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體系如何搭建
構(gòu)建一個(gè)有效的茶業(yè)公司制度體系，首要任務(wù)是明確公司的核心價(jià)值觀和目標(biāo)。
1. 制度應(yīng)圍繞提升產(chǎn)品質(zhì)量、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)流程和強(qiáng)化客戶服務(wù)三大支柱展開(kāi)。
2. 設(shè)立各部門職責(zé)，確保每個(gè)團(tuán)隊(duì)清楚自己的角色和期望。
3. 制定流程手冊(cè)，詳細(xì)列出日常操作步驟，減少誤解和混亂。
體系框架
公司制度框架應(yīng)包括以下幾個(gè)關(guān)鍵部分：
1. 組織架構(gòu)：定義部門結(jié)構(gòu)，明確匯報(bào)線。
2. 崗位職責(zé)：詳述每個(gè)職位的工作內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。
3. 操作規(guī)程：規(guī)定業(yè)務(wù)流程，如茶葉采購(gòu)、加工、質(zhì)檢及銷售。
4. 行為準(zhǔn)則：設(shè)定員工行為規(guī)范，強(qiáng)調(diào)職業(yè)道德和企業(yè)精神。
5. 員工福利：闡述薪酬、福利、假期政策，激勵(lì)員工積極性。
6. 決策流程：制定決策層級(jí)和審批權(quán)限，確保效率。
重要性和意義
公司制度對(duì)于茶業(yè)公司而言，其重要性不容忽視：
1. 提升效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程減少錯(cuò)誤，提高工作效率。
2. 維護(hù)秩序：明確的規(guī)則防止混亂，保持組織穩(wěn)定。
3. 保障品質(zhì)：通過(guò)制度規(guī)范，保證茶葉的品質(zhì)和一致性。
4. 促進(jìn)成長(zhǎng)：為員工提供清晰的職業(yè)發(fā)展路徑，推動(dòng)個(gè)人和企業(yè)共同進(jìn)步。
制度格式
制度文件應(yīng)遵循以下格式：
1. 標(biāo)題：簡(jiǎn)潔明了，反映制度主題。
2. 引言：概述制度的目的和適用范圍。
3. 主體：詳細(xì)闡述各項(xiàng)規(guī)定，條理清晰。
4. 示例/附錄：如有需要，提供實(shí)例或相關(guān)表格。
5. 修訂記錄：注明歷次修訂的時(shí)間和原因。
茶業(yè)公司的制度建設(shè)是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，需結(jié)合實(shí)際情況定期審查和更新，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和企業(yè)發(fā)展。只有這樣，制度才能真正成為推動(dòng)企業(yè)前進(jìn)的有力工具，而非束縛手腳的枷鎖。
茶業(yè)公司制度范文
第1篇 茶業(yè)公司法律顧問(wèn)制度
茶業(yè)有限公司法律顧問(wèn)制度
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范公司行為,加強(qiáng)公司對(duì)法律事務(wù)的管理,防范、化解各類矛盾糾紛,有效降低公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)維護(hù)公司合法權(quán)益,特結(jié)合公司實(shí)際,制定本制度。
第二條 公司辦公室內(nèi)設(shè)法律顧問(wèn)室,負(fù)責(zé)法律顧問(wèn)的組織聯(lián)絡(luò)和日常工作。公司辦公室通過(guò)召開(kāi)論證會(huì)、座談會(huì),聽(tīng)取法律顧問(wèn)意見(jiàn),也可以直接請(qǐng)法律顧問(wèn)就有關(guān)事務(wù)提供書面法律意見(jiàn)。需要委托法律顧問(wèn)代理案件的,由公司法制辦代表公司辦理有關(guān)委托手續(xù)。公司辦公室應(yīng)當(dāng)為法律顧問(wèn)履行職責(zé)提供必要條 件。
第三條 公司法律顧問(wèn)由公司外聘法律專家、律師和法律事務(wù)人員組成。公司聘任的法律顧問(wèn),應(yīng)當(dāng)具有法律專業(yè)知識(shí),并在所從事的法學(xué)教學(xué)、法學(xué)研究、律師、司法、仲裁等專業(yè)領(lǐng)域享有較高的社會(huì)知名度。具體人選由辦公室提出建議,公司辦公會(huì)審定。
第四條 法律顧問(wèn)的具體工作職責(zé)如下:
1、為公司各部門提供法律咨詢和法律信息。
2、根據(jù)需要協(xié)助起草、修改、審查合同、協(xié)議、章程、聲明、函件等法律事務(wù)文書,出具法律意見(jiàn)書。
3、協(xié)助聘請(qǐng)方處理各類糾紛,與相關(guān)部門交涉、發(fā)表聲明,代理訴訟、仲裁及申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行案件等。
