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流程
中學財務管理制度的核心流程包括以下幾個步驟：
1. 預算編制：學校應每年進行預算編制，明確收入來源和支出計劃，確保資金的合理分配和使用。
2. 收支管理：所有收入必須及時入賬，支出需經過審批流程，不得擅自挪用或超支。
3. 賬目記錄：建立健全會計賬簿，詳細記錄每一筆收支，保證財務信息的準確無誤。
4. 審計監(jiān)督：定期進行內部審計，同時接受外部審計機構的年度審查，確保財務透明。
5. 資產管理：對學校固定資產、流動資產進行有效管理，防止資產流失。
6. 報表編制與分析：定期編制財務報表，分析財務狀況，為決策提供依據。
7. 決算報告：年度結束后，編制決算報告，全面反映學校一年的財務運營情況。
包括哪些內容
中學財務管理制度應涵蓋以下幾個主要內容：
1. 財務政策：明確財務管理的目標、原則和策略，為財務活動提供指導。
2. 預算制度：規(guī)定預算的編制、審批、執(zhí)行和調整流程。
3. 收支審批：設立審批權限，規(guī)定不同級別的開支需要不同級別的批準。
4. 會計核算：制定會計核算辦法，確保會計信息的真實性和完整性。
5. 內部控制：建立內部控制機制，防范財務風險。
6. 資金管理：規(guī)定資金的籌集、使用、存儲和投資規(guī)則。
7. 審計程序：設定內外部審計的程序和標準，保證審計的有效性。
8. 法規(guī)遵守：確保財務活動符合國家相關法律法規(guī)。
9. 財務報告：規(guī)定財務報告的編制、審核和公開流程。
重要性和意義
中學財務管理制度的建立和執(zhí)行，對于學校的健康發(fā)展至關重要：
1. 規(guī)范運作：制度能規(guī)范財務行為，防止違規(guī)操作，保障學校財務安全。
2. 提高效率：通過明確的流程，可以提高財務管理效率，減少無效勞動。
3. 保障資源：合理的預算和資產管理，確保教育資源的合理配置和有效利用。
4. 增強透明度：通過公開透明的財務報告，增強學校公信力，贏得社會信任。
5. 防范風險：嚴格的內部控制和審計機制，有助于提前發(fā)現和預防財務風險。
6. 促進發(fā)展：健康的財務狀況為學校的戰(zhàn)略規(guī)劃和持續(xù)發(fā)展提供堅實基礎。
中學財務管理制度是學校財務管理工作的基石，它不僅關乎學校的經濟安全，更是學校運營效能和教育質量的重要保障。因此，制定并嚴格執(zhí)行財務管理制度，是每一位管理者不可忽視的責任。
中學財務管理制度3范文
第1篇 中學財務管理制度3
中學財務管理制度(三)
為了加強學校財務管理,規(guī)范財經制度,嚴肅財經紀律,做到有計劃支出,確保學校經費收支平衡,為學校發(fā)展提供經費保障,特制訂學校財務管理制度。
1、嚴格執(zhí)行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經費支出計劃,會計根據計劃負責編制學校經費預算,預算起草后提交校長辦公會研究,經計財科下達批復后,按規(guī)定執(zhí)行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財,實行財務公開。定期審查財務賬目,去除不合理的開支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示,認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示,每一學期結束組織部分教師進行財務清理,將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理,實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學校必須做到應收盡收,并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理,各班各處室等非財務管理部門不得存放現金,堅決杜絕公款私存、私設小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過2000元,學期放假前三天各班必須結清所有費用(含欠款),未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除,并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據聯簽制和費用報銷制。支出單據實行聯簽制,學校對預算內外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”(經辦人、分管領導、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產類支出還要經實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經營者自己到學校報銷的現象。所有支出費用必須當月結清,超過期限必須說明理由,否則不予報銷。
5、對大額經費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支,實行先運行后結算的辦法,在支出事項或活動結束后統(tǒng)一結算。
6、對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并帶回附件,簽字(寫明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時,應將事由、地點、人員、大致時間報校長,同意后方可用車,否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數后,方可出差,否則不予以報銷差旅費,市外出差實行限額報銷。
8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類,日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權,不徇私情,按制度規(guī)定把好收支關,拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學校所有經費存放在一張儲蓄卡上,實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時,主動辦好交接手續(xù)。
9、財務人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理,由學校財務室撥給食堂一定的周轉金,所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據必須有“三人”(經辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據必須在下周二前入庫結賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學期一結算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的,要及時足額發(fā)放到學生手中。領取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學校和班級不得擠占、挪用,對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。
11、加強固定資產管理,嚴防集體財產流失。學校建立固定資產賬薄,由總務主任負責登記保管,新增固定資產要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產,工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產每學期盤查一次,減少的固定資產要合理,且經過正常批準,切實做到賬物相符,嚴防集體財產流失。
12、調出人員必須結清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關手續(xù)。
**中學
二0一0年三月
第2篇 某中學財務管理制度
中學財務管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務管理,明確經濟責任,根據財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學校總務處財務辦公室統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學?？倓仗庁攧辙k公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定,結合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經學校領導審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學?？倓仗帒e極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數,應分清班級,做到數字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經總務副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。
⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”,并及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;為學?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經發(fā)現,按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學?？倓仗幗o予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款后,借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經財務主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經財務校長審核無誤后方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術節(jié)、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經校領導批準后,財務方可付款。
7.學期結束前一個星期,借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經分管財務校長批準。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經常性支出及節(jié)假日支出外,應分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批權限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內由財務副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經校長簽批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容,發(fā)票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數量大、品種繁多,須經校領導研究同意,并經學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,并附文字說明;按月結帳、對帳,現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后,應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
第3篇 中學財務管理的制度
為切實加強財務管理,讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益,根據上級有關精神,結合我校實際,全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規(guī)定的基礎上,本學年特訂如下制度:
一、嚴格控制壓縮非生產性開支
1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內,本部控制在4000元以內,具體措施是:
①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發(fā)包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行:本鎮(zhèn)范圍內每人每餐標準10元以內,上縣每人每餐20元以內,市省區(qū)域每人每餐30元以內。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當月結清(開支標準同上)。
2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內,本部控制在2000元以內,具體可用公款租車的情況是:
①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。
②趕會,為學校拖運物質。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結清。
3、慰問:
①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標準每人200元。
②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日,由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產性開支
1、學校添置維修:
①1000元以下的項目,由學校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準后方可進行,并要將有關情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進行,如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施,最后有關情況需在教師大會上通報。
2、物質采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總,()再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規(guī)定的標準,提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預算,預算由各線主要負責人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行,期末結算時如有突破,該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動:運動會、教師會、現場會、大型考試、大型檢查等,具體負責人也必須事先造出經費預算報告,經校委會討論通過,再由財務室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務室,極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支,確不需要進入學校帳目的,經手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放,必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放,所有應發(fā)放的表格應由學校后勤處統(tǒng)一制作,各線負責人根據平時所掌握記載的情況,在規(guī)定的時間內造出表冊,由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向學校借款,確有特殊情況的,500元以內由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范,除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現,食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發(fā)票報銷,且所有憑證上一定要有經手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結,食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。
第4篇 z中學財務管理制度
財務管理目標是什么財務管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學財務管理制度,僅供參閱。
一、財務工作指導思想、任務、基本職能
1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經費的使用效率,為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。
3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令,維護財經紀律,保護公共資財的安全,根據上級有關規(guī)定和學校具體情況,編制和執(zhí)行學校的財務計劃,擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經濟決策。
二、內部財務管理責任制
(一)總務主任崗位職責
1、在校長的領導下,協助校長做好財務管理參謀,具體負責領導財會人員及財務往來工作,積極做好教育第一線服務工作。
2、負責總務部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓,做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務處密切協作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應,按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
