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有哪些內(nèi)容
中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度主要包括以下幾個核心組成部分：
1. 審計目標與范圍：明確審計的目的，確定審計涉及的財務(wù)活動和部門。
2. 審計程序與方法：規(guī)定如何進行審計，包括收集證據(jù)、核對賬目、分析財務(wù)報告等。
3. 審計周期與頻率：設(shè)定定期或不定期的審計時間表。
4. 審計人員資質(zhì)與職責：規(guī)定審計人員應(yīng)具備的專業(yè)知識和責任。
5. 審計報告與反饋：描述審計結(jié)果的呈現(xiàn)方式及對問題的處理流程。
6. 內(nèi)部控制評估：評估財務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施的有效性。
7. 審計質(zhì)量保證：設(shè)立質(zhì)量控制機制，確保審計過程的公正性和客觀性。
重要性和意義
中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度是保障學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范化、透明化的關(guān)鍵工具。它：
1. 提升財務(wù)管理水平：通過定期審計，發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)管理中的錯誤和漏洞。
2. 防范財務(wù)風險：有效識別潛在的風險點，防止財務(wù)欺詐和資金濫用。
3. 促進合規(guī)經(jīng)營：確保學(xué)校遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，維護其公信力。
4. 提高資源利用效率：通過對財務(wù)活動的審查，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。
5. 增強公眾信任：公開透明的審計結(jié)果能增強家長和社會對學(xué)校財務(wù)狀況的信任。
注意事項
在實施中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度時，應(yīng)注意以下幾點：
1. 獨立性：審計人員應(yīng)保持獨立，不受行政干預(yù)，以確保審計公正。
2. 專業(yè)素養(yǎng)：審計團隊需具備財務(wù)和審計專業(yè)知識，持續(xù)更新知識，適應(yīng)財務(wù)規(guī)則變化。
3. 溝通與協(xié)作：與財務(wù)部門密切溝通，理解業(yè)務(wù)流程，確保審計的有效性。
4. 反饋及時性：發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時反饋，并跟蹤整改情況，確保問題得到解決。
5. 制度更新：根據(jù)審計實踐和新的財務(wù)環(huán)境，適時修訂和完善審計制度。
中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度是學(xué)校財務(wù)管理的重要支柱，需要精心設(shè)計、嚴格執(zhí)行，并不斷優(yōu)化，以適應(yīng)教育事業(yè)的發(fā)展需求。
中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度范文
第1篇 中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度
經(jīng)搬中學(xué)財務(wù)內(nèi)部審計制度
為了規(guī)范學(xué)校財務(wù)內(nèi)審工作，加強學(xué)校財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，維護財經(jīng)紀律，提高資金使用效率，依據(jù)上級相關(guān)政策，結(jié)合我校實際，制訂本制度。
一、學(xué)校成立內(nèi)部審計工作小組，負責學(xué)校內(nèi)部審計工作。
二、學(xué)校每學(xué)期對相關(guān)部門進行內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果報校長室。
三、審計原則：依據(jù)國家方針政策、會計法規(guī)和學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度，對本校會計部門經(jīng)辦的經(jīng)濟活動進行校內(nèi)審計。
四、審計范圍：學(xué)校財務(wù)運行情況、食堂財務(wù)運行情況、工會經(jīng)費使用情況及基建等項目經(jīng)費的使用情況。
五、審計內(nèi)容與方法：
1. 檢查學(xué)校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認真執(zhí)行，尤其是否按經(jīng)費預(yù)算進行合理支出，強化學(xué)校財務(wù)計劃管理。
2. 查明學(xué)校財產(chǎn)（含各種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點實物，是否帳實相符，賬賬相符。
3. 檢查學(xué)校是否有違反政策、法規(guī)和財經(jīng)紀律及鋪張浪費與不正之風的行為。
4. 重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報銷手續(xù)是否真實、準確、合法；學(xué)校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實、可靠。
六、審計要求：
1. 審計人員要堅持原則，秉公辦事。
2. 掌握政策、實事求是。
3. 審計結(jié)束，出具審計報告，如實向校長室匯報。
第2篇 z中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度
每個城市都有多所中學(xué),為了規(guī)范的管理,每個中學(xué)都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務(wù)管理制度是較為重要的一項。以下是某中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度的范本,僅供參考。
為了進一步規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學(xué)校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結(jié)合我校實際,特制訂____中學(xué)財務(wù)管理制度。
一、學(xué)校的財務(wù)管理機構(gòu)是學(xué)校財務(wù)處,財務(wù)處由財務(wù)處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務(wù)管理工作是在校長(學(xué)校會計行為的第一責任人)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)處主任具體組織財務(wù)處的有關(guān)人員在各自的責權(quán)范圍內(nèi)組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”。
二、財務(wù)管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學(xué)習,努力提高思想素質(zhì),樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學(xué)校財務(wù)秘密,牢固樹立為教學(xué)服務(wù),為師生服務(wù)的思想。
三、財務(wù)管理人員必須認真學(xué)習和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富財務(wù)會計知識,提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平,提高工作能力,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,對學(xué)校的財務(wù)活動進行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學(xué)的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經(jīng)濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關(guān)系,財務(wù)管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。
六、財務(wù)管理人員應(yīng)參與學(xué)校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學(xué)校經(jīng)濟工作和財務(wù)工作會議,保證學(xué)校財務(wù)工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務(wù)管理人員在編制學(xué)校月、季、年度財務(wù)收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結(jié)余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經(jīng)教育、財政等主管部門,批準后列入預(yù)算或追加支出計劃。
七、學(xué)校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學(xué)校財務(wù)處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領(lǐng)購管理工作,只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人。現(xiàn)金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費,當期(月)的收入當期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關(guān)規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。
