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有哪些內容
財務崗制度是企業(yè)管理的核心組成部分，主要包括以下幾個方面：
1. 財務核算制度：規(guī)范會計核算流程，確保準確記錄和報告企業(yè)的經濟活動。
2. 預算管理制度：設定預算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的規(guī)則，以實現(xiàn)資源的有效配置。
3. 財務審批權限：明確各級管理人員對財務事項的審批權責，防止越權操作。
4. 內部控制制度：建立內部審計、風險管理和內部控制機制，防范財務風險。
5. 資金管理制度：規(guī)定資金的籌集、使用、調度和管理，保證資金安全。
6. 成本與費用管理制度：規(guī)范成本計算和費用報銷流程，提升成本效益。
重要性和意義
財務崗制度對于企業(yè)運營至關重要，其作用體現(xiàn)在：
1. 規(guī)范操作：為財務人員提供行為準則，減少錯誤和舞弊，提高工作效率。
2. 風險防控：通過內部控制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在問題，保障企業(yè)資產安全。
3. 決策支持：提供準確的財務信息，幫助企業(yè)做出明智的經營決策。
4. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)遵守財務法規(guī)，避免法律風險。
5. 績效評估：通過預算管理和成本控制，衡量和激勵員工績效。
注意事項
在制定和執(zhí)行財務崗制度時，需注意以下幾點：
1. 制度應清晰易懂，避免過于復雜，以免執(zhí)行困難。
2. 定期審查和更新制度，以適應業(yè)務變化和法規(guī)更新。
3. 培訓員工理解和執(zhí)行制度，確保制度落地。
4. 強化監(jiān)督和反饋機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。
5. 制度的靈活性，允許在特殊情況下的例外處理，但需保持透明和合規(guī)。
財務崗制度是企業(yè)穩(wěn)健運行的基石，其完善程度直接影響到企業(yè)的財務管理質量和整體經營效果。因此，管理者應高度重視，確保制度的建立健全，并不斷優(yōu)化改進。
財務崗制度范文
第1篇 財務崗位責任制度
加強公司財務管理的工作,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,很多公司都會制定有關財務崗位責任規(guī)章制度。
計財股工作職責
1.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標管理考核辦法》,全面掌握單位經濟運行情況,認真進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務管理意見,當好領導的參謀和助手。
2.按照《會計法》的規(guī)定,結合林場本單位的具體情況設置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內容真實,數(shù)字準確;帳簿登記及時準確,日清月結,保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結算業(yè)務,保證工資發(fā)放等其他有關會計法允許支付的現(xiàn)金收付準確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券。
4.認真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經主管領導批準,其他人不得調閱會計檔案。
5.認真履行財務監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調查,認真編制統(tǒng)計報表,按時上報。
7.組織學習政治理論和會計知識、稅務知識等業(yè)務技術,不斷提高理論水平和業(yè)務水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
8.積極配合政工股做好社會保險費的收取、繳納、結算工作,搞好干部職工的工資調整;配合相關股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。
10.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
計財股長工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.負責主持本股的日常全面工作,理順內外各部門的關系。
4.服從場領導安排的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務工作,主動及時地把有關財務情況向場領導匯報。
5.極積當好領導的參謀,及時掌握本單位的各項生產經營管理過程中所需資金進行合理調度,保證各生產經營管理的順利進行。
6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關,做到萬無一失。
7.負責認真做好會計月、季、年報表業(yè)務按時完成,按時報送上級有關職能部門。
8.月末把單位的財務收支情況及時、準確地擬好后,經場領導審批后張榜公布。
9.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務技術及上級精神,完善財務各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
11.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
會計工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.服從場主管領導、計財股長的各項工作安排。及時做好匯報的工作。
4.認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策、法律、制度,對經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據準確、賬目清楚、日清月結、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經主管場領導批準,其他人員不得調閱會計檔案。
6.每月及時準確地編制工資結算憑證,協(xié)助配合出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關業(yè)務工作。
7.辦理每筆費用開支必須經場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應及時向場領導和計財股長匯報。
8.負責組織、協(xié)調本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調查、部門統(tǒng)計調查和地方統(tǒng)計調查任務,搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結算業(yè)務。嚴格按照國家有關規(guī)定,辦理每筆費用開支必須經過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應及時向場領導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據已經辦理完畢的收付款項,按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
6.根據會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
7.負責準確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關會計法允許支付的款項。
8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
第2篇 財務崗位責任規(guī)章制度
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設定一些制度。下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全為您提供的制度文章供您參考:
1.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標管理考核辦法》,全面掌握單位經濟運行情況,認真進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務管理意見,當好領導的參謀和助手。