4、管理校產:負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產。
5、管理財務:審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學校的綠化和協助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學條件和學校環(huán)境。
7、抓好傳達室,做好學校的安全保衛(wèi)工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務工作能力,正確處理會計賬務,熟練運用計算技術和分析方法,做好本職工作。
2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報,對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務,必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內、外資金的核算和管理。
4、按照經濟核算原則,定期檢查,分析預算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結經驗,揭露存在的問題,及時向領導匯報,提出建議。
5、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調動工作時,必須辦理交接手續(xù)。
7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權拒付,并向學校有關領導人匯報。
2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現金的管理。
3、根據收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結算工作。
4、應逐日盤點和保管好庫存現金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現金管理制度,每天結賬,大量現金要及時交存銀行,日清月結,嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數繳入銀行或財政專戶。對暫付的現金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結賬。
6、認真完成領導交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務,樹立為教育服務的思想,以高度負責的精神,保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。
2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導,分工負責,管用結合,合理調配,物盡其用”的原則,使學校財產,物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產、儀器、物資的作用。
3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領導匯報。
4、教學儀器等固定資產,需經校長或主管領導批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續(xù),管理人員無權出借。
5、完成學校領導交給的其它工作任務。
三、會計人員內部牽制制度
1、在校長的統(tǒng)一領導下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。
2、空白支票、現金由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。
3、每月結賬,出納填好結報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數,按時上報給會計,會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。
四、財務收支稽核制度
1、審查財務。各項經費的支出,必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。
2、各項財務收出,每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據,統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據都應按規(guī)定進行嚴格稽核?；巳藛T應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名,說明用途。實物的票據,是否有保管員簽名。
3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字,方可到出納處報銷。
4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證,出納有權拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領導匯報。
5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應及時糾正保證質量。
五、原始記錄管理制度
(一)原始憑證必須具備下列內容:
1、原始憑證的名稱
2、原始憑證的的填制日期和編號
3、接受憑證單位的名稱
4、經濟業(yè)務內容摘要
5、經濟業(yè)務的實物數量和金額及收付款方式
6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章
(二)原始憑證的填制必須符合下列要求
1、記錄真實2、內容完整
3、填制及時4、書寫清楚
(三)原始憑證的審核
1、合法、合理性的審查
2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。
3、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。
六、財務收支報銷審批制度
1、向學生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據,向學生和家長公開收費范圍、標準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。
2、學校的各項財務支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。
3、審批程序:學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權拒報。
4、其它非實物性支出,一律按上級有關規(guī)定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經校長總務主任審核簽名,方可報銷。
5、學?；窘ㄔO等與外單位有往來的經濟業(yè)務,必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù),經稽核審批后方可報銷。
七、財產物資計量驗收制度
1、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。
2、各部門保管的財產,必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產實物帳一式兩份,一份上交總務處,接受總務處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學校的財產,每學期自查一次,每年由總務處核對一次。
3、保管人員在驗收中發(fā)現質量上、數量上、單價上有問題,由經辦人員負責退辦,財產物資在盤點時,發(fā)現有質量、數量與賬面不符,應查明原因,采取相應的措施。
八、財產物資保管及賠償制度
(一)保管員:
1、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產,必須經過有關保管員驗收,清點數量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。
2、經常清理財物,實物應分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學用品及時向總務處提供購物計劃,保障教學第一線的供應。
3、領用出租財物時,要經過有關領導同意,方可領發(fā)、出借。及時記錄財產、物資減少數,并注明減少的原因,領用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。
4、上班時間不得擅自離開崗位,無關人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預先安排好工作。
(二)出借、賠償制度