八、進一步嚴格學(xué)校支出的管理
1、學(xué)校經(jīng)費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務(wù)法規(guī)制度和財經(jīng)紀律,執(zhí)行學(xué)校制訂的各項內(nèi)部開支定額標準(支出管理的行為規(guī)范),學(xué)校做好不相容職務(wù)的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執(zhí)行,做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定,學(xué)校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務(wù)處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務(wù)性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務(wù)。
3、為了能及時準確的反映學(xué)校財務(wù)收支成果,要求當期(月)的支出當期報支,原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產(chǎn)物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責人提出意見,?？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標,按審批權(quán)限(以一張發(fā)票金額為限),報經(jīng)有關(guān)負責人進行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產(chǎn)與材料,由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產(chǎn)驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應(yīng)簽字,據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學(xué)校工作人員因會務(wù)性、事務(wù)性出差一般要出示會議通知,先由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關(guān)費用的票據(jù)進行有序的粘貼,寫清附件的張數(shù),交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志按規(guī)定進行審核,并根據(jù)規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務(wù)處主任進行財務(wù)審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據(jù)學(xué)校與教工配偶方單位簽訂的有關(guān)協(xié)議,對應(yīng)由我方承擔醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
(3)因工傷而發(fā)生的有關(guān)醫(yī)療費用,須在學(xué)校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務(wù)室有關(guān)同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據(jù)由有關(guān)人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強結(jié)余及分配的管理,對學(xué)校全年收支活動進行全面的清查、核對、結(jié)算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結(jié)余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,專款專用。
十二、嚴密手續(xù)制度,加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
1、加強流動資產(chǎn)管理,建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。
(1)認真貫徹《會計法》關(guān)于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定,做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設(shè)定,計算機業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)審核分開。做到分工明確,職責清楚。
(2)進一步嚴格報銷手續(xù),現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學(xué)校支出管理制度的要求及請購、報支程序。現(xiàn)金會計應(yīng)根據(jù)上級財政與中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關(guān)規(guī)定,對收支業(yè)務(wù)進行真實性、合法性及完整性的復(fù)核,辦理有關(guān)現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)(100元以上的支出原則上應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關(guān)發(fā)票的領(lǐng)用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
(3)遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支?，F(xiàn)金、各種存款要做到日清日結(jié),現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié),調(diào)節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂安全責任書,接受上級有關(guān)部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內(nèi)每年至少兩次)
(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應(yīng)收及暫付款項的管理
(1)應(yīng)收帳款是學(xué)校應(yīng)收取而尚未收到的各種款項,是其它有關(guān)單位或個人對債權(quán)學(xué)校資金的占用,學(xué)校應(yīng)該控制應(yīng)收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結(jié)算和催收。目前,主要是加強對三產(chǎn)租金的收入管理,使應(yīng)收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
(2)暫付款是學(xué)校墊付給其他有關(guān)單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預(yù)算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經(jīng)核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預(yù)算或計劃的款項,財務(wù)處應(yīng)講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內(nèi)結(jié)算報銷(不超過三十天),預(yù)付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結(jié)還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預(yù)付下年度設(shè)備、工程款外,其它借款原則上應(yīng)全部結(jié)清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結(jié)算,并將暫付款的清單報告財務(wù)及單位負責人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產(chǎn)的管理,學(xué)校財務(wù)處設(shè)“固定資產(chǎn)”會計科目,對我校固定資產(chǎn)實行總額控制進行管理,具體由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員會同部門固定資產(chǎn)保管員進行分室保管,財務(wù)處做好協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作,同時制訂固定資產(chǎn)管理制度(已另訂),明確責任,按章辦事,提高固定資產(chǎn)使用效益。
4、提高學(xué)校無形資產(chǎn)(學(xué)校聲譽、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等)的管理意識,要重視對無形資產(chǎn)的保護,要依法管理利用無形資產(chǎn),取得合法的經(jīng)濟效益,為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學(xué)校要重視對外投資的管理,學(xué)校的對外投資應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定,報主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關(guān)系,按有關(guān)財務(wù)制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學(xué)校負債的管理:
1、在市場經(jīng)濟條件下,學(xué)校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學(xué)校借款的行為要分清不同性質(zhì),對負債進行分別管理,并及時組織清算。
2、學(xué)校要有計劃的安排支出,要適當控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務(wù)管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務(wù),厲行節(jié)約,促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務(wù)部門要結(jié)合學(xué)生代辦費管理制度,做好每學(xué)期代辦費的收支結(jié)算工作。
十五、學(xué)校財務(wù)處主任及校長對每月的財務(wù)報表應(yīng)認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學(xué)校內(nèi)審小組應(yīng)定期對財務(wù)管理工作進行監(jiān)督檢查,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),提出財務(wù)管理工作考核意見,作為會計機構(gòu)履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務(wù)管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展。
第3篇 z中學(xué)財務(wù)管理制度
財務(wù)管理目標是什么財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務(wù)管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學(xué)財務(wù)管理制度,僅供參閱。
一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能
1、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策,要為學(xué)校各項工作、廣大師生員工的學(xué)習、生活而服務(wù)。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預(yù)算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率,為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,維護財經(jīng)紀律,保護公共資財?shù)陌踩?根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況,編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃,擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經(jīng)濟決策。
二、內(nèi)部財務(wù)管理責任制
(一)總務(wù)主任崗位職責
1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀,具體負責領(lǐng)導(dǎo)財會人員及財務(wù)往來工作,積極做好教育第一線服務(wù)工作。
2、負責總務(wù)部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進修和技術(shù)培訓(xùn),做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學(xué)校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng),按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
4、管理校產(chǎn):負責學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產(chǎn)。
5、管理財務(wù):審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經(jīng)費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。
7、抓好傳達室,做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學(xué)習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)工作能力,正確處理會計賬務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,做好本職工作。
2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報,對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內(nèi)容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。
4、按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結(jié)經(jīng)驗,揭露存在的問題,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,提出建議。
5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù)。
7、認真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。
2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。
3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結(jié)算工作。
4、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結(jié),嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。
6、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務(wù),樹立為教育服務(wù)的思想,以高度負責的精神,保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。
2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負責,管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,使學(xué)校財產(chǎn),物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。
3、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù),管理人員無權(quán)出借。
5、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。
三、會計人員內(nèi)部牽制制度
1、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。
2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。
3、每月結(jié)賬,出納填好結(jié)報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù),按時上報給會計,會計核準結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。
四、財務(wù)收支稽核制度
1、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出,必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預(yù)算計劃》辦理。
2、各項財務(wù)收出,每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應(yīng)嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名,說明用途。實物的票據(jù),是否有保管員簽名。
3、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字,方可到出納處報銷。
4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證,出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。
五、原始記錄管理制度
(一)原始憑證必須具備下列內(nèi)容:
1、原始憑證的名稱
2、原始憑證的的填制日期和編號
3、接受憑證單位的名稱
4、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要
5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式
6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章
(二)原始憑證的填制必須符合下列要求
1、記錄真實2、內(nèi)容完整
3、填制及時4、書寫清楚
(三)原始憑證的審核
1、合法、合理性的審查
2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。
