- 目錄
第1篇 九月份公司工作總結(jié)
一、工作概述： 依照國家政策、法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定，按照公司董事會賦予的職權(quán)和公司規(guī)定的審計(jì)程序?qū)靖魃a(chǎn)部門（車間）的生產(chǎn)管理制度和生產(chǎn)消耗等進(jìn)行監(jiān)督。保證生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；保證所有生產(chǎn)數(shù)據(jù)，在適當(dāng)?shù)臅?jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使生產(chǎn)部門報(bào)表的編制符合會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)；保證生產(chǎn)部門賬面物資與實(shí)存物資核對相符；
二、本月工作內(nèi)容：
1、硅膠部生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)（續(xù)8月）
2、低壓車間生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)
3、公司對外投資業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)（協(xié)助）
4、公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)（協(xié)助）
5、smc制品部生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)
三、本月存在的問題：
1、在公司對外投資業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)和公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中：
2、在生產(chǎn)部門審計(jì)中：
三賬兩表的檢查：設(shè)備工量具臺賬只起清單的作用，沒有連續(xù)性和永續(xù)性；產(chǎn)品臺賬只起產(chǎn)品清單的作用，沒有連續(xù)性和永續(xù)性；原材料消耗臺賬沒有建立。三賬更查不出某臺設(shè)備的生產(chǎn)工時(shí)和利用率，生產(chǎn)了那些產(chǎn)品？這些產(chǎn)品生產(chǎn)了多少？，消耗了那些原材料？各消耗了多少？它們的損耗率和平均損耗率是多少？工資分配如何？定額調(diào)整的依據(jù)是什么？等等。
工資核算沒有系統(tǒng)分析，如計(jì)件工資、計(jì)時(shí)工資、其他津貼或補(bǔ)助所占總工資的比例，以及定額調(diào)整的依據(jù)等。
設(shè)備保養(yǎng)沒有嚴(yán)格執(zhí)行，設(shè)備點(diǎn)檢表過于簡單，每臺設(shè)備都是三四個(gè)點(diǎn)檢保養(yǎng)項(xiàng)目或就是一張清潔記錄表。
崗位職責(zé)說明過于粗略，沒有具體的職責(zé)和權(quán)限，責(zé)權(quán)利不明確，授權(quán)情況沒有規(guī)范。人員培訓(xùn)不具體不系統(tǒng)：沒有成文文件或制度規(guī)定，質(zhì)量指標(biāo)不具體。生產(chǎn)計(jì)劃落實(shí)與控制制度沒有連續(xù)性，車間主管憑經(jīng)驗(yàn)組織生產(chǎn)，具體表現(xiàn)為如下問題。
生產(chǎn)機(jī)能方面的問題有：①生產(chǎn)均衡性差。②生產(chǎn)能力的利用率低。如硅膠部設(shè)備閑置嚴(yán)重，如固體膠６臺設(shè)備閑置３臺，液體３組閑置１組，絕緣平板機(jī)４臺全部停產(chǎn)且設(shè)備和模具都有輕微的銹蝕和灰塵，ａｐｇ設(shè)備５臺閑置2臺。epdm所有設(shè)備處于新產(chǎn)品開發(fā)階段。smc制品部模壓車間共有18臺設(shè)備，一般情況下使用8至10臺，設(shè)備利用率在44.44%到55.55%之間，設(shè)備臺賬及設(shè)備工時(shí)沒有完善，在設(shè)備有效利用率、使用率的統(tǒng)計(jì)上還比較模糊。
生產(chǎn)計(jì)劃職能及工作方面的問題主要表現(xiàn)在：①車間的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃不夠具體、明確甚至沒有計(jì)劃。②日常作業(yè)缺乏計(jì)劃性。 ③進(jìn)度控制與生產(chǎn)調(diào)度隨意性大。
管理人員對生產(chǎn)管理認(rèn)識不足，缺乏系統(tǒng)的管理知識，憑經(jīng)驗(yàn)和頭腦記憶來處理事件，僅僅停留在為生產(chǎn)而生產(chǎn)，只注意產(chǎn)品數(shù)量上的質(zhì)量合格率，將時(shí)間花費(fèi)在人員調(diào)配和生產(chǎn)排班上，沒有充分發(fā)揮出管理者的領(lǐng)導(dǎo)和示范作用。如在培訓(xùn)方面大部分都是靠師傅帶徒弟的方式或靠自己平時(shí)摸索，積累經(jīng)驗(yàn)來了解、感悟。經(jīng)驗(yàn)是很重要，但是經(jīng)驗(yàn)畢竟不系統(tǒng)，存在一些盲區(qū)，所以必須經(jīng)過系統(tǒng)的理論培訓(xùn)和沉淀來提高管理水平，使管理工作由自發(fā)上升到自覺的層次。
