)院感染管理科按《醫(yī)院感染管理辦法》要求時(shí)限及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)上報(bào)醫(yī)院感染病例。

6、按《醫(yī)院感染管理辦法》的要求，做好環(huán)境衛(wèi)生學(xué)、消毒滅菌效果等監(jiān)測(cè)。

7、醫(yī)院感染管理委員會(huì)對(duì)購(gòu)入的消毒藥械，一次性使用醫(yī)療衛(wèi)生用品進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)醫(yī)院購(gòu)入的此類(lèi)用品審核產(chǎn)品相關(guān)證件復(fù)印件進(jìn)行保存。

8、對(duì)醫(yī)院的清潔、消毒滅菌與隔離、無(wú)菌技術(shù)、醫(yī)療廢物的管理等工作提供指導(dǎo)。

9、對(duì)傳染病的醫(yī)院感染控制工作提供指導(dǎo)。

10、醫(yī)院感染管理委員會(huì)成員積極參與藥事管理委員會(huì)對(duì)抗菌藥物臨床應(yīng)用的管理工作。

三、加強(qiáng)重點(diǎn)部門(mén)供應(yīng)室、產(chǎn)房、手術(shù)室的醫(yī)院感染管理，按照國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)制度制定重點(diǎn)科室的預(yù)防，控制醫(yī)院感染制度，并認(rèn)真落實(shí)、督導(dǎo)。

四、提高醫(yī)院感染控制意識(shí)，加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員的自身防護(hù)，以防醫(yī)院感染于未然。

1、加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員的預(yù)防意識(shí)與相關(guān)法律、法規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)力度。

2、嚴(yán)格要求醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行無(wú)菌技術(shù)操作、消毒隔離工作制度、手衛(wèi)生、手消毒規(guī)范并強(qiáng)制管理。

3、嚴(yán)格要求醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防措施，盡量避免因職業(yè)暴露而受感染。

4、在醫(yī)院感染委員會(huì)的指導(dǎo)和大力支持下，重點(diǎn)抓好醫(yī)院感染管理中各項(xiàng)措施的臨床落實(shí)，以法管理醫(yī)院感染的預(yù)防與控制工作，防醫(yī)院感染于未然。

篇四 電力內(nèi)部審計(jì)在施工企業(yè)工程管理控制的作用調(diào)研報(bào)告

面對(duì)強(qiáng)烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)施公司治理及內(nèi)部控制已經(jīng)成為企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的門(mén)檻，但是顯然規(guī)章制度的建立并不代表企業(yè)已經(jīng)擁有了良好的內(nèi)部控制制度，良好的內(nèi)部控制要素之一是適時(shí)的內(nèi)部審計(jì)。健全內(nèi)部審計(jì)制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，是企業(yè)內(nèi)在的需要。目前企業(yè)管理中存在不少薄弱環(huán)節(jié)，例如財(cái)務(wù)核算弄虛作假、會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，內(nèi)部控制漏洞較多，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，這些問(wèn)題被掩蓋在企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)中，嚴(yán)重影響企業(yè)的信譽(yù)和生存。所以，建立完善的審計(jì)制度，應(yīng)用先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)是保持良好的公司治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制的關(guān)鍵。目前，電力施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)體制已基本步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作狀態(tài)，施工企業(yè)時(shí)時(shí)面臨著嚴(yán)峻激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，保證企業(yè)占有市場(chǎng)不被淘汰唯一途徑是以電力施工企業(yè)的堅(jiān)強(qiáng)實(shí)力提供高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)信譽(yù)。而實(shí)現(xiàn)這一切的手段加強(qiáng)施工企業(yè)的工程管理，加大審計(jì)工作力度，在這里就內(nèi)部審計(jì)在施工企業(yè)工程管理的作用談三個(gè)問(wèn)題

第一個(gè)問(wèn)題：審計(jì)的目的和職責(zé)

內(nèi)部審計(jì)是一種建立在組織內(nèi)部的獨(dú)立的評(píng)價(jià)職能，該職能作為對(duì)組織的一種服務(wù)，目的是檢查和評(píng)價(jià)組織控制以確保揭露組織潛在的風(fēng)險(xiǎn)和有效果、效率和經(jīng)濟(jì)地達(dá)到組織的目標(biāo)和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責(zé)，為組織成員提供與檢查活動(dòng)有關(guān)的分析、評(píng)價(jià)建議、忠告和信息。并對(duì)組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過(guò)程中的工作效果所進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。

這里的組織是在一定的管理機(jī)制下由操作層、管理層和其他人員建立起來(lái)的具有系統(tǒng)性和完整性的集體。

去年7月份我們公司組織了由副經(jīng)理帶隊(duì)的全國(guó)先進(jìn)企業(yè)考察行動(dòng)，我們一行人在山東辛店現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)的管理人員與施工人員就工程管理控制問(wèn)題進(jìn)行了一次面對(duì)面交談，專(zhuān)業(yè)公司反映最大的問(wèn)題是機(jī)械管理制度問(wèn)題，涉及到小型機(jī)械的運(yùn)輸過(guò)程中損壞、小型機(jī)械現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)管理問(wèn)題，有的機(jī)械卸車(chē)后就不能使用，這筆維修費(fèi)用誰(shuí)來(lái)承擔(dān)，是專(zhuān)業(yè)公司還是機(jī)械租賃公司？雖然那次訪談的性質(zhì)并不是審計(jì)的方式，但作為審計(jì)人員，有責(zé)任對(duì)公司的任何管理控制職能作出評(píng)價(jià)，我們認(rèn)為20__年的管理制度匯編沒(méi)有機(jī)械使用與保養(yǎng)制度、施工機(jī)械設(shè)備事故調(diào)查處理的規(guī)定細(xì)則，經(jīng)過(guò)評(píng)議認(rèn)為這類(lèi)問(wèn)題屬于管理制度設(shè)計(jì)不完善，不屬于操作層執(zhí)行政策不當(dāng)。所以在20__年管理制度匯編出臺(tái)前的設(shè)計(jì)階段我們就把這類(lèi)問(wèn)題如實(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，20__年的管理制度匯編對(duì)這類(lèi)問(wèn)題的處理有了明確規(guī)定。

再比如一次修路工程決算審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)道路找坡竟用砼找坡，查看設(shè)計(jì)圖，錯(cuò)誤就出現(xiàn)在道路工程的設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)圖紙有上層把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，預(yù)算書(shū)上有預(yù)算員的簽字，我們的審計(jì)報(bào)告出來(lái)，砼找坡的費(fèi)用全部拿掉。施工技術(shù)員委屈：“我們按設(shè)計(jì)圖施工、設(shè)計(jì)圖也得到公司把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，活兒已經(jīng)干了？找誰(shuí)要錢(qián)？預(yù)算員也不服氣：“我們按有把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的施工圖批預(yù)算，我們有什么錯(cuò)？”在這里我們還是不評(píng)價(jià)管理人員是否盡責(zé)，至于為什么？這個(gè)問(wèn)題我會(huì)在后面的討論中提到，我們?cè)谖覀兊膶徲?jì)報(bào)告中對(duì)這類(lèi)問(wèn)題作出兩方面評(píng)價(jià):1、考核管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)察職能部門(mén)從何渠道掌握組織成員盡責(zé)情況的信息？2、公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)明確了完成量化工作目標(biāo)的考核辦法，卻沒(méi)有對(duì)工作完成質(zhì)量的考核辦法。我們認(rèn)為：組織被劃分為多個(gè)組成部分如財(cái)務(wù)、人事、生產(chǎn)技術(shù)、機(jī)械管理等，這些各行其職的部門(mén)結(jié)合起來(lái)成為一個(gè)整體，為實(shí)現(xiàn)組織的整體目標(biāo)而努力。劃分組織結(jié)構(gòu)，不但要把組織劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部分，而且要明確各部分之間在業(yè)務(wù)活動(dòng)和信息溝通的內(nèi)在聯(lián)系。有效的管理控制應(yīng)該是一個(gè)層層鏈接,環(huán)環(huán)相扣嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐暾目刂葡到y(tǒng)。有效的管理控制系統(tǒng)還應(yīng)該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，另一方面要讓員工明白嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行自身職責(zé)的重要性。為了使員工體驗(yàn)控制責(zé)任的重要性，最有效的方法是把控制責(zé)任包含在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)中。