3、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。
六、財務(wù)收支報銷審批制度
1、向?qū)W生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù),向?qū)W生和家長公開收費范圍、標準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。
2、學(xué)校的各項財務(wù)支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。
3、審批程序:學(xué)校所需購買的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權(quán)拒報。
4、其它非實物性支出,一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名,方可報銷。
5、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù),經(jīng)稽核審批后方可報銷。
七、財產(chǎn)物資計量驗收制度
1、對學(xué)校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學(xué)校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關(guān)人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。
2、各部門保管的財產(chǎn),必須按學(xué)校規(guī)定實施保管職責。財產(chǎn)實物帳一式兩份,一份上交總務(wù)處,接受總務(wù)處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學(xué)校的財產(chǎn),每學(xué)期自查一次,每年由總務(wù)處核對一次。
3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題,由經(jīng)辦人員負責退辦,財產(chǎn)物資在盤點時,發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符,應(yīng)查明原因,采取相應(yīng)的措施。
八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度
(一)保管員:
1、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn),必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗收,清點數(shù)量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。
2、經(jīng)常清理財物,實物應(yīng)分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學(xué)用品及時向總務(wù)處提供購物計劃,保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。
3、領(lǐng)用出租財物時,要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意,方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù),并注明減少的原因,領(lǐng)用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。
4、上班時間不得擅自離開崗位,無關(guān)人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預(yù)先安排好工作。
(二)出借、賠償制度
1、學(xué)校一切財產(chǎn)出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。
2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。
3、教室財產(chǎn)由各班負責保管,對愛護財產(chǎn),財產(chǎn)管理好的班級,學(xué)校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。
九、銀行收支管理制度
1、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶,不得開設(shè)任何形式的存折戶。
2、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度,接受銀行的監(jiān)督。
3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。
4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。
5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。
6、出納人員應(yīng)按月和銀行對帳,編制銀行存款調(diào)節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。
7、匯款、信匯必須由負責人、經(jīng)辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。
十、現(xiàn)金收支管理制度
1、堅持現(xiàn)金專人保管,學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例,每天的庫存現(xiàn)金為1000元,超過限額應(yīng)在當日下班前送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。
3、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍,不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。
4、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時,應(yīng)給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù);付出現(xiàn)金時,應(yīng)先對原始憑證進行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。
5、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。
6、學(xué)校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。
十一、財務(wù)預(yù)決算分析制度
1、按上年的財務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務(wù)預(yù)算,年終編制收支決算。
2、定期或不定期的對預(yù)決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學(xué)期分析一次),并為校長提供決算的依據(jù)。
十二、票據(jù)管理制度
1、根據(jù)上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時,領(lǐng)用人要簽字,遺失要追究領(lǐng)用人的責任。
2、嚴格票據(jù)管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。
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第4篇 學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷制度
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷制度
為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》,加強財務(wù)支出管理,規(guī)范經(jīng)費報銷程序,結(jié)合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。
二、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),財務(wù)處應(yīng)嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。
六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷:
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。
購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。
數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會計業(yè)務(wù),財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù),除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。
第5篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度
一個公司財務(wù)管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學(xué)財務(wù)管理制度范本,僅供參考。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。
(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負責,分管教學(xué)的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。