四、本月工作心得：
1、一個(gè)好的制度和規(guī)范，應(yīng)該得到很好的執(zhí)行并推廣，但是在實(shí)際的操作中并不存在如此的現(xiàn)象。
2、心得
隨著公司近期改革的深入，我本來只打算盡力完成自己的審計(jì)計(jì)劃，但隨著審計(jì)的進(jìn)程，很多事情越來越讓我感到困惑。接單生產(chǎn)型企業(yè)和部門必須要有優(yōu)異的執(zhí)行能力，加上盯緊成本，才能立于不敗之地。正如一個(gè)成功企業(yè)初期30%靠戰(zhàn)略，40%靠執(zhí)行力，30%靠運(yùn)氣，發(fā)展成熟的企業(yè)20%靠戰(zhàn)略，60%靠執(zhí)行力，20%靠運(yùn)氣。執(zhí)行力才是一個(gè)成功企業(yè)的保障，作為市場為導(dǎo)向的企業(yè)思考要以客戶為主軸，決策在于重要與效果，執(zhí)行要靠核心骨干（核心骨干有幾？）：
共3頁,當(dāng)前第1頁
第2篇 2023九月份公司工作總結(jié)優(yōu)秀范文
一、工作概述： 依照國家政策、法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定，按照公司董事會賦予的職權(quán)和公司規(guī)定的審計(jì)程序?qū)靖魃a(chǎn)部門（車間）的生產(chǎn)管理制度和生產(chǎn)消耗等進(jìn)行監(jiān)督。保證生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；保證所有生產(chǎn)數(shù)據(jù)，在適當(dāng)?shù)臅?jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使生產(chǎn)部門報(bào)表的編制符合會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)；保證生產(chǎn)部門賬面物資與實(shí)存物資核對相符；
二、本月工作內(nèi)容：
1、硅膠部生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)（續(xù)8月）
2、低壓車間生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)
3、公司對外投資業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)（協(xié)助）
4、公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)（協(xié)助）
5、smc制品部生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)
三、本月存在的問題：
1、在公司對外投資業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)和公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中：
公司存在嚴(yán)重制度不健全。購買資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度的相關(guān)制度存在，如《公司章程》、《公司債券持有人明細(xì)資料保管制度》、《公司信息披露制度》，但是《公司購買資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度》沒有建立，目前在實(shí)際的操作運(yùn)行中都是參照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》。對外投資的內(nèi)部控制制度的相關(guān)制度存在，如《公司章程》、《公司債券持有人明細(xì)資料保管制度》、《公司信息披露制度》，但是《公司對外投資的內(nèi)部控制制度》沒有建立，目前在實(shí)際的操作運(yùn)行中都是參照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》。建議公司盡快結(jié)合公司的具體情況進(jìn)行細(xì)化和具體化建立完善1.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)制度；2.對外投資可行性研究、評估與決策控制；3.對外投資執(zhí)行控制；4.對外投資處置控制；5.監(jiān)督檢查等基本制度以及詳細(xì)的流程說明。作為公司的對外投資的內(nèi)部控制制度，應(yīng)該是符合公司的自身的管理、經(jīng)營、生產(chǎn)特點(diǎn)的，并反映了公司文化背景的操作性的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制程序和控制方法，而不是抽象地缺乏公司自身特征的專業(yè)人事普遍知曉的一般性的管理措施。
2、在生產(chǎn)部門審計(jì)中：
三賬兩表的檢查：設(shè)備工量具臺賬只起清單的作用，沒有連續(xù)性和永續(xù)性；產(chǎn)品臺賬只起產(chǎn)品清單的作用，沒有連續(xù)性和永續(xù)性；原材料消耗臺賬沒有建立。三賬更查不出某臺設(shè)備的生產(chǎn)工時(shí)和利用率，生產(chǎn)了那些產(chǎn)品？這些產(chǎn)品生產(chǎn)了多少？，消耗了那些原材料？各消耗了多少？它們的損耗率和平均損耗率是多少？工資分配如何？定額調(diào)整的依據(jù)是什么？等等。
