- 目錄
有哪些內(nèi)容
保利財務(wù)制度涵蓋了企業(yè)財務(wù)管理的各個方面，主要包括預(yù)算管理、成本控制、資金運(yùn)營、會計核算、審計監(jiān)督以及風(fēng)險管理等核心模塊。預(yù)算管理規(guī)定了年度預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行流程；成本控制明確了成本核算方法和節(jié)約措施；資金運(yùn)營則涉及資金籌集、使用和回收策略；會計核算部分詳細(xì)規(guī)定了賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)報告的出具；審計監(jiān)督確保了財務(wù)活動的合規(guī)性；風(fēng)險管理則關(guān)注潛在的財務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對策略。
重要性和意義
保利財務(wù)制度作為企業(yè)經(jīng)營的基石，其重要性不言而喻。它為企業(yè)提供了財務(wù)運(yùn)作的規(guī)范，確保了財務(wù)活動的透明度和合規(guī)性，降低了法律風(fēng)險。通過預(yù)算管理和成本控制，企業(yè)能有效規(guī)劃資源分配，提升經(jīng)濟(jì)效益。資金運(yùn)營策略保障了企業(yè)的流動性，增強(qiáng)了市場競爭力。會計核算和審計監(jiān)督保證了財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，為決策提供可靠依據(jù)。風(fēng)險管理機(jī)制則有助于預(yù)防和應(yīng)對財務(wù)危機(jī)，維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
注意事項
執(zhí)行保利財務(wù)制度時，需注重以下幾點(diǎn)：一是要嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)定，防止財務(wù)違規(guī)行為；二是定期更新和完善制度，適應(yīng)市場變化和企業(yè)需求；三是強(qiáng)化員工的財務(wù)知識培訓(xùn)，確保理解和執(zhí)行到位；四是保持與業(yè)務(wù)部門的良好溝通，使財務(wù)政策與業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致；五是適時進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查制度執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。財務(wù)制度的生命力在于實施，只有落地生根，才能真正發(fā)揮其對企業(yè)管理的支撐作用。
保利財務(wù)制度范文
第1篇 保利房地產(chǎn)財務(wù)管理體系制度
保利地產(chǎn)財務(wù)管理體系制度
第五條 公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則,在股份公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上,財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第六條各公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人,對本單位的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé),按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。
第七條 公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過:
(一)決定公司的投資計劃。
(二)批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
(四)股份公司增加或減少注冊資本。
(五)發(fā)行公司債券。
(六)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
(七)聘用或解聘會計師事務(wù)所。
(八)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。
(九)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。
(十)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔(dān)保行為。
(十一)變更募集資金用途。
(十二)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項。
第八條公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司董事會審議通過,其中涉及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準(zhǔn):
(一)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。
(二)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
(四)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。
(五)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
(六)決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。
(七)達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。
(八)提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。
(九)制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策,審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財務(wù)報告。
(十)法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。
第九條 各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定,但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務(wù)事項如涉及股份公司股東大會、董事會權(quán)限的,除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外,必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。
第十條 各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé),向所在公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項預(yù)案,組織落實董事會相關(guān)財務(wù)決議,完善各項財務(wù)制度。
第十一條各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位,按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人,具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財務(wù)管理工作,向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位的,由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。
第十二條 公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制,各一級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派,業(yè)務(wù)上接受股份公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會表決程序后任命。
各子公司投資設(shè)立的下屬子公司,可由其直接委派財務(wù)總監(jiān),報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。
第十三條 各級公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括:
(一)按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為,對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為,有權(quán)予以制止和糾正,制止無效的,有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。
(二)負(fù)責(zé)組織所在單位的會計核算,按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表,對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,會計信息和會計資料的真實性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任,對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責(zé)任予以糾正。
(三)組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案,具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等,對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。
(四)負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理,確保資金的安全,保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要,有效降低資金成本,提高資金的使用效率。
(五)負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理,確保公司資產(chǎn)的安全與完整,促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值,對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。
(六)參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項的討論和研究,為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。
(七)負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作,與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系,按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費(fèi);做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃,合法降低項目的稅務(wù)成本。
(八)具體負(fù)責(zé)建立和完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作制度,采取有效措施確保各項財務(wù)制度得到有效執(zhí)行,提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。
(九)負(fù)責(zé)對所在單位財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理,定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核,根據(jù)實際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案,支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。
(十)管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作,接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。
(十一)根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。
第十四條 各公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門,配備專職財務(wù)人員。財務(wù)部門在財務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,具體負(fù)責(zé)落實財務(wù)會計核算和各項財務(wù)管理工作,協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)工作職責(zé)。
第十五條財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗,有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人員。
第十六條 各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置,完善內(nèi)部控制體系,嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。
第十七條 財務(wù)人員必須持證上崗,依法從事財務(wù)工作。
第
第2篇 保利房地產(chǎn)財務(wù)預(yù)算管理制度
保利地產(chǎn)財務(wù)預(yù)算管理制度
第二十六條 公司實行預(yù)算管理制度,通過財務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制各公司的成本費(fèi)用開支,確保各項經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實現(xiàn)。財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。
第二十七條 財務(wù)預(yù)算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司應(yīng)按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報財務(wù)預(yù)算。各公司每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu),協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算編制工作,按時完成公司下年度財務(wù)預(yù)算的編制。
第二十八條 財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實事求是的原則,從本單位的實際情況出發(fā),做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)要求,又符合公司的實際情況,切實可行。各公司編制的財務(wù)預(yù)算應(yīng)報所在公司董事會審批。
第二十九條 財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行,各公司應(yīng)分解各項預(yù)算指標(biāo)至各層級,各部門,明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人,采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。
第三十條 在預(yù)算執(zhí)行過程中,由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的,各公司應(yīng)及時對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見,按規(guī)定報批后修訂。
第3篇 保利房地產(chǎn)財務(wù)會計管理制度
保利地產(chǎn)財務(wù)會計管理制度
第十九條 公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則及公司制定的會計政策和會計估計,按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計核算和編制財務(wù)會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。
第二十條 各級公司獨(dú)立設(shè)賬,獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格但符合會計主體認(rèn)定條件的單位,也可以獨(dú)立設(shè)賬核算。
第二十一條公司財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管理制度,加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理,全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法和日常財務(wù)會計工作管理要求由公司財務(wù)管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財務(wù)會計工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。
第二十二條各公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度,保證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整,嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。
第二十三條各級公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務(wù)會計報告,各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務(wù)會計報告。各公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制,并經(jīng)本單位的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)、主管會計工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章,各簽字蓋章的人員對財務(wù)會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。
第二十四條公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議通過。除正常的對外披露途徑外,任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息,不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。
第二十五條 公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的,由經(jīng)股份公司董事會審議批準(zhǔn)聘請的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計,審計結(jié)果報董事會審議。