1、學校一切財產出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。
2、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。
3、教室財產由各班負責保管,對愛護財產,財產管理好的班級,學校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。
九、銀行收支管理制度
1、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶,不得開設任何形式的存折戶。
2、嚴格遵守銀行的各項結算制度,接受銀行的監(jiān)督。
3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉讓。
4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領取人的簽字。
5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。
6、出納人員應按月和銀行對帳,編制銀行存款調節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。
7、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。
十、現金收支管理制度
1、堅持現金專人保管,學校的現金收支業(yè)務應由出納辦理。
2、嚴格執(zhí)行庫存現金管理條例,每天的庫存現金為1000元,超過限額應在當日下班前送存銀行,不得坐支現金。
3、嚴格遵守使用現金的范圍,不屬于現金支付范圍的款項,必須采取轉賬結算方式。
4、嚴格現金收支手續(xù)。收到現金時,應給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據;付出現金時,應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。
5、出納對當日辦理的現金收付業(yè)務,必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。
6、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經過有關領導同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。
十一、財務預決算分析制度
1、按上年的財務收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務預算,年終編制收支決算。
2、定期或不定期的對預決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學期分析一次),并為校長提供決算的依據。
十二、票據管理制度
1、根據上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內注銷票據。票據領用時,領用人要簽字,遺失要追究領用人的責任。
2、嚴格票據管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。
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第5篇 某初級中學財務管理制度
e初級中學財務管理制度
為了嚴肅財經紀律、加強財務管理,根據《樅陽縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。
1、學校依據上級規(guī)定,每年制訂出財務收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經費開支,應書寫書面報告交校長,經研究同意后,才能納入預算開支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據學校經費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據,專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權拒付。
4、總務處負責實物資產收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監(jiān)督財務的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監(jiān)督。
樅陽縣e初級中學
第6篇 中學校財務管理制度
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
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sp; (2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。
（4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權限處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學?？倓仗帲?，任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、民主理財制度
> 1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從2005年月日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
第7篇 中學工會財務管理制度
經搬中學工會財務管理制度
為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為群眾服務,切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。
一、按期收好各項經費：工會經費和工會會費
二、記帳及時、切實做到內容、數字真實、摘要清楚、經常核對，做到帳帳相符、帳據相符、帳表相符。
三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。
四、會員慰問費不超過會費的20%
五、妥善保管現金和一切帳目帳務、憑證，定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經費的開支情況，主動向經費審查委員會提供有關的財務工作資料，接受經費審查委員會審查
六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務制度、財務紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。
第8篇 外國語中學財務管理制度
外國語中學財務管理制度
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。
二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。
三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。
四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。
五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。
六、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。
七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。
八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。
九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。
十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。
第9篇 中學財務室管理制度
鄴建中學財務室管理制度
一、每天上班時，應檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常；下班時要關好保險箱、門窗、防盜門，并配設防盜報警裝置。
二、每日過夜保險箱中的現金不得超過規(guī)定數。
三、財務室因特殊情況存放大量現金，應派專人值班；財務人員支、存大數額現金時，應派專人護送。
四、現金、支票、經濟專用章嚴格遵守會計制度，分別指派專人保管。
五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉交他人。
第10篇 吳興高級中學財務管理制度
為規(guī)范學校財務管理，積極推進校務公開，學校財務實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定?，F對學校經費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。
