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流程
中心財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施首先要確立一個(gè)清晰的流程，確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和高效性。這一流程主要包括以下幾個(gè)步驟：
1. 預(yù)算編制：各部門需提前提交預(yù)算計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門匯總并審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。
2. 資金審批：所有支出需經(jīng)由授權(quán)人員審批，確保資金使用的合規(guī)性。
3. 賬務(wù)處理：會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)交易，保證賬目清晰無誤。
4. 審計(jì)監(jiān)控：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)是否符合規(guī)定，防止舞弊和錯(cuò)誤。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期生成財(cái)務(wù)報(bào)表，供管理層決策參考。
6. 資產(chǎn)管理：對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理，確保資產(chǎn)安全和增值。
包括哪些內(nèi)容
中心財(cái)務(wù)管理制度涵蓋以下主要內(nèi)容：
1. 預(yù)算管理制度：規(guī)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則。
2. 支出控制制度：明確支出審批權(quán)限，設(shè)定開支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報(bào)銷流程。
3. 會(huì)計(jì)核算制度：規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬務(wù)處理程序和會(huì)計(jì)政策。
4. 內(nèi)部審計(jì)制度：設(shè)立審計(jì)程序，規(guī)定審計(jì)頻率和范圍。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定報(bào)告周期、內(nèi)容和格式，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
6. 資產(chǎn)管理制度：包括資產(chǎn)登記、盤點(diǎn)、折舊和處置等規(guī)定。
7. 風(fēng)險(xiǎn)管理制度：識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定防范措施，確保財(cái)務(wù)安全。
重要性和意義
中心財(cái)務(wù)管理制度是保障組織財(cái)務(wù)健康、提升運(yùn)營效率的關(guān)鍵。其重要性體現(xiàn)在：
1. 規(guī)范運(yùn)作：通過制度化管理，避免人為錯(cuò)誤，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。
2. 提升效率：明確職責(zé)分工，優(yōu)化流程，提高財(cái)務(wù)處理速度，降低管理成本。
3. 透明度：通過公開透明的財(cái)務(wù)報(bào)告，增強(qiáng)內(nèi)外部信任，提升組織形象。
4. 決策支持：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層決策提供有力依據(jù)。
5. 防控風(fēng)險(xiǎn)：通過審計(jì)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題，預(yù)防財(cái)務(wù)危機(jī)。
中心財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善，不僅有助于提升財(cái)務(wù)管理的專業(yè)化水平，也有利于組織的整體運(yùn)營和發(fā)展。它是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，保障組織穩(wěn)定運(yùn)行的重要基石，需要全體成員共同遵守和維護(hù)。
中心財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 校園管理中心財(cái)務(wù)管理制度
大學(xué)校園管理中心財(cái)務(wù)管理制度
1、中心財(cái)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理,中心的各種收入必須開據(jù)蓋有財(cái)務(wù)處或集團(tuán)專用章的票據(jù),支付現(xiàn)金必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)人員審核、經(jīng)手人簽字方可后支付,嚴(yán)禁白條沖抵;
2、所有款項(xiàng)如數(shù)上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部,任何人不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實(shí)相符等;
3、外聘人員工資每月由專人負(fù)責(zé)上報(bào)中心主任核查,核查無誤后由財(cái)務(wù)人員上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部,發(fā)放到員工個(gè)人工資卡中;
4、職工加班費(fèi)等,由各部門管理人員上報(bào)中心,經(jīng)主任審定簽字后,由財(cái)務(wù)人員上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部,隨個(gè)人月工資一塊發(fā)放,發(fā)放到員工個(gè)人工資卡中;
5、各項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)經(jīng)費(fèi)的開支,部門上報(bào)計(jì)劃,經(jīng)主任審定后方可實(shí)施。報(bào)帳時(shí)必須做到票物相符,手續(xù)齊全,經(jīng)主任簽字后方可報(bào)帳;
6、各種票據(jù)資料、賬本財(cái)務(wù)人員必須妥善保管、不得丟失;按月搞好財(cái)務(wù)收支報(bào)表;
7、嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)制度和有關(guān)規(guī)定。
第2篇 中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度
中心校財(cái)務(wù)管理制度
1.學(xué)校財(cái)物一律歸學(xué)校所有,統(tǒng)一登記造冊(cè),建有財(cái)產(chǎn)賬,教職工只有使用權(quán)沒有所有權(quán)。
2.所有公物不經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)不得外借。
3.學(xué)校對(duì)辦公室配置的教學(xué)用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次,教師工作調(diào)動(dòng)不足三年者配用物品不得帶走,平時(shí)誰毀壞誰賠償。
4.教師每學(xué)期用的教學(xué)資料應(yīng)登記造冊(cè),使用后歸還,丟失的賠償。
5.教師調(diào)動(dòng)前所用的公物及資料應(yīng)向?qū)W校交清,否則應(yīng)照價(jià)賠償。
6.任何人不得私自購買東西,所需物品應(yīng)由后勤擬定計(jì)劃后報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
7.財(cái)務(wù)管理人員要廉潔奉公,敢于抵制不正之風(fēng),嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的開支不得報(bào)銷。
8.嚴(yán)格財(cái)經(jīng)制度,任何教師除一費(fèi)制外不得收取任何費(fèi)用,按一費(fèi)制收取的金額一律上繳,不得私自占用,更不準(zhǔn)借作他用。
9.各辦公室、教室電燈要節(jié)約用電,不得亮長(zhǎng)明燈,更不準(zhǔn)私自使用電器設(shè)備。
10.嚴(yán)格出差補(bǔ)助制度,未經(jīng)批準(zhǔn)一切費(fèi)用不得報(bào)銷,出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
11.會(huì)計(jì)要做到日清月結(jié),月收支情況向校長(zhǎng)匯報(bào),并定期公布賬目,每月應(yīng)向校長(zhǎng)以書面形式寫出收支余缺情況,年終寫出收支平?表。
第3篇 z中心幼兒園財(cái)務(wù)管理制度
為規(guī)范財(cái)務(wù)管理,切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好,根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。
二、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財(cái)務(wù)收支情況,按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項(xiàng)專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴(yán)禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。