工資核算沒有系統(tǒng)分析，如計(jì)件工資、計(jì)時(shí)工資、其他津貼或補(bǔ)助所占總工資的比例，以及定額調(diào)整的依據(jù)等。
設(shè)備保養(yǎng)沒有嚴(yán)格執(zhí)行，設(shè)備點(diǎn)檢表過于簡單，每臺設(shè)備都是三四個(gè)點(diǎn)檢保養(yǎng)項(xiàng)目或就是一張清潔記錄表。
崗位職責(zé)說明過于粗略，沒有具體的職責(zé)和權(quán)限，責(zé)權(quán)利不明確，授權(quán)情況沒有規(guī)范。人員培訓(xùn)不具體不系統(tǒng)：沒有成文文件或制度規(guī)定，質(zhì)量指標(biāo)不具體。生產(chǎn)計(jì)劃落實(shí)與控制制度沒有連續(xù)性，車間主管憑經(jīng)驗(yàn)組織生產(chǎn)，具體表現(xiàn)為如下問題。
生產(chǎn)機(jī)能方面的問題有：①生產(chǎn)均衡性差。②生產(chǎn)能力的利用率低。如硅膠部設(shè)備閑置嚴(yán)重，如固體膠６臺設(shè)備閑置３臺，液體３組閑置１組，絕緣平板機(jī)４臺全部停產(chǎn)且設(shè)備和模具都有輕微的銹蝕和灰塵，ａｐｇ設(shè)備５臺閑置2臺。epdm所有設(shè)備處于新產(chǎn)品開發(fā)階段。smc制品部模壓車間共有18臺設(shè)備，一般情況下使用8至10臺，設(shè)備利用率在44.44%到55.55%之間，設(shè)備臺賬及設(shè)備工時(shí)沒有完善，在設(shè)備有效利用率、使用率的統(tǒng)計(jì)上還比較模糊。
生產(chǎn)計(jì)劃職能及工作方面的問題主要表現(xiàn)在：①車間的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃不夠具體、明確甚至沒有計(jì)劃。②日常作業(yè)缺乏計(jì)劃性。 ③進(jìn)度控制與生產(chǎn)調(diào)度隨意性大。
管理人員對生產(chǎn)管理認(rèn)識不足，缺乏系統(tǒng)的管理知識，憑經(jīng)驗(yàn)和頭腦記憶來處理事件，僅僅停留在為生產(chǎn)而生產(chǎn)，只注意產(chǎn)品數(shù)量上的質(zhì)量合格率，將時(shí)間花費(fèi)在人員調(diào)配和生產(chǎn)排班上，沒有充分發(fā)揮出管理者的領(lǐng)導(dǎo)和示范作用。如在培訓(xùn)方面大部分都是靠師傅帶徒弟的方式或靠自己平時(shí)摸索，積累經(jīng)驗(yàn)來了解、感悟。經(jīng)驗(yàn)是很重要，但是經(jīng)驗(yàn)畢竟不系統(tǒng)，存在一些盲區(qū)，所以必須經(jīng)過系統(tǒng)的理論培訓(xùn)和沉淀來提高管理水平，使管理工作由自發(fā)上升到自覺的層次。
四、本月工作心得：
1、一個(gè)好的制度和規(guī)范，應(yīng)該得到很好的執(zhí)行并推廣，但是在實(shí)際的操作中并不存在如此的現(xiàn)象。
2、心得
隨著公司近期改革的深入，我本來只打算盡力完成自己的審計(jì)計(jì)劃，但隨著審計(jì)的進(jìn)程，很多事情越來越讓我感到困惑。接單生產(chǎn)型企業(yè)和部門必須要有優(yōu)異的執(zhí)行能力，加上盯緊成本，才能立于不敗之地。正如一個(gè)成功企業(yè)初期30%靠戰(zhàn)略，40%靠執(zhí)行力，30%靠運(yùn)氣，發(fā)展成熟的企業(yè)20%靠戰(zhàn)略，60%靠執(zhí)行力，20%靠運(yùn)氣。執(zhí)行力才是一個(gè)成功企業(yè)的保障，作為市場為導(dǎo)向的企業(yè)思考要以客戶為主軸，決策在于重要與效果，執(zhí)行要靠
第3篇 九月份保險(xiǎn)公司工作總結(jié)范文
九月份，我在在崗位上能為客戶提供很好的保險(xiǎn)咨詢服務(wù)，并且還能為公司外出招攬新業(yè)務(wù)，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。在公司里，我遵紀(jì)遵法，團(tuán)結(jié)集體，與同事們共同完成領(lǐng)導(dǎo)和上級布置的工作任務(wù)。下面是我對九月工作情況的總結(jié)。
一、不斷學(xué)習(xí)，參加培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)水平不斷進(jìn)步
學(xué)無止境，固然我對公司的各方各面都已很熟習(xí)，但我仍不滿足于現(xiàn)狀，為了不斷進(jìn)步自己的業(yè)務(wù)水平，我積極參加上級公司和支公司、本部分組織的各種業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考試考核，勤于學(xué)習(xí)，善于創(chuàng)造，不斷加強(qiáng)本身業(yè)務(wù)素質(zhì)的練習(xí)，不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)操縱技能和為客戶服務(wù)的基本功，把握了應(yīng)有的專業(yè)業(yè)務(wù)技能和服務(wù)技能，能夠熟練辦理各種業(yè)務(wù)，知曉本公司經(jīng)營的各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品并能有針對性地展開宣傳和促銷。
