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保利管理制度是公司運營的核心組成部分，旨在確保高效、有序的工作流程，維護(hù)員工權(quán)益，提升組織績效。它涵蓋了人力資源管理、財務(wù)管理、項目管理、質(zhì)量管理、風(fēng)險管理等多個領(lǐng)域。
包括哪些方面
1. 人力資源管理：包括招聘與選拔、培訓(xùn)與發(fā)展、績效評估、薪酬福利、員工關(guān)系等方面，旨在吸引、保留和激勵人才。
2. 財務(wù)管理：涉及預(yù)算編制、成本控制、財務(wù)報告、審計監(jiān)督等，確保公司的財務(wù)健康和合規(guī)運營。
3. 項目管理：規(guī)定項目立項、計劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾的流程，確保項目按時、按質(zhì)、按預(yù)算完成。
4. 質(zhì)量管理：設(shè)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，實施質(zhì)量控制，通過持續(xù)改進(jìn)保證產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。
5. 風(fēng)險管理：識別潛在風(fēng)險，制定應(yīng)對策略，減少對公司目標(biāo)的威脅。
重要性
保利管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 建立秩序：為公司運營提供清晰的規(guī)則和指導(dǎo)，避免混亂和沖突。
2. 提高效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，減少冗余工作，提高工作效率。
3. 保障權(quán)益：保護(hù)員工和股東的合法權(quán)益，增強(qiáng)組織的穩(wěn)定性和凝聚力。
4. 驅(qū)動發(fā)展：通過持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新，推動公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
方案
1. 制度建設(shè)：定期審查和更新制度，確保其適應(yīng)市場變化和公司發(fā)展需求。
2. 培訓(xùn)推廣：組織全員培訓(xùn)，確保員工理解和遵守制度，同時收集反饋，優(yōu)化制度。
3. 執(zhí)行監(jiān)督：設(shè)立專門的管理部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行，處理違規(guī)行為。
4. 文化融合：將制度融入企業(yè)文化，使遵守制度成為員工的自覺行為。
5. 激勵機(jī)制：建立獎勵機(jī)制，表彰遵守制度的行為，激發(fā)員工積極性。
保利管理制度的構(gòu)建和執(zhí)行是一項系統(tǒng)工程，需要全體員工的參與和配合。只有當(dāng)制度深入人心，才能真正發(fā)揮其作用，推動保利的持續(xù)發(fā)展和繁榮。
保利管理制度范文
第1篇 保利房地產(chǎn)財務(wù)管理體系制度
保利地產(chǎn)財務(wù)管理體系制度
第五條 公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則,在股份公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上,財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第六條各公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人,對本單位的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé),按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。
第七條 公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過:
(一)決定公司的投資計劃。
(二)批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
(四)股份公司增加或減少注冊資本。
(五)發(fā)行公司債券。
(六)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
(七)聘用或解聘會計師事務(wù)所。
(八)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。
(九)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。
(十)達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔(dān)保行為。
(十一)變更募集資金用途。
(十二)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項。
第八條公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司董事會審議通過,其中涉及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準(zhǔn):
(一)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。
(二)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。
(四)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。
(五)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
(六)決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。
(七)達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。
(八)提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。
(九)制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策,審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財務(wù)報告。
(十)法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。
第九條 各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定,但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務(wù)事項如涉及股份公司股東大會、董事會權(quán)限的,除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外,必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。
第十條 各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé),向所在公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項預(yù)案,組織落實董事會相關(guān)財務(wù)決議,完善各項財務(wù)制度。
第十一條各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位,按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人,具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財務(wù)管理工作,向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位的,由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。
第十二條 公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制,各一級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派,業(yè)務(wù)上接受股份公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會表決程序后任命。
各子公司投資設(shè)立的下屬子公司,可由其直接委派財務(wù)總監(jiān),報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。
第十三條 各級公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括:
(一)按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為,對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為,有權(quán)予以制止和糾正,制止無效的,有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。
(二)負(fù)責(zé)組織所在單位的會計核算,按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表,對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,會計信息和會計資料的真實性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任,對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責(zé)任予以糾正。
(三)組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案,具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等,對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。
(四)負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理,確保資金的安全,保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要,有效降低資金成本,提高資金的使用效率。
(五)負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理,確保公司資產(chǎn)的安全與完整,促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值,對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。
(六)參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項的討論和研究,為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。
(七)負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作,與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系,按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費;做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃,合法降低項目的稅務(wù)成本。
(八)具體負(fù)責(zé)建立和完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作制度,采取有效措施確保各項財務(wù)制度得到有效執(zhí)行,提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。
(九)負(fù)責(zé)對所在單位財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理,定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核,根據(jù)實際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案,支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。
(十)管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作,接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。
(十一)根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。
第十四條 各公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門,配備專職財務(wù)人員。財務(wù)部門在財務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,具體負(fù)責(zé)落實財務(wù)會計核算和各項財務(wù)管理工作,協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)工作職責(zé)。
