第1篇 公司法定代表人授權(quán)委托管理試行辦法
f公司法定代表人授權(quán)委托管理試行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范企業(yè)法定代表人授權(quán)委托行為,特制定本制度。
第二條 凡以本公司名義對外從事訴訟、非訴訟、簽訂合同等法律事務(wù),必須按照本辦法規(guī)定,辦理委托代理手續(xù)。
第三條 法定代表人授權(quán)以《法定代表人授權(quán)委托書》的形式委托他人代為行使某種法律行為,《法定代表人授權(quán)委托書》是法律性文件。
第四條 《法定代表人授權(quán)委托書》只有法定代表人或其委托的代理人和受托人親筆簽字后方能生效。
第二章 法定代表人授權(quán)原則
第五條 董事長是公司的法定代表人,依據(jù)國家法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)章 行使職權(quán)。
董事長可根據(jù)需要,授權(quán)委托他人作為其代理人,依法行使董事長授權(quán)委托的職權(quán)。委托書一般一年辦理一次,根據(jù)具體情況,董事長可對委托內(nèi)容和權(quán)限進(jìn)行調(diào)整。
第六條 受托人必須是具有獨立法律行為能力的自然人,無經(jīng)濟(jì)違規(guī)行為,無重大劣跡,能夠勝任授權(quán)范圍內(nèi)的工作。
第七條 對同一事項不能重復(fù)委托。
第八條 《法定代表人授權(quán)委托書》的使用范圍為公司內(nèi)外部的法律行為。
第九條 授權(quán)委托事項實行分級管理,具有法人資格的單位負(fù)責(zé)本單位的授權(quán)委托管理,報集團(tuán)政策法律室備案。
第三章 授權(quán)委托管理程序
第十條 法定代表人授權(quán)委托書依據(jù)業(yè)務(wù)需要,由公司法定代表人本人或其委托代理人簽發(fā)。
第十一條 法定代表人授權(quán)委托書包括但不限于包括如下內(nèi)容:被授權(quán)人姓名、身份證號碼、性別、單位、職務(wù)、授權(quán)事項及范圍、有效期限、其他特別事項等。
第十二條 公司各部門依據(jù)業(yè)務(wù)需要,按照以下程序辦理授權(quán)代理事項:
1、由被授權(quán)人填寫申請表,包括但不限于請求代理事項范圍、代理事項期限、其他特別事項等內(nèi)容;
2、被授權(quán)人遞交填寫完整的申請表,經(jīng)公司法律工作部門審核,提出法律意見,交公司法定代表人或其委托的代理人;
3、經(jīng)公司法定代表人或其委托的代理人審批;
4、經(jīng)公司法定代表人或其委托的代理人簽字同意的申請表送交到法律工作部門統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書手續(xù)。
第十三條 法律工作部門在授權(quán)委托管理中的主要職責(zé)是:
1、法律工作部門須在接到被授權(quán)人提交的申請表后,一日內(nèi)出具法律意見書;
2、對被授權(quán)人遞交的經(jīng)法定代表人簽字同意的授權(quán)代理申請書,于一日內(nèi)辦理授權(quán)委托書;
3、對統(tǒng)一辦理的授權(quán)委托書登記備案;
4、協(xié)助財務(wù)、審計、紀(jì)委等相關(guān)部門對受托人履行委托事項進(jìn)行不定期審核;
5、保守授權(quán)委托事項秘密。
第十四條 受托人應(yīng)在法定代表人授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力,需變更授權(quán)范圍的,由法定代表人做出變更授權(quán)委托書,原授權(quán)委托書由法律工作部門收回作廢。
第十五條 公司應(yīng)按業(yè)務(wù)的實際需要,嚴(yán)格控制授權(quán)委托書的有效期限,該期限必須在受托人的勞動合同或聘用合同期限內(nèi)。
受托人員依所委托事項的范圍、權(quán)限完成相關(guān)事宜,不得假借授權(quán)謀求私利,損害公司利益;不得為自己或第三人經(jīng)營與其受托事項相同或相近的業(yè)務(wù)。
第十六條 受托人可在有效期滿前15天提出繼續(xù)代理授權(quán)的申請,法定授權(quán)人根據(jù)需要和被授權(quán)人的申請在有效期滿前進(jìn)行審查,經(jīng)審查合格的,可延長有效期。
第十七條 受托人變動時,應(yīng)及時通知有關(guān)各方,并重新辦理授權(quán)委托書,做好銷售、回款等的銜接工作,保證銷售、回款的安全性、及時性。違反上述規(guī)定,給公司造成損失的,責(zé)令其賠償損失。
第十八條 授權(quán)委托書原件由受托人持有,合同管理部門及受托人所在部門分別備案,一式三份。