二、進(jìn)步思覺悟，在思想上政治上不斷進(jìn)步
一直以來，我都保持著積極取的心態(tài)，積極參加上級公司和支公司、本部分組織的各種政治學(xué)習(xí)、主題其它的工作中，都能嚴(yán)格執(zhí)行上級公司和支公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、內(nèi)控規(guī)定和服務(wù)規(guī)定，堅(jiān)持文明用語，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為和其它違規(guī)違章行為。業(yè)余生活檢點(diǎn)，不參與賭博、購買非法彩等不良行為。
在平時(shí)的工作中，我一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤奮懇地努力工作，上班早來晚走，立足崗位，默默奉獻(xiàn)，積極完成支公司和本部分下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。能夠積極主支動關(guān)心本部分的各項(xiàng)營銷工作和任務(wù)，積極營銷電子銀行業(yè)務(wù)和各種銀行卡等及其它中介業(yè)務(wù)等。
總之，保險(xiǎn)事業(yè)已成了我人生的一部份，帶著執(zhí)著和熱情，我會一直走下往，鼓足干勁，履行自己的工作和崗位職責(zé)。在這個(gè)月以來，我努力按上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，切實(shí)做好各方面工作，也取得了一定的成績，并得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定，也得到了同事們的好評。在對取得成績的同時(shí)，我也發(fā)現(xiàn)自己與秀的伙伴相比，還存在著一定的差距和不足。但，我有信心和決心在今后的工作中努力縮短與他們的差距，勇克服缺點(diǎn)和彌補(bǔ)不足，為進(jìn)一步進(jìn)步本身綜合素質(zhì)而努力。
第4篇 公司工會九月份月度工作總結(jié)怎么寫
1機(jī)組投產(chǎn)后總結(jié)。同時(shí)，按照上級公司的要求，公司工會完成了相關(guān)推進(jìn)材料的所寫準(zhǔn)備，對參賽項(xiàng)目的匯報(bào)材料進(jìn)行了修改和完善，工作做到主動及時(shí)。另外，公司工會還積極關(guān)心漕涇項(xiàng)目文明工地創(chuàng)建工作，做好與有關(guān)方面的聯(lián)系溝通。
五、工會特色工作經(jīng)驗(yàn)交流文章撰寫。月內(nèi)，按照上級工會的要求，公司工會將有三個(gè)方面的工作論文需要撰寫；為此，公司精心組織寫作班子及人員，商量討論，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，進(jìn)行稿件撰寫。同時(shí)，認(rèn)真做好相關(guān)圖片資料的匯集和整理，為光盤制作打下良好基礎(chǔ)。
六、兩級工會干部學(xué)習(xí)班的會務(wù)籌備工作，做好個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告。
七、組織職代會生活福利小組對食堂進(jìn)行檢查評比。9月16日至9月20日，職代會生活福利小組分別對常州、沙洲、太倉、吳涇、漕涇和公司本部食堂進(jìn)行了檢查。活動主要采取檢查食堂管理制度執(zhí)行情況、聽取職工建議和意見、分發(fā)意見征詢表的形式；檢查小組每到一處都對食堂的采購渠道以及進(jìn)貨憑證進(jìn)行抽查，并查看了食堂人員的健康證以及著裝上是否做到“三清、三白”和每天的飯菜留樣情況。還分別組織項(xiàng)目管理人員、食堂工作人員和一線職工進(jìn)行座談，廣泛聽取大家對食堂提出的建議和意見，并通過分發(fā)《食堂意見征詢表》，讓職工對食堂進(jìn)行打分。工會對檢查出的問題和職工反映比較突出的問題，及時(shí)開出整改意見單，限期整改。
本次檢查工作得到了各項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)、職工以及食堂工作人員的積極配合，從檢查情況來看，食堂在衛(wèi)生、價(jià)格以及菜肴品種總體上還是能夠得到大多數(shù)職工的認(rèn)可，對于存在的問題相信通過整改，會進(jìn)一步朝職工滿意的方向發(fā)展，同時(shí)檢查小組也對食堂工作人員所付出的勞動表示由衷的感謝，希望廣大職工能夠給予他們多一份理解和支持，共同為增強(qiáng)企業(yè)凝聚力而努力。
八、參與國電公司組織的安全生產(chǎn)月活動。月內(nèi)，公司工會積極參加了國電公司組織的基建安全生產(chǎn)月活動，對在建工程進(jìn)行了嚴(yán)格認(rèn)真的檢查。
九、關(guān)心大中專生學(xué)生生活。9月5日晚，李蘇與團(tuán)委、多經(jīng)部等部門同志一起，看望了住在恒豐路宿舍的公司大學(xué)生。他們帶去了慰問品和月餅，向遠(yuǎn)在他鄉(xiāng)的青年職工送去公司的一份心意，送去中秋節(jié)的一份問候。李蘇同志對大學(xué)生十分關(guān)心，認(rèn)真察看了每一件宿舍，詢問他們生活、工作的情況；并對他們說：公司會盡力為你們創(chuàng)造一定的生活條件，希望你們能多學(xué)技術(shù)，在自己的職業(yè)生涯道路上有更好的發(fā)展，為公司作出更大的貢獻(xiàn)。