4、根據(jù)需要辦理或協(xié)助辦理有關(guān)非訴訟(仲裁)法律事務(wù)。
5、根據(jù)需要對(duì)公司職工進(jìn)行法律培訓(xùn),協(xié)助公司開(kāi)展法制宣傳教育。
6、協(xié)助公司健全合同管理制度。根據(jù)需要參加經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、科技等項(xiàng)目考察、論證、商務(wù)談判、簽約。接受委托,參與經(jīng)濟(jì)合同及商務(wù)談判,維護(hù)公司合法權(quán)益。
7、根據(jù)需要參與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、調(diào)研、資信調(diào)查、可行性法律分析、起草合同等法律文件、商務(wù)談判、調(diào)處糾紛等工作;
8、協(xié)助清理公司債權(quán)、債務(wù),并提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及解決方案;
9、提供最新法律法規(guī)信息,并針對(duì)國(guó)家新頒布法律、修訂法律,就公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能涉及的問(wèn)題出具《法律建議(意見(jiàn))書》;
10、參與公司兼并與收購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)出售、重組、改制等事務(wù);
11、在公司授權(quán)范圍內(nèi),參與有關(guān)的涉外法律事務(wù)的談判、簽約活動(dòng),在授權(quán)范圍內(nèi),參加招標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、見(jiàn)證和代理各種商務(wù)活動(dòng);
12、接受公司委托,辦理其它法律事務(wù)。
第五條 公司各部門相關(guān)工作人員因工作需要可以文字或口頭的方式隨時(shí)(當(dāng)面或電話)向法律顧問(wèn)提出法律咨詢要求,法律顧問(wèn)提供的解答、咨詢意見(jiàn)或法律信息僅供咨詢?nèi)藚⒖肌?/p>
第六條 法律顧問(wèn)履行前述第四條 2、3、4、6、7、8、10、11項(xiàng)工作職責(zé),各部門須通過(guò)公司辦公室向法律顧問(wèn)交辦。對(duì)于有關(guān)法律事務(wù),如有公司辦公室的書面文件統(tǒng)一部署或授權(quán),各部門可以直接與法律顧問(wèn)聯(lián)系。
第七條 凡須經(jīng)法律顧問(wèn)審查的合同文本或其他文書,均應(yīng)在該文本簽字生效之前送審,除緊急情況外,一般應(yīng)適當(dāng)提前,為法律顧問(wèn)留有必要合理的工作時(shí)間。
第八條 法律顧問(wèn)辦理任何法律事務(wù)須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,不得越權(quán)處理。法律顧問(wèn)的任何審查意見(jiàn)均為參考意見(jiàn),有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮,如認(rèn)為不妥或不符合實(shí)際情況,可以不予采納,并提出建設(shè)性意見(jiàn)共同探討。
第九條 法律顧問(wèn)可因履行職責(zé)之需要享有下列權(quán)利:
1、應(yīng)邀參加有關(guān)會(huì)議,了解情況,主動(dòng)提供咨詢意見(jiàn)。
2、調(diào)閱、復(fù)制有關(guān)關(guān)聯(lián)性檔案資料。
3、要求有關(guān)人員如實(shí)反映情況,無(wú)保留地提供相關(guān)背景、技術(shù)、往來(lái)函件等資料。
4、聲明保留自己的不同意見(jiàn)、觀點(diǎn)。
第十條 法律顧問(wèn)履行職責(zé)應(yīng)當(dāng)遵守公司工作紀(jì)律,保守公司商業(yè)秘密,不得以公司法律顧問(wèn)名義從事與本制度所定職責(zé)無(wú)關(guān)的活動(dòng)。
第十一條 法律顧問(wèn)應(yīng)確保履行職責(zé)所需要的工作時(shí)間。
第十二條 對(duì)于訴訟、仲裁案件,如因受訴法院或案情等因素,需要另行委托律師擔(dān)任代理人的,由法律顧問(wèn)提出建議人選供辦公室、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參考,共同協(xié)商確定。
第十三條 法律顧問(wèn)室應(yīng)建立健全登記、備案制度,適時(shí)梳理分析并根據(jù)需要提供分析意見(jiàn)。
第十四條 法律顧問(wèn)室可根據(jù)工作需要購(gòu)置有關(guān)法律、法規(guī)、司法解釋匯編等法律書籍、資料,訂閱相關(guān)法律報(bào)刊雜志。