上一個(gè)事例充分反映了我們企業(yè)管理控制沒(méi)有對(duì)各部門(mén)之間業(yè)務(wù)上聯(lián)系和溝通的規(guī)定，管理控制的鏈接環(huán)節(jié)非常薄弱，某種程度上阻塞了企業(yè)管理控制的良性運(yùn)行，補(bǔ)充和完善有關(guān)的政策勢(shì)在必行。

審計(jì)的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)

控制系統(tǒng)是指各個(gè)層次的活動(dòng)必須服從于所建立的政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序。所有的管理活動(dòng)都可看作是控制系統(tǒng)的內(nèi)容?？刂茖?shí)現(xiàn)的目的是為了：

1、保證信息的可靠性和完整性

隨著我們企業(yè)步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，獨(dú)立開(kāi)發(fā)市場(chǎng)并占有市場(chǎng)，信息系統(tǒng)變得越來(lái)越重要、信息系統(tǒng)本身也日趨復(fù)雜。信息系統(tǒng)分為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和經(jīng)營(yíng)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)生成包括管理人員使用的預(yù)算報(bào)告和成本報(bào)告在內(nèi)的一系列財(cái)務(wù)報(bào)告。內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是保證信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息的可靠性和完整性，這對(duì)于管理層制定決策是非常重要的,內(nèi)審的責(zé)任審查財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠性和完整性以及鑒別、衡量、分類(lèi)和報(bào)告這些信息所使用的方法。

比如項(xiàng)目部呈報(bào)給財(cái)務(wù)的工程決算報(bào)告里面存在項(xiàng)目部立空項(xiàng)、作空頭獎(jiǎng)金套用公司現(xiàn)金，用納稅空白發(fā)票填寫(xiě)虛擬的運(yùn)輸費(fèi)等等都屬于財(cái)務(wù)信息的不真實(shí)、不可靠。

2、保證政策、計(jì)劃、程序、、法規(guī)的遵循性政策、計(jì)劃和程序是管理層制定的，法律和法規(guī)則來(lái)源于組織的外部。遵循這一系列的規(guī)章制度，是為了保證組織有計(jì)劃地、系統(tǒng)地、有序地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我們公司內(nèi)部現(xiàn)行的管理政策和規(guī)章制度基本都集中在《20__年管理制度匯編》和《20__年管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)，內(nèi)部審計(jì)人員要審查這些規(guī)章制度的遵循情況，并且主要承擔(dān)評(píng)價(jià)政策、計(jì)劃和程序本身的適當(dāng)性的職責(zé)。

3、保證資產(chǎn)的安全性為了保護(hù)組織的資產(chǎn)的安全所設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制措施往往可以通過(guò)觀察來(lái)了解。我公司的資產(chǎn)安全防護(hù)措施已經(jīng)很完善，比如防盜門(mén)鎖的安裝、保安員的聘用、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)密碼的設(shè)置、對(duì)貴重資產(chǎn)多重的保管設(shè)施和手段。因?yàn)樗枪芾砜刂莆屙?xiàng)中的其中一項(xiàng)，所以它也受審計(jì)監(jiān)控。只是就我公司審計(jì)資源配置來(lái)看，沒(méi)有精力和時(shí)間去完成此項(xiàng)監(jiān)控。大亞灣核電站內(nèi)部擁有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)精良、道德品質(zhì)一流的由8個(gè)人組成的全國(guó)最先進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍，審計(jì)人員大都來(lái)自香港受過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，鐵嶺一公司審計(jì)部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領(lǐng)略過(guò)這支審計(jì)隊(duì)伍在大亞灣核電站整個(gè)企業(yè)管理控制過(guò)程中所起的核心作用。他也親眼目睹過(guò)一位保安因?yàn)榕R時(shí)脫崗被審計(jì)人員當(dāng)場(chǎng)解聘的事實(shí)。內(nèi)審應(yīng)主要審查保護(hù)資產(chǎn)的方式，必要時(shí)，核實(shí)資產(chǎn)是否存在。

4、提高經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性

有限資源指用于滿(mǎn)足人們需要的資源是有限的，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)盡可能減少組織有限資源的耗費(fèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)理想的成本水平和效益水平。比如這次我們審計(jì)部調(diào)研時(shí)，有的同事就提出大型機(jī)械租賃對(duì)項(xiàng)目部租賃的問(wèn)題，我們企業(yè)內(nèi)部租賃公司大型機(jī)械租賃費(fèi)基本高于市場(chǎng)平均租賃價(jià)格，項(xiàng)目經(jīng)理部理所當(dāng)然在當(dāng)?shù)剡x擇租賃費(fèi)用低、運(yùn)輸方便的大型機(jī)械。這種狀況普遍存在，某種程度造成了公司設(shè)備不能充分利用而形成的資源浪費(fèi)事實(shí)。除此之外，還存在著非生產(chǎn)性開(kāi)支大、費(fèi)用不核算以及工作人員過(guò)多或不足的情況，都是對(duì)組織的危害。審計(jì)的職能評(píng)價(jià)資源使用的經(jīng)濟(jì)和有效性。

5、保證完成所制定的經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目的任務(wù)和目標(biāo)

組織的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和一切控制措施都是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)用于知道組織每天的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而經(jīng)營(yíng)活動(dòng)又要受內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的控制。我們企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)人員通過(guò)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)，能對(duì)組織否朝著既定的目標(biāo)前進(jìn)作出判斷。

但在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程中不同經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有時(shí)是沖突的，這類(lèi)問(wèn)題在審計(jì)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進(jìn)度都是我們企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，施工現(xiàn)場(chǎng)的工程任務(wù)大都來(lái)得快，催的急，為了提高效率，有的項(xiàng)目審批經(jīng)手人只有技術(shù)管理一人，省略了很多他認(rèn)為很煩瑣的正式程序，從而促成了大量無(wú)效憑據(jù)的產(chǎn)生。審計(jì)的有效憑據(jù)是用以證實(shí)某一事件或?yàn)槟骋皇录峁┲С值氖挛?，它必須是充分的、有力、相關(guān)、可靠和有用的。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的。審計(jì)憑據(jù)的失效，正常的審計(jì)程序就不能執(zhí)行，審計(jì)部有權(quán)力拒絕在工程項(xiàng)目決算書(shū)上簽字以肯定此工程項(xiàng)目的完成。審計(jì)審查經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目以確保其成果是否和所確立的目的和目標(biāo)相一致，以及確定經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行。

但目前來(lái)看審計(jì)工作并沒(méi)有按正確的審計(jì)程序運(yùn)行，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統(tǒng)還不是很完善，很多地方需要補(bǔ)充和修改；之二組織的成員由于長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，管理控制意識(shí)曾經(jīng)比較淡漠，適應(yīng)內(nèi)部控制的這一先進(jìn)的管理模式需要一個(gè)慢慢適應(yīng)的過(guò)程。但我想這個(gè)時(shí)間如果太久，沉淀的問(wèn)題太多，公司的管理控制系統(tǒng)的運(yùn)行會(huì)受其影響產(chǎn)生滯留狀態(tài)。管理控制的設(shè)計(jì)制定必須解決經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不一致的矛盾，設(shè)計(jì)出與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)盡可能相吻合的控制措施。

