公司全制度5篇

體系如何搭建

構(gòu)建一個健全的公司制度體系，首要任務(wù)是明確公司的核心價值觀和戰(zhàn)略目標。

1. 分析公司的業(yè)務(wù)模式，理解各個部門的職能與互動，以此為基礎(chǔ)制定制度。

2. 設(shè)立制度編寫小組，由各業(yè)務(wù)線代表參與，確保制度覆蓋全面，符合實際需求。

3. 制定初步草案后，廣泛征求員工意見，以保證制度的接受度和執(zhí)行效率。

體系框架

公司制度體系應(yīng)包含四大模塊：1) 組織架構(gòu)與職責，定義各部門的權(quán)限與責任；2) 運營流程，規(guī)定日常工作的操作步驟；3) 行為準則，設(shè)定員工的行為規(guī)范；4) 管理政策，涵蓋人力資源、財務(wù)、采購等關(guān)鍵領(lǐng)域。各模塊間需相互協(xié)調(diào)，形成完整的制度網(wǎng)絡(luò)。

重要性和意義

公司制度不僅是管理工具，更是企業(yè)文化的一部分。

1. 它提供行為指導，確保員工明確知道何為正確，何為禁止，減少決策模糊地帶。

2. 制度有助于維護公平，通過標準化流程減少主觀偏見，增強員工信任感。

3. 制度為公司發(fā)展提供穩(wěn)定性，無論人員變動，業(yè)務(wù)都能有序進行。

制度格式

制度文件應(yīng)清晰、簡潔，遵循以下原則：

1. 標題明確，反映制度的主題和適用范圍。

2. 內(nèi)容層次分明，使用序號或子標題區(qū)分不同部分。

3. 語言通俗易懂，避免專業(yè)術(shù)語過度，確保所有員工能理解。

4. 條款明確，規(guī)定具體操作步驟，避免模糊表述。

5. 更新記錄，注明最新修訂日期，以便追蹤制度變化。

在構(gòu)建和執(zhí)行公司制度時，需兼顧靈活性與穩(wěn)定性，不斷適應(yīng)市場環(huán)境和公司發(fā)展，確保制度的生命力和有效性。每個細節(jié)都應(yīng)體現(xiàn)公司的核心價值，從而促進組織的長期繁榮。

公司全制度范文

第1篇 建設(shè)有限公司全面預(yù)算管理制度實施細則

某建設(shè)有限公司全面預(yù)算管理制度實施細則

第一條為了全面貫徹執(zhí)行《____有限公司全面預(yù)算管理制度》(以下簡稱制度),結(jié)合公司的實際情況,特制定本實施細則。

第二條在每年10月初,公司預(yù)算委員會根據(jù)公司董事會提出的下一年度經(jīng)營計劃,確定下一年度公司全面預(yù)算的初步目標和預(yù)算編制政策。

(一)預(yù)算的初步目標主要是公司的年度利潤目標、收入結(jié)構(gòu)目標、工程質(zhì)量目標、安全目標等,具體表現(xiàn)為預(yù)算利潤、非線路工程收入占工程總收入的比、優(yōu)質(zhì)工程比等。

(二)預(yù)算政策是指制度所規(guī)定的應(yīng)該由公司預(yù)算委員會決定的相關(guān)預(yù)算政策,如內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、責任收入范圍、責任成本范圍、輔助考核指標體系與否決考核指標體系的組成及權(quán)數(shù)等。

第三條公司財務(wù)管理處根據(jù)預(yù)算委員會確定的預(yù)算政策,在10月15日之前向分公司及各職能管理部門下達預(yù)算目標。(附表1、附表2)

第四條公司總部的辦公室、財務(wù)部、審計部、工程部、設(shè)備部、技術(shù)部、人力資源部、市場部等職能部門根據(jù)財務(wù)部下達的費用預(yù)算目標,填報費用預(yù)算表(附表3),市場部還需要填報收入預(yù)算表(附表10)。

第五條分公司在接到公司的預(yù)算目標后,將預(yù)算目標初步分解,比照公司的方法下達到各工程處和各職能部門,由各職能部門和工程處填報預(yù)算表,可以不向工程處下達非線路收入占總收入的比指標。

(一)工程處填報工資預(yù)算表(附表4)、材料預(yù)算表(附表5)、設(shè)備使用費預(yù)算表(附表6)、賠補預(yù)算表(附表7)、日常費用預(yù)算表(附表8)和可控利潤預(yù)算表(附表9)。

(二)各職能部門填列費用預(yù)算表(附表3),市場部還要填寫收入預(yù)算表(附表10)。

(三)分公司財務(wù)部匯總各工程處、市場部和各職能部門的預(yù)算表,在預(yù)算工作小組討論的基礎(chǔ)上,進行匯總平衡,編制分公司總預(yù)算。包括固定資產(chǎn)預(yù)算(附表11)、現(xiàn)金預(yù)算(附表12)、預(yù)計利潤表(附表13)和預(yù)計資產(chǎn)負債表(附表14)。

第六條各分公司和各職能部門的預(yù)算表格上報到公司財務(wù)部之后,根據(jù)公司預(yù)算委員會會議和預(yù)算工作組會議結(jié)果進行綜合平衡,編制總預(yù)算,包括固定資產(chǎn)預(yù)算(附表15)、對外投資預(yù)算(附表16)、現(xiàn)金預(yù)算(附表17)、預(yù)計利潤表(附表18)、預(yù)計資產(chǎn)負債表(附表19)。并將經(jīng)過預(yù)算委員會批準的各職能部門、各分公司預(yù)算下達各預(yù)算單位執(zhí)行。

第七條分公司在執(zhí)行全面預(yù)算過程中,應(yīng)該根據(jù)全面預(yù)算管理制度的要求。定期向公司上報預(yù)算執(zhí)行情況報表。將預(yù)算目標與預(yù)算執(zhí)行情況進行對比,并說明差異原因和準備采取的措施。同時,分公司內(nèi)部也應(yīng)該進行預(yù)算分析。

第八條預(yù)算年度末,公司根據(jù)年初下達的預(yù)算目標,考核分公司、公司各職能部門的預(yù)算完成情況。

第九條分公司是利潤中心,其考核指標包括核心指標,輔助指標和否決指標三類。

(一)核心指標:可控利潤(80%)

可控利潤=責任收入-可控成本費用-資金占用費

1.責任收入的確認如《全面預(yù)算管理制度》第六十二條之規(guī)定。

2.可控成本費用包括該分公司可以通過努力改變的全部成本費用,一般來說,分公司的付現(xiàn)成本費用都是可控成本費用,為了控制公司的資產(chǎn)占用,非付現(xiàn)的折舊、攤銷等也應(yīng)該作為可控成本費用,特殊情況下,如公司成立時,已經(jīng)存在且閑置的固定資產(chǎn)折舊等可以不計入分公司的可控成本費用。但需要分公司提出申請并報公司預(yù)算管理委員會批準,該等不計入分公司可控成本費用之項目,亦不計入工程處可控成本費用。