六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟(jì)往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),堅(jiān)持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實(shí)相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財(cái)務(wù)人員,會(huì)計(jì)不得兼任出納,會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)動(dòng)工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù),報(bào)銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,重大開支須報(bào)學(xué)校行政討論決定。
十二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,對(duì)本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案,由會(huì)計(jì)人員按要求保管。
第4篇 某餐飲服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理制度
餐飲服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理制度
一、總則
1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。
2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳,算帳,記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,實(shí)行主任一支筆的財(cái)務(wù)審批制度。
5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。
5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無誤后及時(shí)入帳,并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。
9.因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。
三.銀行存款,支票管理制度
1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。
5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。
8.采購員使用支票結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。
3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。
五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理。
2.開錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必須填寫市場(chǎng)購貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理。
4.報(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。
2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。
3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。
4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。
5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿,要銷毀時(shí),必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。
6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行,銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字,蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。
第5篇 中心校財(cái)務(wù)公開物資采購輪班管理制度
中心校財(cái)務(wù)公開、物資采購輪班管理制度
為做好我校的物資采購,規(guī)范學(xué)校物資管理方式,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,增強(qiáng)教師對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)及物資采購過程的監(jiān)督,進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理及物資采購過程的透明度和民主化,保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展,特制訂zz中心學(xué)校財(cái)務(wù)公開及物資采購輪班管理制度。
一、財(cái)務(wù)公開的目的
實(shí)行財(cái)務(wù)公開,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保證收支行為的規(guī)范化;量入為出,保證重點(diǎn),兼顧一般,注重資金的使用效益,厲行節(jié)約,制止奢侈浪費(fèi);增強(qiáng)教職工民主意識(shí),激勵(lì)教職工參與理財(cái),積極有力地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
二、財(cái)務(wù)公開的原則
財(cái)務(wù)公開應(yīng)當(dāng)遵循合法、及時(shí)、真實(shí)和公正的原則,不得侵犯他人私隱,商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學(xué)校利益。
三、財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容
1、學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度,上級(jí)有關(guān)文件和政策性通知;學(xué)校獎(jiǎng)懲制度及績(jī)效工資實(shí)施方案。
2、學(xué)校預(yù)算編制及執(zhí)行情況;
3、年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況;
4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的采購和處置情況;
5、教職工獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資發(fā)放、社會(huì)保障繳費(fèi)情況;
5、教師工資情況;
6、各月報(bào)帳情況;
7、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
四、財(cái)務(wù)公開的方式
1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄;
2、定期召開教職工代表會(huì)議;
3、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體;
4、其他便于教職工和社會(huì)知曉的形式。
五、財(cái)務(wù)公開的組織
1、財(cái)務(wù)公開是學(xué)校民主管理的重要體現(xiàn)。成立以彭萬龍校長(zhǎng)為組長(zhǎng),潘成江、劉雙平、熊儒軍、陳代軍、陳文香為組員的財(cái)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財(cái)務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。
2、財(cái)務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進(jìn)行;學(xué)校財(cái)務(wù)分期中、期末各公示一次;其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)與重大活動(dòng)的公開時(shí)間,應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開。
六、物資采購方式
1、學(xué)校需要采購物資,必須經(jīng)校務(wù)會(huì)討論決定;
2、采購時(shí)間一般安排在周末,不得占用正常上課時(shí)間(特殊情況除外);
3、實(shí)行教師輪班參與采購,實(shí)行輪班制,根據(jù)采購數(shù)量的多少,由1名或2名教師代表參與采購,除遇喪假、婚假、產(chǎn)假或病假外(病假必須有醫(yī)生開具的證明),一律不許請(qǐng)假,否則以曠工論處;
4、采購教師在采購過程中,原則上不允許做與采購無關(guān)的事。
5、采購安排除校長(zhǎng)、學(xué)校財(cái)務(wù),其他教師全部參與。
七、本制度經(jīng)校務(wù)會(huì)討論通過,如有異議,請(qǐng)通過校務(wù)會(huì)討論。
附:采購教師輪班安排表
zz中心學(xué)校物資采購安排表
序號(hào)姓名 采購日期 備注
注:1、每次采購人員由學(xué)校決定1名或2名教師參與,依次往下類推;
2、根據(jù)教師實(shí)際情況安排,如有人員增減則往后類推。
第6篇 中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度
中心校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度
一、為規(guī)范財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù),加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保財(cái)會(huì)工作有序進(jìn)行,根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,制定本規(guī)則。
二、學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)和有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。