一、學?；椖繉徟?/p>
學校基建和大規(guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務主任負責監(jiān)督。
二、學校物品采購審批
學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務處，500元以下由總務處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。
三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關人員采購，或與教委裝備站聯系配備或補助購買。
四、學校圖書資料訂購。
由教務處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領導審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。
五、經費開支審批權限
根據市財政局、教育局學校各種經費開支必須由財務主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務主任預審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預審簽字；然后交財務分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。
六、報銷手續(xù)
購買、訂制物品，經辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經要關處室同意，安排好課務和工作，報銷時由相關處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數額。
七、學校支票使用規(guī)定
學校財務專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領用支票必須填寫《學校領用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領取支票。
八、因公借款審批
因公出差或購物現金一般先由當事人墊付，需大額現金的可到財務處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。
第11篇 中學公務卡財務報銷管理制度
山天中學公務卡財務報銷管理制度
1.持卡人辦理公務卡消費支出業(yè)務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經領導審批同意后，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出經核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。
第12篇 某某中學財務管理制度
一個公司財務管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網為大家整理了一則某中學財務管理制度范本,僅供參考。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
第13篇 南充高級中學財務室規(guī)范化管理制度
財務室為了有效地管好、用活辦學經費，保證把有效的驗費投入到教育、教學第一線，本著“開源，節(jié)流，增收節(jié)支”的原則，使學校經費管理逐步趨于合理化，科學化，根據學校二校區(qū)實際情況，持制訂如下規(guī)范化管理制度。
（1）財務機構設置
在各級行政部門的領導下，認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，認真執(zhí)行《會計法》。學校應對二校區(qū)的人、財、物集中進行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設會計，只設一個出納，新校區(qū)設報賬員一名。各校區(qū)設一個財產保管員，負責該校區(qū)的財務，物資的管理工作。
（2）收入管理
根據物價部門核定的標準，證收費，實行公示制度。學校的一切資金收入，包括校內各部門代收代繳費，場必須經校財務室登記入賬，納入會計核算，實行財務監(jiān)督。學校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴格遵守國家銀行的各項制度，嚴禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結，新校區(qū)報賬員必須每周到財務室結賬，備用金核定在1萬元。
（3）經費支出管理
學校實行預決算審改制度，學校所有的經費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經費多少及何種性質的支出，均由校長或分管校長經管，由紀委和財會人員監(jiān)督。學校一切經費的支取，未經校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務統(tǒng)一制定的票據。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據，白條等不得作付款的原始憑據，財會人員應拒絕支付。
（4）會計和出納應協調配合，分工合作。
會計在工作中，嚴格按照國家相關法律，法規(guī)認真審核、清理、登記學校的收入發(fā)票，嚴格財務監(jiān)督稽核工作，保證學校的一切收入及時準確地全部入賬，認真審核學校的各項支出，把好賬務收支平衡。定時做好財務的月報表，年初年終的預決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認真執(zhí)行現金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。
財務室會計和出納都要做好臨時性的外出工作，本處室同志協作配合共同搞好學校財務工作，并隨時接受領導分配的其它任務。
第14篇 中學財務管理制度范本
**中學財務管理制度
為切實加強財務管理，讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益，根據上級有關精神，結合我校實際，全體教職工在嚴格遵守上級各項財務管理規(guī)定的基礎上，本學年特訂如下制度：
一、嚴格控制壓縮非生產性開支
1、招待費：全年招待費萬中總部控制在6000元以內，本部控制在4000元以內，具體措施是：
①來客盡可能在食堂開餐，喝酒喝谷酒，一般不分發(fā)包煙，不上水果；有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行：本鎮(zhèn)范圍內每人每餐標準10元以內，上縣每人每餐20元以內，市省區(qū)域每人每餐30元以內。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳，如有特殊情況，必須分別向值班校長和校長匯報，得到同意后方可開支，且開支的帳目必須當月結清（開支標準同上）。
2、租車費：全年租車費，萬中總部控制在3000元以內，本部控制在2000元以內，具體可用公款租車的情況是：
①陪上級檢查，大型督查，考試，集體活動。
②趕會，為學校拖運物質。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格，帳目一律也要月底結清。
3、慰問：
①慰問病困教職工：一人次禮品、慰問金總計不超過150元，生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員；年終困難教職工的慰問，人員確定由集體研究決定，標準每人200元。
②教職工直接親屬（主要指雙方父母）病故等，由學校工會派人前往吊言：送花圈、鞭炮等，每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日，由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產性開支
1、學校添置維修：
①1000元以下的項目，由學校后勤處將情況在校委會上通報，值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目，首先由后勤處將情況在校委會上通報，再提交教代會審議，值班校長批準后方可進行，并要將有關情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目，首先由后勤處將有關情況在校委會上通報，職代會審議，校長同意后方可進行，如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施，最后有關情況需在教師大會上通報。