3.資金占用費=平均占用資本×資本費用率。

(1)平均占用資本=(分公司年初上級撥入資金科目余額+分公司年初內(nèi)部往來科目貸方余額-分公司年初內(nèi)部往來-向公司借款科目貸方余額+分公司年末上級撥入資金科目余額+分公司年末內(nèi)部往來科目貸方余額-分公司年末內(nèi)部往來-向公司借款科目貸方余額)÷2。

(2)資金費用率由公司預(yù)算管理委員會在每年批準預(yù)算方案時確定,但原則上不高于銀行一年期貸款利率。

(3)由于分公司向公司借款的利息已經(jīng)計入分公司之可控成本費用,所以,不再計入資金占用費。

(二)輔助指標(20%)

1.非線路收入占總收入的比重(10%)

2.工程優(yōu)良率(10%)

(三)否決指標

1.重大安全事故

2.工程質(zhì)量事故導致客戶起訴,并已確認被考核單位應(yīng)負主要責任的。

(四)分公司的預(yù)算完成指標如下計算

1.分公司預(yù)算可控利潤為正時

預(yù)算完成指標=(實際可控利潤÷預(yù)算可控利潤)×80%+(實際非線路收入比重÷預(yù)算非線路收入比重)×10%+(實際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%

2.分公司預(yù)算可控利潤與實際可控利潤都為負時

預(yù)算完成指標=(預(yù)算可控利潤÷實際可控利潤)×80%+(實際非線路收入比重÷預(yù)算非線路收入比重)×10%+(實際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%

3.分公司預(yù)算可控利潤為負,實際可控利潤為正時

預(yù)算完成指標=[(預(yù)算可控利潤-實際可控利潤)÷預(yù)算可控利潤]×80%+(實際非線路收入比重÷預(yù)算非線路收入比重)×10%+(實際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%

4.當出現(xiàn)否決指標所列事項時,有關(guān)領(lǐng)導人員的預(yù)算完成指標為零。

第十條工程處是利潤中心,其考核指標包括核心指標,輔助指標和否決指標三類。

(一)核心指標:可控利潤:(90%)

可控利潤=責任收入-可控成本費用(含內(nèi)部相關(guān)計費)

責任收入與可控成本費用的確認同分公司。內(nèi)部相關(guān)費用的計算參照《全面預(yù)算管理制度》第四十三、四十四條及貨幣資金管理制度之相關(guān)規(guī)定。

(二)輔助指標:工程優(yōu)良率(10%)

(三)否決指標

1.重大安全事故

2.工程質(zhì)量事故導致客戶起訴,并已確認被考核單位應(yīng)負主要責任的。

(四)工程處的預(yù)算完成指標如下計算

1.工程處預(yù)算可控利潤為正時

預(yù)算完成指標=(實際可控利潤÷預(yù)算可控利潤)×90%+(實際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%

2.工程處預(yù)算可控利潤為負時

預(yù)算完成指標=(預(yù)算可控利潤÷實際可控利潤)×90%+(實際工程優(yōu)良率÷預(yù)算

工程優(yōu)良率)×10%

3.工程處預(yù)算可控利潤為負,實際可控利潤為正時

預(yù)算完成指標=[(預(yù)算可控利潤-實際可控利潤)÷預(yù)算可控利潤]×90%+(實際工程優(yōu)良率÷預(yù)算工程優(yōu)良率)×10%

4.當出現(xiàn)否決指標所列事項時,有關(guān)領(lǐng)導人員的預(yù)算完成指標為零。

第十一條除市場部和審計部以外的公司和分公司職能部門是費用中心,考核指標是費用預(yù)算完成率和360度打分分值。

1.費用預(yù)算完成率=預(yù)算費用÷實際費用

2.360分打分是指職能部門接受上級部門、同級部門和下級部門的考核,考核的結(jié)果以打分的形式反映。上級部門的打分占40%,下級部門的打分占40%,同級部門的打分占20%。為了與費用預(yù)算完成率指標進行綜合考核,打分實行滿分1分制。

3.職能部門的預(yù)算完成指標=費用預(yù)算完成率×50%+打分分值×50%。

第十二條公司和分公司的市場部是既考核收入,又考核費用的責任中心,不接受360度打分,考核其完成既定收入任務(wù)的費用預(yù)算完成情況,考核指標是收入預(yù)算完成率和費用預(yù)算完成率。

1.費用預(yù)算完成率=預(yù)算費用÷實際費用

2.收入預(yù)算完成率=實際收入÷預(yù)算收入

3.收入的確認同分公司的收入確認方法一致。

4.市場部的預(yù)算完成指標=費用預(yù)算完成率×20%+收入預(yù)算完成率×80%。

第十三條審計部是特殊費用中心,不接受360度打分,考核其完成審計委員會交辦審計任務(wù)的費用預(yù)算完成情況,考核指標是費用預(yù)算完成情況和審計委員會的打分。

1.費用預(yù)算完成率=預(yù)算費用÷實際費用

2.審計部的預(yù)算完成指標=費用預(yù)算完成率×40%+審計委員會的打分×60%

第十四條工程項目小組是成本中心,工程處對其所實行的不是分年度的全面預(yù)算考核,而是分項目的項目考核?？己似涔こ潭~成本的完成情況。

(一)公司總部承攬的工程,在工程下達給各分公司之前,由公司總部工程管理部套定額、計算工程成本定額。分公司和工程處承攬的工程,在工程下達給工程處之前,由分公司工程管理部套定額計算工程成本定額。

(二)項目經(jīng)理的考核,通過匯總其年度內(nèi)全部項目的工程成本定額完成情況進行,其薪酬與工程成本定額完成情況掛鉤。

1.衡量項目經(jīng)理工程成本定額完成情況的核心指標是工程成本節(jié)約率。

2.工程成本節(jié)約率=(定額成本-實際成本)/定額成本×100%。

3.工程成本節(jié)約率要按照成本項目分別計算,然后加權(quán)平均,計算項目經(jīng)理的綜合成本節(jié)約率,這一指標為負,表示成本超支,否則,表示成本節(jié)約。

4.在每年末,各工程處要以項目經(jīng)理為對象,匯總計算各項目經(jīng)理的年度綜合工程成本節(jié)約率,作為決定其薪酬水平的重要依據(jù)。

(三)在實際工程建設(shè)過程中,工程量、工程地形、氣候條件、地質(zhì)條件、賠補情況等因素與計算工程定額成本時的預(yù)計情況有較大差別的,可以由實際承擔工程的工程項目小組提出詳細的情況說明,逐級上報工程處、分公司和公司總部,調(diào)整工程成本定額。