內(nèi)審的目的就是對(duì)《管理制度匯編》和《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》等管理控制制度在企業(yè)組織內(nèi)部各個(gè)管理職能部門(mén)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的效果作出反應(yīng)和評(píng)價(jià)。

內(nèi)審的職責(zé)就是監(jiān)督這兩套管理控制制度的實(shí)施情況。

隨著組織復(fù)雜性的增加，比如我公司目前存在的承建項(xiàng)目數(shù)量多，地點(diǎn)分散不集中這一復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)事實(shí)，增長(zhǎng)了對(duì)控制本身進(jìn)行監(jiān)視和加強(qiáng)管理的需要。管理部門(mén)尋求正確制定控制系統(tǒng)和令人滿(mǎn)意的發(fā)揮作用的保證。管理部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，利用內(nèi)部審計(jì)人員來(lái)監(jiān)視控制系統(tǒng)的執(zhí)行。審計(jì)人員作為管理職能的反饋部件而進(jìn)行工作。審計(jì)的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。職責(zé)的范圍是檢查和評(píng)價(jià)組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)以及所分配的具體職責(zé)的執(zhí)行情況。

進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將活動(dòng)范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責(zé)上。審計(jì)部在檢查和評(píng)價(jià)他們各自的責(zé)任完成情況時(shí)，將計(jì)劃、具體的活動(dòng)、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策與實(shí)際目標(biāo)相比較。評(píng)價(jià)執(zhí)行情況實(shí)際上復(fù)查內(nèi)部控制，因?yàn)橛?jì)劃、具體的活動(dòng)、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)、政策和目的實(shí)際上是控制系統(tǒng)的一部分。在檢查、評(píng)價(jià)的過(guò)程中要使用內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，但是對(duì)于沒(méi)有具體標(biāo)準(zhǔn)可以比較的“軟”評(píng)價(jià)不是內(nèi)審的職責(zé)范圍。

這里的“軟”評(píng)價(jià)指的是無(wú)章可循、帶有主觀性的評(píng)價(jià)。

受?chē)?guó)有電力施工企業(yè)管理機(jī)制的局限，大多數(shù)電力施工企業(yè)現(xiàn)行的管理控制還處于探索和考證階段，產(chǎn)生并適用于先進(jìn)企業(yè)管理機(jī)制的審計(jì)理念還不能與之完全匹配。就以我公司為例，審計(jì)制度還是建立在“以企業(yè)資金增收為目的的財(cái)務(wù)收支審計(jì)和工程決算審計(jì)”，審計(jì)職責(zé)的范圍還不能涵蓋公司的整個(gè)管理控制系統(tǒng)，考察的管理職能部門(mén)僅限于計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部。長(zhǎng)期以來(lái)審減額的高低是衡量審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平的優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)人員大量時(shí)間和精力都消耗在對(duì)計(jì)劃部預(yù)算員工程量測(cè)算上，審計(jì)人員自覺(jué)地承擔(dān)著計(jì)劃部工程量效核員的工作。

在這里我想就個(gè)人的看法專(zhuān)門(mén)談?wù)剬彍p額的問(wèn)題。

審減額是控制資金流失的一個(gè)手段，審減額的增加無(wú)疑會(huì)提高效益，增加資金收益，但審減額的存在說(shuō)明管理控制有薄弱環(huán)節(jié)的存在、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在，如果這些存在問(wèn)題沒(méi)得到及時(shí)修正和改進(jìn)，損失還在延續(xù)，資金繼續(xù)流失，審減額還會(huì)增加，審減額在這個(gè)時(shí)候還能作為衡定一個(gè)審計(jì)人員業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)嗎？我認(rèn)為如果審減額在同一個(gè)問(wèn)題上反復(fù)出現(xiàn)恰恰說(shuō)明一個(gè)審計(jì)人員的失職。所以一個(gè)合格的審計(jì)人員不應(yīng)該一味追求審減額的高低，而是透過(guò)審減額，洞察管理控制出現(xiàn)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，尋求解決問(wèn)題的方法，向公司管理決策層提出好的建議。為公司爭(zhēng)取更大的效益。

我們企業(yè)的現(xiàn)狀已步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的正常運(yùn)作完全依賴(lài)于管理控制，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期擬訂的一些規(guī)章制度有些地方已經(jīng)與我們的管理控制完全脫節(jié)，審計(jì)制度不上升到管理控制的范疇根本無(wú)法適應(yīng)形式發(fā)展的需要。

怎樣才能使審計(jì)部的工作既結(jié)合企業(yè)的實(shí)際管理狀況又能在公司的管理控制中發(fā)揮最大的作用？近半年，審計(jì)部有意識(shí)的在工作中運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)理念調(diào)整審計(jì)方向，結(jié)合各項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)工程的實(shí)際情況靈活運(yùn)用了屬性抽樣、發(fā)現(xiàn)抽樣等高效、科學(xué)的審計(jì)技術(shù)，在三月末至五月中旬對(duì)七個(gè)項(xiàng)目點(diǎn)的內(nèi)審工作中取得了我們所期望的效果。以下是半年來(lái)結(jié)合審計(jì)新理念、應(yīng)用審計(jì)新技術(shù)得到審計(jì)結(jié)果：

一、3月末至5月初對(duì)七個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理部外包工程工程審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)外包簽證工、零用工的管理非常混亂。

主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾方面：1、簽證工簽收手續(xù)不完備，只有工程技術(shù)部一個(gè)人經(jīng)手簽收。而《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)》第420號(hào)明確規(guī)定，審計(jì)證據(jù)應(yīng)具備四個(gè)特征—充分、有力、與審計(jì)目標(biāo)相關(guān)及有用。有力的審計(jì)證據(jù)必須具有可靠性。一個(gè)人經(jīng)手的簽證工憑據(jù)本身性質(zhì)就帶有不可靠性，被視為審計(jì)無(wú)效憑據(jù)。

2、簽證工沒(méi)有簽證工程項(xiàng)目立項(xiàng)的原因。

3、除工程科外沒(méi)有其它部門(mén)對(duì)簽證工程完成情況的驗(yàn)收

4、簽證工的簽收沒(méi)有即時(shí)性，幾個(gè)項(xiàng)目部都出現(xiàn)了由工程技術(shù)部一個(gè)經(jīng)手人在同一時(shí)間內(nèi)簽收項(xiàng)目經(jīng)理部外包工程的所有簽證工。

這一系列問(wèn)題都嚴(yán)重違反了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)憑據(jù)的規(guī)定。我們認(rèn)為公司對(duì)外包工程并沒(méi)有形成一套完整的嚴(yán)格的管理體系，項(xiàng)目部管理人員對(duì)外包的管理無(wú)參照依據(jù)，再加上工程簽證工程任務(wù)來(lái)得急，工程人員少，所以各項(xiàng)目經(jīng)理部為保證工程進(jìn)度只能各行其道，忽略了按管理程序辦事，促成了大量無(wú)效審計(jì)憑據(jù)的產(chǎn)生。

透過(guò)外包工程簽證工管理混亂的問(wèn)題可以看出出臺(tái)一套嚴(yán)格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本資金流失的風(fēng)險(xiǎn)性降到最低極限。

二、各項(xiàng)目經(jīng)理部材料管理出現(xiàn)嚴(yán)重失控現(xiàn)象提出以下幾方面的問(wèn)題：

1、主材量不按定額含量計(jì)算，在合同沒(méi)有任何規(guī)定的前提下隨便按市場(chǎng)單位計(jì)價(jià)。

2、供貨發(fā)票沒(méi)有貨物名稱(chēng)只標(biāo)注金額

3、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰，消耗性材料嚴(yán)重超量領(lǐng)用。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重復(fù)施工現(xiàn)象較多，以土方工程尤為嚴(yán)重。