第十五條 法律顧問(wèn)辦理公司法律事務(wù)所發(fā)生的訴訟、仲裁費(fèi)、代理費(fèi),交通、住宿費(fèi),根據(jù)事務(wù)的歸屬,由發(fā)生該事務(wù)的有關(guān)部門審查承辦,公司根據(jù)實(shí)際發(fā)生額給予解決。外聘法律顧問(wèn)因公出差,差旅費(fèi)報(bào)銷按照公司部門經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第十六條 本工作制度經(jīng)法律顧問(wèn)室批準(zhǔn)后生效實(shí)施。
第2篇 茶業(yè)公司授權(quán)制度
茶業(yè)有限公司授權(quán)制度
一、授權(quán)的定義
1、一般授權(quán):指崗位說(shuō)明書和審批權(quán)限表授予該崗位工作人員處理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)力。處理此等業(yè)務(wù)通常屬于公司日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的重復(fù)性和程序性工作。一般授權(quán)在由公司正式頒布的各崗位說(shuō)明書中予以明確。董事長(zhǎng)的一般授權(quán)由公司章程和董事會(huì)決議予以明確。
2、特別授權(quán):由董事會(huì)給董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)給其下屬授予處理某一突發(fā)事件(包括法律糾紛)、做出某項(xiàng)重大管理決策的權(quán)力。公司管理層會(huì)議做出的成立某個(gè)管理委員會(huì)或工作小組決議,如果該決議中明確賦予委員會(huì)或工作小組完成工作的條件和權(quán)力,也是特別授權(quán)。3、臨時(shí)授權(quán):上級(jí)因特殊原因授予下級(jí)臨時(shí)代替其處理日常工作的權(quán)力。上級(jí)長(zhǎng)期離崗時(shí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)也是臨時(shí)授權(quán)。
二、授權(quán)管理原則
1、授權(quán)線路必須清晰、簡(jiǎn)明和連貫,避免出現(xiàn)權(quán)力交叉、沖突、越級(jí)越權(quán)或權(quán)力真空現(xiàn)象。
2、授權(quán)范圍明確清楚并與各項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)處理程序相匹配。所有業(yè)務(wù)必須由被授權(quán)人員處理并有可查證的書面依據(jù)。
3、所有授權(quán)必須是書面的,且附有必要的描述。
4、授權(quán)只能逐級(jí)由上往下對(duì)直接下屬授權(quán)。特殊情況需對(duì)間接下屬授權(quán)必須有書面理由并經(jīng)授權(quán)者的直接上級(jí)批準(zhǔn)。
5、授權(quán)范圍只能是完成所被授權(quán)處理事項(xiàng)所必須的權(quán)力,授權(quán)范圍不得超過(guò)授權(quán)者本人處理有關(guān)工作的權(quán)力。
6、公司高級(jí)管理人員特別是董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)的授權(quán)內(nèi)容應(yīng)符合公司章程及相關(guān)董事會(huì)決議。
7、授權(quán)人和授權(quán)管理機(jī)構(gòu)在授權(quán)前必須注意避免與被授權(quán)人發(fā)生潛在的利益沖突。必要時(shí)應(yīng)采取回避措施或其他替代控制措施。
8、特別授權(quán)應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門之間公開(kāi);需對(duì)外保密的授權(quán)應(yīng)通知董事會(huì)和內(nèi)審部并登記備查。
三、授權(quán)管理程序
1、總經(jīng)理及行政部門為授權(quán)管理的主要監(jiān)督和執(zhí)行部門,督察部是授權(quán)管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查部門,根據(jù)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的要求對(duì)公司授權(quán)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。
2、建立、撤銷和修改一般授權(quán)各部門負(fù)責(zé)人和公司人力資源部根據(jù)各崗位職責(zé)分配,共同落實(shí)一般授權(quán)。具體程序如下:
⑴、由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位設(shè)置和人員配置規(guī)定,在綜合考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理程序、內(nèi)控管理要求的基礎(chǔ)上明確各個(gè)崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)所需要的權(quán)力。