第十五條為了保持本實施細則的可操作性,在實際情況發(fā)生變化時,本實施細則做相應(yīng)調(diào)整。

1.責任收入的確認原則、可控成本費用的計算口徑、可控利潤的計算口徑,預(yù)算管理委員會可以考慮實際情況、根據(jù)計劃財務(wù)部的提議,在下達年度預(yù)算時予以調(diào)整。

2.分公司輔助指標、否決指標的內(nèi)容、計算口徑、權(quán)重,預(yù)算委員會可以考慮實際情況、根據(jù)計劃財務(wù)部的提議,在下達年度預(yù)算時予以調(diào)整。

3.工程處輔助指標、否決指標的內(nèi)容、計算口徑、權(quán)重,分公司總經(jīng)理辦公會可以考慮實際情況、根據(jù)計劃財務(wù)部的提議,在下達年度預(yù)算時予以調(diào)整。

4.公司各職能部門費用預(yù)算完成率與360度打分分值之權(quán)重、市場部費用預(yù)算完成率與收入預(yù)算完成率之權(quán)重、審計部費用預(yù)算完成率與審計委員會打分之權(quán)重,預(yù)算委員會可以考慮實際情況、根據(jù)計劃財務(wù)部的提議,在下達年度預(yù)算時予以調(diào)整。

5.分公司各職能部門費用預(yù)算完成率與360度打分分值之權(quán)重、市場部費用預(yù)算完成率與收入預(yù)算完成率之權(quán)重、分公司總經(jīng)理辦公會可以考慮實際情況、根據(jù)計劃財務(wù)部的提議,在下達年度預(yù)算時予以調(diào)整。

第2篇 某電氣科技公司全勤獎制度

電氣科技公司全勤獎制度

一、目的

為更好地促進公司管理工作,特別加強崗位紀律,提高員工的工作積極性和工作效率,公司特設(shè)立全勤獎。全勤獎的申請、核實、發(fā)放、停止均依本制度執(zhí)行。

二、適用范圍

本制度適用于公司所有正式錄用員工。

三、職權(quán)范圍

1、行政部負責考勤管理、申領(lǐng)條件審核等;

2、財務(wù)部負責全勤獎金的核發(fā)。

四、全勤獎實施

1、考勤管理

1)為保證考勤的準確性和公平性,所有員工考勤以考勤記錄為準,按公司上班時間(包括加班時間)為準;

2)公司廠長及以上級別人員不參與全勤獎項,不計發(fā)全勤獎。

2、申領(lǐng)條件

1)員工當年除國家規(guī)定的法定節(jié)假日及公休日外,未出現(xiàn)任何請假(包含:事假、病假、婚假、陪產(chǎn)假、年假、喪假)、曠工行為;

2)員工當年未出現(xiàn)任何遲到、早退行為;

3)當年年度績效考核未達標;

4)新員工在試用期內(nèi)沒有全勤獎。

五、全勤獎核實

行政部負責對員工考勤及申領(lǐng)條件進行核實,如有下列現(xiàn)象之一者,取消當期全勤獎。

1)考勤簽到時間作假者;

2)代他人考勤簽到者;

3)簽到上班后,擅自離開工作場所者。

六、全勤獎發(fā)放

1、當年全勤獎金在次年1月發(fā)放,中途提交《離職申請書》者不再計發(fā)全勤獎。

2、全勤獎每人1000元/年。(2022年下半年全勤獎為500元/人。)工作不滿一年的員工按轉(zhuǎn)正后的工作月份折算全勤獎。

3、發(fā)放全勤獎前,行政部將對發(fā)放名單審核,審核完畢后交財務(wù)部。

本制度自二o一四年七月一日起開始實施,最終解釋權(quán)歸行政部部。

_____電氣科技有限公司

二o一四年六月

第3篇 公司全面預(yù)算管理制度

公司全面預(yù)算管理制度(七)

1、為了加強公司全面預(yù)算管理工作,減少經(jīng)營風險,使經(jīng)營活動目標化,提高管理工作的效率和效益,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

2、全面預(yù)算管理是按照企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略目標,確定年度經(jīng)營目標,逐層分解、下達于企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)濟單位,以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容,自始至終地將各個經(jīng)濟單位經(jīng)營目標同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標聯(lián)系起來,對其分工負責的經(jīng)營活動全過程進行控制和管理,并對實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)。全面預(yù)算管理是對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。

3、全面預(yù)算管理方法一般是增量預(yù)算方法、零基預(yù)算方法、滾動預(yù)算方法。公司實行是自下而上的預(yù)算編制制度。財務(wù)部門負責對公司戰(zhàn)略目標的平衡和整體預(yù)算的平衡核算工作,本公司各部門的預(yù)算方案進行匯總,并編制本公司的總預(yù)算。

4、全面預(yù)算編制的總體流程:公司的總體戰(zhàn)略目標→組織架構(gòu)變更或重新規(guī)劃→銷售(業(yè)務(wù))部門年度銷售故事(經(jīng)營方針、總體目標、細分目標、有關(guān)政策、保證措施)→各職能部門預(yù)算→生產(chǎn)成本預(yù)算→財務(wù)部門預(yù)算匯總平衡→損益表預(yù)算→流量表預(yù)算→資產(chǎn)負債表預(yù)算→報審全面預(yù)算→獲批→執(zhí)行→考核各部門

5、預(yù)算的變更:各部門的主管和財務(wù)人員向總經(jīng)辦公提出追加和追減預(yù)算的申請→對預(yù)算變更的合理性、可行性、必要性進行審核,如不符合要求,或不予通過或返回重新修訂→獲批→執(zhí)行→考核該部門

6、銷售(業(yè)務(wù))部門年度銷售故事構(gòu)成:

(一)總經(jīng)辦下達的利潤目標、銷售任務(wù)或計劃

(二)近幾個月公司的銷售情況,包括區(qū)域、數(shù)量、結(jié)構(gòu)、平均單價等;

(三)上年同期銷售情況,包括銷售區(qū)域、數(shù)量、結(jié)構(gòu)、平均單價等;

(四)最近市場預(yù)測情況;

(五)公司的銷售政策和策略(如促銷策略、返利和價格政策、廣告投入、營銷變化等);

(六)公司的銷售策略和要求(具體內(nèi)容同上);

(七)商品總體的價格變化情況或價格調(diào)查情況;

(八)公司外部環(huán)境的變化,如不同的季節(jié)、競爭對手的變化等分析

(九)營銷隊伍的素質(zhì)及穩(wěn)定性等;