第十九條 受托人的授權(quán)委托書丟失的,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)報告所在部門和合同管理部門,及時補(bǔ)辦,并及時通知相關(guān)方,避免出現(xiàn)差錯。
第二十條 受托人要提前終止所代理的授權(quán)工作,應(yīng)提前15天向授權(quán)人提出書面報告,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自終止工作。
第二十一條 授權(quán)委托書中明確規(guī)定受托事項可由受托人在授權(quán)范圍內(nèi)向第三人進(jìn)行轉(zhuǎn)委托的,受托人對轉(zhuǎn)委托的第三人的行為承擔(dān)責(zé)任,經(jīng)法定代表人同意的,受托人僅就第三人的選任及其對第三人的指示負(fù)責(zé)。
轉(zhuǎn)委托的權(quán)限和期限不得超過原委托權(quán)限和期限!
第二十二條 對未授權(quán)轉(zhuǎn)委托的事項,受托人不允許轉(zhuǎn)委托代理。但是受托人有正當(dāng)理由并有證據(jù)證明轉(zhuǎn)委托代理是在某種特殊原因和特殊條 件下,為了切實維護(hù)委托人的合法權(quán)益,才將一部分或全部代理權(quán)委托他人代理的行為除外。
第二十三條 受托人轉(zhuǎn)委托的,應(yīng)與第三人簽訂轉(zhuǎn)委托協(xié)議,交公司法律工作部門備案。
第二十四條 授權(quán)代理通常采用一般代理,需進(jìn)行特別代理的,須在委托書中明確特別代理權(quán)限及事項。
第二十五條 委托代理權(quán)限終結(jié),受托人應(yīng)在2個工作日內(nèi)將授權(quán)委托書交回公司政策法律室。
第四章 責(zé)任追究
第二十六條 法律工作部門協(xié)助紀(jì)委、財務(wù)部、審計部應(yīng)不定期對受托人履行委托事項進(jìn)行核查,發(fā)現(xiàn)有損害企業(yè)利益的情況,應(yīng)做出及時的處理。
第二十七條 對于受托人未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)或超越授權(quán)范圍,以及委托期限終止后,仍以委托人名義行使委托權(quán)利的行為,以及被授權(quán)人不履行委托義務(wù)或者履行委托事項不符合約定,給公司造成損失的,責(zé)成當(dāng)事人及時改正、挽回影響,并根據(jù)情節(jié)輕重,分別給予不同的行政處分,甚至除名并賠償由此造成的損失,對觸犯法律的,將依法追究其民事及刑事責(zé)任。
第五章 附則
第二十八條 本辦法適用于本公司法定代表人的授權(quán)委托行為。
第二十九條 本辦法實施前辦理的授權(quán)委托行為繼續(xù)有效。未辦理授權(quán)委托書的應(yīng)該補(bǔ)辦。
第三十條 本辦法由公司政策法律室負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
附:法定代表人授權(quán)委托書
第2篇 施工圖委托設(shè)計管理辦法范本
施工圖委托設(shè)計管理辦法
為完善公司管理制度,便于公司管理,嚴(yán)格控制設(shè)計質(zhì)量,規(guī)劃設(shè)計部特制定本設(shè)計管理辦法。
一、適用范圍
二、本管理辦法適用于施工圖委托設(shè)計
規(guī)劃設(shè)計部項目經(jīng)理負(fù)責(zé)委托、協(xié)調(diào)施工圖設(shè)計。以下簡稱項目負(fù)責(zé)人。
三、施工圖設(shè)計的依據(jù)
在委托施工圖之前,應(yīng)具備以下條件:
1、項目設(shè)計范圍內(nèi)準(zhǔn)確、完整的地形圖、地界坐標(biāo)和地質(zhì)資料。
2、項目審定總體方案及相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)文件
3、《施工圖設(shè)計要求》
以下各項如不在委托設(shè)計范圍內(nèi),也應(yīng)在施工圖設(shè)計之前提供。
4、委托設(shè)計范圍內(nèi)的豎向規(guī)劃
5、委托設(shè)計范圍內(nèi)的市政管網(wǎng)資料
6、對特殊材料、設(shè)備的要求,并提供相關(guān)資料
7、經(jīng)公司認(rèn)可的建筑單體方案、建筑立面方案、管線布置方案。
8、經(jīng)公司認(rèn)可的園林景觀方案
四、施工圖的內(nèi)容
1、供報批用的人防、消防、規(guī)劃報批圖各一套
2、施工圖8套
3、園林景觀施工圖
五、工作程序
1、編制施工圖設(shè)計組織計劃:項目負(fù)責(zé)人依據(jù)《項目開發(fā)計劃》編制《施工圖設(shè)計組織計劃》,并報開發(fā)部經(jīng)理審批。