⑵、公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)召開(kāi)會(huì)議,對(duì)每個(gè)崗位的授權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),提出修改意見(jiàn)和建議,并負(fù)責(zé)按照會(huì)議討論后的共同意見(jiàn)修改各個(gè)崗位的授權(quán)項(xiàng)目,報(bào)首席執(zhí)行官簽字批準(zhǔn)后執(zhí)行。
⑶、根據(jù)總經(jīng)理的書面批件以書面形式在公司內(nèi)部頒布崗位職責(zé)分配,一般授權(quán)即告完成。有關(guān)授權(quán)的書面記錄原件特別是對(duì)各部門負(fù)責(zé)人以上高級(jí)管理人員的授權(quán)原件,應(yīng)送交公司行政部門保管和備案。普通管理人員的一般授權(quán)由公司各部門保管。
⑷、一般授權(quán)一經(jīng)確定后,如需要修改和調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按公司制定的崗位職責(zé)分配管理程序辦理。
⑸、如果在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,根據(jù)情況變化需要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)程序、工作崗位予以增加、撤銷、變更時(shí),公司行政部門必須根據(jù)各部門的要求對(duì)相關(guān)崗位的授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,并與建立授權(quán)程序一樣得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)。
⑹、發(fā)生授權(quán)業(yè)務(wù)的資料由公司行政部門負(fù)責(zé)備案管理。
3、臨時(shí)授權(quán)和特別授權(quán)當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí),應(yīng)辦理臨時(shí)授權(quán)或特別授權(quán)
⑴、部門負(fù)責(zé)人及以上高級(jí)管理人員,在離開(kāi)辦公所在地,時(shí)間超過(guò)三個(gè)工作日可能影響業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行時(shí),應(yīng)由其書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬人員來(lái)完成自己的某些職能;
⑵、各部門負(fù)責(zé)人及以上高級(jí)管理人員,在涉及到有個(gè)人利益沖突的事情或由于各種原因不能執(zhí)行其職能時(shí),由其直接上級(jí)或本人書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬人員來(lái)完成自己的某些職能;
⑶、 當(dāng)發(fā)生偶發(fā)事件時(shí),如果授權(quán)人認(rèn)為有必要,由其書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬在自己不在時(shí),代替自己行使相應(yīng)的權(quán)力;
⑷、公司發(fā)生法律訴訟或處理其他公共事務(wù)時(shí),由公司總經(jīng)理代表公司給律師、法律顧問(wèn)、新聞發(fā)言人或緊急情況處理小組予以適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。
4、管理人員被授權(quán)保管和使用各種公司印鑒,包括操作銀行帳戶用的個(gè)人印鑒,屬于臨時(shí)授權(quán)或特別授權(quán)。
5、公司會(huì)議做出決定為處理某項(xiàng)重大業(yè)務(wù)而成立管理委員會(huì)或工作小組,并賦予其開(kāi)展工作的條件和權(quán)力,也是臨時(shí)授權(quán)或特別授權(quán)。管理委員會(huì)或工作小組的授權(quán)由其最高負(fù)責(zé)人代表小組共同意見(jiàn)行使。
6、臨時(shí)授權(quán)和特別授權(quán)管理要求
⑴、被授權(quán)人在執(zhí)行授權(quán)事項(xiàng)過(guò)程中,對(duì)被授權(quán)事項(xiàng)負(fù)責(zé)。
⑵、執(zhí)行中被授權(quán)人必要時(shí)需出示授權(quán)表,各部門應(yīng)根據(jù)發(fā)放的授權(quán)表予以配合。
⑶、被授權(quán)人必須嚴(yán)格按照授權(quán)表中規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行工作,否則有關(guān)人員有權(quán)且必須指出,并拒絕執(zhí)行。
7、發(fā)生以下情況時(shí),授權(quán)應(yīng)立即終止