1、土方外運(yùn)堆放地點(diǎn)不明，運(yùn)距不詳實(shí)。

2、開(kāi)挖、回填重復(fù)現(xiàn)象較多，順序混亂，原因諸多

3、小開(kāi)挖基本上只是一張“沒(méi)有坐標(biāo)軸系，沒(méi)有具體方位說(shuō)明，沒(méi)有標(biāo)識(shí)”的草圖。

每個(gè)工程項(xiàng)目必須加強(qiáng)《施工組織設(shè)計(jì)》建設(shè)工作，《施工組織設(shè)計(jì)》不應(yīng)該作為應(yīng)付差事的表面文章而虛設(shè)。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術(shù)規(guī)律，堅(jiān)持合理的施工程序和施工順序；強(qiáng)化施工組織設(shè)計(jì)者的責(zé)任意識(shí)，培養(yǎng)管理人員在工作中建立事事有據(jù)可依，處處有章可循的管理觀念，防止因蠻干、無(wú)序而造成的無(wú)端浪費(fèi)。

以上有幾條正式建議已被公司管理層采納，許多忠告也被各職能部門(mén)的有關(guān)人員接受并針對(duì)管理不足之處加以改進(jìn)，我相信通過(guò)管理控制薄弱環(huán)節(jié)一個(gè)個(gè)被加強(qiáng)，管理控制的循環(huán)死結(jié)一個(gè)個(gè)被打開(kāi)，公司的管理控制體系會(huì)逐漸趨于完善，步入良性循環(huán)的正軌。

第二個(gè)問(wèn)題：審計(jì)的檢查監(jiān)督究竟是什么概念？

上一個(gè)問(wèn)題討論過(guò)審計(jì)的職責(zé)就是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)。監(jiān)督的概念——審計(jì)什么和何時(shí)審計(jì)，即審計(jì)資源如何合理分配的問(wèn)題

首先，審計(jì)人員應(yīng)審計(jì)成本效益最大的那部分控制系統(tǒng)，效益產(chǎn)生于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)控制方面的重大發(fā)現(xiàn)，尤其是發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并避免可能的損失。審計(jì)員的監(jiān)督職能對(duì)管理人員也有一定的威懾作用，即使審計(jì)沒(méi)發(fā)現(xiàn)不足之處，管理人員知道他們的活動(dòng)將被定期審計(jì)，而促使他們經(jīng)常改進(jìn)工作和采取更好的內(nèi)部控制。

就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統(tǒng)就是工程項(xiàng)目的管理控制系統(tǒng)。工程管理控制體系良性運(yùn)行，會(huì)促成企業(yè)以最小投入獲取最大效益的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)部審計(jì)資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個(gè)或多個(gè)控制目的失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)部人員少，業(yè)務(wù)范圍廣，所有的時(shí)間和精力應(yīng)該合理安排利用，發(fā)揮最大的作用。上面提到的審計(jì)資源既審計(jì)人員的時(shí)間和精力。

內(nèi)部審計(jì)資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個(gè)或多個(gè)控制目的失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

管理部門(mén)首先關(guān)心在經(jīng)濟(jì)上獲得潛在報(bào)酬，例如經(jīng)營(yíng)回報(bào)，其次是關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)，這兩件事聯(lián)系在一起并且同樣重要，風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)組織的利益產(chǎn)生威脅，風(fēng)險(xiǎn)越大對(duì)管理控制的需要就越大，所以審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)審計(jì)成本效益最大風(fēng)險(xiǎn)最高的那部分控制系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)內(nèi)部控制的五大目標(biāo)分為1、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)不足的風(fēng)險(xiǎn)2、政策、計(jì)劃、程序、法律和標(biāo)準(zhǔn)貫徹失敗的風(fēng)險(xiǎn)。3、資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)4、資源浪費(fèi)和無(wú)效使用的風(fēng)險(xiǎn)5、不能達(dá)到目的和目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

電力施工企業(yè)效益產(chǎn)生于所承建的工程項(xiàng)目，所以它的最大風(fēng)險(xiǎn)傾向是工程項(xiàng)目。它包括投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、工程管理控制失敗的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)外承包資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。把這些風(fēng)險(xiǎn)控制越小就對(duì)管理控制要求的越高，審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)也越應(yīng)該加強(qiáng)。

在決定何時(shí)審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員不僅僅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，更重要的是評(píng)估當(dāng)前有多少風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審人員應(yīng)檢查整個(gè)組織，評(píng)估與各種活動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并按照這些活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平排列。然后首先檢查高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

活動(dòng)是指管理控制在各職能部門(mén)的營(yíng)運(yùn)過(guò)程。

審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的排列有兩個(gè)關(guān)鍵因素1）當(dāng)前有多少潛在的損失2）損失發(fā)生的可能性有多大？?jī)?nèi)部審計(jì)人員除考慮潛在的損失之外，還應(yīng)考慮潛在的支出及其可能性，也就是說(shuō)潛在的支出與實(shí)際發(fā)生的損失在性質(zhì)上是相似的，因此也有必要考慮與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

有限資源的不合理利用，潛伏著資金流失的風(fēng)險(xiǎn)傾向。有限資源包括人才資源的供給過(guò)多過(guò)少以及不合理分配的問(wèn)題。比如某項(xiàng)目部外包工程控制工程資金流失職能部門(mén)的管理人員是剛畢業(yè)的非本專(zhuān)業(yè)畢業(yè)的大學(xué)生，所學(xué)專(zhuān)業(yè)完全與他所從事的業(yè)務(wù)毫不相干，在短時(shí)間內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)水平很難有很大程度的提高，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

第三個(gè)問(wèn)題審計(jì)的客觀性和獨(dú)立性

管理控制的制定和實(shí)現(xiàn)是管理部門(mén)的決策和經(jīng)營(yíng)職能的一部分。如果內(nèi)部審計(jì)部門(mén)參加了任何一項(xiàng)活動(dòng)，審計(jì)人員客觀測(cè)試和評(píng)價(jià)那些控制的能力就會(huì)陷入險(xiǎn)境。

比如審計(jì)人員參與了某項(xiàng)管理制度的制定，在評(píng)價(jià)這項(xiàng)管理制度的適當(dāng)性和有效性時(shí)，希望這項(xiàng)制度被認(rèn)可被接受的心情迫切，對(duì)待評(píng)價(jià)難免摻雜一些個(gè)人意見(jiàn)，如果不能控制自己的行為，就會(huì)忽視客觀存在的事實(shí)，為自己的觀點(diǎn)據(jù)理力爭(zhēng)，很難對(duì)事實(shí)作出客觀公正的評(píng)價(jià)。于是，把內(nèi)部審計(jì)職能局限于：

（1）測(cè)試內(nèi)部控制的遵循性

內(nèi)審?fù)ㄟ^(guò)審查內(nèi)部控制的營(yíng)運(yùn)情況，測(cè)試組織、組織成員對(duì)企業(yè)的政策、規(guī)章制度、程序是否遵照?qǐng)?zhí)行。比如20__年管理制度匯編規(guī)定的工資總額管理辦法總則規(guī)定工資總額分配必須貫徹按勞取酬，體現(xiàn)多勞多得、獎(jiǎng)勤罰懶，審計(jì)部在項(xiàng)目部中期審計(jì)調(diào)研時(shí)就會(huì)通過(guò)各種途徑的調(diào)研測(cè)評(píng)這種管理辦法在項(xiàng)目部是否得以實(shí)施。

(2）評(píng)價(jià)內(nèi)部控制，不過(guò)評(píng)價(jià)階段發(fā)生在設(shè)計(jì)階段、實(shí)現(xiàn)階段或者操作階段。