2、選擇設(shè)計單位:項目負(fù)責(zé)人選擇符合資質(zhì)的設(shè)計單位,填寫《公司文件會審單》,報規(guī)劃設(shè)計部經(jīng)理簽字認(rèn)可后,上報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、簽訂設(shè)計合同:項目負(fù)責(zé)人擬訂《施工圖設(shè)計合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》,報部門經(jīng)理認(rèn)可后上報主管領(lǐng)導(dǎo),并與設(shè)計單位簽訂《方案設(shè)計合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》。
4、有關(guān)資料:由項目負(fù)責(zé)人準(zhǔn)備《施工圖設(shè)計任務(wù)書》、方案審定通知書及附件圖、地質(zhì)勘探報告及其它相關(guān)資料,填寫《資料發(fā)放記錄單》,轉(zhuǎn)交設(shè)計單位簽收。
5、現(xiàn)場踏勘:由項目負(fù)責(zé)人組織設(shè)計人員進(jìn)行現(xiàn)場踏勘,并填寫《現(xiàn)場工作記錄表》。
6、接收施工圖:由項目負(fù)責(zé)人按《施工圖設(shè)計合同》及有關(guān)要求接收設(shè)計成果,并填寫《資料接收記錄單》
7、施工圖審核:見《施工圖審圖管理辦法》
8、設(shè)計交底:見《施工圖審圖管理辦法》
9、結(jié)算設(shè)計費:由項目負(fù)責(zé)人按《方案設(shè)計合同》及《補(bǔ)充協(xié)議》結(jié)算方案設(shè)計費
六、施工圖的修改
1、在施工圖設(shè)計過程中或工程施工過程中,出現(xiàn)以下情況時,應(yīng)對施工圖進(jìn)行修改
2、公司對項目的市場定位、成本控制發(fā)生重大變更,導(dǎo)致總體方案重大調(diào)整
3、在施工過程中,發(fā)現(xiàn)設(shè)計出現(xiàn)重大失誤,或與公司要求嚴(yán)重不符。
4、人防、消防、規(guī)劃或市政各主管單位對施工圖設(shè)計提出重大修改意見,并與《施工圖設(shè)計要求》不符。
5、在施工過程中,出現(xiàn)重大技術(shù)問題或公司提出特殊要求,須對建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備系統(tǒng)方案作較大調(diào)整。
6、向設(shè)計單位提供的資料與實際情況嚴(yán)重不符或有重大變動
7、由項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)施工圖修改工作
(1)項目負(fù)責(zé)人對出現(xiàn)的情況作出判定,如屬于上述情況,則進(jìn)行施工圖修改。
(2)由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況,協(xié)調(diào)相關(guān)部門意見,必要時可提請公司主管領(lǐng)導(dǎo)召開部門協(xié)調(diào)會議
(3)根據(jù)具體情況,由項目負(fù)責(zé)人組織現(xiàn)場會議,并作紀(jì)要
(4)由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)各部門意見提出《施工圖修改建議》,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
(5)由項目負(fù)責(zé)人將《施工圖修改建議》轉(zhuǎn)交設(shè)計單位
(6)由項目負(fù)責(zé)人接收施工圖修改設(shè)計的成果,審核后轉(zhuǎn)交工程部。
七、設(shè)計的監(jiān)督
1、項目負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時了解設(shè)計進(jìn)度,對于過程中出現(xiàn)的問題及時解決,必要時可以組織協(xié)調(diào)會,請相關(guān)部門參加,并作會議紀(jì)要。
2、負(fù)責(zé)人應(yīng)與設(shè)計單位明確明確項目負(fù)責(zé)人及各專業(yè)負(fù)責(zé)人,其中一方的項目負(fù)責(zé)人或?qū)I(yè)負(fù)責(zé)人休假、出差或調(diào)離,應(yīng)通知對方,并應(yīng)有相應(yīng)的人員頂替。
3、必要情況下,項目負(fù)責(zé)人可以建議聘請施工圖設(shè)計監(jiān)理,報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施
