審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職責(zé)說明書怎么寫
一、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的基本職能
1. 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性：委員會需確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、公正地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況，防止財(cái)務(wù)欺詐和誤導(dǎo)性陳述。
2. 獨(dú)立審計(jì)的協(xié)調(diào)：與外部審計(jì)師合作，確保審計(jì)過程的獨(dú)立性和完整性，評估其工作質(zhì)量，并就審計(jì)計(jì)劃和結(jié)果向董事會報(bào)告。
3. 風(fēng)險(xiǎn)評估與管理：識別并評估公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括運(yùn)營、財(cái)務(wù)、法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
4. 內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)督：定期審查公司的內(nèi)部控制政策和程序，確保其有效性和適應(yīng)性，以防范潛在的財(cái)務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。
5. 法規(guī)遵守性：確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)、證券法規(guī)等。
二、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的具體職責(zé)
1. 定期審閱財(cái)務(wù)報(bào)告：檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的編制過程，確保其符合公認(rèn)會計(jì)原則和公司政策。
2. 評估內(nèi)部審計(jì)功能：評價(jià)內(nèi)部審計(jì)部門的效能，確保其資源的合理分配和工作的有效執(zhí)行。
3. 審核重大交易：對公司的重大交易和合同進(jìn)行審查，確保其符合公司的利益和策略。
4. 推動道德和合規(guī)文化：促進(jìn)公司內(nèi)部的道德行為和合規(guī)文化，處理舉報(bào)的不當(dāng)行為。
5. 培訓(xùn)與教育：為董事會成員和管理層提供有關(guān)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)。
三、可能存在的挑戰(zhàn)與新手常見問題
新手在撰寫審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職責(zé)說明書時(shí)，可能會遇到對某些專業(yè)術(shù)語理解不準(zhǔn)確、職責(zé)描述過于寬泛或過于具體、忽視了與公司戰(zhàn)略的關(guān)聯(lián)等問題。因此，建議新手在寫作時(shí)，多參考行業(yè)最佳實(shí)踐，確保職責(zé)定義清晰且具有可操作性。
四、專家提示：注意事項(xiàng)
1. 保持語言簡潔明了：避免使用過于復(fù)雜的專業(yè)術(shù)語，確保所有相關(guān)人員都能理解。
2. 聯(lián)系實(shí)際：職責(zé)應(yīng)與公司的業(yè)務(wù)環(huán)境、規(guī)模和行業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)。
3. 動態(tài)調(diào)整：隨著公司的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，職責(zé)說明書應(yīng)適時(shí)更新。
五、書寫格式書寫格式
1. 引言：簡要介紹審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的定位和重要性。
2. 主體部分：詳細(xì)列出各項(xiàng)職責(zé)，每個(gè)職責(zé)下可以有多個(gè)子點(diǎn)，用編號或項(xiàng)目符號進(jìn)行區(qū)分。
3. 實(shí)踐建議：針對可能遇到的問題和挑戰(zhàn)，提供解決思路或預(yù)防措施。
4. 結(jié)束語：強(qiáng)調(diào)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理對公司成功運(yùn)營的關(guān)鍵作用，鼓勵(lì)持續(xù)改進(jìn)。
遵循以上格式和注意事項(xiàng)，將有助于編寫出一份既專業(yè)又實(shí)用的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職責(zé)說明書。
審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職責(zé)說明書范文
石油公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職責(zé)說明書
審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會
部門名稱:審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會部門定編/
直接上級:總經(jīng)理下設(shè)辦公室:內(nèi)控審計(jì)部
主要職能:負(fù)責(zé)對公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān),并提出專業(yè)性建議與意見。
序號 職能領(lǐng)域 主要職責(zé)
1、審計(jì)事項(xiàng)研究
審議公司年度審計(jì)工作計(jì)劃
監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度的實(shí)施及審計(jì)質(zhì)量
審議審計(jì)報(bào)告,下發(fā)審議意見及決定
建議聘請、解聘或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
接收有關(guān)審計(jì)方面的投訴,并進(jìn)行仲裁
負(fù)責(zé)幫助公司領(lǐng)導(dǎo)班子更好的理解公司的核算體系、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表等
2、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)研究
審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的基本方針
審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)章制度,經(jīng)黨政聯(lián)席會審批后監(jiān)督實(shí)施
審議風(fēng)險(xiǎn)管理中長期規(guī)劃及年度工作計(jì)劃,經(jīng)黨政聯(lián)席會審批后監(jiān)督實(shí)施
審議風(fēng)險(xiǎn)管理專題報(bào)告,研究確定風(fēng)險(xiǎn)管理的期間目標(biāo)和工作重點(diǎn),對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作進(jìn)行評價(jià),提出改進(jìn)要求
指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,檢查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門落實(shí)黨政會決議的執(zhí)行情況,檢查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門制定的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、措施和規(guī)定及其執(zhí)行情況
部門協(xié)作關(guān)系:
內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系:機(jī)關(guān)各部室、所屬各公司
外部協(xié)調(diào)關(guān)系:政府各相關(guān)單位,行業(yè)研究機(jī)構(gòu)等其他外部單位