2.按照《會計法》的規(guī)定,結合林場本單位的具體情況設置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內容真實,數(shù)字準確;帳簿登記及時準確,日清月結,保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結算業(yè)務,保證工資發(fā)放等其他有關會計法允許支付的現(xiàn)金收付準確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券。
4.認真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經主管領導批準,其他人不得調閱會計檔案。
5.認真履行財務監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調查,認真編制統(tǒng)計報表,按時上報。
7.組織學習政治理論和會計知識、稅務知識等業(yè)務技術,不斷提高理論水平和業(yè)務水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
8.積極配合政工股做好社會保險費的收取、繳納、結算工作,搞好干部職工的工資調整;配合相關股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。
10.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
計財股長工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.負責主持本股的日常全面工作,理順內外各部門的關系。
4.服從場領導安排的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務工作,主動及時地把有關財務情況向場領導匯報。
5.極積當好領導的參謀,及時掌握本單位的各項生產經營管理過程中所需資金進行合理調度,保證各生產經營管理的順利進行。 6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關,做到萬無一失。
7.負責認真做好會計月、季、年報表業(yè)務按時完成,按時報送上級有關職能部門。
8.月末把單位的財務收支情況及時、準確地擬好后,經場領導審批后張榜公布。
9.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務技術及上級精神,完善財務各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
11. 以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
會計工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.服從場主管領導、計財股長的各項工作安排。及時做好匯報的工作。
4.認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策、法律、制度,對經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據準確、賬目清楚、日清月結、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經主管場領導批準,其他人員不得調閱會計檔案。
6.每月及時準確地編制工資結算憑證,協(xié)助配合出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關業(yè)務工作。
7.辦理每筆費用開支必須經場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應及時向場領導和計財股長匯報。
8.負責組織、協(xié)調本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調查、部門統(tǒng)計調查和地方統(tǒng)計調查任務,搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12. 以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結算業(yè)務。嚴格按照國家有關規(guī)定,辦理每筆費用開支必須經過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應及時向場領導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據已經辦理完畢的收付款項,按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
6.根據會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
7.負責準確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關會計法允許支付的款項。
8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12. 以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
第3篇 公司內部財務崗位管理制度
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，
做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、
真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進
行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來
源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。
對固定資產遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負責保管，財務
專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審
核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，
可以支付現(xiàn)金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數(shù)字或單據填制轉賬支票。
若由采購人領空白轉賬支票
與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷
手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公
司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
財務管理制度
第一章總則
一、為加強公司財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際情況制定。
第二章公司財務管理體制
一、總經理是公司財務管理的第一責任人。
根據總公司的實際情況，負責組織公司財務預算計劃的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務計劃草案的編制情況，預算的執(zhí)行情況。
決定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用
二、主管財務的總經理是公司的財務負責人，按照總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。
領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并根據法定代表人授權負責管理公司財產、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。
并建立相應的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。
全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。
維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產得到保值增值，不斷提高公司的經濟效益。
四、財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的具體工作。
1、負責年度財務計劃的編報、計劃的執(zhí)行、財務檢查及經濟分析。
2、負責擬定公司財務管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內的內審具體辦法。
3、組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。