第十五條財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗,有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人員。
第十六條 各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置,完善內(nèi)部控制體系,嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。
第十七條 財務(wù)人員必須持證上崗,依法從事財務(wù)工作。
第
第2篇 保利房地產(chǎn)財務(wù)會計管理制度
保利地產(chǎn)財務(wù)會計管理制度
第十九條 公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則及公司制定的會計政策和會計估計,按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計核算和編制財務(wù)會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。
第二十條 各級公司獨立設(shè)賬,獨立核算盈虧。不具有獨立法人資格但符合會計主體認(rèn)定條件的單位,也可以獨立設(shè)賬核算。
第二十一條公司財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管理制度,加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理,全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法和日常財務(wù)會計工作管理要求由公司財務(wù)管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財務(wù)會計工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。
第二十二條各公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度,保證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整,嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù)會計檔案。
第二十三條各級公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務(wù)會計報告,各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務(wù)會計報告。各公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制,并經(jīng)本單位的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)、主管會計工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章,各簽字蓋章的人員對財務(wù)會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。
第二十四條公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議通過。除正常的對外披露途徑外,任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息,不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。
第二十五條 公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的,由經(jīng)股份公司董事會審議批準(zhǔn)聘請的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計,審計結(jié)果報董事會審議。
第3篇 保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度
保利地產(chǎn)應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
第五十三條 各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度,完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程,確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。
第五十四條各級公司應(yīng)對應(yīng)收款項和預(yù)付款項設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責(zé)任人等,定期清理,按時催收。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外,還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入,在賬上暫時未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款,但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。
對于逾期時間較長的應(yīng)收款項,應(yīng)作為重點催收對象,由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收,并注意訴訟時效的保護(hù),采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利,避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán),致使應(yīng)收款項無法收回。對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理。
第五十五條 各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會議的制度,由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門參加,定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題,共同尋求解決方法。
第五十六條 由于客觀原因確實無法收回,符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項,各級公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報其董事會核銷壞賬。
第五十七條 公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的,應(yīng)結(jié)清所欠公司款項,未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。
第4篇 保利房地產(chǎn)資金管理制度
保利地產(chǎn)資金管理制度
第四十一條 公司可以通過增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金,并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、董事會、股東會履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求進(jìn)行,盡量避免資金閑置,并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。
不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。
第四十二條 公司的資金實行統(tǒng)一管理制度,各級公司的資金由股份公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。股份公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算,對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方案,報董事會審批后執(zhí)行。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預(yù)算,各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。
第四十三條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后,各級公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行,認(rèn)真組織落實,做好資金籌集和使用的計劃安排。
第四十四條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算,不得坐收坐支,嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫”。各級公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度,保證資金安全和正常周轉(zhuǎn),確保應(yīng)收資金的及時回收,提高資金使用效率。
第四十五條 各級公司的會計和出納不能由同一人擔(dān)任,開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管,銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。
第四十六條各級公司應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序,各項資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項,出納人員不得支付資金,其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第四十七條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù),并取得合法有效的票據(jù),杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的,應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄,明確催收責(zé)任人和催收期限,因未及時催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的,應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。
第四十八條 除股份公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外,各級公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人,如確需,必須經(jīng)股份董事會審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價有償原則,并確保安全回收。
員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的,必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù),并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。
公司資金不得外借給股份公司股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方。
第四十九條 未經(jīng)股份公司董事會在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn),各級公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動,或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng)險投資活動。
第五十條公司本級財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,保證庫存現(xiàn)金的安全。財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度,對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
第五十一條各級公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財務(wù)部門統(tǒng)一管理,其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。
銀行賬戶必須以本單位的名義開立,不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立,嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。
各級公司財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理,對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時予以注銷。