八、工程施工現(xiàn)場配合
見《規(guī)劃設(shè)計部項目前期工作指導(dǎo)書》
第3篇 全委托項目前期工程介入管理辦法
全委項目前期工程介入管理辦法
1、為保證前期工程介入的效果,為今后項目的順利打下良好基礎(chǔ),特制定本辦法。
2、前期工程介入是指在前期物業(yè)管理服務(wù)合同簽定后,物業(yè)交付前,物業(yè)管理企業(yè)依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同的要求,從工程方面介入到項目中,了解工程狀況,提供工程建議,為今后的接管驗收和委托管理做好準(zhǔn)備。
3、本辦法適用于公司所有全委托項目的前期工程管理
4、工程介入的內(nèi)容包括
(1)項目情況熟悉了解
了解規(guī)劃設(shè)計情況
了解配套設(shè)施情況
了解施工進(jìn)度與施工質(zhì)量狀況
了解施工隊情況
(2)建議
設(shè)計規(guī)劃建議
施工建議
局部修改建議
配套設(shè)施建議
(3)協(xié)助物業(yè)驗收
協(xié)助物業(yè)竣工驗收
協(xié)助管理處交接驗收
(4)資料收集
規(guī)劃設(shè)計資料
竣工資料
驗收資料
(5)項目移交
將前期介入過程中的往來函、顧問建議書、圖紙資料及其它相關(guān)文件與管理處進(jìn)行移交
5、前期介入人員管理
(1)前期介入人員屬顧問人員,由市場發(fā)展部顧問組管理
(2)前期介入人員應(yīng)按照服務(wù)合同的要求,定期出具顧問建議書
(3)前期介入人員在介入過程中,應(yīng)服從現(xiàn)場人員管理,進(jìn)工地須配備相應(yīng)的安全防護(hù)裝備。
(4)前期介入人員屬顧問人員,按顧問人員的要求定期向部門提交月度匯報。
第4篇 委托社會中介機(jī)構(gòu)審計管理辦法
委托社會中介機(jī)構(gòu)審計管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范我校委托社會中介機(jī)構(gòu)審計工作,維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)以及財政部、教育部的文件精神,結(jié)合我校實際,制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱社會中介機(jī)構(gòu)(以下簡稱中介機(jī)構(gòu)),是指依法設(shè)立并按照一定的業(yè)務(wù)規(guī)則和程序,運用專門知識和技能,為委托人提供有償中介服務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的財務(wù)審計、工程咨詢、資產(chǎn)評估等專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第三條 本辦法所稱委托社會中介機(jī)構(gòu)審計(以下簡稱委托審計),是指審計處在專業(yè)力量不足或者缺乏專業(yè)資質(zhì)的情況下,報經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),將財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、建設(shè)工程等審計業(yè)務(wù)委托中介機(jī)構(gòu)或者聘請具有執(zhí)業(yè)資格人員實施的行為。
第四條 校內(nèi)各單位委托審計業(yè)務(wù),由審計處統(tǒng)一歸口管理。上級主管部門指定中介機(jī)構(gòu)的,校內(nèi)相關(guān)單位須向?qū)徲嬏巶浒刚f明。審計處根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、年度審計工作計劃以及審計力量等情況,確定是否對外委托并報主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第五條 委托審計管理工作主要包括提出委托審計項目建議、審核中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)、監(jiān)督委托過程、檢查審計質(zhì)量、協(xié)調(diào)處理問題、審核審計費用等。
第六條 委托審計程序
(一)審計處將擬委托審計項目報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批;
(二)審計處按規(guī)定以招標(biāo)或其他方式確定中介機(jī)構(gòu);
(三)學(xué)校與中介機(jī)構(gòu)簽訂《審計業(yè)務(wù)約定書》;
(四)中介機(jī)構(gòu)實施審計并向?qū)徲嬏幪峤粚徲媹蟾?