4、如實反映公司的財務狀況和經營成果，編制年度財務決算、利潤分配方案及重要財務事項等專題報告。
5、依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財務信息的真實可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務。
8、參與公司經營管理和投資決策，提供經營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章會計原則
公司財務會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據。
對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務時，應持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳準備。
避免預計任何可能的利潤，不高估資產,不低估負債。
四、復式記賬、權責發(fā)生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產及他生產經營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產和無形資產而發(fā)生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費用。
嚴格劃分兩類支出，避免減少資產和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業(yè)務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特殊經濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關內容，讓報表使用者有可能對企業(yè)目前的財務狀況和未來前景作出適當?shù)脑u價和制定可行決策。
第四章財務工作管理
一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。
三、財務人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財務工作人員每年年終之前財會人員應配合業(yè)務人員及有關人員，進行財產清查，以確保帳實，帳賬相符。
五、財務人員應根據賬簿紀錄編制會計報表，公司財務報表應按月報送總經理，對外報送的報表必須經總經理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。
七、財會人員對公司系統(tǒng)實行財務監(jiān)督。
對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
八、財會人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物不相一致時，應及時向總經理報告，請求查明原因，作出處理。
財會人員對上述事項無權自行處理。
九、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
十一、財務審計每季一次。
審計人員根據審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經理。
十二、財會人員調動工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，交接時由上一級負責人監(jiān)交。
第五章資產的管理
資產分為流動資產和非流動資產,其中流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
貨幣資金是指企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的管理
現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財務部門,由出納人員經管的貨幣現(xiàn)金流動性最強的資產,企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性
(一)現(xiàn)金的使用范圍
根據國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內使用現(xiàn)金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個人勞務報酬;
3、各種勞保、福利費用，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;
4、向個人收購的農副產品和其它物資支付的價款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6、結算起點以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
(二)日?，F(xiàn)金收支的管理
企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等。
現(xiàn)金支出的管理，主要是按照國家的規(guī)定使用現(xiàn)金，并對現(xiàn)金支出的內容進行審核。
檢查其是否符合國家有關的財經紀律和政策，是否符合企業(yè)的財務收支計劃等。
1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負責辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，實行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。
會計人員也不得兼管出納工作。
第4篇 公司管理費用財務崗工作流程
公司管理費用(財務)崗工作流程
(一)部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費用支出進度(如超季度計劃除分管領導審批后,還須報總經理審批;如超年度計劃額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證
借:管理費用―相關明細科目(部門專項)
貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核。
注:
(1)非工資性費用支出須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據,填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。
(3)費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等,其要點有:計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批;計劃外費用須有總經理批示的報告;市內交通費、通訊費須經總經辦登記;招聘費用須有人力資源部部長審核;差旅費須附審批后的行程安排表,招待費須附經審批的招待費用明細表。
(4)準確使用明細科目(見科目表),正確選取專項。
(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應暫時保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領款。
(6)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款。
(二)資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同――→審核管理部門下月資金使用計劃――→匯總資金計劃――→報財務部長審批
注:研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用,需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
(1)根據月度資金計劃核查付款項目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計劃――→出納崗付款
注:付款金額計劃內10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監(jiān)批準。
(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字――→編制記賬憑證
借:管理費用――相關明細科目
貸:銀行存款――→傳主管崗復核
注:(1)付款時除預付款項或臨時外出采購的外,須憑發(fā)票。
(2)款項付出后,督促支票一星期內報賬,匯票兩星期內報賬。
(三)特殊費用核算
1、辦公用品入庫與領用
(1)入庫:審核支票存根與發(fā)票對應――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證