設(shè)計(jì)不良的控制系統(tǒng)會(huì)是有效的，因?yàn)閳?zhí)行者能使之運(yùn)作。反之，如果盡力使之運(yùn)作的人不了解系統(tǒng)的功能，再良好的設(shè)計(jì)系統(tǒng)也可能無(wú)效。審計(jì)人員的工作是對(duì)這兩方面作出評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。評(píng)價(jià)應(yīng)進(jìn)行在制定階段和實(shí)施階段，審計(jì)人員有時(shí)在控制實(shí)施之前檢查所設(shè)計(jì)的控制，以便更經(jīng)濟(jì)地和較早的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)是控制系統(tǒng)的一部分，但我們寧愿負(fù)責(zé)確定評(píng)價(jià)的方法是否適當(dāng)而不愿負(fù)責(zé)作出評(píng)價(jià)。這句話很好理解，還是拿方才所提到的那位大學(xué)生，審計(jì)部不評(píng)價(jià)這位員工的工作是否盡責(zé)，而只評(píng)價(jià)人才資源分配制度是否合理，有限資源是否合理利用，并對(duì)資源使用的經(jīng)濟(jì)性和有效性作出評(píng)價(jià)。審計(jì)人員評(píng)價(jià)的是決策的過(guò)程而不是職能部門(mén)或個(gè)人的業(yè)績(jī)。

以上是我從事審計(jì)工作兩年多來(lái)結(jié)合國(guó)外的審計(jì)理念對(duì)我公司的審計(jì)工作的在公司管理控制中一些認(rèn)真的思考和淺顯的認(rèn)識(shí)，有些想法也許不成熟，有些建議或許不客觀，但無(wú)論如何我相信審計(jì)人員通過(guò)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的管理控制薄弱、資金流失隱患等急待解決重大問(wèn)題殫精竭慮的陳述，遠(yuǎn)非與每次羅列在經(jīng)理辦公桌上由于管理失控造成的資金流失現(xiàn)象循環(huán)出現(xiàn)累加起來(lái)龐大的審減額數(shù)字的價(jià)值能夠比擬的。

篇五 醫(yī)療質(zhì)量管理與控制體系建設(shè)情況報(bào)告

1.醫(yī)療質(zhì)量管理與控制體系建設(shè)情況報(bào)告

20xx年，為深入貫徹落實(shí)《20xx年新津縣衛(wèi)生系統(tǒng)“三好一滿(mǎn)意”活動(dòng)方案》和《20xx年醫(yī)療質(zhì)量萬(wàn)里行》活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，我院以“仁愛(ài)、關(guān)懷、健康”為院訓(xùn)，以“服務(wù)好、質(zhì)量好、醫(yī)德好、群眾滿(mǎn)意”為工作目標(biāo)，著力改善醫(yī)院服務(wù)態(tài)度，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境，規(guī)范服務(wù)行為，改進(jìn)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，全面提升了醫(yī)療質(zhì)量和服務(wù)水平，具體工作匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任

醫(yī)院成立以院長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，各職能科室負(fù)責(zé)人為成員的“醫(yī)療質(zhì)量管理”領(lǐng)導(dǎo)小組；新成立了醫(yī)務(wù)科，具體負(fù)責(zé)全院醫(yī)療質(zhì)量管理工作。對(duì)科室實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制，簽訂了目標(biāo)責(zé)任書(shū)，建立起逐級(jí)責(zé)任追究制，做到了全院行動(dòng)一致，目標(biāo)清晰，責(zé)任明確，獎(jiǎng)懲分明。

二、強(qiáng)化培訓(xùn)，提升醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)療質(zhì)量和安全意識(shí)

在醫(yī)療質(zhì)量管理工作中，始終把醫(yī)務(wù)人員的培訓(xùn)放在重要位置，醫(yī)院采取多種形式，全面開(kāi)展業(yè)務(wù)技術(shù)人員培訓(xùn)，努力提升醫(yī)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平和能力。

1.組織衛(wèi)生法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)。我們先后開(kāi)展了《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《護(hù)士條例》、《傳染病防治法》等衛(wèi)生法律法規(guī)，以及《商業(yè)賄 賂》相關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)，使醫(yī)務(wù)人員了解掌握了衛(wèi)生法律法規(guī)、規(guī)章制度、常規(guī)規(guī)范，強(qiáng)化其法律意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，增強(qiáng)了依法執(zhí)業(yè)的自覺(jué)性。

2.開(kāi)展多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)。一是在院內(nèi)組織了業(yè)務(wù)骨干常規(guī)規(guī)范培訓(xùn)、病例書(shū)寫(xiě)培訓(xùn)、“三基”“三嚴(yán)”培訓(xùn)、護(hù)理培訓(xùn)、藥品使用培訓(xùn)、醫(yī)院感染知識(shí)培訓(xùn)、醫(yī)療糾紛防范、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)培訓(xùn)等活動(dòng)，使醫(yī)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)、醫(yī)療安全意識(shí)和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)明顯提高。二是積極參加上級(jí)組織的培訓(xùn)講座。20xx年，共選派各科室醫(yī)務(wù)人員50余人參加省、市級(jí)組織的各種有關(guān)醫(yī)療質(zhì)量管理和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)講座16次，學(xué)習(xí)了醫(yī)學(xué)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的新知識(shí)、新技術(shù)、新理念、新觀點(diǎn)。三是邀請(qǐng)市級(jí)、縣級(jí)專(zhuān)家20余人次到我院進(jìn)行查房和指導(dǎo)。通過(guò)以上舉措，顯著提高了我院衛(wèi)生技術(shù)隊(duì)伍的整體水平。

3.組織理論考試和技術(shù)比武。我們以培養(yǎng)提高醫(yī)護(hù)人員急救技術(shù)、規(guī)范和治療方案的應(yīng)用為重點(diǎn)，按照由易到難、由淺入深的原則進(jìn)行培訓(xùn)，積極推廣新知識(shí)、新技術(shù)。病房每月開(kāi)展病歷書(shū)寫(xiě)質(zhì)量評(píng)比；藥劑科每月開(kāi)展處方點(diǎn)評(píng)工作；5.12護(hù)士節(jié)，全院護(hù)理人員開(kāi)展了“護(hù)理技能大練武”比賽等，切實(shí)加強(qiáng)醫(yī)院醫(yī)護(hù)人員基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、基本技能訓(xùn)練，提高了醫(yī)護(hù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平。

三、嚴(yán)格自查，認(rèn)真整改，全面提高醫(yī)療質(zhì)量

醫(yī)療質(zhì)量是醫(yī)院管理的核心，圍繞醫(yī)療質(zhì)量管理工作，3月份、7月份全院兩次召開(kāi)全體醫(yī)、藥、護(hù)、技人員參加的“醫(yī)療安全工作大會(huì)”，查擺安全隱患，制訂醫(yī)療安全整改措施，全面提高了醫(yī)療質(zhì)量。20xx年醫(yī)院全年無(wú)一例醫(yī)療糾紛和醫(yī)療差錯(cuò)事故發(fā)生。

1.醫(yī)院感染治理。完善了醫(yī)院感染管理制度，加強(qiáng)了院內(nèi)感染知識(shí)宣教和培訓(xùn)，認(rèn)真落實(shí)消毒隔離制度，嚴(yán)格無(wú)菌操作規(guī)程。以“治療室、換藥室、病房”為突破口，抓好重點(diǎn)科室的治理，加強(qiáng)了科室、院內(nèi)院外交接手續(xù)，杜絕了醫(yī)療廢物亂扔亂放。