(五)向中介機(jī)構(gòu)支付審計費用。
第二章 委托審計招標(biāo)
第七條 委托審計遵守《蘭州大學(xué)采購和招標(biāo)管理與監(jiān)督辦法》等有關(guān)規(guī)定。因各種原因不能實行招標(biāo)的審計項目,按照國家和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定辦理。任何單位和個人不得限制或者排斥中介機(jī)構(gòu)參加投標(biāo),不得以任何方式干涉招投標(biāo)活動。
第八條 委托審計招標(biāo)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則,選擇社會信譽好、業(yè)務(wù)質(zhì)量高、收費價格合理的中介機(jī)構(gòu)。
第九條 委托審計招標(biāo)一般采用公開招標(biāo)的方式。對于符合下列情形之一的,可以采用競爭性談判等方式:
(一)項目具有特殊性,只能從有限范圍的中介機(jī)構(gòu)中選擇;
(二)項目具有時限性,按公開招標(biāo)程序無法在規(guī)定時間內(nèi)完成審計任務(wù);
(三)其他特殊情況。
第十條 根據(jù)項目的審計金額或?qū)徲嬞M用確定招標(biāo)方式
工程類、財務(wù)類審計的項目招標(biāo)起點分別為投資總額3000萬元、審計費用5萬元。起點及以上的按照項目單獨招標(biāo);起點以下的按照年度整體招標(biāo),確定中介機(jī)構(gòu)及費率,分類集中實施零星委托審計項目。
第十一條 委托審計的招標(biāo)程序
確定招標(biāo)方式、編制招標(biāo)文件、報送學(xué)校審批、發(fā)布招標(biāo)公告、資格資質(zhì)審查、開標(biāo)評標(biāo)、確定中標(biāo)單位并公示、發(fā)出中標(biāo)通知書、與中標(biāo)單位簽訂《審計業(yè)務(wù)約定書》。
第十二條 采用公開招標(biāo)方式的,應(yīng)發(fā)布招標(biāo)公告;采用邀請招標(biāo)方式的,應(yīng)初選3家以上的中介機(jī)構(gòu)發(fā)出投標(biāo)邀請書。
第十三條 中介機(jī)構(gòu)在報名時須提供有關(guān)資質(zhì)和業(yè)績證明文件,由審計處對其進(jìn)行資格審查。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件:
(一)具有中華人民共和國法人資格;
(二)依法成立并具有相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資質(zhì),連續(xù)正常執(zhí)業(yè)3年以上,注冊資本不低于50萬元;注冊地一般應(yīng)在蘭州,在外地注冊的機(jī)構(gòu)應(yīng)在蘭州設(shè)有正式的分支機(jī)構(gòu);
(三)注冊會計師10人以上或者注冊造價工程師6人以上;工程咨詢機(jī)構(gòu)具有乙級以上資質(zhì),投資額5000萬元以上的建設(shè)工程項目具有甲級資質(zhì);
(四)具有良好的執(zhí)業(yè)記錄和社會信譽,近5年內(nèi)未被國家機(jī)關(guān)或行業(yè)協(xié)會處罰或通報,未出現(xiàn)重大質(zhì)量問題和不良記錄;
(五)具有健全的內(nèi)部管理制度和審計質(zhì)量控制制度;
(六)具有承擔(dān)審計風(fēng)險的能力,能夠依法維護(hù)委托人的權(quán)益并保守秘密。
第十四條 招標(biāo)文件根據(jù)項目特點,設(shè)定科學(xué)合理的評審內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、分值和權(quán)重,在商務(wù)報價、工作方案、人員配備、工作業(yè)績、執(zhí)業(yè)記錄、質(zhì)量控制和招標(biāo)人評價等方面分別計分,綜合評判投標(biāo)人的商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)。