三、單位或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借領(lǐng)、報(bào)銷各種款項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預(yù)算指標(biāo)。
四、辦理借款
1、借款人應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填寫借款單,借款人員簽名須是本人簽名,不可代筆。借款單經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,并經(jīng)會(huì)計(jì)室審核后付款。
2、所有借款一律實(shí)行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費(fèi)或零星購物的現(xiàn)金借款,應(yīng)于出差回?；蜣k妥驗(yàn)收手續(xù)后辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。
五、購買物品的發(fā)票及報(bào)銷
1、購買物品前要落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源,申購貴重儀器設(shè)備的,要經(jīng)過校長(zhǎng)室的可行性論證。
2、購買時(shí)應(yīng)認(rèn)真了解商品質(zhì)量是否可靠,價(jià)格是否合理,能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備:發(fā)票的名稱;填制發(fā)票的日期;填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受發(fā)票單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額。
3、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章(或發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章等)。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票,大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發(fā)票向財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí),其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。
5、全校財(cái)產(chǎn)物資的申購、驗(yàn)收、調(diào)配、報(bào)廢等均應(yīng)由總務(wù)處統(tǒng)一辦理。
六、差旅費(fèi)報(bào)銷 按規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。具體寫明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)、預(yù)借差旅費(fèi)數(shù)額等,車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分,住宿費(fèi)及其他合法單據(jù)粘貼在報(bào)銷單背面。經(jīng)報(bào)銷人簽名,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后向會(huì)計(jì)室辦理報(bào)銷手續(xù)。
七、預(yù)算 每學(xué)期開學(xué)后,財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入情況,并配合校長(zhǎng)做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃,做到?？顚Ｓ?杜絕開空頭支票。
八、結(jié)帳和審計(jì)
1、學(xué)校帳目要做到日清月結(jié),每學(xué)期結(jié)束,學(xué)校要成立結(jié)帳小組,清理全期帳目,做到民主理財(cái)。
2、自覺接受上級(jí)審計(jì)部門的審計(jì),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。
九、其他事項(xiàng)
1、經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明文件的批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文號(hào)。
2、會(huì)計(jì)憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用會(huì)計(jì)憑證時(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以復(fù)制。向外單位提供的會(huì)計(jì)憑證復(fù)制件,應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記蒲上登記,并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規(guī)則自頒布日起實(shí)施。凡與本規(guī)則不一致的,以本規(guī)則為準(zhǔn)。
第7篇 支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
國庫支付中心財(cái)務(wù)印章與預(yù)留簽字管理制度
一、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,由資金組會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)管理 ,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途。
二、凡對(duì)外使用單位財(cái)務(wù)專用章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)使用財(cái)務(wù)印章,由資金組主管會(huì)計(jì)復(fù)審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財(cái)務(wù)專用章,舊印章要登記造冊(cè)移交區(qū)檔案館;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更,個(gè)人預(yù)留印章移交本人。
四、實(shí)行預(yù)留單位印章、簽字及審批權(quán)限備案,核算組預(yù)留《單位財(cái)務(wù)印章、簽字及審批權(quán)限表》,對(duì)單位報(bào)賬業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核。
第8篇 實(shí)業(yè)管理中心財(cái)務(wù)管理制度
江西__實(shí)業(yè)管理中心財(cái)務(wù)管理制度
第1章 總則
第1條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合中心實(shí)際情況，特制定本制定。
第2條 會(huì)計(jì)核算遵循收付實(shí)現(xiàn)制原則。
第3條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
（1） 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)秩序。
（2） 中心財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的主要任務(wù)是及時(shí)申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)安全與完善。
（3） 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
（4） 中心財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作接受省國控公司財(cái)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
（5） 按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及附注，做好財(cái)務(wù)分析工作。
第4條 財(cái)務(wù)管理是單位經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，財(cái)務(wù)科對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守單位秘密。
第2章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作
第5條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
第6條 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。
第7條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第8條 做好會(huì)計(jì)審核工作，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。
第9條 財(cái)務(wù)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)賬務(wù)與實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬表相符。
第10條 建立會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料須整理成冊(cè)、有序存放、妥善保管。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管和銷毀，維護(hù)會(huì)計(jì)檔案的完整性。
第11條 財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。
第3章 財(cái)務(wù)票據(jù)管理
第12條 本制定中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和收據(jù)。
第13條 支票管理：
（1） 支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財(cái)務(wù)印鑒章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由出納保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制定。