借:低值易耗品---辦公用品庫
貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
(2)領用:月末審核辦公用品明細賬――→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表――→編制辦公用品領用憑證
借:管理費用/營業(yè)費用――辦公用品(部門專項)
----清潔費
貸:低值易耗品――辦公用品庫――→傳主管崗復核
注:(1)辦公用品由行政事務部按部門上報計劃,控制統(tǒng)一購進,辦理入庫手續(xù),由各部門按月領用。
(2)年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
(1)汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用――→審核車隊核算員輔助賬并簽章――→編制記賬憑證
借:管理費用――修理費―相關明細科目
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
注:若已通過銀行付出款項,應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)零星維修
根據行政事務部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔部門(如有承擔部門,須部門負責人簽字認可)――→編制記賬憑證
借:管理費用/制造費用――修理費―相關明細科目
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
注:
(1)考慮到由行政事務統(tǒng)一組織的廠房設施維修,由行政事務部統(tǒng)一結算,故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。
(2)維修物資
①入
庫:審核支票存根與發(fā)票對應――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證
借:工程物資――專用材料―維修材料
貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
②領用:每季度末審核維修物資明細賬――→審核倉庫傳來的領用匯總表――→編制維修物資領用憑證
借:管理費用/制造費用――修理費(相關明細科目)
貸:工程物資――專用材料―維修材料――→傳主管崗復核
注:
(1)維修物資指由行政事務部根據修理需要購入的木材等,供木工房零星領出應用。
(2)審核具體依據《工程維修物資核算管理辦法》。
(3)年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發(fā)費
審核產品開發(fā)中心傳來的發(fā)票――→編制記賬憑證
借:管理費用――研究開發(fā)費
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核
注:
(1)若已通過銀行付出款項,應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)研究開發(fā)費包括產品開發(fā)中心購買檢驗實驗工具器具(按固定資產管理的除外)、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。
4、無形資產攤銷
月末攤銷無形資產――→編制記賬憑證
借:管理費用――無形資產攤銷
貸:無形資產――→傳主管崗復核
注:無形資產按10年攤銷,每月攤銷金額=原值/(10_12)
(四)財務費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費結算單――→登記資金計劃――→編制記賬憑證
借:財務費用――相關明細科目
貸:銀行存款――→傳主管崗復核
注:根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息,提醒出納及時劃轉資金保證付息。
(五)貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證――→登記貸款期限、還款日期、利率――→編制記賬憑證
借:銀行存款借:短期借款
貸:短期借款貸:銀行存款――→傳主管崗復核
注:
(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
(2)根據還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中,及時提醒財務部長安排還貸資金。
(六)其他應收款核算及管理
1、借款:審核是否還清前欠款――→審核借款額度――→登記還款時間――→編制記賬憑證
借:其他應收款
貸:現(xiàn)金――→出納崗
注:
(1)前欠不清者,拒絕再借。
(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款:開具還款收據――→傳出納崗收款――→根據出納崗收款簽字后的收據第三聯(lián)編制記賬憑證
借:現(xiàn)金
貸:其他應收款――→出納崗
3、清理、催收:
(1)直接從借款人報銷費用中扣還,并及時將欠款人名單通知其他崗位。
(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況――→編制“部門借款情況明細表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)――→下發(fā)各部門提醒借款人歸還――→截至5日到期仍有未還款者――→編制“扣款明細表”(列明應扣款人、本月扣款金額)――→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款,傳遞給銷售會計予以扣款)
注:欠款逾期未還者,報銷費用款一律先沖減欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報,下發(fā)至各部門負責人,并提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束后15天出具費用分析報告,能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應收款項。
6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿,保持賬實相符。
(八)工作要求
1、
熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。
2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。
第5篇 tcl財務崗位職責制度
tcl財務崗位職責制度
tcl文化發(fā)展公司財務人員崗位職責
一、 公司財務部崗位設置
為了有效行使公司財務部的部門職責,公司財務部門需設置財務部長、核算會計、財務會計崗位,具體組織結構如下:
財務會計
核算會計
財務部長
財務總監(jiān)
各公司應根據工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實行兼崗。
二、公司財務部的崗位職責
(一)、財務部長的崗位職責
1.在公司總經理、財務總監(jiān)的領導下,負責組織和領導公司系統(tǒng)內財務人員開展財務管理與會計核算工作。
2.負責公司系統(tǒng)內財務隊伍的建設,并會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。
3.復核子公司報送的相關資料,協(xié)助公司總經理制定對下屬子公司的經營授權書,并有權對授權調整提出意見。
4.負責根據國家及總部相關管理制度的要求,在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則,并組織落實。
5.領導下屬子公司的內控建設,規(guī)范下屬子公司的會計核算,督促子公司按集團要求及時上報會計報表,對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。
6.負責在公司系統(tǒng)內組織實施收支兩條線和目標預算管理,嚴肅財經紀律,對子公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。
7.對子公司實施風險監(jiān)控,指導子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經營狀況作出經濟分析,為公司總經理提供決策支持。
8. 負責稅務協(xié)調,配合銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。
9.負責協(xié)調與公司其他部門的關系。
10.10.保守公司商業(yè)秘密。
(二)、核算會計崗位職責