(十)其它影響因素。

(十一)應(yīng)按商品或勞務(wù)的類別分別填列,能明細到具體商品或勞務(wù)的,應(yīng)進一步細化到每一個月。

7、生產(chǎn)成本的預(yù)算編制(凱利不執(zhí)行,但必須充分考慮市場采購成本的變化和資金運作給公司采購成本帶來的優(yōu)勢):

一、固定成本項目數(shù)據(jù)分析,匯總出單位固定成本

二、變動成本項目數(shù)據(jù)分析,找出產(chǎn)品成本變動共性,編制出變動成本計算模板

三、固定成本和變動成本分析準備好以后,需要對預(yù)算模板進行設(shè)計,利用e_cel電子表格靈活性,將數(shù)據(jù)分項目設(shè)計好,設(shè)計好計算公式。

四、根據(jù)單位固定成本、變動成本(合計稱為:總單位成本)計算產(chǎn)品預(yù)算保本成本和預(yù)算銷售成本。

8、其他職能部門的預(yù)算編制:除銷售業(yè)務(wù)部門和生產(chǎn)部門各自編制年度預(yù)算外,其他的職能部門年度預(yù)算由財務(wù)部門協(xié)助編制。主要是預(yù)算費用:營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用三大部分。

9、財務(wù)部門編制預(yù)算損益表、預(yù)算流量表、預(yù)算資產(chǎn)負債表。

10、財務(wù)部門預(yù)算的控制:

(一)建立責任中心。各部門應(yīng)建立健全預(yù)算責任中心,將各類預(yù)算責任落實到具體的單位和每一個人。

1、銷售預(yù)算、毛利預(yù)算、銷售費用(應(yīng)劃分出銷售費用)由銷售業(yè)務(wù)部門負責執(zhí)行、落實,并對執(zhí)行結(jié)果負有直接責任;

2、現(xiàn)金預(yù)算,財務(wù)費用預(yù)算由財務(wù)部門負責落實執(zhí)行,并對執(zhí)行結(jié)果負有直接責任;

3、管理費用(除財務(wù)費用、銷售費用以外的費用)預(yù)算,由各職能部門負責落實執(zhí)行,并對執(zhí)行結(jié)果負有直接責任;

4、采購預(yù)算、毛利預(yù)算、資金周轉(zhuǎn)、付款率、采購價格、期末庫存預(yù)算,由采購部門落實執(zhí)行,并對執(zhí)行結(jié)果負有直接責任;

5、預(yù)算執(zhí)行過程中,各預(yù)算責任中心應(yīng)主管人員進行及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況,通過每月實際發(fā)生財務(wù)數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)對比,形成預(yù)算差異分析報告,差異分析及原因的說明由各責任部門主管作出。預(yù)算差異分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要及時報告(臨時報告),要搞好旬分析報告。對月度和年度分析報告要全面分析,并于按規(guī)定時間報總經(jīng)辦?？偨?jīng)辦與財務(wù)部人員共同分析找出經(jīng)營的盈虧控制點與利潤的開發(fā)點、增長點。

11、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。

第4篇 公司全體員工規(guī)章制度

加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。

一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。

二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。

三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍。

五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會;公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

七、公司提倡求真務(wù)實的工作作風，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

員工守則

一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。

二、維護公司聲譽，保護公司利益。

三、服從領(lǐng)導，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。

四、愛護公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。

五、不斷學習，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

六、積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。

財務(wù)管理制度

一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價_____元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;

2、機器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2、機器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備、運輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

其它事項

三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

合同管理制度

風險提示：

企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險;勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關(guān)法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。

一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。

二、合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級領(lǐng)導干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。

合同的簽訂

三、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同。

四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對本企業(yè)負責。

五、簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。

六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。

七、合同除即時清結(jié)者外，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。

八、合同對各方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。

合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是：

1、部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點;

2、正文部分：建設(shè)合同的內(nèi)容包括工程范圍、建設(shè)工期，中間交工工程的開工和竣工時間，工程質(zhì)量、工程造價、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)

責任，撥款和結(jié)算、竣工驗收、質(zhì)量保修范圍和質(zhì)量保證期、雙方相互協(xié)作等條款;產(chǎn)品合同應(yīng)注明產(chǎn)品名稱、技術(shù)標準和質(zhì)量、數(shù)量、包裝、運輸方式及運費負擔、交貨期限、地點及驗收方法、價格、違約責任等;

3、結(jié)尾部分：注意雙方都必須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。

九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。

十、任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。

公司管理制度合同的審查批準

十一、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導審查批準后，方能正式簽訂。

十二、合同審批權(quán)限如下：

1、一般情況下合同由董事長授權(quán)總經(jīng)理審批。

2、下列合同由董事長審批：

標的超過50萬元的;投資10萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。

3、標的超過公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事會審批。

十三、合同原則上由部門負責人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批。重要合同必須經(jīng)法律顧問審查。合同審查的要點是：

1、合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力;合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定。

2、合同的嚴密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全;當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確;文字表述是否確切無誤。

3、合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件;預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險;合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。

十四、根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同還應(yīng)當或可以呈報上級主管機關(guān)鑒證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。

公司管理制度合同的履行

十五、合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則。嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。

十六、合同履行完畢的標準，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準。

十七、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部及有關(guān)部門負責人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責任。

公司管理制度合同的變更、解除

十八、在合同履行過程中，碰到困難的，首先應(yīng)盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。

十九、對方當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本公司合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。

二十、變更、解除合同，必須符合《民法典》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)的手續(xù)。

二十一、變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。

二十二、變更、解除合同，一律必需采用書面形式(包括當事人雙方的信件、函電、電傳等)，口頭形式一律無效。

二十三、變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。

二十四、因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免責任的以外，均應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。

二十五、以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。

合同糾紛的處理

二十六、合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按《民法典》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。

二十七、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問負責處理，經(jīng)辦人對糾紛的處理必須具體負責到底。

二十八、處理合同糾紛的原則是：

1、堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準。

2、以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本公司合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。

3、因?qū)Ψ截熑我鸬募m紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯;因我方責任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失;因雙方責任引起的糾紛，應(yīng)實事求是，分清主次，合情合理解決。

二十九、在處理糾紛時，應(yīng)加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。

三十、合同糾紛的提出，加上由我方與當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠的時間。

三十一、凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料。

1、合同的文本(包括變更、解除合同的協(xié)議)，以及與合同有關(guān)的附件、文書、傳真、圖表等;

2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證;

3、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)賬目;

4、產(chǎn)品的質(zhì)量標準、封樣、樣品或鑒定報告;

5、有關(guān)方違約的證據(jù)材料;

6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。

三十二、對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。

三十三、對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機關(guān)或仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與對該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負責該文書執(zhí)行的了解或履行。