（2） 出納員嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
（3） 對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。
（4） 外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
第14條 發(fā)票、收據(jù)管理：
（1） 出納員負(fù)責(zé)管理銀行支票、發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等各項(xiàng)工作。使用票據(jù)的部門應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，配合財(cái)務(wù)科嚴(yán)格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。
（2） 開具收據(jù)應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據(jù)書寫必須工整，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。填寫錯(cuò)誤需作廢處理時(shí)，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號(hào)。
（3） 使用收據(jù)的部門必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并注明所領(lǐng)收據(jù)的數(shù)量及編號(hào)等，收據(jù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)先清點(diǎn)，如有少聯(lián)、缺份、錯(cuò)號(hào)等問題，應(yīng)整本退回。同時(shí)，必須按規(guī)定管理收據(jù)，不得損毀，對(duì)已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)核銷。
（4） 出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票、收據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。
（5） 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期和不定期檢查票據(jù)、收據(jù)使用情況，對(duì)違反本辦法規(guī)定的情況，除責(zé)令糾正外，還應(yīng)視具體情況予以處理并承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的，單位將移送司法機(jī)關(guān)處理。
第4章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第15條 現(xiàn)金管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本單位實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第16條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。單位的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第17條 銀行存款管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。
第18條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月要做好與銀行的對(duì)銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。
第19條 應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)人員對(duì)賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務(wù)部門積極催帳，避免形成壞賬。對(duì)個(gè)人借款應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→單位負(fù)責(zé)人。
第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請(qǐng)單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》、《旅差費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)復(fù)核后方可付款。
第5章 固定資產(chǎn)管理
第21條 固定資產(chǎn)的管理：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制定》規(guī)定，具備以下兩個(gè)條件的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：一般設(shè)備單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在1年以上。應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。
第22條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算管理及卡片登記工作，綜合科負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。
第23條 對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合科負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)主任辦公會(huì)批準(zhǔn)再進(jìn)行賬務(wù)處理。
第6章 收入管理
第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，
第25條 所有收入要按照規(guī)定及時(shí)入賬，不得截留至帳外或作其他處理。
第7章 支出管理
第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)和其他活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
第27條 支出范圍包括：管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、應(yīng)交稅金等，
（1）管理費(fèi)用：是指單位開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際支出。包括：職工工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險(xiǎn)費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、房租水電費(fèi)、油料費(fèi)、維修費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、稅金、其他支出。
（2）應(yīng)交稅金：指單位經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)及教育附加。
第28條 住房公積金按職工繳費(fèi)基數(shù)的12%、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按職工繳費(fèi)基數(shù)20%、基本醫(yī)療保險(xiǎn)按職工繳費(fèi)基數(shù)6%逐月繳納。
第29條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第30條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見《江西__實(shí)業(yè)管理中心差旅費(fèi)管理規(guī)定》。
第31條 單位各項(xiàng)支出由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理和核算，支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，計(jì)劃調(diào)度、規(guī)范管理、財(cái)務(wù)科要定期進(jìn)行支出情況分析、制定節(jié)支措施。
第8章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析
第32條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、經(jīng)營支出明細(xì)表。單位財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90日內(nèi)完成。
第33條 年末應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明主要內(nèi)容包括：
（1） 收入、支出情況，完成任務(wù)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況等。
（2） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)，以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。
第34條 財(cái)務(wù)分析是單位財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)單位收支情況做出分析，通過分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
第9章 附 則
第35條 本辦法由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解。
第36條 本辦法自主任辦公會(huì)通過之日起開始施行
公司財(cái)務(wù)管理制度
小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
縣建設(shè)局財(cái)務(wù)管理制度