2、物質采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總，(www.)再報值班校長審批，一次采購金額在1000元以上的購買，采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督，要建好入庫臺賬，大件購買：米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同，所有購物必須符合國家規(guī)定的標準，提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預算，預算由各線主要負責人具體操作，報值班校長審核和校長審批后，再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行，期末結算時如有突破，該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動：運動會、教師會、現場會、大型考試、大型檢查等，具體負責人也必須事先造出經費預算報告，經校委會討論通過，再由財務室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務室，極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支，確不需要進入學校帳目的，經手人必須在一定時間內在校委會或職代會上將有關情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放，必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放，所有應發(fā)放的表格應由學校后勤處統(tǒng)一制作，各線負責人根據平時所掌握記載的情況，在規(guī)定的時間內造出表冊，由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向學校借款，確有特殊情況的，500元以內由值班校長審批，500元以上由校長審批，一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元，所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范，除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現，食堂購物有部分白條外，其余一律憑有效發(fā)票報銷，且所有憑證上一定要有經手人、證明人、校長審批簽字方可入帳，本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結，食堂帳要組織教工代表一月清理一次，并要在教師大會上通報，行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次，也要在教師大會上予以通報。
**中學
2023年上學期
第15篇 z中學學校財務管理制度
每個城市都有多所中學,為了規(guī)范的管理,每個中學都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務管理制度是較為重要的一項。以下是某中學學校財務管理制度的范本,僅供參考。
為了進一步規(guī)范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展,根據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結合我校實際,特制訂****中學財務管理制度。
一、學校的財務管理機構是學校財務處,財務處由財務處主任、主辦會計、助理會計、現金會計等成員組成。我校的財務管理工作是在校長(學校會計行為的第一責任人)的統(tǒng)一領導下,由財務處主任具體組織財務處的有關人員在各自的責權范圍內組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”。
二、財務管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學習,努力提高思想素質,樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學校財務秘密,牢固樹立為教學服務,為師生服務的思想。
三、財務管理人員必須認真學習和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富財務會計知識,提高自身的業(yè)務素質及管理水平,提高工作能力,按照國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,對學校的財務活動進行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學質量和辦學規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關系,財務管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。
六、財務管理人員應參與學校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學校經濟工作和財務工作會議,保證學校財務工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務管理人員在編制學校月、季、年度財務收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經教育、財政等主管部門,批準后列入預算或追加支出計劃。
七、學校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學校財務處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領購管理工作,只有現金會計才是我校合法的收款人?，F金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費,當期(月)的收入當期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。
八、進一步嚴格學校支出的管理
1、學校經費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務法規(guī)制度和財經紀律,執(zhí)行學校制訂的各項內部開支定額標準(支出管理的行為規(guī)范),學校做好不相容職務的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執(zhí)行,做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關規(guī)定,學校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務。
3、為了能及時準確的反映學校財務收支成果,要求當期(月)的支出當期報支,原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責人提出意見,專控商品必須取得批購手續(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標,按審批權限(以一張發(fā)票金額為限),報經有關負責人進行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產與材料,由固定資產保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產部門保管員也應簽字,據此登記固定資產明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產總帳及明細帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學校工作人員因會務性、事務性出差一般要出示會議通知,先由學校分管領導批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關費用的票據進行有序的粘貼,寫清附件的張數,交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務室有關同志按規(guī)定進行審核,并根據規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務處主任進行財務審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據學校與教工配偶方單位簽訂的有關協議,對應由我方承擔醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
(3)因工傷而發(fā)生的有關醫(yī)療費用,須在學校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務室有關同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據由有關人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強結余及分配的管理,對學校全年收支活動進行全面的清查、核對、結算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,專款專用。
十二、嚴密手續(xù)制度,加強學校資產管理,防止國有資產流失。
