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有哪些
會計(jì)責(zé)任制度
會計(jì)責(zé)任制度是企業(yè)管理體系中不可或缺的一部分，主要包括以下幾個方面：
1. 內(nèi)部控制制度：確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。
2. 審計(jì)責(zé)任：外部審計(jì)師對財務(wù)報告的獨(dú)立審查。
3. 管理層責(zé)任：管理層對財務(wù)報告的批準(zhǔn)和保證。
4. 法規(guī)遵從性：遵守相關(guān)會計(jì)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。
5. 財務(wù)報告責(zé)任制：確保報告的公正性和透明度。
內(nèi)容是什么
內(nèi)部控制制度涉及企業(yè)內(nèi)部的流程和程序，旨在防止錯誤、欺詐和不當(dāng)行為。審計(jì)責(zé)任則要求外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期審計(jì)，以驗(yàn)證財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。管理層需要確保財務(wù)報告無誤，并對報告內(nèi)容負(fù)責(zé)。法規(guī)遵從性強(qiáng)調(diào)企業(yè)需遵循會計(jì)準(zhǔn)則和法律法規(guī)，保證財務(wù)活動的合法性。財務(wù)報告責(zé)任制則要求企業(yè)提供真實(shí)、完整的財務(wù)信息，以供利益相關(guān)者決策。
重點(diǎn)
會計(jì)責(zé)任制度的核心在于保證財務(wù)信息的質(zhì)量和可靠性。這不僅涉及技術(shù)層面的準(zhǔn)確計(jì)算，更關(guān)乎道德和誠信。有效的內(nèi)部控制能提高企業(yè)的運(yùn)營效率，而外部審計(jì)則提供了第三方的客觀評估。管理層的決策和承諾對于建立信任至關(guān)重要。法規(guī)遵從性和財務(wù)報告責(zé)任制則構(gòu)成了對企業(yè)行為的外部約束，維護(hù)市場的公平和秩序。
存在的問題
盡管會計(jì)責(zé)任制度相對完善，但在實(shí)踐中仍存在一些挑戰(zhàn)：
1. 內(nèi)部控制可能存在漏洞，導(dǎo)致財務(wù)信息失真。
2. 外部審計(jì)的獨(dú)立性有時受到質(zhì)疑，可能影響其有效監(jiān)督。
3. 管理層可能因短期利益驅(qū)動而忽視長期的財務(wù)健康。
4. 法規(guī)更新滯后，無法完全適應(yīng)快速變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
5. 對于欺詐行為的威懾力不足，有時處罰不夠嚴(yán)厲。
會計(jì)責(zé)任制度在保障企業(yè)財務(wù)健康和市場透明度方面發(fā)揮了重要作用，但需要不斷改進(jìn)和完善，以應(yīng)對日益復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境和潛在風(fēng)險。
會計(jì)責(zé)任制度范文
第1篇 核算中心會計(jì)崗位責(zé)任制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度與財經(jīng)紀(jì)律，準(zhǔn)確掌握會計(jì)處理辦法，及時搞好會計(jì)核算。
二、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、合法性與合規(guī)性。
三、正確使用會計(jì)科目，及時填制記帳憑證。記帳憑證必須做到反映真實(shí)，內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，處理及時。
四、按要求對記帳憑證進(jìn)行編號、整理、裝訂，年度終了及時辦理歸檔移交手續(xù)。
五、負(fù)責(zé)各類空白報銷單據(jù)的購買、保管，及時向各部門發(fā)放。
六、負(fù)責(zé)教職工住房公積金的財務(wù)管理，建立住房公積金明細(xì)帳，及時做好住房公積金的繳存、變動及退領(lǐng)工作。
七、協(xié)助做好往來款項(xiàng)、財產(chǎn)物資的清理、盤存工作。
八、積極完成處室領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第2篇 z教育核算中心會計(jì)崗位責(zé)任制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度與財經(jīng)紀(jì)律,準(zhǔn)確掌握會計(jì)處理辦法,及時搞好會計(jì)核算。
二、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、合法性與合規(guī)性。
三、正確使用會計(jì)科目,及時填制記帳憑證。記帳憑證必須做到反映真實(shí),內(nèi)容完整,手續(xù)齊備,處理及時。
四、按要求對記帳憑證進(jìn)行編號、整理、裝訂,年度終了及時辦理歸檔移交手續(xù)。
五、負(fù)責(zé)各類空白報銷單據(jù)的購買、保管,及時向各部門發(fā)放。
六、負(fù)責(zé)教職工住房公積金的財務(wù)管理,建立住房公積金明細(xì)帳,及時做好住房公積金的繳存、變動及退領(lǐng)工作。
七、協(xié)助做好往來款項(xiàng)、財產(chǎn)物資的清理、盤存工作。
八、積極完成處室領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第3篇 工程分公司會計(jì)崗位責(zé)任制度
建筑分公司會計(jì)崗位責(zé)任制度
一、按照會計(jì)制度的規(guī)定記賬、報賬,做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。