(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負責,原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準)。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)校總務(wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負責統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
第6篇 初級中學(xué)財務(wù)管理制度
初級中學(xué)財務(wù)管理制度
為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《e縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。
2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。
4、總務(wù)處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。
e縣e初級中學(xué)
第7篇 實驗中學(xué)財務(wù)管理制度
州泰實驗中學(xué)財務(wù)管理制度
1、為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強學(xué)校的財務(wù)管理，提高學(xué)校資金的使用效率，促進學(xué)校的發(fā)展， 特別制定本制度。
2、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針和 量入為出的原則，努力保證學(xué)校發(fā)展、推進素質(zhì)教育和教育教學(xué)工作的需要。
3、實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，獨立核算的財務(wù)管理體制。財務(wù)工作實行校長負責制。
4、實行預(yù)算管理，每年初，財會人員根據(jù)學(xué)校年度工作計劃編制年度財務(wù)預(yù)算，根據(jù)年度預(yù)算， 做好季度、月份的實際用款計劃。
5、嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使 用合法票據(jù)；各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理。
6、一切財務(wù)開支，嚴格執(zhí)行國家和本校制定的有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握 。在保證教學(xué)工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支 的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學(xué)，勤儉辦一切事業(yè)。
7、財會人員要經(jīng)常、及時向財務(wù)主管及校長匯報財務(wù)開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中 、年末的結(jié)賬和報表工作，并按期上報。
8、財務(wù)收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。
9、財務(wù)人員自覺遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，堅持審批制度和有關(guān)手續(xù)。不經(jīng)請示批準，違反財務(wù) 管理制度的任何開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。財務(wù)人員不遵守財務(wù)制度，隨意報銷，將被追究責任 。
10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同 性質(zhì)的負債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負責在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
11、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，特別是財務(wù)主管，必須以身作則，嚴格執(zhí)行國家和學(xué)校的各項財力制度。如有違 反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。
12、財會人員要當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)認真貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開 展勤儉辦學(xué)和愛護公物的宣傳教育。
13、接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立了嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。建立健全崗位責任制、財務(wù) 人員離任審計制。財務(wù)管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實行民主理財，財務(wù)公開。要主動征求群眾意 見，積極采納合理化建議。
14、按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會人員要認真學(xué)習國家規(guī)定的各項財務(wù)法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件 ，加強遵紀守法的自覺性。財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)。對違反國家 法規(guī)的行為有權(quán)提出意見，并向上級主管部門反映。
16、做好財務(wù)工作的安全保衛(wèi)和保密工作。
第8篇 某中學(xué)財務(wù)管理制度
中學(xué)財務(wù)管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實行校長負責制,由主管總務(wù)工作的副校長負責日常財務(wù)管理工作。
第三條 學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作,對學(xué)校負責。同時,學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。
第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學(xué)校的各項收入,包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入,學(xué)校總務(wù)處應(yīng)積極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學(xué)生的各項收費標準,應(yīng)分清年級、項目;應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù),應(yīng)分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學(xué)生名單。
⑵學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生,均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次,在春、秋季入學(xué)時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學(xué)費,學(xué)校將責成限時交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。
⑸對學(xué)雜費收入,總務(wù)處應(yīng)自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學(xué)校任何處室和個人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“金庫”;為學(xué)?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務(wù)制度處理。
第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學(xué)?？倓?wù)處給予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。
3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。
6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)模活動,如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準后,財務(wù)方可付款。
7.學(xué)期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準。
四、財務(wù)報銷與審批制度
第十二條學(xué)校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)及時入帳。
第十三條報銷支出審批權(quán)限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。
2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意,并經(jīng)學(xué)校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學(xué)校紀檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度