三十四、對于當事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導匯報。

三十五、對方當事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，可向人民法院申請執(zhí)行。

三十六、在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)部門應(yīng)認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。執(zhí)行中若達成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。

三十七、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備考。

辦公室管理制度

一、董事會和公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨支部書記簽發(fā)。

業(yè)務(wù)文件由有關(guān)部門擬稿，分管副總經(jīng)理或總工程師審核、簽發(fā)。

屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。

二、已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后，按文印規(guī)定處理。文件由擬稿人校對，審核后方能復(fù)印、蓋章。

三、董事會和公司的文件由辦公室負責報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚，并報告報送結(jié)果。

四、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。

五、外來的文件由辦公室文書負責簽收，并于接件當日填寫閱辦單，按領(lǐng)導批示的要求送達有關(guān)部門，辦好文件閱辦;屬急件的，應(yīng)在接件后即時報送。

六、文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應(yīng)在三日內(nèi)辦理完畢，并將辦理情況反饋至辦公室。三日內(nèi)不能辦理完畢的，應(yīng)向辦公室說明原因。

文印管理規(guī)定

七、所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。

八、打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見，送信息中心打印。各部門草擬的文件、合同、資料等，由各部門自行打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項登記，以備查驗。

九、文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。工作任務(wù)繁忙時，應(yīng)加班完成。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。

十、文件、傳真等應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的責任。

十一、嚴禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。

辦公用品購置領(lǐng)用規(guī)定

十二、公司領(lǐng)導及未實行經(jīng)濟責任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫《資金使用審批表》，報總經(jīng)理審批后購置。實行經(jīng)濟責任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領(lǐng)用，辦理出入庫手續(xù)，明確金額。需購置的，由部門負責人填寫《資金使用審批表》，報總經(jīng)理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由總經(jīng)理審核并報董事長批準后辦理。

十三、辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的《資金使用審批表》和購貨發(fā)票、清單，到辦理出入庫手續(xù)。未辦理出入庫手續(xù)的，財務(wù)部不予報銷。

十四、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報總經(jīng)理審批后，由辦公室統(tǒng)一印制。

十五、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

十六、所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費，努力降低消耗和辦公費用。

電話使用規(guī)定

十七、公司各部門電話費均按月包干使用。具體標準如下：辦公室120元/月，投資發(fā)展部100元/月，財務(wù)部60元/月，城建資產(chǎn)部100元/月，市場營銷部200元/月，項目技術(shù)部130元/月，會議中心50元/月。

十八、若有超出當月包干標準的，從超額部門的工資中扣出。當月節(jié)余部分累計到本部門下月話費中使用。

公司管理制度之考勤制度

一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負責人同意。

三、周一至周六為工作日，周日為休息日。公司機關(guān)周日和夜間值班由辦公室統(tǒng)一安排，市場營銷部、項目技術(shù)部、投資發(fā)展部、會議中心周日值班由各部門自行安排，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。

四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內(nèi)的(含1天)，由部門負責人批準;3天以內(nèi)的(含3天)，由副總經(jīng)理批準;3天以上的，報總經(jīng)理批準。副總經(jīng)理和部門負責人請假，一律由總經(jīng)理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。

五、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處;超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處;超過30分鐘者，按曠工半天論處。

六、1個月內(nèi)遲到、早退累計達3次者，扣發(fā)5天的基本工資;累計達3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資;累計達5次以上10次以下者，扣發(fā)當月15天的基本工資;累計達10次以上者，扣發(fā)當月的基本工資。

七、曠工半天者，扣發(fā)當天的基本工資、效益工資和獎金;每月累計曠工1天者，扣發(fā)5天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分;每月累計曠工2天者，扣發(fā)10天的基本工資、效益工資和獎金，并給予記過1次處分;每月累計曠工3天者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，并給予記大過1次處分;每月累計曠工3天以上，6天以下者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留用察看，發(fā)放基本工資;每月累計曠工6天以上者(含6天)，予以辭退。

八、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事情。如有違反者當天按曠工1天處理;當月累計2次的，按曠工2天處理;當月累計3次的，按曠工3天處理。

九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規(guī)定時間內(nèi)未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理;未經(jīng)批準擅自不參加的，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理。

十、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時，必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準;未經(jīng)批準者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。

十一、經(jīng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導批準，決定假日加班工作或值班的每天補助20元;夜間加班或值班的，每個補助10元;節(jié)日值班每天補助40元。未經(jīng)批準，值班人員不得空崗或遲到，如有空崗者，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理;如有遲到者，按本制度第五條、第六條規(guī)定處理。

十二、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包庇袒護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理的員工，取消本年度先進個人的評比資格。

廉政建設(shè)管理制度

一、為加強廉政建設(shè)，杜絕違法亂紀行為，保持公司員工隊伍的清正廉潔，根據(jù)有關(guān)黨政紀規(guī)定制訂本制度;

二、全體員工要認真學習貫徹執(zhí)行中紀委關(guān)于領(lǐng)導干部廉潔自律的規(guī)定、《廉政準則》和市建設(shè)黨工委《關(guān)于黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的實施意見》，嚴格按國家和省、市有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定以及公司有關(guān)規(guī)章制度辦事，嚴禁不按規(guī)定程序操作或越權(quán)審批;

三、堅持公開辦事制度，公開辦事程序、辦事結(jié)果，自覺接受監(jiān)督;

四、工程建設(shè)項目和大宗設(shè)備、物資采購一律實行公開招標或議標，擇優(yōu)選擇施工單位和供貨方;

五、發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約精神，反對講排場、擺闊氣，搞鋪張浪費;對外接待要嚴格按標準執(zhí)行;

六、勤政廉政，嚴禁利用職權(quán)“索、拿、卡、要”，不得擅自接受當事人的宴請或高檔娛樂消費等活動。外單位請柬，一律交公司辦公室由公司領(lǐng)導酌情處理;

七、嚴禁利用工作之便為自己或親友謀利，未經(jīng)批準不得公車私用;

八、公務(wù)活動中，不得以任何名義接受禮金、信用卡、有價證券以及各種貴重物品。如因特殊原因難以謝絕而接受的，禮金禮物必須如數(shù)交財務(wù)部登記，并按有關(guān)規(guī)定酌情處理。

檔案管理制度

一、嚴格執(zhí)行黨和國家的保密、安全制度，確保檔案和案卷機密安全。

二、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。

三、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責任人，檔案責任人(檔案員)對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責。

四、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負責歸檔。

五、各工程項目立項、國土、規(guī)劃、設(shè)計、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)及技術(shù)等圖紙文字技術(shù)資料、質(zhì)量資料由投資發(fā)展部負責歸檔。

六、各類承包合同、商務(wù)合同、協(xié)議的正本原件由財務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化管理。