二、按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查、分析各單位財務(wù)狀況;挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。
三、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料。
四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他作。
第4篇 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度
1.總則
為了建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2.會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會計(jì)主管必須在總會計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計(jì)報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3.出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第5篇 工廠總會計(jì)師工作責(zé)任制度
工廠總會計(jì)師工作責(zé)任制度
(一)職務(wù)
1.總會計(jì)師在廠長領(lǐng)導(dǎo)下,主管工廠全面經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)會計(jì)工作。
2.貫徹執(zhí)行國家會計(jì)法、經(jīng)濟(jì)政策和財經(jīng)制度,嚴(yán)格維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,保證國家財務(wù)計(jì)劃的完成,支持和督促財會人員正確行使職權(quán),促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。
3.組織編制年、季度財務(wù)、成本(費(fèi)用)、信貸計(jì)劃,制訂并落實(shí)完成計(jì)劃的措施,審查財務(wù)的預(yù)決算,定期組織經(jīng)濟(jì)活動分析。
4.負(fù)責(zé)建立健全全面經(jīng)濟(jì)核算體系和制度,不斷推行財務(wù)現(xiàn)代化管理。
5.負(fù)責(zé)擬定工廠經(jīng)濟(jì)核算、財務(wù)管理和企業(yè)內(nèi)部分配方案等重大問題的決策草案,參與企業(yè)經(jīng)營方針、目標(biāo)和年度計(jì)劃、內(nèi)部分配方案等重大問題的研討和審查決策,組織資金的落實(shí)和調(diào)配工作,保證生產(chǎn)需要,加速資金周轉(zhuǎn),完成企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
6.協(xié)調(diào)和審查各部門制定的生產(chǎn)、物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售、勞動工資、技術(shù)措施、基本建設(shè)等項(xiàng)目的收支方案。
7.負(fù)責(zé)組織固定資立、流動資金的管理、結(jié)算和監(jiān)督。
8.嚴(yán)格控制計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用開支,對計(jì)劃外的重大費(fèi)用開支,在與總經(jīng)濟(jì)師或計(jì)劃部門協(xié)調(diào)平衡后,提請廠長審批;負(fù)責(zé)引進(jìn)設(shè)備的外匯落實(shí)工作。
9.領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)工作,貫徹審計(jì)法規(guī)。負(fù)責(zé)組織廠內(nèi)經(jīng)濟(jì)仲裁。
10.根據(jù)工在目標(biāo)負(fù)責(zé)編制主管工作的方針目標(biāo),對分管范圍內(nèi)方針目標(biāo)展開進(jìn)行審核、檢查和落實(shí)。
(二)職權(quán)
1.有權(quán)審核工廠的財務(wù)、成本(費(fèi)用)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會計(jì)報表。
2有權(quán)參與本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)改造和基本建設(shè)計(jì)劃的研究和決策,并審核其經(jīng)濟(jì)效果。
3.審核與會簽重大經(jīng)濟(jì)合同,核經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)、會計(jì)管理方面的文稿和制度。
4.有權(quán)檢查財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理的執(zhí)行情況,對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)制止,如制止無效時,應(yīng)提請廠長處理,或向上級部門報告。
5.工廠對各級財會人員的任免、調(diào)動、獎懲、晉級,應(yīng)事先征求總會計(jì)師的意見。
(三)職責(zé)
1.未認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度,對出現(xiàn)截留利潤、亂攤成本等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為負(fù)責(zé)。
2對簽署的工廠財務(wù)、成本、(費(fèi)用)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會計(jì)報表出現(xiàn)嚴(yán)重差錯負(fù)責(zé)。