第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十五條學(xué)年初、學(xué)年終,應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
第9篇 中學(xué)/學(xué)校財務(wù)人員工作獎懲制度
中學(xué)學(xué)校財務(wù)人員工作獎懲制度
為加強財務(wù)工作的規(guī)范管理,進一步強化財務(wù)人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。
1、財務(wù)人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經(jīng)紀律、執(zhí)行財會制度、嚴格執(zhí)行各項財務(wù)手續(xù),努力完成好本職工作。
2、要嚴格審批權(quán)限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務(wù)工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質(zhì)獎勵。
4、對在財務(wù)工作中態(tài)度較差,對本職工作不負責任、工作出現(xiàn)重大失誤,給學(xué)校造成損失的財務(wù)人員,給予扣除獎金或調(diào)離會計工作崗位的處分。
5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關(guān)部門處理。
第10篇 中學(xué)財務(wù)工作交接制度
山天中學(xué)財務(wù)工作交接制度
1.認真執(zhí)行“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”中財務(wù)工作交接若干規(guī)定。
2.財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，在調(diào)動或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應(yīng)及時整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
3.移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)及有關(guān)資料、其他會計資料和物品，實物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行操作確認。
4.單位撤消時，財務(wù)人員應(yīng)會同有關(guān)人員辦理財務(wù)事項清理工作，單位合并、分立，財務(wù)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進行。
5.財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負責監(jiān)交。
第11篇 中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度
江臨中學(xué)財務(wù)監(jiān)督制度
一、基本任務(wù)
保證現(xiàn)代學(xué)校按照執(zhí)行黨的路線、方針、政策和政府的各項法令及財政財務(wù)制度，正確地領(lǐng)用與支出教育財務(wù)資金，合理、節(jié)約、有效地運用經(jīng)費于教育教學(xué)活動之中，保證學(xué)校教育質(zhì)量與辦學(xué)效益的不斷提高；嚴肅學(xué)校財經(jīng)紀律，同違反財經(jīng)紀律的行為作斗爭并抵制亂支付和鋪張浪費現(xiàn)象，確保學(xué)校資產(chǎn)的安全。
二、學(xué)校財務(wù)監(jiān)督的原則
1.實事求是。就是對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題要如實地、全面地、準確地反映與匯報，不擴大不縮小，不隱瞞也不說假話。
2.具體問題具體分析。在處理與解決問題時，要對問題的性質(zhì)以及錯誤的事實、情節(jié)、原因、后果、背景等進行具體分析研究，根據(jù)問題的大小與輕重程度、性質(zhì)和政策規(guī)定，作恰如其分的處理。
3.讓事實與數(shù)據(jù)說話。檢查出的問題，既不能輕率地作結(jié)論，也不能憑自己個人好惡、情感和主觀推測辦事，必須有證有據(jù)，事實與數(shù)據(jù)確鑿，并經(jīng)得起歷史的檢驗，切忌朝令夕改，更不能今天處理，明天_昭雪。
4.以教學(xué)為主軸。財務(wù)監(jiān)督要堅持為現(xiàn)代學(xué)校教學(xué)與教學(xué)管理服務(wù)，保證教學(xué)工作的順利發(fā)展。
三、主要內(nèi)容
財務(wù)監(jiān)督是學(xué)校財務(wù)部門重要職能，它的主要內(nèi)容包括以下以個方面：
1.對學(xué)校預(yù)算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督。
首先是學(xué)校預(yù)算的編制是否根據(jù)國家與地方政府的方針政策與學(xué)校事業(yè)計劃、工作目標、工作任務(wù)、定編定員定額進行編制，有無寬打窄用或?qū)挻騺y用、擴大范圍、提高標準等現(xiàn)象。其二是學(xué)校財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，預(yù)算內(nèi)收支計劃、預(yù)算外收支計劃是否與學(xué)校工作目標、任務(wù)、事業(yè)計劃相一致，如有很大差距，應(yīng)查清原因和財務(wù)責任，是否有浪費現(xiàn)象。其三是學(xué)校人力、物力、財力消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)的原則以及勤儉辦學(xué)的方針。
2.對學(xué)校收入方面的監(jiān)督。
主要察看學(xué)校各項收入是否按規(guī)定的范圍與標準合理地組織，有無擅自擴大或縮小收費范圍，提高或降低收費標準的情況。對應(yīng)上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情況。
3.對學(xué)校支出方面的監(jiān)督。
學(xué)校各項支出是否按預(yù)算規(guī)定的范圍、內(nèi)容與要求進行支付，有無亂支亂用、損公肥私、假公濟私與貪污盜竊等情況，有無應(yīng)在預(yù)算外開支的而在預(yù)算內(nèi)列支的情況；各項支出是否精打細算，是否真正堅持以教學(xué)為中心、為教學(xué)服務(wù)，講求辦學(xué)效益；是否嚴格執(zhí)行了費用開支標準，有無擅自擴大范圍與提高標準的情況；財產(chǎn)物資的購置是否執(zhí)行了控制社會集團購買力的規(guī)定。
4.對學(xué)校資金的監(jiān)督。
學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外資金是否按規(guī)定使用，有無將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)為預(yù)算外經(jīng)費的情況；學(xué)校各種周轉(zhuǎn)金有無超過定額，收支的現(xiàn)金是否按規(guī)定及時送存銀行，留存的現(xiàn)金有無超過庫存限額的情況；使用現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定的使用范圍，有無隨意借支、挪用、白條抵庫以及套取現(xiàn)金的現(xiàn)象；是否按規(guī)定取消學(xué)校及其各職能部門的小金庫等。
5.對學(xué)校財產(chǎn)物資方面的監(jiān)督。
學(xué)校財產(chǎn)物資的購進、驗收、領(lǐng)發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當、損失浪費與被盜竊的情況；教育、教學(xué)與科研設(shè)備的保管是否妥善，有無專人負責和有無亂堆亂放等情況；學(xué)校各種設(shè)備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學(xué)的操作程序和科學(xué)規(guī)范；學(xué)校財產(chǎn)物資是否賬實相符、賬物相符，是否存在有賬無物、有物無賬等問題。
6.對學(xué)校預(yù)算外資金方面的監(jiān)督。
對于學(xué)校預(yù)算外資金的財務(wù)監(jiān)督，可以參照上述五個方面內(nèi)容進行。
四、學(xué)校財務(wù)監(jiān)督應(yīng)貫穿于學(xué)校財務(wù)管理全過程中，其監(jiān)督形式應(yīng)是按學(xué)校財務(wù)工作運行的正常順序進行，即包括事前監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)督（日常監(jiān)督）和事后監(jiān)督三種形式。
五、現(xiàn)代學(xué)校財務(wù)監(jiān)督的方法
1.賬務(wù)檢查。
賬務(wù)檢查也叫會計檢查，主要是一種通過對學(xué)校報帳員憑證、賬簿、會計報表進行認真細致的檢查分析，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時糾正。
2.實物檢查。
實物檢查，是一種對學(xué)校設(shè)備、財產(chǎn)、物資的存放、保管、使用以及領(lǐng)取制度的檢查、清查和盤點，核實設(shè)備、財產(chǎn)、物資的數(shù)量、價值，弄明情況，查清原因，做出結(jié)論。
3.現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查，是一種通過現(xiàn)場觀察，召集有關(guān)人員座談，揭矛盾、擺問題，全面而真實地反映事實真相的一種監(jiān)督方式。目的在于查清和核實問題，分析原因，找出責任人。
4.學(xué)校管理者與財務(wù)人員共同檢查。
第12篇 中學(xué)食堂財務(wù)制度
