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有哪些內(nèi)容
保利財務制度涵蓋了企業(yè)財務管理的各個方面，主要包括預算管理、成本控制、資金運營、會計核算、審計監(jiān)督以及風險管理等核心模塊。預算管理規(guī)定了年度預算的編制、審批和執(zhí)行流程；成本控制明確了成本核算方法和節(jié)約措施；資金運營則涉及資金籌集、使用和回收策略；會計核算部分詳細規(guī)定了賬務處理、報表編制和財務報告的出具；審計監(jiān)督確保了財務活動的合規(guī)性；風險管理則關注潛在的財務風險及應對策略。
重要性和意義
保利財務制度作為企業(yè)經(jīng)營的基石，其重要性不言而喻。它為企業(yè)提供了財務運作的規(guī)范，確保了財務活動的透明度和合規(guī)性，降低了法律風險。通過預算管理和成本控制，企業(yè)能有效規(guī)劃資源分配，提升經(jīng)濟效益。資金運營策略保障了企業(yè)的流動性，增強了市場競爭力。會計核算和審計監(jiān)督保證了財務信息的準確性和完整性，為決策提供可靠依據(jù)。風險管理機制則有助于預防和應對財務危機，維護企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
注意事項
執(zhí)行保利財務制度時，需注重以下幾點：一是要嚴格執(zhí)行各項規(guī)定，防止財務違規(guī)行為；二是定期更新和完善制度，適應市場變化和企業(yè)需求；三是強化員工的財務知識培訓，確保理解和執(zhí)行到位；四是保持與業(yè)務部門的良好溝通，使財務政策與業(yè)務目標相一致；五是適時進行內(nèi)部審計，檢查制度執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。財務制度的生命力在于實施，只有落地生根，才能真正發(fā)揮其對企業(yè)管理的支撐作用。
保利財務制度范文
第1篇 保利房地產(chǎn)財務管理體系制度
保利地產(chǎn)財務管理體系制度
第五條 公司的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則,在股份公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導的基礎上,財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理職責,承擔相應的責任。
第六條各公司的法定代表人是所在公司財務管理工作的最終負責人,對本單位的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責,按照相關法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務管理工作承擔最終責任。
第七條 公司的以下重大財務事項需由股份公司股東大會按規(guī)定程序審議通過:
(一)決定公司的投資計劃。
(二)批準公司的年度財務預算方案、決算方案。
(三)批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。
(四)股份公司增加或減少注冊資本。
(五)發(fā)行公司債券。
(六)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
(七)聘用或解聘會計師事務所。
(八)達到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。
(九)達到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。
(十)達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔保行為。
(十一)變更募集資金用途。
(十二)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務事項。
第八條公司的以下重大財務事項需由股份公司董事會審議通過,其中涉及股東大會權限的財務事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準:
(一)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。
(二)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。
(三)制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。
(四)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。
(五)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
(六)決定達到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。
(七)達到規(guī)定條件需由董事會審議的關聯(lián)交易。
(八)提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。
(九)制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策,審議和批準公司對外披露的財務報告。
(十)法律法規(guī)及公司章程、本財務管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務事項。
第九條 各子公司股東會、董事會關于財務管理的職責權限由其章程規(guī)定,但必須符合《公司法》等相關法律法規(guī)以及公司相關制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務事項如涉及股份公司股東大會、董事會權限的,除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外,必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。
第十條 各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務管理工作全面負責,向所在公司董事會報告財務工作和提交年度預決算預案、經(jīng)營計劃預案等重要財務事項預案,組織落實董事會相關財務決議,完善各項財務制度。
第十一條各級公司原則上設置財務總監(jiān)崗位,按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務總監(jiān)為所在公司的財務負責人,具體分管負責所在公司的日常財務管理工作,向所在公司總經(jīng)理負責并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設置財務總監(jiān)崗位的,由財務經(jīng)理代為履行職責。
第十二條 公司實行財務總監(jiān)委派制,各一級子公司的財務總監(jiān)原則上由股份公司委派,業(yè)務上接受股份公司財務管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會表決程序后任命。
各子公司投資設立的下屬子公司,可由其直接委派財務總監(jiān),報股份公司財務管理部門、人事部門備案。
第十三條 各級公司財務總監(jiān)的主要職責和權限包括:
(一)按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務收支行為,對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為,有權予以制止和糾正,制止無效的,有權提請公司按規(guī)定處理。