⑴、當(dāng)授權(quán)表中規(guī)定的授權(quán)期限到期后,如果授權(quán)人沒(méi)有發(fā)出授權(quán)延期通知,則該授權(quán)書自動(dòng)失效。被授權(quán)人有責(zé)任向授權(quán)人匯報(bào)被授權(quán)期間的工作和授權(quán)使用情況。
⑵、授權(quán)條件與預(yù)期相比發(fā)生變化,造成授權(quán)失去意義,或被授權(quán)人由于各種原因不能很好地處理授權(quán)事項(xiàng),授權(quán)人應(yīng)及時(shí)終止授權(quán)。
⑶、如有證據(jù)表明被授權(quán)人不能公正處理工作,由相關(guān)處理人員提出建議,由授權(quán)人辦理授權(quán)終止;如授權(quán)人不在,則由授權(quán)人的直接上級(jí)以上人員(含直接上級(jí))辦理授權(quán)終止。
⑷、董事會(huì)達(dá)成新的決議并發(fā)布變更對(duì)高級(jí)管理人員任命通知,原有關(guān)授權(quán)自動(dòng)終止。
⑸、被授權(quán)人員在授權(quán)期內(nèi)離職(包括被辭退、解雇、停職等)或提出辭職申請(qǐng),該授權(quán)自離職之日或被批準(zhǔn)辭職之日起自動(dòng)終止。
⑹、公司成立的特別管理委員會(huì)或工作小組完成特定工作后,其相關(guān)授權(quán)自動(dòng)終止。
四、授權(quán)合理性評(píng)價(jià)內(nèi)審部定期對(duì)公司各類管理授權(quán)的合理性做出分析評(píng)價(jià),以對(duì)目前的授權(quán)情況進(jìn)行合理調(diào)整,分析的主要內(nèi)容:
1、授權(quán)者是否對(duì)被授權(quán)者所執(zhí)行的職務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,被授權(quán)者是否對(duì) 授權(quán)者負(fù)有執(zhí)行的責(zé)任。2、任何職務(wù)或崗位的責(zé)任是絕對(duì)的,權(quán)力可以委任。評(píng)價(jià)人員要注意一些職位的職責(zé)是否因?yàn)闄?quán)力委任而減少。
3、授權(quán)是否與職責(zé)和能力相適應(yīng)。
4、授權(quán)是否有范圍和程度的規(guī)定。
5、授權(quán)是否對(duì)公司管理、提高效率、培養(yǎng)下屬有利。
6、授權(quán)是否按規(guī)定的程序進(jìn)行。
五、其他規(guī)定事
項(xiàng)
1、如果公司章程或董事會(huì)對(duì)某項(xiàng)具體工作沒(méi)有明確的文字授權(quán)規(guī)定、或?qū)σ?guī)定產(chǎn)生理解差異時(shí),公司管理層在辦理以下業(yè)務(wù)時(shí)必須事先向董事會(huì)或授權(quán)董事或股東大會(huì)申請(qǐng)書面授權(quán)或批準(zhǔn):
⑴、向所有其他單位(包括下屬單位)或個(gè)人(包括公司員工)提供各種資產(chǎn)抵押或信用擔(dān)?；蝾愃朴趽?dān)保性質(zhì)的各種承諾。
⑵、和關(guān)聯(lián)方發(fā)生重大交易。
⑶、以各種方式特別是變賣、出租等處置企業(yè)重要關(guān)鍵設(shè)備、設(shè)施。
⑷、向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理各種貸款(包括轉(zhuǎn)貸、融資租賃等)。
⑸、向證券市場(chǎng)融資,發(fā)行企業(yè)債券、股票等。
⑹、使用公司外匯或資本金帳戶支付各項(xiàng)開(kāi)支、包括結(jié)匯、向有關(guān)單位開(kāi)外匯信用證、承兌匯票等重大業(yè)務(wù)。
⑺、撤換公司高級(jí)管理人員。
⑻、增設(shè)、調(diào)整或變更企業(yè)管理部門組織結(jié)構(gòu)。
⑼、收購(gòu)、兼并或企業(yè)重組。
⑽、以技術(shù)、資金等各種公司有形或無(wú)形資源向外單位參股投資,包括向外轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品。
⑾、其他資本性支出,如:重大新產(chǎn)品或新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、購(gòu)置房地產(chǎn)、重大參股等。
⑿、調(diào)整、變更企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大管理政策。
⒀、調(diào)整股本結(jié)構(gòu)。
⒁、調(diào)整、變更與核銷股東債權(quán)債務(wù)。
⒂、對(duì)外發(fā)布和披露有關(guān)股東變化、資產(chǎn)重組、董事會(huì)人員變化、企業(yè)重大戰(zhàn)略調(diào)整、公司對(duì)重大事件的處理決議、董事會(huì)重要決議和財(cái)務(wù)狀況變化等重大信息。
⒃、其他董事會(huì)或公司章程規(guī)定的應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)辦理的事項(xiàng)。