9月10日中午，公司工會參加了閘電項(xiàng)目新進(jìn)單位的大中專學(xué)生座談會，龔潔慶等同志與青年知識分子們就現(xiàn)狀、發(fā)展進(jìn)行廣泛的溝通和討論，并對青年們關(guān)注的熱點(diǎn)問題進(jìn)行了回答。龔潔慶代表公司工會希望青年知識分子一要盡快適應(yīng)工程建設(shè)的環(huán)境，吃苦耐勞迎難而上；二要不斷學(xué)習(xí)，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，虛心向工人師傅和老技術(shù)人員學(xué)習(xí)；三要積極投入到針對青年知識分子開展的“最快進(jìn)步獎(jiǎng)”和“青年職業(yè)生涯導(dǎo)航”活動中去。
十、“萬勝卡”回收、登記工作。公司工會把職工的關(guān)心熱點(diǎn)始終當(dāng)作工作的重點(diǎn)，月內(nèi)，圍繞“第四屆企業(yè)文化節(jié)紀(jì)念卡”（簡稱“萬勝卡”）退卡工作，非常重視，積極落實(shí)專人去進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。目前，經(jīng)過大量的登記工作，已經(jīng)回收了1000余張卡，金額達(dá)10萬余元。下一步，公司工會將想辦法解決。
十一、組織本部及吳涇基地迎國慶職工牌賽。__年9月30日上午，為歡慶國慶，進(jìn)一步豐富職工文件生活，公司工會于吳涇基地食堂，興辦了__年度迎國慶職工牌賽，來自機(jī)施分公司、工程機(jī)械廠、吳涇項(xiàng)目、專業(yè)工地及焊接培訓(xùn)班的16對選手，興致勃勃地參加了“趕豬捉羊”比賽，現(xiàn)場氣氛熱烈。最后，經(jīng)過五輪緊張激烈的角逐，來自電氣專業(yè)的王勇、薛志宏組合榮獲第一。本次賽事，得到了吳涇地區(qū)各基層單位行政和工會的積極配合，他們合理安排好生產(chǎn)，選派好職工投入活動，做到了“工作文體兩不誤”。特別是機(jī)施分公司工會，為賽事的圓滿進(jìn)行，做了認(rèn)真細(xì)致的會務(wù)準(zhǔn)備。同日上午，在公司本部多功能廳，本一、本二及多經(jīng)三個(gè)工會聯(lián)手，組織了迎國慶職工80分牌賽，有16對選手參加了角逐，氣氛熱烈，比賽一直進(jìn)行到下午，石華和周曉鵬榮獲冠軍。
十一、有限公司保齡球比賽準(zhǔn)備工作。月內(nèi)，公司工會組織職工參加了上海電建“銀線杯”保齡球比賽，名列第四，活躍了職工的文體生活。
第5篇 2023公司九月份工作總結(jié)
二、本月工作內(nèi)容：
1、硅膠部生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)（續(xù)8月）
2、低壓車間生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)
3、公司對外投資業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)（協(xié)助）
4、公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)（協(xié)助）
5、smc制品部生產(chǎn)管理控制制度審計(jì)
三、本月存在的問題：
1、在公司對外投資業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)和公司購買資產(chǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中：
公司存在嚴(yán)重制度不健全。購買資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度的相關(guān)制度存在，如《公司章程》、《公司債券持有人明細(xì)資料保管制度》、《公司信息披露制度》，但是《公司購買資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度》沒有建立，目前在實(shí)際的操作運(yùn)行中都是參照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》。對外投資的內(nèi)部控制制度的相關(guān)制度存在，如《公司章程》、《公司債券持有人明細(xì)資料保管制度》、《公司信息披露制度》，但是《公司對外投資的內(nèi)部控制制度》沒有建立，目前在實(shí)際的操作運(yùn)行中都是參照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》。建議公司盡快結(jié)合公司的具體情況進(jìn)行細(xì)化和具體化建立完善1.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)制度；2.對外投資可行性研究、評估與決策控制；3.對外投資執(zhí)行控制；4.對外投資處置控制；5.監(jiān)督檢查等基本制度以及詳細(xì)的流程說明。作為公司的對外投資的內(nèi)部控制制度，應(yīng)該是符合公司的自身的管理、經(jīng)營、生產(chǎn)特點(diǎn)的，并反映了公司文化背景的操作性的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制程序和控制方法，而不是抽象地缺乏公司自身特征的專業(yè)人事普遍知曉的一般性的管理措施。