為了加強我校食堂管理，規(guī)范學(xué)校食堂會計核算，確保會計信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學(xué)校會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實行獨立核算，食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制，備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時，須事先征得校長同意。
五、現(xiàn)金往來當面點清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤存和結(jié)帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
第13篇 中學(xué)/學(xué)校財務(wù)人員變更人員交接制度
中學(xué)學(xué)校財務(wù)人員變更人員交接制度
1、財會人員力求穩(wěn)定,不宜隨便調(diào)動。但會計人員因工作需要調(diào)動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離職,防止漏交、錯交等事故的發(fā)生。
2、會計人員離職前,必須將本人所從事的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚,接替人員應(yīng)認真接管移交工作,清楚接管的工作內(nèi)容,并繼續(xù)辦理移交后的未了事項。
3、會計人員辦理移交時,還要將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員情況等向接替人員詳細介紹并寫出書面交接材料。
4、交接過程中要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作為證明人,監(jiān)督和證明交接過程及結(jié)果。交接完畢,交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,注明日期、職務(wù),要編制詳細的移交清冊一式三份。
5、交接過程中如遇違反財經(jīng)紀律的賬目,接收方可拒絕接受或報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或上級有關(guān)部門解決。
6、如賬冊清楚、合法,接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳本,不得重立新帳。
第14篇 中學(xué)財務(wù)人員工作交接制度
江臨中學(xué)財務(wù)人員工作交接制度
一．財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，應(yīng)按照《會計法》的規(guī)定，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。
二．財務(wù)人員離職前必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚，接替人員應(yīng)當認真接管所交工作。
三．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制財務(wù)憑證，應(yīng)當填制完畢，尚未登記帳目的，應(yīng)當?shù)怯浲戤?，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，同時填寫好“帳簿經(jīng)管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他財務(wù)資料和物品等內(nèi)容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明財務(wù)軟件、財務(wù)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)材料、實物等內(nèi)容。
五．財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般財務(wù)人員交接，由財務(wù)主管人員監(jiān)交；財務(wù)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時應(yīng)報請上級主管部門派人會同監(jiān)交。
六．移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
七．財務(wù)移交時，還必須將單位財務(wù)重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應(yīng)當寫書面材料。
八．接收人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的財務(wù)帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務(wù)記錄的連續(xù)性。
九．辦理交接時，對于財務(wù)憑證和有關(guān)資料以及庫存現(xiàn)金、票據(jù)等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔責任。
第15篇 某某中學(xué)財務(wù)管理制度范本
某中學(xué)財務(wù)管理制度范本
為了加強我校的財務(wù)管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經(jīng)紀律,特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份,學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收入,具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習、考察、參觀),由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學(xué)校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學(xué)校。
(4)班費開支發(fā)票,應(yīng)先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等,由教導(dǎo)主任負責,分管教學(xué)的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。
(2)每學(xué)期訂購學(xué)生資料,由教導(dǎo)處負責,原則上各學(xué)科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學(xué)校批準)。教導(dǎo)處在訂購資料時,先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后,再交學(xué)校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學(xué)校決定后,再由班主任收起來交學(xué)?？倓?wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學(xué)校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學(xué)校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學(xué)校負責統(tǒng)一整修,費用由學(xué)校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學(xué)校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學(xué)校值宿室,由學(xué)校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學(xué)校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修,由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度,學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
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高級中學(xué)財務(wù)公開制度
根據(jù)學(xué)校校務(wù)公開實施方案要求,現(xiàn)將財務(wù)公開事宜特做如下規(guī)定:
1、學(xué)校財務(wù)公開要堅持“實際、實用、實效”的原則。
2、通過設(shè)立公布專欄、意見箱、召開教職工大會、學(xué)校網(wǎng)站等多種形式,將財務(wù)收支和資產(chǎn)狀況及時、準確、完整地向群眾公布。
3、學(xué)校財務(wù)管理要逐步走向電算化管理的軌道,更好地接受社會和群眾監(jiān)督。
4、財務(wù)公開內(nèi)容有兩個方面:①財務(wù)計劃:財務(wù)收支計劃;固定資產(chǎn)購建計劃;基本建設(shè)計劃;校辦產(chǎn)業(yè)投資計劃;收益分配計劃;其他財務(wù)收支計劃。②經(jīng)費收支:上撥經(jīng)費;學(xué)雜費、班費等;專項資金;勤工儉學(xué)及其他經(jīng)費、學(xué)校資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。
5、財務(wù)計劃年初公布;財務(wù)收支情況每學(xué)期放假前10日內(nèi)公布;各項財務(wù)收支、各種財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、預(yù)決算年度終了后20日內(nèi)公布。
6、財務(wù)部門要積極主動地配合主管部門和群眾的監(jiān)督檢查,進一步增強財務(wù)管理的透明度。
第17篇 中學(xué)財務(wù)收支審批制度
鄴建中學(xué)財務(wù)收支審批制度