2、禁止公司管理層授權(quán)非本公司人員辦理公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。
3、公司內(nèi)審部要定期或不定期對(duì)公司在執(zhí)行授權(quán)管理程序中的具體情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、定期向首席執(zhí)行官報(bào)告公司各部門管理人員執(zhí)行授權(quán)管理程序的實(shí)際情況。
第3篇 茶業(yè)公司利潤(rùn)分配管理制度
茶業(yè)有限公司利潤(rùn)分配管理制度
第一條 為規(guī)范公司司的利潤(rùn)分配行為,特制定本制度。
第二條 公司應(yīng)按照公司章程規(guī)定制定具體利潤(rùn)分配辦法。
第三條 公司利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外凈收益。
第四條 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入扣除主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加后的差額)加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn),減去管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用的差額。
第五條 投資凈收益是指投資收益扣除投資損失后的差額。
第六條 營(yíng)業(yè)外凈收益是指營(yíng)業(yè)外收入扣除營(yíng)業(yè)外支出后的差額。
第三章利潤(rùn)分配
第七條 公司集中統(tǒng)一進(jìn)行利潤(rùn)分配,各分公司無(wú)權(quán)進(jìn)行利潤(rùn)分配。
第八條 公司年度利潤(rùn)分配方案應(yīng)由董事會(huì)制定,報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。公司董事會(huì)應(yīng)在每年年底結(jié)賬后,根據(jù)當(dāng)年繳納所得稅后的利潤(rùn),提出年度利潤(rùn)分配方案。
第九條 公司繳納所得稅后的利潤(rùn),應(yīng)按照下列順序進(jìn)行分配:
(一)沒(méi)收的財(cái)物損失,支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。
(二)彌補(bǔ)稅前不能彌補(bǔ)的以前年廢虧損。
(三)提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的10%提取,盈余公積金達(dá)到注冊(cè)資金50%時(shí)可不再提取。
(四)提取公益金。公益金應(yīng)按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的5%至10%提取。
(五)支付優(yōu)先股股利。
(六)提取任意盈余公積金。任意盈余公積金按照公司章程或者股東會(huì)決議提取和使用。
(七)支付普通股股利。
第十條 公司使用公積金(包括法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積金)必須符合規(guī)定用途并經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第十一條 法定盈余公積金和任意盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)增資本,但必須符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
第十二條 公司用公積金轉(zhuǎn)增資本必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),并依法辦理增資手續(xù),取得合法的增資文件。
第十三條 公司用公積金彌補(bǔ)虧損必須按董事會(huì)批準(zhǔn)的數(shù)額轉(zhuǎn)賬。
第十四條 公益金只能用于集體福利設(shè)施,不得挪作他用。
第十五條 公司應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、公司發(fā)展規(guī)劃和近幾年的盈利狀況制訂適當(dāng)?shù)墓衫?。公司可選擇的股利政策主要有:
(一)剩余股利政策;
(二)固定股利支付率政策;
(三)固定或持續(xù)增長(zhǎng)的股利政策;
(四)低正常股利加額外股利政策。
第十六條 股利政策應(yīng)由董事會(huì)制訂,報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)。
第四章附則
第十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定,報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。