2.醫(yī)療安全治理。全年認(rèn)真開(kāi)展了臨床醫(yī)護(hù)人員醫(yī)療安全知識(shí)宣教，組織學(xué)習(xí)衛(wèi)生部頒發(fā)的《醫(yī)療事故處理辦法》及《醫(yī)療文書(shū)書(shū)寫(xiě)規(guī)范》，嚴(yán)格落實(shí)差錯(cuò)事故登記上報(bào)。及時(shí)完善病歷書(shū)寫(xiě)和各種醫(yī)療文書(shū)確實(shí)履行各項(xiàng)簽字手續(xù)。堅(jiān)持會(huì)診制度，認(rèn)真組織急危重病癥及疑難雜癥討論，切實(shí)加強(qiáng)了急危重病人的搶救和監(jiān)測(cè)，努力同病人及其家屬溝通思想，避免了醫(yī)患糾紛。

2.醫(yī)療質(zhì)量管理與控制體系建設(shè)情況報(bào)告

醫(yī)療衛(wèi)生改革的最終目標(biāo)是要以較低廉的費(fèi)用為病人提供較優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)。近幾年來(lái)，我院和其它市級(jí)綜合性醫(yī)院一樣，成為了我市醫(yī)療衛(wèi)生工作的基本組成部分，而且形成了獨(dú)有的中醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生工作體系，在為人民群眾提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的中醫(yī)藥醫(yī)療保健服務(wù)、繼承發(fā)展中醫(yī)藥學(xué)術(shù)和培養(yǎng)中醫(yī)藥人才方面作了不懈的努力。在2023年，我院堅(jiān)持以病人為中心的服務(wù)理念，以提高醫(yī)療質(zhì)量、合理收費(fèi)、降低醫(yī)療費(fèi)用為落腳點(diǎn)，努力為廣大患者提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)。醫(yī)院業(yè)務(wù)收入同比增加14.36，門(mén)診量同比增加12.18，住院病人同比增加5.41，剔除工作量增加因素后，同比增加4.85，而每個(gè)門(mén)診病人費(fèi)用為108.78元,為我市市級(jí)9家醫(yī)院的最低。

一、加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理，保證和提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量

（一）醫(yī)療質(zhì)量管理是醫(yī)院管理的核心，提高醫(yī)療質(zhì)量是管理醫(yī)院根本目的。醫(yī)療質(zhì)量是醫(yī)院的生命線，醫(yī)療水平的高低、醫(yī)療質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到醫(yī)院的生存和發(fā)展。2023年，我院在“醫(yī)療質(zhì)量服務(wù)年”活動(dòng)的基礎(chǔ)上，把減少醫(yī)療質(zhì)量缺陷，及時(shí)排查、消除醫(yī)療安全隱患，減少醫(yī)療事故爭(zhēng)議，杜絕醫(yī)療事故當(dāng)作重中之重的工作。我院嚴(yán)把醫(yī)療質(zhì)量關(guān)，各科室嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范診療行為，堅(jiān)持首診負(fù)責(zé)制、三級(jí)查房制、疑難病人會(huì)診、重危病人及術(shù)前術(shù)后討論制度。增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，注重醫(yī)療活動(dòng)中的動(dòng)態(tài)分析，做好各種防范措施，防患于未然。針對(duì)當(dāng)前患者對(duì)醫(yī)療知情權(quán)要求的提高，完善各項(xiàng)告知制度。加強(qiáng)質(zhì)控管理，住院病歷書(shū)寫(xiě)實(shí)施了《**市中醫(yī)病歷書(shū)寫(xiě)實(shí)施細(xì)則》和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)近一年的運(yùn)行，我院住院病歷的書(shū)寫(xiě)在全市中醫(yī)系統(tǒng)住院病歷質(zhì)控檢查中，總分為全市第二位，前十名優(yōu)勝病歷中我院占三位，前二名均為我院醫(yī)務(wù)人員。

（二）優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)流程以提高醫(yī)療質(zhì)量的基礎(chǔ)。服務(wù)流程是醫(yī)療機(jī)構(gòu)的運(yùn)行結(jié)構(gòu)和方式，在不增加病房、衛(wèi)技人員的基礎(chǔ)上，優(yōu)化的醫(yī)療服務(wù)流程決定了醫(yī)療機(jī)構(gòu)的效率和競(jìng)爭(zhēng)力，這在很大程度上增強(qiáng)了醫(yī)院的長(zhǎng)期生存能力，使醫(yī)院的可用資源通過(guò)平衡流程中的各組成部分來(lái)減少重復(fù)和浪費(fèi)，使醫(yī)院現(xiàn)有硬件和軟件達(dá)到較高的利用率和較好的利用水平，盡可能發(fā)揮專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的能力，盡可能滿(mǎn)足病員的需求，取得較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。我院堅(jiān)持以病人為中心，在優(yōu)化醫(yī)療流程，方便病人就醫(yī)上下功夫，求實(shí)效，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，努力為病人提供溫馨便捷、優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)。推出各項(xiàng)便民措施，如收費(fèi)掛號(hào)窗口聯(lián)網(wǎng)，減少掛號(hào)排長(zhǎng)隊(duì)，部分專(zhuān)家設(shè)立專(zhuān)門(mén)掛號(hào)窗口，推出電話預(yù)約掛號(hào)等措施。醫(yī)技科室出報(bào)告單推出。護(hù)理部門(mén)在開(kāi)展護(hù)士評(píng)選活動(dòng)中涌現(xiàn)了一批先進(jìn)護(hù)士，全年評(píng)出護(hù)士56名，護(hù)患構(gòu)筑連心橋，推出便民措施，想方設(shè)法為病人解決實(shí)際問(wèn)題，住院病人對(duì)護(hù)理工作滿(mǎn)意度達(dá)96。

（三）實(shí)施醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療安全教育，是加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量的基礎(chǔ)。如何提高管理者自身素質(zhì)和加強(qiáng)全院醫(yī)務(wù)人員的素質(zhì)教育是質(zhì)量管理的基礎(chǔ)。提高醫(yī)療質(zhì)量不是單靠幾位管理者或部分醫(yī)務(wù)人員的努力可以實(shí)現(xiàn)的，而是需要醫(yī)院全體職工具有正確的人生觀、價(jià)值觀、職業(yè)道德觀；需要強(qiáng)烈的責(zé)任感、事業(yè)心、同情心；需要樹(shù)立牢固的醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療安全意識(shí)；在院內(nèi)全面開(kāi)展優(yōu)質(zhì)服務(wù)和“安全就是的節(jié)約，事故就是的浪費(fèi)”活動(dòng)，激發(fā)職工比學(xué)習(xí)、講奉獻(xiàn)的敬業(yè)精神，形成了比、學(xué)、趕、超的良好氛圍。

（四）建立完善的質(zhì)量管理體系，規(guī)范醫(yī)療行為是核心。近年來(lái)，我院從加強(qiáng)制度建設(shè)入手，結(jié)合各崗位的工作性質(zhì)、工作內(nèi)容，制定了崗位職責(zé)、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、人事管理、會(huì)議、學(xué)習(xí)、考勤、安全保衛(wèi)、后勤管理、財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理、醫(yī)療文書(shū)檔案管理，獎(jiǎng)、懲等共五部分241條管理制度；制定了行政管理、醫(yī)療質(zhì)量管理、護(hù)理質(zhì)量管理、藥品管理、院內(nèi)感染控制管理、財(cái)務(wù)管理以及思想政治工作和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)管理等26項(xiàng)質(zhì)量控制考核細(xì)則；制定職能科室、業(yè)務(wù)科室綜合目標(biāo)責(zé)任書(shū)，做到一級(jí)管一級(jí)，一級(jí)向一級(jí)負(fù)責(zé)的格局。明確責(zé)任，保證職能，做到責(zé)、權(quán)明確，利益適度，從而管理上做到了有章可循，有章必依，逐步完善管理上的法制化、制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

建立符合醫(yī)院實(shí)際的質(zhì)量管理體系，醫(yī)院成立了以院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)、醫(yī)務(wù)科和各臨床科室為成員的質(zhì)量管理，質(zhì)量控制考核領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全院質(zhì)量管理工作。全院形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓；分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓；職能科室天天抓；臨床科室時(shí)時(shí)抓的醫(yī)療質(zhì)量、醫(yī)療安全管理的格局。

