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有哪些
會計人員崗位責(zé)任制度，是企業(yè)管理中的重要組成部分，旨在明確會計人員的工作職責(zé)，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。主要包括以下幾個方面：
1. 賬務(wù)處理：負(fù)責(zé)日常會計核算，確保賬務(wù)記錄的完整性和準(zhǔn)確性。
2. 財務(wù)報告：定期編制財務(wù)報表，為管理層提供決策依據(jù)。
3. 內(nèi)部控制：參與建立并執(zhí)行內(nèi)部財務(wù)控制制度，防止財務(wù)風(fēng)險。
4. 法規(guī)遵守：確保公司財務(wù)活動符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定。
5. 協(xié)調(diào)溝通：與各部門溝通協(xié)調(diào)，解決財務(wù)相關(guān)問題。
內(nèi)容是什么
會計人員崗位責(zé)任制度的具體內(nèi)容涉及：
- 明確會計核算流程，包括憑證審核、賬簿登記、報表編制等環(huán)節(jié)的職責(zé)分工。 - 設(shè)定財務(wù)報告的時間表和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求及時、準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況。 - 制定內(nèi)部控制政策，如權(quán)限劃分、資金審批流程、資產(chǎn)盤點(diǎn)等，以保障財務(wù)安全。 - 強(qiáng)調(diào)法規(guī)遵守，要求會計人員定期更新財務(wù)法規(guī)知識，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)。 - 建立有效的溝通機(jī)制，促進(jìn)會計部門與其他部門的信息交流和協(xié)作。
重點(diǎn)
制度的重點(diǎn)在于確保會計工作的專業(yè)性和獨(dú)立性，強(qiáng)調(diào)：
1. 專業(yè)素養(yǎng)：會計人員應(yīng)具備扎實(shí)的會計理論知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)提升專業(yè)技能。
2. 審核機(jī)制：設(shè)置多層次的審核流程，防止錯誤和欺詐，提高財務(wù)信息的可靠性。
3. 內(nèi)部審計：定期進(jìn)行內(nèi)部審計，評估會計工作的質(zhì)量和效率，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
4. 激勵與約束：通過績效考核和獎懲制度，激勵會計人員盡職盡責(zé)，同時設(shè)定違規(guī)懲罰，維護(hù)制度權(quán)威。
存在的問題
實(shí)踐中，會計人員崗位責(zé)任制度可能遇到的問題包括：
1. 制度執(zhí)行不力：員工對制度的理解和執(zhí)行力度參差不齊，可能導(dǎo)致制度流于形式。
2. 法規(guī)更新滯后：財務(wù)法規(guī)頻繁變動，制度可能無法及時跟進(jìn)，影響合規(guī)性。
3. 內(nèi)部溝通障礙：部門間溝通不暢，可能影響會計工作的順利進(jìn)行。
4. 風(fēng)險識別不足：對潛在的財務(wù)風(fēng)險識別不夠，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。
改進(jìn)策略應(yīng)關(guān)注制度的落地執(zhí)行，加強(qiáng)法規(guī)培訓(xùn)，優(yōu)化內(nèi)部溝通機(jī)制，并持續(xù)完善風(fēng)險評估體系。
會計人員崗位責(zé)任制度怎么寫范文
第1篇 會計人員崗位責(zé)任制度怎么寫
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計主管崗位職責(zé)
(1)會計主管必須在總會計師指導(dǎo)下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第2篇 學(xué)校會計人員崗位責(zé)任制度
學(xué)校會計人員崗位責(zé)任制度
1、本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),按會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行會計工作。
2、持證上崗(會計證,電算化合格證)并定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、根據(jù)上級要求,設(shè)立會計核算科目,建立帳冊,設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會計核算必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整,對不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。
5、對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測,按照收入支出情況,編制年度預(yù)算計劃,并嚴(yán)格按照預(yù)算計劃執(zhí)行。
6、對各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關(guān)科目,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況。
7、加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理,確保國有資產(chǎn)不流失,按規(guī)定進(jìn)行核算,固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實(shí)相符。
8、對往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳,及時清理,不長期掛帳,對應(yīng)上繳的款項(xiàng),不拖欠挪用,及時上繳。
9、做好年終決算工作,全部報表做到數(shù)字真實(shí),計算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,口徑一致,帳帳相符,編報及時,說明詳實(shí)。
10、學(xué)校所有的收費(fèi)項(xiàng)目按物價局規(guī)定辦理,亮證收費(fèi),所有收費(fèi)全部入帳,不設(shè)帳外帳。
11、學(xué)期末結(jié)清代辦費(fèi),出具書面清單向?qū)W生家長公布。
12、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會計憑證,帳冊,報表等檔案材料,定期立卷歸檔。
第3篇 會計人員崗位責(zé)任制度
1.總則
為了建立規(guī)范的會計工作秩序,發(fā)揮好會計核算、會計監(jiān)督和管理職能,提高會計工作質(zhì)量,制定本制度。
2.會計主管崗位職責(zé)
(1)會計主管必須在總會計師指導(dǎo)下做好公司的會計核算工作。
(2)協(xié)助總會計師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財務(wù)檔案。
3.出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