七、各招商引資貸款項目申報資料、征地、拆遷批復(fù)、國土規(guī)劃等技術(shù)、圖紙分別由投資發(fā)展部、城建資產(chǎn)部、項目技術(shù)部、市場營銷部等業(yè)務(wù)部門按業(yè)務(wù)分工負責歸檔。

八、歸檔資料必須符合下列要求：

1、文件材料齊全完整;

2、根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷;

3、根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價值、分類、整理、立卷，案卷標題簡明確切，便于保管和利用。

九、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導。

十、由分管領(lǐng)導定期組織檔案責任人、業(yè)務(wù)部門組成檔案鑒定小組對超期檔案進行鑒定，提交檔案報告，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定的酌情處置。

十一、加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。

保密制度

風險提示：

實踐中，發(fā)生離職員工侵犯公司商業(yè)秘密時，爭議焦點往往不是員工有沒有義務(wù)保守公司的商業(yè)秘密，而是該秘密是不是構(gòu)成受法律保護的“商業(yè)秘密”，以及單位如何提供證據(jù)證明離職員工實施了侵權(quán)行為及侵權(quán)造成的損失。由于商業(yè)秘密侵權(quán)證據(jù)很難收集，或調(diào)查取證的成本非常高，往往導致單位對侵權(quán)行為束手無策。

企業(yè)在制定規(guī)章的時候可以約定通過保密協(xié)議，據(jù)此證明商業(yè)秘密的存在、證明企業(yè)對商業(yè)秘密采取了保護措施，一旦發(fā)生侵犯商業(yè)秘密的行為，便于舉證，有利于企業(yè)借助法律手段保護自己的商業(yè)秘密，維護合法的權(quán)益。

一、全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。

二、公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的員工知悉的事項。公司秘密包括下列秘密事項：

1、公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項;

2、人事決策中的秘密事項;

3、專有技術(shù);

4、招標項目的標底、合作條件、貿(mào)易條件;

5、重要的合同、客戶和合作渠道;

6、公司非向公眾公開的財務(wù)情況、銀行賬戶賬號;

7、董事會或總經(jīng)理確定應(yīng)當保守的公司其他秘密事項。

三、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標明“秘密”字樣，由專人負責印制、收發(fā)、傳遞、保管，非經(jīng)批準，不準復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。

四、公司秘密應(yīng)根據(jù)需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經(jīng)批準不準向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。

五、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告并采取補救措施。

六、對保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表揚、獎勵。

違反本規(guī)定故意或過失泄露公司秘密的，視情節(jié)及危害后果予以行政處分或經(jīng)濟處罰，直至予以除名。

七、檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入;工作人員更不能隨便帶人進入。

八、辦公室應(yīng)定期檢查各部門的保密情況。

安全保衛(wèi)制度

一、安全保衛(wèi)工作，要認真落實責任制。總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)的第一責任人，應(yīng)把安全保衛(wèi)工作切實提上議事日程，進行研究、部署，對本公司的安全保衛(wèi)工作負全責。

二、成立以總經(jīng)理任組長、副總經(jīng)理任副組長、各部門負責人為成員的安全保衛(wèi)工作領(lǐng)導小組，定期檢查安全保衛(wèi)工作，投資發(fā)展部主任、辦公室主任、市場營銷部主任分別是文苑小區(qū)、會議中心、售房市場的安全保衛(wèi)責任人。發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決。

三、根據(jù)實際需要，辦公室主任兼職安全保衛(wèi)干事，負責安全保衛(wèi)工作，切實負起安全保衛(wèi)責任。

四、落實防火措施，會議中心等重要場所設(shè)置的消防栓，不得用作他用，專人應(yīng)定期檢查消防栓是否完好無損;配備的各種滅火器，要按規(guī)定期限更換滅火藥物;防火通道必須保持暢通，嚴禁堆放任何物品堵塞防火通道。

風險提示：

企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。

勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。

第5篇 某分公司全面預(yù)算管理制度

分公司全面預(yù)算管理制度

第十八條 預(yù)算是指以價值形式對公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動所作的具體安排。全面預(yù)算管理是指對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。

第十九條 公司預(yù)算年度與會計年度一致。

第二十條 公司全面預(yù)算管理的基本任務(wù):

(一)確定公司的經(jīng)營目標并組織實施;

(二)對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。

(三)提高公司管理水平和經(jīng)濟效益。

第二十一條 全面預(yù)算管理的基本原則:

(一)量入為出,綜合平?;

(二)效益優(yōu)先,確保重點;

(三)全面預(yù)算,過程控制;

(四)權(quán)責明確,分級實施;

(五)規(guī)范運作,防范風險。

第二十二條 本管理規(guī)定適用于公司各級核算單位,主要包括公司總部職能部門及二級核算單位。

第二十三條 全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)

(一)公司建立全面預(yù)算管理小組、預(yù)算責任部門構(gòu)成的兩級預(yù)算管理體系。

(二)公司全面預(yù)算管理小組是預(yù)算管理的最高決策機構(gòu),負責確定公司年度經(jīng)營目標,審批公司年度預(yù)算方案及其調(diào)整方案,審查預(yù)算執(zhí)行情況報告并組織預(yù)算考核與監(jiān)督。

(三)公司成立全面預(yù)算管理小組,由總經(jīng)理及公司有關(guān)領(lǐng)導組成,預(yù)算管理小組組長由總經(jīng)理擔任。

(四)全面預(yù)算管理小組的辦事機構(gòu)設(shè)在公司財務(wù)資金部,負責預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作,并跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異,提出改進措施和建議。

(五)公司總部各部門及二級內(nèi)部核算單位為預(yù)算責任部門,負責本部門分管業(yè)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制等工作,并配合公司財務(wù)資金部做好公司總體預(yù)算的綜合平衡及預(yù)算分析。

(六)公司各部門之間的預(yù)算管理權(quán)限,必須劃分清楚,做到權(quán)責明確。各部門根據(jù)工作需要專人負責本部門分管業(yè)務(wù)的預(yù)算管理工作。

(七)全面預(yù)算管理組織的組成、職責:

1、公司全面預(yù)算管理小組:

組長: 總經(jīng)理

副組長: 公司各分管領(lǐng)導

組員: 財務(wù)資金部部長 商務(wù)合約部部長

2、預(yù)算責任部門:

主任:公司總部部門負責人 二級單位負責人

成員:二級單位生產(chǎn)副經(jīng)理 商務(wù)副經(jīng)理 二級單位財務(wù)負責人 總部部門預(yù)算管理專員

3、全面預(yù)算管理小組的職責:

(1)決定公司的經(jīng)營目標及方針;

(2)審查公司各預(yù)算責任部門初步預(yù)算并討論建議修正事項;

(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項;