加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理堅(jiān)持平時(shí)檢查與月、季、年質(zhì)控相結(jié)合，嚴(yán)把環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，確保終末質(zhì)量關(guān)?！白ト?、“促三嚴(yán)”、落實(shí)“三級(jí)醫(yī)師”查房制度。醫(yī)務(wù)科經(jīng)常組織院內(nèi)職工學(xué)習(xí)衛(wèi)生法律、法規(guī)、制度、操作規(guī)程及操作常規(guī)，并記入個(gè)人業(yè)務(wù)檔案。近年來(lái)通過(guò)開(kāi)展以醫(yī)療業(yè)務(wù)管理，努力提高醫(yī)療質(zhì)量，確保醫(yī)療安全為目標(biāo)的全方位質(zhì)量管理工作，使醫(yī)院的各項(xiàng)工作達(dá)到了綜合目標(biāo)責(zé)任制預(yù)期目的，醫(yī)療質(zhì)量逐步提高，安全隱患逐漸減少，無(wú)醫(yī)療事故發(fā)生，醫(yī)療糾紛也相對(duì)較少，提高了醫(yī)療質(zhì)量，確保醫(yī)療安全，今年順利通過(guò)浙江省三級(jí)乙等中醫(yī)院復(fù)評(píng)工作。

二、提高醫(yī)療質(zhì)量，降低醫(yī)療費(fèi)用，是醫(yī)院的最根本目標(biāo)

提高醫(yī)療質(zhì)量，降低醫(yī)療費(fèi)用，讓老百姓用較少的錢(qián)享受較為優(yōu)良的醫(yī)療服務(wù)是醫(yī)療體制改革的最根本目標(biāo)。降低醫(yī)療費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益也是每一位院長(zhǎng)、患者、社會(huì)人、醫(yī)護(hù)人員等共同關(guān)心的社會(huì)問(wèn)題，它是社會(huì)性質(zhì)和服務(wù)宗旨的直接反映。作為醫(yī)院的管理者要從加強(qiáng)科學(xué)管理素質(zhì)，降低管理成本著手，從提高服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)質(zhì)量上下功夫，突出以“技”取勝而非以“費(fèi)”取勝。

（一）今年我院嚴(yán)格執(zhí)行藥品、大型醫(yī)療器械設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)政策和藥品“順加作價(jià)”政策，實(shí)行醫(yī)藥分開(kāi)核算、分別管理、調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格，降低總的醫(yī)療費(fèi)用，降低藥品收入在醫(yī)院總收入中的比重。執(zhí)行藥價(jià)“順加作價(jià)”政策以后，我院減少藥品收入500多萬(wàn)元，實(shí)實(shí)在在減輕了病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。要實(shí)現(xiàn)“降低病人費(fèi)用”這一目標(biāo)，首要的是解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題和改善醫(yī)德醫(yī)風(fēng)問(wèn)題，要堅(jiān)持“為人民服務(wù)”的宗旨，正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)收益的關(guān)系，把社會(huì)效益放在首位，防止片面追求經(jīng)濟(jì)收益而忽視社會(huì)效益的傾向的思想?！耙圆∪藶橹行摹?，以廣大患者利益為前提，切實(shí)把醫(yī)護(hù)工作作為一個(gè)崇高的職業(yè)，處理好醫(yī)院、個(gè)人與患者之間的利益問(wèn)題；切實(shí)做到合理檢查、合理用藥，以低廉的價(jià)格提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，切實(shí)在醫(yī)療工作中實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想。

（二）擴(kuò)大門(mén)診業(yè)務(wù)量，提高工作效率。去年我院門(mén)診量達(dá)到53.81萬(wàn)人次，與去年同比增加12.18。通常來(lái)說(shuō)，同一種病且病情差不多的情況下，門(mén)診治療往往比住院治療的費(fèi)用要低得多。為滿(mǎn)足廣大群眾的需求，我院在原有門(mén)診所開(kāi)設(shè)科室的基礎(chǔ)上，去年又新開(kāi)設(shè)了中風(fēng)面癱專(zhuān)科門(mén)診、針灸減肥門(mén)診、失眠門(mén)診和心理咨詢(xún)門(mén)診。

隨著人民群眾醫(yī)療保健意識(shí)的增強(qiáng)，去年我院膏方門(mén)診在前年的基礎(chǔ)上，繼續(xù)受到廣大市民的好評(píng)。我院請(qǐng)臨床經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)家為百姓度身定做，開(kāi)出不同需求的進(jìn)補(bǔ)膏方，不僅有市區(qū)居民還吸引了不少周邊地區(qū)的居民，去年共完成中藥膏方1280料。充分發(fā)揮了中醫(yī)中藥在醫(yī)療、康復(fù)、保健和慢性病方面的醫(yī)療特色和優(yōu)勢(shì)，吸引了更多的就醫(yī)病人，也為他們提供了良好的醫(yī)療服務(wù)，收到了較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

發(fā)揚(yáng)中醫(yī)藥特色優(yōu)勢(shì)，是中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的核心。對(duì)于醫(yī)院的發(fā)展，必須有自己的品牌和特色，醫(yī)院在提高綜合服務(wù)功能基礎(chǔ)上，狠抓重點(diǎn)專(zhuān)科建設(shè)。中西醫(yī)結(jié)合婦科、中醫(yī)兒科被列入市中醫(yī)重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目，眼底病專(zhuān)科、蛇傷專(zhuān)科、腰突癥專(zhuān)科、哮喘專(zhuān)科被列入市中醫(yī)重點(diǎn)專(zhuān)科建設(shè)項(xiàng)目，男性科和腫瘤科建設(shè)得到了進(jìn)一步發(fā)展，腫瘤科被確定為**省中醫(yī)重點(diǎn)扶持學(xué)科。婦科保胎病房、眼底病專(zhuān)科也以其治療手法多樣、療效確切、服務(wù)到位而吸引了廣大患者。婦科門(mén)診病人同比增加29.90，出院病人同比增加5.41，實(shí)際病床使用率同比增加15.40；腫瘤科門(mén)診病人同比增加26.70，出院病人同比增加22.4，實(shí)際病床使用率同比增加18.69，醫(yī)院通過(guò)重點(diǎn)專(zhuān)科的建設(shè)，業(yè)務(wù)量有了顯著上升。

（三）綜合實(shí)力不斷提高。我院在不斷加強(qiáng)和完善中醫(yī)藥醫(yī)療服務(wù)的基礎(chǔ)上，也十分重視發(fā)展西醫(yī)技術(shù)，走一條“中醫(yī)特色顯著，西醫(yī)功能全面”的新路子，去年我院骨傷科、婦科、外科等科室開(kāi)展各類(lèi)四類(lèi)手術(shù)的數(shù)量明顯增多，還積極引進(jìn)并開(kāi)展了許多微創(chuàng)手術(shù)，如骨傷科引進(jìn)關(guān)節(jié)鏡技術(shù)；普外科、婦科施行腹腔鏡手術(shù)；消化內(nèi)科成功施行胃鏡下大塊粘膜切除術(shù)；腫瘤科利用dsa施行腫瘤病人介入治療等等，進(jìn)一步提高醫(yī)院的綜合服務(wù)功能。