2、在生產(chǎn)部門審計(jì)中：
三賬兩表的檢查：設(shè)備工量具臺賬只起清單的作用，沒有連續(xù)性和永續(xù)性；產(chǎn)品臺賬只起產(chǎn)品清單的作用，沒有連續(xù)性和永續(xù)性；原材料消耗臺賬沒有建立。三賬更查不出某臺設(shè)備的生產(chǎn)工時(shí)和利用率，生產(chǎn)了那些產(chǎn)品？這些產(chǎn)品生產(chǎn)了多少？，消耗了那些原材料？各消耗了多少？它們的損耗率和平均損耗率是多少？工資分配如何？定額調(diào)整的依據(jù)是什么？等等。
工資核算沒有系統(tǒng)分析，如計(jì)件工資、計(jì)時(shí)工資、其他津貼或補(bǔ)助所占總工資的比例，以及定額調(diào)整的依據(jù)等。
設(shè)備保養(yǎng)沒有嚴(yán)格執(zhí)行，設(shè)備點(diǎn)檢表過于簡單，每臺設(shè)備都是三四個(gè)點(diǎn)檢保養(yǎng)項(xiàng)目或就是一張清潔記錄表。
崗位職責(zé)說明過于粗略，沒有具體的職責(zé)和權(quán)限，責(zé)權(quán)利不明確，授權(quán)情況沒有規(guī)范。人員培訓(xùn)不具體不系統(tǒng)：沒有成文文件或制度規(guī)定，質(zhì)量指標(biāo)不具體。生產(chǎn)計(jì)劃落實(shí)與控制制度沒有連續(xù)性，車間主管憑經(jīng)驗(yàn)組織生產(chǎn)，具體表現(xiàn)為如下問題。
生產(chǎn)機(jī)能方面的問題有：①生產(chǎn)均衡性差。②生產(chǎn)能力的利用率低。如硅膠部設(shè)備閑置嚴(yán)重，如固體膠６臺設(shè)備閑置３臺，液體３組閑置１組，絕緣平板機(jī)４臺全部停產(chǎn)且設(shè)備和模具都有輕微的銹蝕和灰塵，ａｐｇ設(shè)備５臺閑置2臺。epdm所有設(shè)備處于新產(chǎn)品開發(fā)階段。smc制品部模壓車間共有18臺設(shè)備，一般情況下使用8至10臺，設(shè)備利用率在44.44%到55.55%之間，設(shè)備臺賬及設(shè)備工時(shí)沒有完善，在設(shè)備有效利用率、使用率的統(tǒng)計(jì)上還比較模糊。
生產(chǎn)計(jì)劃職能及工作方面的問題主要表現(xiàn)在：①車間的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃不夠具體、明確甚至沒有計(jì)劃。②日常作業(yè)缺乏計(jì)劃性。 ③進(jìn)度控制與生產(chǎn)調(diào)度隨意性大。
管理人員對生產(chǎn)管理認(rèn)識不足，缺乏系統(tǒng)的管理知識，憑經(jīng)驗(yàn)和頭腦記憶來處理事件，僅僅停留在為生產(chǎn)而生產(chǎn)，只注意產(chǎn)品數(shù)量上的質(zhì)量合格率，將時(shí)間花費(fèi)在人員調(diào)配和生產(chǎn)排班上，沒有充分發(fā)揮出管理者的領(lǐng)導(dǎo)和示范作用。如在培訓(xùn)方面大部分都是靠師傅帶徒弟的方式或靠自己平時(shí)摸索，積累經(jīng)驗(yàn)來了解、感悟。經(jīng)驗(yàn)是很重要，但是經(jīng)驗(yàn)畢竟不系統(tǒng)，存在一些盲區(qū)，所以必須經(jīng)過系統(tǒng)的理論培訓(xùn)和沉淀來提高管理水平，使管理工作由自發(fā)上升到自覺的層次。
四、本月工作心得：
1、一個(gè)好的制度和規(guī)范，應(yīng)該得到很好的執(zhí)行并推廣，但是在實(shí)際的操作中并不存在如此的現(xiàn)象。
2、心得
隨著公司近期改革的深入，我本來只打算盡力完成自己的審計(jì)計(jì)劃，但隨著審計(jì)的進(jìn)程，很多事情越來越讓我感到困惑。接單生產(chǎn)型企業(yè)和部門必須要有優(yōu)異的執(zhí)行能力，加上盯緊成本，才能立于不敗之地。正如一個(gè)成功企業(yè)初期30%靠戰(zhàn)略，40%靠執(zhí)行力，30%靠運(yùn)氣 發(fā)展成熟的企業(yè)20%靠戰(zhàn)略，60%靠執(zhí)行力，20%靠運(yùn)氣。執(zhí)行力才是一個(gè)成功企業(yè)的保障，作為市場為導(dǎo)向的企業(yè)思考要以客戶為主軸，決策在于重要與效果，執(zhí)行要靠核心骨干（核心骨干有幾？）： 1.部門的控制點(diǎn)和流程增加，如電器9月1日的盤點(diǎn)表一塌糊涂，重盤。9月2日還是一塌糊涂，無可奈何，三天后還沒有盤點(diǎn)報(bào)表。問：為什么不找熟手盤點(diǎn)？答：沒有，要生產(chǎn)，用物料員盤點(diǎn)，他們才來不懂，就這樣子。問：班長呢?答：安排生產(chǎn)，班長開好單交給物料員領(lǐng)料。問：你呢？你干些什么？答：我也安排生產(chǎn)，你這人怎么這樣問，大不了我不干了，我不干了行不行。沒有培訓(xùn)先不說，沒有重視盤點(diǎn)也不說，單說管理流程，開單給物料員：去，把物料給我領(lǐng)來，