3. 對會簽的重大經(jīng)濟(jì)合同、方案出現(xiàn)差錯,造成工廠重大經(jīng)濟(jì)損失負(fù)責(zé)。
4.對未建立健全經(jīng)濟(jì)核算體系和制度,造成財務(wù)工作混亂負(fù)責(zé)。
5.對未完成工廠年度主要財務(wù)、成本指標(biāo),工廠效益不能逐年提高負(fù)責(zé)。
6.對由于經(jīng)濟(jì)核算和財會管理失誤,致使工廠發(fā)生重大的經(jīng)濟(jì)損失負(fù)責(zé)。
7.對資金管理不善,造成資金周轉(zhuǎn)不快,影響工廠經(jīng)濟(jì)效益。
8.對分管范圍方針目標(biāo)展開未落實(shí)負(fù)責(zé)。
9.副總會計(jì)師協(xié)助總會計(jì)師工作,并對總會計(jì)師布置的工作負(fù)責(zé)。
第6篇 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度格式怎樣的
1.總則
為了建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會計(jì)主管必須在總會計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計(jì)報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第7篇 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度怎么寫
1.總則
為了建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會計(jì)主管必須在總會計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計(jì)報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第8篇 教育核算中心會計(jì)崗位責(zé)任制度
一、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度與財經(jīng)紀(jì)律,準(zhǔn)確掌握會計(jì)處理辦法,及時搞好會計(jì)核算。
二、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、合法性與合規(guī)性。
三、正確使用會計(jì)科目,及時填制記帳憑證。
記帳憑證必須做到反映真實(shí),內(nèi)容完整,手續(xù)齊備,處理及時。
四、按要求對記帳憑證進(jìn)行編號、整理、裝訂,年度終了及時辦理歸檔移交手續(xù)。
五、負(fù)責(zé)各類空白報銷單據(jù)的購買、保管,及時向各部門發(fā)放。
六、負(fù)責(zé)教職工住房公積金的財務(wù)管理,建立住房公積金明細(xì)帳,及時做好住房公積金的繳存、變動及退領(lǐng)工作。
七、協(xié)助做好往來款項(xiàng)、財產(chǎn)物資的清理、盤存工作。
八、積極完成處室領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第9篇 學(xué)校會計(jì)人員崗位責(zé)任制度
學(xué)校會計(jì)人員崗位責(zé)任制度
1、本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),按會計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)工作。
2、持證上崗(會計(jì)證,電算化合格證)并定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、根據(jù)上級要求,設(shè)立會計(jì)核算科目,建立帳冊,設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會計(jì)核算必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整,對不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。
5、對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測,按照收入支出情況,編制年度預(yù)算計(jì)劃,并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。
6、對各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關(guān)科目,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況。
7、加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理,確保國有資產(chǎn)不流失,按規(guī)定進(jìn)行核算,固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實(shí)相符。
8、對往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳,及時清理,不長期掛帳,對應(yīng)上繳的款項(xiàng),不拖欠挪用,及時上繳。
9、做好年終決算工作,全部報表做到數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,口徑一致,帳帳相符,編報及時,說明詳實(shí)。
10、學(xué)校所有的收費(fèi)項(xiàng)目按物價局規(guī)定辦理,亮證收費(fèi),所有收費(fèi)全部入帳,不設(shè)帳外帳。
11、學(xué)期末結(jié)清代辦費(fèi),出具書面清單向?qū)W生家長公布。
12、按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會計(jì)憑證,帳冊,報表等檔案材料,定期立卷歸檔。