1、在財務部長的領導下,負責公司的會計核算工作,承擔相應的財務管理職責。
2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、售后服務、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程,認真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準確登帳。
5、依據經營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督,對超權限的,在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。
6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對,按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末,在財務主管的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據的審核, 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理,開展費用分析。
9、按公司核算制度規(guī)定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提,以及待攤費用的攤銷。
10、根據公司會計制度規(guī)定準確進行公司利潤和分產品損益的核算,不得人為調節(jié)利潤。
11、及時編制本部會計報表報送集團,并負責編制公司的合并報表。
12、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。
13、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
(三)、財務會計崗位責職
1、協(xié)助財務部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。
2、負責組織各公司編制預算,根據各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執(zhí)行情況及成本、費用進行分析,深入挖潛,提高費用功效,為公司領導提供決策支持。
3、負責對公司的財務狀況和經營成果進行分析,為公司領導作出決策提供依據。
4、負責對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理,承擔相應的財務監(jiān)督職責。
5、負責落實各項制度,并不定期檢查其執(zhí)行情況,指導和督促子公司加強流動資金管理,提高資金周轉速度和費用功效,優(yōu)化資金占用。
6、負責協(xié)調和配合集團及相關部門、機構審計檢查工作。
7、負責與各部門進行業(yè)務溝通。
8、負責集團上報資料的收集和編制。
9、保守本單位的商業(yè)秘密。
三、子公司財務崗位設置
為了有效行使子公司財務的部門職責,子公司財務需設置財務經理、核算會計、出納崗位,具體組織結構如下:
財務經理
核算會計
出納
各子公司應根據工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實行兼崗。
四、子公司財務崗位職責
(一)、財務經理職責
1、在公司財務部部長的直接領導下,負責組織和領導本公司的財務工作,提供規(guī)范化、標準化的財務管理與會計核算服務。
2、負責制定本公司財務崗位職責,進行崗位考核,保證公司財務工作落到實處。
3、負責貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和集團、總公司的各項管理制度及實施細則。
4、負責公司內控建設,規(guī)范會計核算,如實反映財務狀況和經營成果,按集團要求及時報送會計報表,對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。
5、依據經營授權書及相關管理制度,對經營活動進行財務監(jiān)督。對超權限事項,在得到上級授權單位的書面批準文件后,方可辦理財務手續(xù)。
6、負責組織編制目標預算,實行預算控制,進行預算分析,使預算管理落到實處。
7、嚴格執(zhí)行收支兩條線,維護財經紀律。負責對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理,承擔相應的財務監(jiān)督職責。
8、負責組織現(xiàn)金、存貨、固定資產等資產的盤點清查工作,不定期對現(xiàn)金進行盤點,加強客戶信用和應收賬款管理,確保授信安全。
9、執(zhí)行總公司制定的成本費用管理辦法,開展費用分析,深入挖潛,提高費用功效。
10、規(guī)范會計檔案,保證會計資料的安全完整。
11、進行經濟分析,檢查各環(huán)節(jié)的經濟效果,提出改進建議,提供決策支持。
14、接受和配合總公司的會計稽核及相關機構和部門的審計、檢查工作,及時糾正違規(guī)事項。
15、加強與當?shù)刎敹悇諜C關的溝通和協(xié)調,依法妥善處理本單位各項稅務事宜。
16、負責協(xié)調與其他部門之間的關系。
17、保守本單位的商業(yè)秘密。
(二)核算會計崗位職責
1、在財務經理的領導下,負責公司的會計核算工作,承擔相應的財務管理職責。
2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、生產、采購、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程,認真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準確登帳。
5、依據經營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督,對超權限的,在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。
6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對,成品與半成品、材料等錄入,按規(guī)定進行存貨和銷售成本、生產成本核算。月末,在財務經理的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據的審核, 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理,開展費用分析。
9、按總公司規(guī)定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提,以及待攤費用的攤銷。
10、及時編制會計報表報送集團和總公司。
11、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。
12、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
13、保守公司商業(yè)秘密。
(三)出納崗位職責
1、負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務,妥善保管現(xiàn)金及收據、支票等資金往來票證。
2、真貫徹國家現(xiàn)金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度,規(guī)范資金流向和流量,不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務時,堅持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度,設立支票備查簿,完善支票使用審批手續(xù)。
5、負責員工報銷和備用金管理。
6、根據會計憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳,日清日結。每日核對庫存現(xiàn)金,做到帳實相符,出現(xiàn)差異及時匯報,作出處理。
7、及時準確傳遞收付款單據,由核算會計進行帳務處理,簽章確認收付款憑證。
8、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額,按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調節(jié)表,交財務主管審核。
9、及時編制現(xiàn)金支出旬報表,并報送給財務總監(jiān)、財務部長。
10、根據現(xiàn)金支出預算監(jiān)督現(xiàn)金支出,定期進行現(xiàn)金支出預算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。
11、負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。
12、保守本單位的商業(yè)秘密。
二00二年九月十八日