（四）降低醫(yī)療費(fèi)用還要處理好降低費(fèi)用和加強(qiáng)檢查、用藥的關(guān)系。有目的和必要的檢查、用藥，尤其在當(dāng)今充分利用現(xiàn)代高新科技設(shè)備和新藥、特效藥，是實(shí)現(xiàn)早診斷、早治療、早康復(fù)所必須的；又如外科、骨傷科、婦科等科室縝密制定圍手術(shù)期抗感染治療方案，倡導(dǎo)術(shù)前使用抗生素，并制定嚴(yán)格的抗生素使用原則，根據(jù)手術(shù)方式?jīng)Q定抗生素的選擇及使用時(shí)間，有效控制感染，減少并發(fā)癥，這些重點(diǎn)醫(yī)療環(huán)節(jié)管理的完善，使病人診斷治療的準(zhǔn)確性得以提高，這也是醫(yī)藥科技進(jìn)步的表現(xiàn)，是病人和社會(huì)發(fā)展的需要，從總體上講對(duì)醫(yī)院和病人都是有利的。其次是要處理好縮短住院天數(shù)與收治疑難重癥病人的關(guān)系。出院者平均住院日統(tǒng)計(jì)的目的是為了提高質(zhì)量、效率和效益，是為了減少病人的費(fèi)用，而不是單純?yōu)榱私y(tǒng)計(jì)上平均住院天數(shù)的減少。中醫(yī)藥有其自身特點(diǎn)，所收的病人慢性病人居多，疾病特點(diǎn)往往是“疑、難、雜、頑”，因此并不鼓勵(lì)科室為了完成指標(biāo)而收治一些與醫(yī)院功能和規(guī)模不相適宜的，住院時(shí)間短，治愈率高的病人，這對(duì)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效益的提高也是無(wú)益的。

隨著醫(yī)院規(guī)模建設(shè)和業(yè)務(wù)水平的不斷拓展，病人對(duì)醫(yī)療質(zhì)量也提出了更高的要求，如何滿(mǎn)足廣大人民的醫(yī)療保健需求，降低百姓的醫(yī)療費(fèi)用，是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)。我院將以此為目標(biāo)，不斷努力提高醫(yī)療質(zhì)量，為老百姓提供驗(yàn)、簡(jiǎn)、效、廉的中西醫(yī)藥服務(wù)，為提高人民群眾的健康水平，做出更大的貢獻(xiàn)。

3.醫(yī)療質(zhì)量管理與控制體系建設(shè)情況報(bào)告

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高對(duì)醫(yī)療質(zhì)量管理重要性的認(rèn)識(shí)。

我院堅(jiān)持以病人為中心、以醫(yī)療質(zhì)量為核心的服務(wù)理念，不斷深化改革，加強(qiáng)管理，改善服務(wù)態(tài)度，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，提高服務(wù)質(zhì)量，滿(mǎn)足群眾基本醫(yī)療需求，切實(shí)保障了人民群眾的身體健康和生命安全。但是，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，人民群眾的醫(yī)療服務(wù)需求越來(lái)越高。同時(shí)，衛(wèi)生改革不到位、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后、醫(yī)療衛(wèi)生資源總量不足和結(jié)構(gòu)不合理的雙重矛盾逐步凸現(xiàn)，醫(yī)患矛盾愈演愈烈，醫(yī)療糾紛事件時(shí)有發(fā)生，給醫(yī)患雙方造成了巨大的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重干擾了醫(yī)療機(jī)構(gòu)的正常工作秩序，損壞了衛(wèi)生系統(tǒng)的整體形象，給社會(huì)造成不穩(wěn)定因素。為了切實(shí)解決這些熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)一步提高人民群眾對(duì)醫(yī)療服務(wù)工作的滿(mǎn)意度，我縣從20xx年起，把醫(yī)療質(zhì)量管理擺在了重要議事日程，貫穿于衛(wèi)生工作的全過(guò)程，堅(jiān)持每年組織開(kāi)展醫(yī)療質(zhì)量管理活動(dòng)。

為加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)，我院專(zhuān)門(mén)成立了醫(yī)療質(zhì)量管理活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)醫(yī)療質(zhì)量管理活動(dòng)的督導(dǎo)，定期檢查、考核和調(diào)度活動(dòng)開(kāi)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。我院建立健全院、科兩級(jí)醫(yī)療質(zhì)量管理組織，明確主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓；各職能科室分工明確，精心組織，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)開(kāi)展情況的督導(dǎo)檢查，確保了活動(dòng)順利實(shí)施。

二、明確主題，確保醫(yī)療質(zhì)量管理活動(dòng)內(nèi)容豐富。

今年以來(lái)，我院以黨和國(guó)家的方針、路線、政策為指針，保證醫(yī)療安全、強(qiáng)化內(nèi)涵建設(shè)、杜絕醫(yī)療差錯(cuò)事故為目的；以加強(qiáng)思想教育、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、強(qiáng)化法制意識(shí)為重點(diǎn)；以完善規(guī)章制度、落實(shí)崗位職責(zé)、嚴(yán)格診療護(hù)理常規(guī)和各項(xiàng)技術(shù)操作規(guī)程為主要措施，明確主題開(kāi)展醫(yī)療質(zhì)量管理活動(dòng)，引導(dǎo)、帶領(lǐng)各科室抓質(zhì)量，使醫(yī)療質(zhì)量管理逐步推向深入，努力塑造醫(yī)護(hù)人員良好的社會(huì)形象，滿(mǎn)足人民群眾不斷提高的醫(yī)療服務(wù)和質(zhì)量安全要求。

三、強(qiáng)化培訓(xùn)，努力提升醫(yī)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)能力和水平。

醫(yī)務(wù)人員只有通過(guò)不斷地培訓(xùn)學(xué)習(xí)，專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)和水平才能得到更新和提高，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力才能不斷增強(qiáng)。為此，在今年組織的醫(yī)療質(zhì)量管理活動(dòng)中，我們始終把醫(yī)務(wù)人員的培訓(xùn)放在重要位置，采取多種形式，全面開(kāi)展業(yè)務(wù)技術(shù)人員培訓(xùn)，努力提升醫(yī)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)能力和水平。

具體做法是：一是組織衛(wèi)生法律法規(guī)、規(guī)章制度、職責(zé)規(guī)程、常規(guī)規(guī)范的學(xué)習(xí)。《醫(yī)療質(zhì)量管理相關(guān)法律文件匯編》、《醫(yī)院管理制度和人員崗位職責(zé)》，通過(guò)單位集中學(xué)習(xí)、醫(yī)務(wù)人員自學(xué)等形式，使醫(yī)務(wù)人員了解掌握衛(wèi)生法律法規(guī)、規(guī)章制度、職責(zé)規(guī)程、常規(guī)規(guī)范，強(qiáng)化其法律意識(shí)，增強(qiáng)依法執(zhí)業(yè)的自覺(jué)性。二是開(kāi)展多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)。醫(yī)務(wù)人員、業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)、病例書(shū)寫(xiě)培訓(xùn)、“三基”“三嚴(yán)”培訓(xùn)、護(hù)理培訓(xùn)、藥品培訓(xùn)、醫(yī)院感染知識(shí)培訓(xùn)、醫(yī)療糾紛防范等培訓(xùn)活動(dòng)，使醫(yī)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)明顯提高。三是在職人員繼續(xù)教育、著力抓好人才培養(yǎng)，提高衛(wèi)生技術(shù)隊(duì)伍的整體水平。

四是規(guī)范醫(yī)療文書(shū)，加強(qiáng)病歷質(zhì)量控制。按照衛(wèi)生部、國(guó)家中醫(yī)藥管理局《病歷書(shū)寫(xiě)基本規(guī)范》、《自治區(qū)醫(yī)療護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)規(guī)范》、《診療護(hù)理常規(guī)與操作規(guī)程》，規(guī)范醫(yī)務(wù)人員的病歷書(shū)寫(xiě)，提高醫(yī)療護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)質(zhì)量。醫(yī)療質(zhì)量管理工作總結(jié)四、依法監(jiān)管，全面提高醫(yī)療質(zhì)量管理和服務(wù)水平。