物料員找叉車，找計(jì)劃部人員簽字，到倉庫，結(jié)果倉庫沒有，返回到班長處：倉庫沒有料。班長找到車間主任：沒有了，沒法安排生產(chǎn)。車間主任急忙找計(jì)劃部物控：物料什么時(shí)候能到？。（這樣需要花費(fèi)多少時(shí)間？）目前計(jì)劃的管理方式：計(jì)劃員、車間主任、班長都是生產(chǎn)安排管理人員，形成三級重管，物料員再直接控制計(jì)劃與現(xiàn)場生產(chǎn)管理間隔期必然導(dǎo)致反應(yīng)緩慢，再加上計(jì)劃部人員經(jīng)常到車間參加現(xiàn)場管理和生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)，很少一次能找到。（又要花多少時(shí)間？）。生產(chǎn)管理又有幾個(gè)高級助理在從中協(xié)調(diào)。多管齊下，麻雀雖小，五臟俱全。而我有幸在生產(chǎn)計(jì)劃部辦公室里上班，總看見幾個(gè)領(lǐng)料的人員在等待簽單，而計(jì)劃人員總是在高管領(lǐng)導(dǎo)下開會或在車間控制進(jìn)度查單去了。己所不欲，勿施于人，自己在幾個(gè)月的時(shí)間里都分不清楚所管轄的物資，又怎么能叫一個(gè)才來的員工完成不熟悉的工作？共3頁,當(dāng)前第1頁 2.公司的企業(yè)文化有沒有形成凝聚力？現(xiàn)在公司請假的人特別多，不論是什么樣的借口都有，特別是近期在車間或部門再也看不到：當(dāng)你下班時(shí)誰會留在公司？當(dāng)部門主管或車間主任不在時(shí)誰會等在機(jī)器的旁邊？當(dāng)發(fā)貨很晚時(shí)，誰還會等到設(shè)備上車、拉走后才離開？當(dāng)工作較忙時(shí)，誰會安排好晚間的工作才離開？不論是物料還是計(jì)劃，不論是主管還是班長，誰會為第二天的工作有一個(gè)初步的核查和準(zhǔn)備？
3.他們到底懂不懂，自己該做些什么？該為下屬提供什么資源？沖突和績效在管理上是一種什么樣的關(guān)系，一個(gè)公司完全沒有沖突，表明這個(gè)公司工作沒有什么績效，因?yàn)闆]有人敢講話，一言堂。抱怨是第二次表現(xiàn)的機(jī)會，因?yàn)楸г咕褪峭对V，投訴就是第二次表現(xiàn)的機(jī)會，誰重視這第二次表現(xiàn)的機(jī)會？反而靠基層人員與服務(wù)協(xié)助部門發(fā)生武力沖突。導(dǎo)致下屬身心疲憊。
4.在培訓(xùn)上注重一把抓，不注重培訓(xùn)的成本和效果，在提高生產(chǎn)力的技能沒有起到什么作用，現(xiàn)場管理及物料管理還是那么混亂，計(jì)劃還是抓不住重點(diǎn)，加班不注重物料和技術(shù)支持的完備情況。
5.工作指令注重形式不注重思想和效果。發(fā)掘和發(fā)現(xiàn)問題，有幾個(gè)會對這個(gè)問題尋找對策，會對自己做的決策或方法有一個(gè)應(yīng)證。是不是在緊急狀況下隨便使用上一任的結(jié)果而將職責(zé)推在上一任的身上。
6.審計(jì)建議很少受到重視和改善。也許任何人都明白癥結(jié)所在，而沒有系統(tǒng)的解決方法，甚至處處推委，搪塞，總認(rèn)為這種建議在目前不能實(shí)施，好象只有讓老板看見自己的下屬在車間干活才能消除自己的危機(jī)感，也只有車間隨時(shí)都在加班才能展現(xiàn)蓬勃生機(jī)。
3、建議
據(jù)所掌握的各種信息及分析結(jié)論，針對公司模壓制品多而雜的狀況和裝配式的生產(chǎn)方式，經(jīng)過研究，我提出了如下改進(jìn)建議：
（1）建議有關(guān)人員對各類產(chǎn)品進(jìn)行合理的分類。統(tǒng)計(jì)近三年的每月的發(fā)貨記錄，分析產(chǎn)品發(fā)貨的頻率和數(shù)量來控制每月的生產(chǎn)計(jì)劃和庫存計(jì)劃。以發(fā)貨的次數(shù)和數(shù)量的多少來劃分abc。
（2）對各類產(chǎn)品年度生產(chǎn)計(jì)劃編制方法的建議：
①年度生產(chǎn)計(jì)劃以年銷售計(jì)劃（參考上年的出貨統(tǒng)計(jì)和近三年發(fā)貨頻率）及產(chǎn)成品的庫存情況為依據(jù)。
②編制具體明確的年度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，分季分月安排生產(chǎn)任務(wù)，各月生產(chǎn)任務(wù)的安排，應(yīng)針對不同類別的產(chǎn)品采取不同的編制方法。
（3）編制月份生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃應(yīng)據(jù)上月的實(shí)際完成情況和本月的臨時(shí)任務(wù)及庫存增減情況進(jìn)行修正從而確定本月的出產(chǎn)量，并據(jù)此確定月硫化量，進(jìn)而據(jù)全月的生產(chǎn)任務(wù)規(guī)定各種產(chǎn)品每天的生產(chǎn)進(jìn)度。
（4）建議在車間月生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃編制出來后，進(jìn)一步具體分解為各臺設(shè)備在更短時(shí)期內(nèi)的作業(yè)任務(wù)。
（5）實(shí)行詳細(xì)作業(yè)記錄制度，把作業(yè)記錄的累計(jì)和生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的進(jìn)度要求加以比較，據(jù)差異進(jìn)行生產(chǎn)調(diào)度。
