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第1篇 公司財務發(fā)票和收據管理規(guī)定
公司財務發(fā)票和收據管理規(guī)定
(五)
1.0目的:根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2. 0適用范圍:本公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。
3．0工作職責:
3.1 財務部統一負責本公司各種票據的管理工作。
3.2 各種票據的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。
4. 0內容:
4.1 各種票據的購買及印刷
4.1.1 屬國家統一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2 經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.1 3公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據;屬公司的收據需印制時,由財務部提出式樣,經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時,由需用部門提出式樣,經財務部審核及品質部編號,報總經理批準后印制。
4.1 4財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收,詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據驗收后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2 各種票據的領用
4.2.1 財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿,凡發(fā)放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2 使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。
4.2.3 票據專管人員在向財務部領取各種票據時,必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼、發(fā)現有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4 票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3 各種票據的使用
4.3.1 各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2 各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。
4.3.3 各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據。
4.3.4 各種票據需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據的號碼。
4.3.5 接收人在接收各種票據時,如發(fā)現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。
4.4 各種票據的檢查和核銷
4.4.1 財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。
4.4.2 已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3 財務部專管人員在核銷各種票據時,必須對票據進行檢查,發(fā)現有使用不當的,應提出意見進行糾正;發(fā)現有問題的,應立即報告財務經理。
4.4 .4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據核銷后,應對整本票據報收款項有否上交進行核查。
第2篇 發(fā)票收據管理規(guī)定辦法
關于發(fā)票收據的管理制度
各二級學院、系、部、處、室:
為 了加強學校發(fā)票與收據管理,保障學校各項收入,規(guī)范校內經濟秩序和收費行為,強化財務監(jiān)督,使發(fā)票與收據管理工作制度化、規(guī)范化,根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和《關于行政事業(yè)性發(fā)票與收據管理的暫行規(guī)定》及有關主管部門的文件精神,結合我校實際情況,特發(fā)此通知。
第一條 本通知所稱“發(fā)票與收據”(以下簡稱“票據”)是指學校統一向財政、稅務等部門領購的財政票據、稅務發(fā)票和校內收據。
第二條 本通知內容適用于學校內的事業(yè)性收費和服務性收費。
第三條 學校財務處統一負責學校票據管理工作。
第四條 對違反本通知的行為,任何部門和個人可以舉報。
學校各監(jiān)督、主管部門應當為檢舉人保密。
第五條 根據我校收費范圍和業(yè)務性質,學校所需的票據由財務處向主管財政、稅務機關等申請領購,并實行統一管理,建立嚴格的領購、發(fā)出、收繳制度。
第六條 學校財務處購領回票據后,必須由票據管理員拆包清點,認真核對,根據票據序號按順序存放,按票據種類分別建立登記簿,使用時按順序領發(fā)。
年終未使用的當年所購票據,下年度按順序繼續(xù)使用。
第七條 各部門必須指定專人(并將名單報學校財務處備案)負責本部門各類票據的領用、保管。
加強票據領、用、存、銷各環(huán)節(jié)的管理。
保管人變更,應到財務處辦理票據變更繳銷手續(xù)。
第八條 各部門領用票據時,首先填寫《領用票據申請表》,注明需領用票據的種類、數量、用途(或收費項目)、使用時間及票據保管人,領用票據的收費項目須提交批準文件報財務處備案(校內收費項目須經院長辦公會通過,提交會議議題批復表),經本部門負責人簽字、財務處處長審查批準后,財務處票管員根據領用部門的用途正確發(fā)放票據,并進行登記。
第九條 任 何部門收款時必須按照《領用收據申請表》批準的用途(或項目)開具票據,并執(zhí)行收費人與開票人職責分離規(guī)定。
填寫票據時必須做到按號碼順序填開,內容真實完整,字跡清楚,各聯次一次性套聯復寫,大小寫一致,部門收款人須在收據的收款人處簽字,交款人須在收據的交款人處簽字,收據聯須蓋學校財務專用章,不得 用行政章收款。
不得拆本、跳頁,不得涂改、撕毀。
如有填開錯誤而作廢的票據,應整份保存,套聯注明“作廢”字樣。
第十條 退還多收、錯收款項時,應按多收、錯收金額開具紅字票據,并由交款人簽字確認;或收回原開票據,按作廢票據處理,重新開具收款票據。
第十一條 各 收款部門所取得的收入,必須按票據金額總數及時足額上交財務處,不得坐支。
每本票據使用完或某項收款任務完成、款項交財務處后,票據領用人應在票據封面填寫已使用票據起止時間、起止號碼、作廢號碼、收款金額及未用號碼。
經財務處出納人員確認款項已交財務處,并且在存根上加蓋名章,然后將存根交財務處票管 員,票管員須認真查驗票據使用范圍和使用方法是否符合規(guī)定,是否已將款項按規(guī)定全額上繳。
財務處票管員逐號審核無誤后,予以核銷。
第十二條 學校財務處建立票據稽查制度,對校內各用票部門的票據使用、保管、繳銷等工作進行定期或不定期的檢查。
被查部門應如實反映情況,提供資料,接受監(jiān)督和檢查,不得拒絕、隱瞞或弄虛作假。
第十三條 違反本通知的行為包括:
(一)用票部門私自印制票據;向財務處以外的部門和個人領購票據;私售、倒買、倒賣、向他人提供或者借用他人票據。
(二)填寫項目不齊全,涂改票據;開具作廢票據,虛開票據;以其他單據或白條代替票據開具;未按規(guī)定用途開具票據,未按規(guī)定全額上交收費收入,未按規(guī)定報告票據使用情況,未按規(guī)定設置票據登記簿等。
(三)丟失票據,損(撕)毀票據,丟失或擅自銷毀票據存根聯以及票據登記薄,未按規(guī)定繳銷票據,未按規(guī)定建立票據保管制度等。