(二)負責組織所在單位的會計核算,按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表,對財務會計基礎工作的規(guī)范性,會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任,對不符合會計制度和公司相關制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。
(三)組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案,具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等,對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。
(四)負責所在公司資金的籌集、回收和管理,確保資金的安全,保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要,有效降低資金成本,提高資金的使用效率。
(五)負責所在公司的資產(chǎn)管理,確保公司資產(chǎn)的安全與完整,促進資產(chǎn)的保值增值,對侵害公司資產(chǎn)的行為有權予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。
(六)參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究,為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務依據(jù)和專業(yè)意見。
(七)負責所在單位的稅務工作,與稅務機關建立良好的稅務關系,按照國家稅務法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費;做好各開發(fā)項目的稅務籌劃,合法降低項目的稅務成本。
(八)具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度,采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行,提高財務工作的規(guī)范化水平。
(九)負責對所在單位財務部門和財務人員的管理,定期對財務人員進行考核,根據(jù)實際情況提出合理配置財務人員的方案,支持財務人員依法履行職責。
(十)管理和監(jiān)督下級子公司的財務管理工作,接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關主管部門的檢查和監(jiān)督。
(十一)根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務管理相關的其他職責。
第十四條 各公司應設立財務部門,配備專職財務人員。財務部門在財務負責人的領導下開展工作,具體負責落實財務會計核算和各項財務管理工作,協(xié)助財務負責人完成財務工作職責。
第十五條財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗,有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。
第十六條 各級財務部門應完善崗位設置,完善內(nèi)部控制體系,嚴格執(zhí)行不相容職務相分離原則。
第十七條 財務人員必須持證上崗,依法從事財務工作。
第
第2篇 保利房地產(chǎn)財務預算管理制度
保利地產(chǎn)財務預算管理制度
第二十六條 公司實行預算管理制度,通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支,確保各項經(jīng)營計劃和財務目標如期實現(xiàn)。財務預算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。
第二十七條 財務預算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司應按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。各公司每年應成立總經(jīng)理領導下的預算編制管理機構,協(xié)調(diào)組織各業(yè)務部門和下屬單位的預算編制工作,按時完成公司下年度財務預算的編制。
第二十八條 財務預算的編制應本著實事求是的原則,從本單位的實際情況出發(fā),做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預算目標要求,又符合公司的實際情況,切實可行。各公司編制的財務預算應報所在公司董事會審批。
第二十九條 財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行,各公司應分解各項預算指標至各層級,各部門,明確預算執(zhí)行責任人,采取有效措施確保預算的執(zhí)行。
第三十條 在預算執(zhí)行過程中,由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預算發(fā)生或將要發(fā)生重大偏離的,各公司應及時對財務預算提出修訂建議意見,按規(guī)定報批后修訂。
第3篇 保利房地產(chǎn)財務會計管理制度
保利地產(chǎn)財務會計管理制度
第十九條 公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計,按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準則的規(guī)定。
第二十條 各級公司獨立設賬,獨立核算盈虧。不具有獨立法人資格但符合會計主體認定條件的單位,也可以獨立設賬核算。
第二十一條公司財務管理部門和各子公司應根據(jù)國家相關法律法規(guī)、準則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎財務會計工作管理制度,加強財務會計基礎工作的規(guī)范化管理,全面提高財務會計工作效率與質量。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財務會計工作管理制度進行規(guī)范。
第二十二條各公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度,保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整,嚴格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務會計檔案。
第二十三條各級公司應按照國家有關主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告,各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務會計報告。各公司的財務會計報告應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制,并經(jīng)本單位的會計機構負責人(會計主管人員)、主管會計工作負責人和企業(yè)負責人簽名和蓋章,各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責范圍負責。
第二十四條公司正式對外披露的財務會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議通過。除正常的對外披露途徑外,任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關經(jīng)營信息,不得擅自對已披露的財務會計信息和相關經(jīng)營信息對外進行解釋。
第二十五條 公司的財務會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的,由經(jīng)股份公司董事會審議批準聘請的會計師事務所進行審計,審計結果報董事會審議。