第五十二條 資金收支必須及時入賬,做到日清月結(jié)。各級公司財務(wù)部門的會計人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點現(xiàn)金,保證賬實相符,出現(xiàn)賬實不符情形的必須及時查明原因,分清責(zé)任,及時糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第5篇 保利房地產(chǎn)負(fù)債及擔(dān)保管理制度
保利地產(chǎn)負(fù)債及擔(dān)保管理制度
第六十五條 公司及各子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模,嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。
第六十六條 公司發(fā)行企業(yè)債、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對外舉債行為需經(jīng)董事會、股東大會按照規(guī)定權(quán)限審批。董事會每年根據(jù)公司的實際情況授權(quán)股份公司董事長在每年度股東大會批準(zhǔn)的新增借款額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)單筆金額不超過一定額度的貸款和相關(guān)抵押。
第六十七條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)股東大會審議通過(不包為控股子公司提供的擔(dān)保和為購房客戶提供的按揭擔(dān)保,已解除的擔(dān)保額不占用相應(yīng)額度):
(一)公司本級及控股子公司的對外擔(dān)保總額,達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;
(二)公司的對外擔(dān)?？傤~,達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;
(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;
(四)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;
(五)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。
股份公司董事會在未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)且累計不超過1億元的范疇內(nèi)有權(quán)審批擔(dān)保。
第6篇 保利房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度
保利地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度
第三十八條貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理,交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負(fù)責(zé)管理,生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理,非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理,未開發(fā)土地由開發(fā)部門負(fù)責(zé)管理,在建項目及工程用設(shè)備物料由工程部門負(fù)責(zé)管理,已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負(fù)責(zé)管理。各項資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財務(wù)部門核算,各級財務(wù)部門應(yīng)對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的,相關(guān)部門應(yīng)予以配合。
第三十九條 公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的需經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn),最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事會審議批準(zhǔn)。
第四十條 各級公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法,規(guī)范資產(chǎn)管理行為,依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn),保證公司資產(chǎn)的安全和完整,促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。
第7篇 保利房地產(chǎn)財務(wù)預(yù)算管理制度
保利地產(chǎn)財務(wù)預(yù)算管理制度
第二十六條 公司實行預(yù)算管理制度,通過財務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制各公司的成本費用開支,確保各項經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實現(xiàn)。財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。
第二十七條 財務(wù)預(yù)算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。各公司應(yīng)按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務(wù)預(yù)算。各公司每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu),協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算編制工作,按時完成公司下年度財務(wù)預(yù)算的編制。
第二十八條 財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實事求是的原則,從本單位的實際情況出發(fā),做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)要求,又符合公司的實際情況,切實可行。各公司編制的財務(wù)預(yù)算應(yīng)報所在公司董事會審批。
第二十九條 財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行,各公司應(yīng)分解各項預(yù)算指標(biāo)至各層級,各部門,明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人,采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。
第三十條 在預(yù)算執(zhí)行過程中,由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的,各公司應(yīng)及時對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見,按規(guī)定報批后修訂。
第8篇 保利房地產(chǎn)固定資產(chǎn)管理制度
保利地產(chǎn)固定資產(chǎn)管理制度
第五十八條 各級公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度,對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實行規(guī)范化管理,確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。
第五十九條各公司應(yīng)在編制年度財務(wù)預(yù)算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置計劃,并按照預(yù)算實施固定資產(chǎn)購置,超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置,應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。
第六十條 累計不超過500萬元的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司董事會授權(quán)董事長審批,500萬元以上但未超過公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司董事會審批,超過公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司股東大會審批。董事長可以根據(jù)經(jīng)營管理需要將其審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購建和處置按照一定的額度授權(quán)給各級公司總經(jīng)理審批。
各子公司預(yù)算范圍以外單位價值10萬元以上的固定購置應(yīng)報其董事會審批,并報股份公司財務(wù)管理部門備案。
第六十一條 各公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn),所購置的固定資產(chǎn)必須全部納入法定會計賬內(nèi)管理和核算。
第六十二條 各公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點,并與會計賬上記錄核,確保賬實相符,不相符的應(yīng)及時查明原因,分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn),應(yīng)及時按照權(quán)限報請審批清理。
保利地產(chǎn)其他資產(chǎn)管理制度
第六十三條 各公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制,有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本。相關(guān)歸口管理部門應(yīng)做好驗收和保管工作,保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。
第六十四條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。公司資產(chǎn)對外捐贈的管理制度根據(jù)公司的實際情況另行制定。
第9篇 保利房地產(chǎn)投資管理制度
保利地產(chǎn)投資管理制度
第三十一條 公司實行統(tǒng)一的投資管理制度,各級公司的房地產(chǎn)業(yè)項目投資、股權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由股份公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。
第三十二條公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策,符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件,符合成本效益原則,有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三十三條 股份公司董事會有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資,公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣5000萬元的風(fēng)險投資(期貨和其他衍生金融工具投資)。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的投資需經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。
第三十四條 為了控制投資風(fēng)險,保證投資項目的經(jīng)濟(jì)效益,相關(guān)公司的經(jīng)營班子應(yīng)對擬投資項目的可行性進(jìn)行充分研究論證,并提出可行性報告報董事會或股東大會立項、審查和決策,重大投資項目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。
第三十五條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項目,相關(guān)公司及時組織實施,嚴(yán)格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節(jié)點計劃,加強(qiáng)項目開發(fā)管理,采取有效措施嚴(yán)格控制成本,確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時實現(xiàn)。
第三十六條 項目投資結(jié)束后,具體實施投資的公司應(yīng)對項目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評估。
第三十七條 公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時,應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查,并聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估,以經(jīng)審計評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。