(4)預(yù)算的核準;

(5)環(huán)境變更時,預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更;

(6)接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告。

4、全面預(yù)算管理小組的辦事機構(gòu)(財務(wù)資金部)職責:

(1)提供各預(yù)算責任部門編制預(yù)算所需的表單格式及進度表等;

(2)提供各預(yù)算責任部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預(yù)算的參考;

(3)督促預(yù)算管理編制的進度;提出建議事項,交預(yù)算管理小組;

(4)比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況;

(5)督促各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜;

(6)其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。

第二十四條 全面預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容

(一)公司所有涉及價值形式的經(jīng)營管理活動,都應(yīng)納入全面預(yù)算管理,明確預(yù)算目標,實現(xiàn)預(yù)算控制。

(二)公司全面預(yù)算管理應(yīng)當以提高經(jīng)濟效益為目標、以財務(wù)管理為核心、以資金管理為重點,全面控制公司經(jīng)濟活動。

(三)公司全面預(yù)算管理的內(nèi)容包括:

預(yù)算體系主要以年度預(yù)算為主,季度及月度預(yù)算為輔,主要包括:1、綜合預(yù)算;2、損益預(yù)算;3、現(xiàn)金流量預(yù)算;4、資本性收支預(yù)算。

(四)綜合預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)財務(wù)狀況目標的財務(wù)綜合性預(yù)算,具體包括主要經(jīng)濟指標預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算、利潤預(yù)算、應(yīng)收款項回收預(yù)算等,由各級財務(wù)負責編制。

(五)損益預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)利潤目標及其構(gòu)成要素的財務(wù)安排,包括主營業(yè)務(wù)預(yù)算、管理費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算等。

(六)現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)各預(yù)算管理部門現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其利用狀況的財務(wù)安排,包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算。

(七)資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)資本性來源及資本性支出的財務(wù)安排,主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算。

第二十五條 公司預(yù)算編制的主要依據(jù):

(一)建五[2003]234號《中國建筑第五工程局預(yù)算管理辦法》;

(二)局下達的下一年度主要預(yù)算指標;

(三)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標;

(四)公司年度經(jīng)營計劃;

(五)公司確定的年度預(yù)算編制原則和要求;

(六)以前年度公司預(yù)算執(zhí)行情況。

第二十六條 公司預(yù)算的編制程序:

(一)公司年度工作會確定預(yù)算年度的經(jīng)營目標;

(二)公司財務(wù)資金部根據(jù)公司預(yù)算年度的經(jīng)營目標,于每年12月初制定印發(fā)公司預(yù)算編制綱要,確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求;

(三)各預(yù)算責任部門按照統(tǒng)一格式,編制本部門歸口管理業(yè)務(wù)的下一年度預(yù)算草案,于每年12月20日前報送公司財務(wù)資金部;

(四)公司財務(wù)資金部對各項預(yù)算責任部門提交的預(yù)算草案方案進行初審、匯總和平?,并就平?過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行充分協(xié)調(diào),提出初步調(diào)整的建議,在此基礎(chǔ)上提出公司下一年度預(yù)算草案,于次年元月5日前報公司全面預(yù)算管理小組審查。

第二十七條 公司預(yù)算的審批程序:

(一)公司全面預(yù)算管理小組于次年元月15日前召開預(yù)算管理小組會議,審查公司下一年度預(yù)算草案。對未能通過全面預(yù)算管理小組審查的項目,有關(guān)預(yù)算責任部門應(yīng)立即進行調(diào)整;

(二)經(jīng)公司全面預(yù)算管理小組審批后的公司下一年度整體預(yù)算,公司財務(wù)資金部應(yīng)于3個工作日將公司年度整體預(yù)算提交公司綜合辦公室予以文件形式下發(fā)到各預(yù)算管理部門。

第二十八條 公司預(yù)算的主要編制要求:

(一)各預(yù)算責任部門在編制預(yù)算草案時,要本著嚴謹

務(wù)實、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則,充分考慮預(yù)算的指導性,編制的預(yù)算草案要事實求是,確實可行。

(二)各預(yù)算編制人員要加強業(yè)務(wù)學習,在編制預(yù)算草案時要注重各預(yù)算指標之間的相互銜接和平?關(guān)系,專業(yè)預(yù)算要以綜合預(yù)算為基礎(chǔ),保證所編制的預(yù)算草案及時、科學、正確。

(三)各預(yù)算責任部門在編制年度預(yù)算草案時,要注重各項預(yù)算指標之間的可比性。要注重各預(yù)算指標的縱向比較,即與本部門上年度實際發(fā)生數(shù)及歷史最好水平之間的比較;要注重各預(yù)算指標的橫向比較,即與公司內(nèi)部最好單位的比較,與公司平均水平的比較及與同行業(yè)好的單位比較。

(四)各預(yù)算責任部門在編制現(xiàn)金流量預(yù)算時,要做到以收定支,確保完成對公司各項費用的現(xiàn)金上繳,且現(xiàn)金上繳計劃必須到月;要嚴格控制超預(yù)算資金支付,對于超預(yù)算資金支付,必須由預(yù)算責任部門提出書面資料申請追加預(yù)算上報公司財務(wù)資金部初審,并經(jīng)公司全面預(yù)算管理小組審批同意后方可支付,否則,財務(wù)資金部對于超額預(yù)算資金有權(quán)拒絕支付。

第二十九條 預(yù)算的執(zhí)行與控制

(一)公司預(yù)算一經(jīng)批準下達,即具有指令性,各預(yù)算責任部門必須認真組織實施。

(二)公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本依據(jù),各預(yù)算責任部門應(yīng)會同公司財務(wù)資金部將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算和月度預(yù)算,原則上在每季度初10日內(nèi)和月度初5日內(nèi)下達,以確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。

(三)預(yù)算內(nèi)資金的撥付(限二級核算單位預(yù)算責任部門)

1、預(yù)算內(nèi)資金撥付的基本條件:

(1)、預(yù)算責任部門月度預(yù)算;

(2)、項目總包合同、分包合同(勞務(wù)合同)、材料采購等合同;

(3)、填寫《項目月度資金計劃收支審批表》等資金報表;

(4)、按照《公司資金管理辦法》需要提供的其他有關(guān)憑證。

2、預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序:

(1)、由預(yù)算責任部門填寫《項目月度資金計劃收支審批表》,并附相關(guān)文件、合同或資料,上報公司財務(wù)資金部;

(2)、經(jīng)公司財務(wù)資金部初審后,各預(yù)算責任部門有關(guān)人員及部門主任簽字確認并加蓋公章后傳真至公司財務(wù)資金部;

(3)、提交公司總部各職能部門審核、公司各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審批,最后由公司總經(jīng)理核準后,辦理撥付手續(xù)。