為了維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
一、組織財務(wù)人員認真學(xué)習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預(yù)決資金和財產(chǎn)，并提出建議性的改進意見。
四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預(yù)算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。
六、健全財務(wù)監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)人員的職責、權(quán)限。切實保證財務(wù)工作規(guī)范有序的進行。
七、實行校務(wù)公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第18篇 某初級中學(xué)財務(wù)管理制度
e初級中學(xué)財務(wù)管理制度
為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學(xué)財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預(yù)算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應(yīng)書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預(yù)算開支。
2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導(dǎo)審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應(yīng)及時報結(jié)。學(xué)校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預(yù)審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。
4、總務(wù)處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應(yīng)先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應(yīng)經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學(xué)校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應(yīng)有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學(xué)校收支賬務(wù)進行預(yù)審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學(xué)期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。
樅陽縣e初級中學(xué)
第19篇 中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度
某中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)管理制度
為了搞好學(xué)校的財務(wù)管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)文件精神,結(jié)合本校實際情況,特制定本制度。
一、加強財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),健全財務(wù)機構(gòu),充實財務(wù)人員。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,實行“一枝筆”審批制度。
二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經(jīng)方針政策和法規(guī),運用科學(xué)管理方法,本著“勤儉辦學(xué),厲行結(jié)約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現(xiàn)象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。
三、預(yù)算資金的領(lǐng)、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經(jīng)費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學(xué)期初,根據(jù)學(xué)校經(jīng)費情況,編制好一學(xué)期經(jīng)費安排計劃。
四、嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應(yīng)當根據(jù)其情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟處罰,構(gòu)成犯罪的,由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
五、所有預(yù)算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務(wù)部門進行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預(yù)算外,也不能把預(yù)算外支出擠入預(yù)算內(nèi)開支。
六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關(guān)文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向?qū)W生家長收取名目繁多的費用,或向?qū)W生家長所在單位攤派、索要財物。
七、各種預(yù)算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設(shè)立專戶記錄提支情況。
八、進一步建立和健全財產(chǎn)物資管理制度。設(shè)置機構(gòu),配備專管或兼管人,有專人負責管理財產(chǎn)物資。并按照會計制度的規(guī)定,設(shè)置健全的財產(chǎn)物資登記卡,對于財產(chǎn)物資的新建、增添、調(diào)撥、借出、報廢、報損、清查、賠償?shù)葢?yīng)按照會計制度規(guī)定的有關(guān)辦法、程序和權(quán)限辦理。對現(xiàn)有財產(chǎn)、物資要加強管理,提高財產(chǎn)物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產(chǎn)物資的制度。
九、深入持久地開展“增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經(jīng)費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。
十、凡外出開會、出差、培訓(xùn)、進修、參賽等活動,必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準,未經(jīng)批準的,財會人員有權(quán)拒絕借款和報帳。經(jīng)批準的,其費用開支應(yīng)按有關(guān)文件執(zhí)行,超標開支者,自己負責超標部分。
十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后,由總務(wù)處派出采購人員購買,未經(jīng)批準的,財務(wù)人員可拒絕報帳。
十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務(wù)人員可拒絕報帳。制作假憑據(jù)和涂改發(fā)票者,嚴加追究。
十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學(xué)校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。
十四、加強財會隊伍的建設(shè),通過各種培訓(xùn),提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。財會人員應(yīng)忠于職守,堅持原則,嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應(yīng)充分運用會計手段,開展財務(wù)活動分析,及時提供有關(guān)資金使用效果的信息和改進建議。
第20篇 中學(xué)財務(wù)公開制度
中學(xué)學(xué)校財務(wù)公開制度
財務(wù)公開是學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵,是保證教育教學(xué)工作的正常開展,提高教育教學(xué)質(zhì)量的基礎(chǔ)保障。以國家《會計法》及法律法規(guī)為準繩,建立健全學(xué)校內(nèi)部各項財務(wù)制度,管理好、用好有限的教育資源,為使廣大教職工了解資金的使用情況,監(jiān)督財務(wù)人員執(zhí)行財經(jīng)制度、增加資金使用的透明度,確保在履行學(xué)校財務(wù)收支制度時做到合理、合法、公平、公正、公開,,特制定財務(wù)公開制度。具體內(nèi)容如下:
1、收費公開,每當向?qū)W生收取學(xué)雜費、代辦費、擇校費等,必須將收費范圍、收費名稱、收費金額、收費依據(jù)等進行公示。
2、嚴格執(zhí)行代辦費用結(jié)算反饋制度,學(xué)期末代辦費用的支出情況要向家長反饋,余額及時退還給學(xué)生。不得向下學(xué)期結(jié)轉(zhuǎn)。
3、凡遇到大額支出必須經(jīng)學(xué)校行政辦公會醞釀通過,或經(jīng)過工會、教職工代表大會討論通過。
4、定期由行政校長向教職工代表大會進行學(xué)校財務(wù)工作匯報。