（6）裝配計(jì)劃管理:包括現(xiàn)實(shí)月度、三日滾動和當(dāng)日裝配計(jì)劃的編制和調(diào)整;總成三日滾動、當(dāng)日裝配計(jì)劃下達(dá)、執(zhí)行和計(jì)劃 進(jìn)度跟蹤。 （7）裝配工藝管理:包括裝配生產(chǎn)的各個(gè)工序、裝配的零部件、裝配時(shí)間等的管理，以及裝配工藝改進(jìn)和技術(shù)資料的沉淀。
（8）物料配送管理:根據(jù)總成當(dāng)日裝配計(jì)劃合理配送各個(gè)工序時(shí)段的物料，并提供物料消耗情況及配送批次跟蹤。
（9）質(zhì)量在線管理:根據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對所采集的數(shù)據(jù)和異?，F(xiàn)象進(jìn)行判斷、現(xiàn)場記錄、報(bào)告、解決。
（10）設(shè)備維護(hù)管理:裝配車間設(shè)備運(yùn)行和維修記錄管理;包括設(shè)備故障信息、設(shè)備例行檢修項(xiàng)目和設(shè)備的定期例行檢修(維護(hù)、保養(yǎng)、點(diǎn)檢和潤滑計(jì)劃管理)、工模夾具的狀態(tài)以及填制《維修備件領(lǐng)料單》和完善《維修備件清單》。
（11）車間考核和管理:根據(jù)裝配追蹤過程記錄的信息，對每個(gè)工序、每個(gè)工人、每個(gè)工班進(jìn)行考核(質(zhì)量、消耗、產(chǎn)量、設(shè)備)。
（12）生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析:根據(jù)裝配追蹤過程記錄的信息，建立完善裝配車間的各種統(tǒng)計(jì)資料，如班報(bào)、日報(bào)、月報(bào)、季度、半年和年報(bào)等。計(jì)劃完成情況，裝配領(lǐng)料與裝配成品用料統(tǒng)計(jì)比較。
（13）裝配過程監(jiān)控:實(shí)現(xiàn)對工序裝配信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控、裝配車間設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)監(jiān)控、裝配車間設(shè)備報(bào)警控制，并將這些信息作為質(zhì)量檔案予以保存。
（14）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理:包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹、裝配工藝控制參數(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備基本信息、設(shè)備運(yùn)行參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以及維護(hù)保養(yǎng)項(xiàng)目信息的維護(hù)和查詢。
（15）加強(qiáng)對現(xiàn)場管理人員的職責(zé)細(xì)化培訓(xùn)，對一個(gè)現(xiàn)場管理人員來說：必須知道三點(diǎn)（勞務(wù)管理、生產(chǎn)管理、輔助上級）四方面（質(zhì)量、效率、成本、工傷事故）：
①勞務(wù)管理職責(zé)點(diǎn),人員的調(diào)配、排班、勤務(wù)、嚴(yán)格考勤、員工的情緒管理、新進(jìn)員工的技術(shù)培訓(xùn)以及安全操作、生產(chǎn)現(xiàn)場的衛(wèi)生、班組的建設(shè)等都屬于勞務(wù)管理。
②生產(chǎn)管理職責(zé)點(diǎn),生產(chǎn)管理職責(zé)包括現(xiàn)場作業(yè)、人員管理、產(chǎn)品質(zhì)量、制造成本、材料管理、機(jī)器保養(yǎng)等等。
③輔助上級節(jié)點(diǎn),現(xiàn)場管理人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確的向上級反映工作中的實(shí)際情況，提出自己的建議，做好上級領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。
④提高產(chǎn)品質(zhì)量方面，質(zhì)量關(guān)系到市場和客戶，現(xiàn)場管理者要領(lǐng)導(dǎo)員工為按時(shí)按量地生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品而努力。
⑤提高生產(chǎn)效率方面，提高生產(chǎn)效率是指在同樣的條件下，通過不斷地創(chuàng)新并挖掘員工生產(chǎn)積極性、改進(jìn)操作方法和管理流程，生產(chǎn)出更多更好的高質(zhì)量的產(chǎn)品。共3頁,當(dāng)前第2頁
⑥降低生產(chǎn)成本方面，降低成本包括原材料的節(jié)省、能源的節(jié)約、人力成本的降低等等。
⑦防止工傷和重大事故，有了安全不一定有了一切，但是沒有安全就沒有一切。一定要堅(jiān)持安全第一，防止工傷和重大事故，包括努力改進(jìn)機(jī)械設(shè)備的安全性能，監(jiān)督職工嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦事等。很多事故都是由于違規(guī)操作造成的。