3、公司原則上不出借資金。

(四)公司建立預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報告制度。各預(yù)算責任部門應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報告送公司財務(wù)資金部。由公司財務(wù)資金部全面分析每季度預(yù)算執(zhí)行情況,并提出對策和建議,提交公司全面預(yù)算管理小組。由全面預(yù)算管理小組決定召開預(yù)算管理小組會議審議。

(五) 年度終了,各預(yù)算責任部門應(yīng)清理當年預(yù)算執(zhí)行情況,送公司財務(wù)資金部初審、匯總后編制當年的公司預(yù)算執(zhí)行報告,報全面預(yù)算管理小組審批。

第三十條 預(yù)算的調(diào)整

(一) 公司正式批準執(zhí)行的預(yù)算,在預(yù)算期內(nèi)一般不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化,致使預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立,或者將導致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整預(yù)算。

(二)預(yù)算調(diào)整的基本原則:

1、目標一致原則,即預(yù)算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標的要求;

2、講求效益原則,即預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟上應(yīng)當能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化;

3、責任落實原則,即對常規(guī)事項產(chǎn)生的預(yù)算執(zhí)行差異,應(yīng)當責成預(yù)算執(zhí)行單位采取措施加以解決;

4、例外管理原則,即將預(yù)算調(diào)整的重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵差異方面。

5、先有預(yù)算、后有支出。

6、收支平衡原則。

7、節(jié)約就是創(chuàng)收。

(三)預(yù)算調(diào)整的程序:

1、預(yù)算執(zhí)行過程中,各預(yù)算責任部門不得在總預(yù)算控制的前提下,在預(yù)算內(nèi)容之間進行調(diào)整;

2、預(yù)算調(diào)整實行逐項審查、逐級審批制度;

3、預(yù)算調(diào)整的申請部門向公司財務(wù)資金部提出預(yù)算調(diào)整建議;

4、公司財務(wù)資金部對申請調(diào)整項目進行初審、協(xié)調(diào)和平?,提出預(yù)算調(diào)整方案,上報公司全面預(yù)算管理小組審批;

5、預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準后,由公司財務(wù)資金部下達給各預(yù)算部門。

第三十一條 管理費用預(yù)算管理

(一)管理費用預(yù)算控制原則:

1、預(yù)算控制,計劃開支;歸口管理,責任明晰;定期反饋,季度和年度考核。

2、根據(jù)管理費用的性質(zhì)分為固定費用和變動費用。對固定費用實行集中總額控制,對變動費用實行歸口計劃管理。

3、公司總部機關(guān)按照各部門的管理職能,落實管理費用歸口預(yù)算管理責任部門,實施計劃管理。

4、各部門應(yīng)嚴格按照公司總經(jīng)理核準的部門控制費用預(yù)算,計劃開支,對部門控制費用的年度考核結(jié)果納入對部門的年度績效考核。

(二)管理費用的管理程序:

1、公司財務(wù)資金部依據(jù)公司年度經(jīng)營預(yù)算和利潤目標,考慮本年度的正常因素測定年度管理費用總額,核定總部各項費用的控制額度。

2、部門控制費用由各部門根據(jù)下年度總的工作計劃和人員情況,對本部門年度所需的辦公用品、物料消耗、召開專題會議次數(shù)和人數(shù)、電話費開支數(shù)、計劃出差數(shù)和有可能發(fā)生的對外業(yè)務(wù)招待和會議招待,綜合后確定下年度的年度預(yù)算。

3、固定費用的預(yù)算由公司財務(wù)資金部主編,綜合辦公室等有關(guān)部門配合。

4、公司財務(wù)資金部在部門控制費用預(yù)算和固定費用預(yù)算的基礎(chǔ)上,編制公司總部機關(guān)下年度管理費用預(yù)算,并根據(jù)年度管理費用預(yù)算,編制資金收支預(yù)算。

5、對于固定費用由相關(guān)部門按照規(guī)定的費用開支標準和管理程序進行審核批準后,控制開支。

6、對于變動費用實行統(tǒng)一歸口管理與費用預(yù)算包干相結(jié)合的方式進行控制,按照核定的年度預(yù)算總額制定月度開支預(yù)算,報公司全面預(yù)算管理小組審批后,由財務(wù)資金部按照月度預(yù)算控制開支。

第三十二條 資本性收支預(yù)算管理

(一)資本性收入預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動的資金來源的財務(wù)安排,主要包括內(nèi)部資金來源預(yù)算。

(二)資本性支出預(yù)算是對預(yù)算期內(nèi)進行資本性投資活動預(yù)計產(chǎn)生的現(xiàn)金支付的財務(wù)安排,主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算。

1、固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購置預(yù)算和管理類固定資產(chǎn)購置預(yù)算。

2、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購置預(yù)算由公司項目管理部負責,管理類固定資產(chǎn)購置預(yù)算由綜合辦公室

和項目管理部共同負責。

3、其他資本性支出主要包括對處理重大事故、自然災(zāi)害所需的恢復(fù)性投入。

(三)公司財務(wù)資金部負責按照本章的上述具體預(yù)算項目編制資本性收支預(yù)算表,并負責對資本性收支預(yù)算進行初步平衡。

第三十三條 現(xiàn)金流量預(yù)算管理

(一) 現(xiàn)金流量預(yù)算由各單位財務(wù)根據(jù)損益預(yù)算和資本性收支預(yù)算的分析編制。

(二) 現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)審批后,由各單位財務(wù)按照審批的預(yù)算對公司現(xiàn)金流量實施統(tǒng)一調(diào)度;各預(yù)算責任部門配合本單位財務(wù)加強對現(xiàn)金流量的控制。

(三)公司應(yīng)當強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,嚴格按照現(xiàn)金流量預(yù)算組織和監(jiān)控預(yù)算資金的收付,按時組織預(yù)算資金的收入,嚴格控制預(yù)算資金的支出,保證公司有足夠的資金用于必需的支付。

第三十四條 預(yù)算的考核與監(jiān)督

(一)預(yù)算的考核辦法主要內(nèi)容:

1、預(yù)算責任人為各預(yù)算責任部門的負責人。

2、公司預(yù)算考核采取季度、半年度及年度考核方式,公司總部各預(yù)算責任部門按每季度、半年度及年度考核,二級單位預(yù)算責任部門按半年度和年度考核,由公司財務(wù)資金部會同綜合辦公室進行。

3、根據(jù)半年度或年度預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平,對各預(yù)算責任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行評價,評價結(jié)果作為各部門負責人及所在部門年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。

(二)預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容為:

1、預(yù)算是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項預(yù)算管理規(guī)定;

2、各項財務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理;

3、預(yù)算資金是否切實按照預(yù)算規(guī)定使用;