1、加強流動資產管理,建立健全現金、各種存款存貨管理的內控制度。
(1)認真貫徹《會計法》關于內部牽制的原則規(guī)定,做到經管現金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設定,計算機業(yè)務操作與業(yè)務審核分開。做到分工明確,職責清楚。
(2)進一步嚴格報銷手續(xù),現金、各種存款的支出必須符合學校支出管理制度的要求及請購、報支程序。現金會計應根據上級財政與中國人民銀行關于現金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關規(guī)定,對收支業(yè)務進行真實性、合法性及完整性的復核,辦理有關現金及轉帳結算業(yè)務(100元以上的支出原則上應辦理轉帳結算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關發(fā)票的領用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
(3)遵守現金及各種存款的管理規(guī)定。根據正常需要核定庫存現金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支。現金、各種存款要做到日清日結,現金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié),調節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認真做好現金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領導小組簽訂安全責任書,接受上級有關部門定期或不定期的對現金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內每年至少兩次)
(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學校財務處設“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應收及暫付款項的管理
(1)應收帳款是學校應收取而尚未收到的各種款項,是其它有關單位或個人對債權學校資金的占用,學校應該控制應收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結算和催收。目前,主要是加強對三產租金的收入管理,使應收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
(2)暫付款是學校墊付給其他有關單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預算或計劃的款項,財務處應講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內結算報銷(不超過三十天),預付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預付下年度設備、工程款外,其它借款原則上應全部結清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結算,并將暫付款的清單報告財務及單位負責人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產的管理,學校財務處設“固定資產”會計科目,對我校固定資產實行總額控制進行管理,具體由學校固定資產管理員會同部門固定資產保管員進行分室保管,財務處做好協調指導工作,同時制訂固定資產管理制度(已另訂),明確責任,按章辦事,提高固定資產使用效益。
4、提高學校無形資產(學校聲譽、商標權、著作權、土地使用權等)的管理意識,要重視對無形資產的保護,要依法管理利用無形資產,取得合法的經濟效益,為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學校要重視對外投資的管理,學校的對外投資應當按照國家有關規(guī)定,報主管部門、國有資產管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關系,按有關財務制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學校負債的管理:
1、在市場經濟條件下,學校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學校借款的行為要分清不同性質,對負債進行分別管理,并及時組織清算。
2、學校要有計劃的安排支出,要適當控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務,厲行節(jié)約,促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務部門要結合學生代辦費管理制度,做好每學期代辦費的收支結算工作。
十五、學校財務處主任及校長對每月的財務報表應認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學校內審小組應定期對財務管理工作進行監(jiān)督檢查,總結經驗教訓,提出財務管理工作考核意見,作為會計機構履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學校各項事業(yè)的發(fā)展。
第16篇 中學學校財務管理制度
某中學(學校)財務管理制度
為了搞好學校的財務管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務制度的貫徹執(zhí)行,根據《中華人民共和國會計法》和有關文件精神,結合本校實際情況,特制定本制度。
一、加強財務工作的領導,健全財務機構,充實財務人員。嚴格執(zhí)行財經紀律,實行“一枝筆”審批制度。
二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經方針政策和法規(guī),運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。
三、預算資金的領、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據學校經費情況,編制好一學期經費安排計劃。
四、嚴格遵守國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應當根據其情節(jié)輕重,給予行政處分和經濟處罰,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。
五、所有預算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務部門進行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準將預算內資金轉為預算外,也不能把預算外支出擠入預算內開支。
六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向學生家長收取名目繁多的費用,或向學生家長所在單位攤派、索要財物。
七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設立專戶記錄提支情況。
八、進一步建立和健全財產物資管理制度。設置機構,配備專管或兼管人,有專人負責管理財產物資。并按照會計制度的規(guī)定,設置健全的財產物資登記卡,對于財產物資的新建、增添、調撥、借出、報廢、報損、清查、賠償等應按照會計制度規(guī)定的有關辦法、程序和權限辦理。對現有財產、物資要加強管理,提高財產物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產物資的制度。
九、深入持久地開展“增產節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。
十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動,必須經學校領導批準,未經批準的,財會人員有權拒絕借款和報帳。經批準的,其費用開支應按有關文件執(zhí)行,超標開支者,自己負責超標部分。
十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經領導批準后,由總務處派出采購人員購買,未經批準的,財務人員可拒絕報帳。
十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務人員可拒絕報帳。制作假憑據和涂改發(fā)票者,嚴加追究。
十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。
十四、加強財會隊伍的建設,通過各種培訓,提高財會人員業(yè)務素質和管理水平。財會人員應忠于職守,堅持原則,嚴格執(zhí)行財經制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應充分運用會計手段,開展財務活動分析,及時提供有關資金使用效果的信息和改進建議。