(四)拒絕檢查,隱瞞真實情況,刁難、阻撓財務處進行檢查,拒絕提供有關資料,拒絕接受有關票據問題的詢問等。
對有前款所列行為之一的部門和個人,由學校財務處責令限期改正,情節(jié)嚴重的,按學校規(guī)定由學校紀檢監(jiān)察部門協助處理。
第十四條 本通知自頒布之日起施行,由學校財務處負責解釋。
第3篇 公司財務發(fā)票和收據管理規(guī)定（5）
公司財務發(fā)票和收據管理規(guī)定(五)
1.0目的:
根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2.0適用范圍:
本公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。
3.0工作職責:
3.1財務部統一負責本公司各種票據的管理工作。
3.2各種票據的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。
4.0內容:
4.1各種票據的購買及印刷
4.1.1屬國家統一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.13公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據;屬公司的收據需印制時,由財務部提出式樣,經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時,由需用部門提出式樣,經財務部審核及品質部編號,報總經理批準后印制。
4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收,詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據驗收后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2 各種票據的領用
4.2.1財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿,凡發(fā)放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。
4.2.3票據專管人員在向財務部領取各種票據時,必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼、發(fā)現有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3各種票據的使用
4.3.1各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。
4.3.3各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據。
4.3.4各種票據需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據的號碼。
4.3.5接收人在接收各種票據時,如發(fā)現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。
4.4各種票據的檢查和核銷
4.4.1財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。
4.4.2已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據時,必須對票據進行檢查,發(fā)現有使用不當的,應提出意見進行糾正;發(fā)現有問題的,應立即報告財務經理。
4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據核銷后,應對整本票據報收款項有否上交進行核查。
第4篇 公司財務發(fā)票收據管理規(guī)定
公司財務發(fā)票和收據管理規(guī)定(三)
1.0目的:
根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。
2.0適用范圍:
本公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。
3.0工作職責:
3.1財務部統一負責本公司各種票據的管理工作。
3.2各種票據的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。
4.0內容:
4.1各種票據的購買及印刷
4.1.1屬國家統一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。
4.1.2經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務部提出式樣經總經理核準,并報有關稅務部門批準后,在稅務部門指定的印刷單位印制。
4.13公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據;屬公司的收據需印制時,由財務部提出式樣,經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時,由需用部門提出式樣,經財務部審核及品質部編號,報總經理批準后印制。
4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收,詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收,各種票據驗收后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,設專柜保管。
4.2各種票據的領用
4.2.1財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿,凡發(fā)放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。
4.2.2使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。
4.2.3票據專管人員在向財務部領取各種票據時,必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼、發(fā)現有號碼錯亂的,應拒絕領用。
4.2.4票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管,在交付使用人員時,應進行登記、簽收。
4.3各種票據的使用
4.3.1各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。
4.3.2各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。
4.3.3各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借,轉讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據。
4.3.4各種票據需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據的號碼。
4.3.5接收人在接收各種票據時,如發(fā)現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應立即報告財務部。
4.4各種票據的檢查和核銷
4.4.1財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。
4.4.2已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。
4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據時,必須對票據進行檢查,發(fā)現有使用不當的,應提出意見進行糾正;發(fā)現有問題的,應立即報告財務經理。
4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據核銷后,應對整本票據報收款項有否上交進行核查。