第十五條 項目評標(biāo)委員會成員由監(jiān)督部門從評審專家?guī)熘须S機(jī)抽取確定。項目評標(biāo)委員會負(fù)責(zé)評標(biāo)并推薦中標(biāo)單位。
第十六條 評委依據(jù)評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對投標(biāo)單位進(jìn)行評議,評標(biāo)采用綜合評分法確定中標(biāo)人。原則上推薦綜合得分第一名的投標(biāo)人為中標(biāo)單位,第二名、第三名為中標(biāo)候選單位。
第十七條 中標(biāo)單位對承接的審計業(yè)務(wù),須自行完成全部工作量,不得轉(zhuǎn)包或由其他機(jī)構(gòu)協(xié)助承擔(dān)部分工作(招標(biāo)人允許聯(lián)合體投標(biāo)的項目除外)。否則,招標(biāo)人可中止其中標(biāo)資格。
第十八條 自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起5個工作日內(nèi),以招標(biāo)文件和中標(biāo)單位投標(biāo)文件的內(nèi)容為依據(jù),學(xué)校與中標(biāo)單位簽訂《審計業(yè)務(wù)約定書》,明確審計范圍、時間、內(nèi)容、費用、雙方的責(zé)任和義務(wù)以及違約責(zé)任等。
第三章 委托審計實施
第十九條 《審計業(yè)務(wù)約定書》簽訂后,審計處向被審計單位發(fā)出審計通知書,將審計目的、范圍、內(nèi)容、時間、方式和受托中介機(jī)構(gòu)名稱以及具體要求等通知被審計單位。
第二十條 按照“法律規(guī)范、政府監(jiān)督、行業(yè)自律”的要求,中介機(jī)構(gòu)必須保證其獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)立場,遵守審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)約定書完成審計項目,切實維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益。
第二十一條 審計處對中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)立場有管理監(jiān)督的職責(zé)。在委托審計項目實施過程中,審計處應(yīng)參與相關(guān)工作,協(xié)調(diào)各方關(guān)系,監(jiān)督審計質(zhì)量,確保審計結(jié)果真實、客觀、公正。
第二十二條 中介機(jī)構(gòu)在結(jié)束審計業(yè)務(wù)后,按照《審計業(yè)務(wù)約定書》的要求,向?qū)徲嬏幪峤粚徲嫿Y(jié)果,同時將審計工作底稿、審計調(diào)整明細(xì)表、工程量計算底稿等審計證據(jù)材料復(fù)印件及相關(guān)電子文件送交審計處存檔。
第二十三條 審計處對中介機(jī)構(gòu)提交的審計結(jié)果進(jìn)行審核,出具審計報告等結(jié)論性文書并報送學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo),同時發(fā)送被審計單位及有關(guān)單位。
第二十四條 被審計單位按照《蘭州大學(xué)審計結(jié)果運用管理辦法》的要求,在規(guī)定時間內(nèi)對審計報告提出的意見和建議進(jìn)行整改落實,并將整改落實情況書面反饋審計處。
第四章 罰則
第二十五條 中介機(jī)構(gòu)未按《審計業(yè)務(wù)約定書》實施審計或提供審計(審核)報告時,審計處要
求其補(bǔ)充相關(guān)資料或者重新審計。
第二十六條 中介機(jī)構(gòu)提供的審計(審核)報告嚴(yán)重失實、審計結(jié)論不準(zhǔn)確,且拒絕進(jìn)行重新審計或糾正的,審計處終止委托審計業(yè)務(wù),停止支付審計費用。
第二十七條 審計處必要時可對中介機(jī)構(gòu)的審計結(jié)果進(jìn)行質(zhì)量檢查或復(fù)審。若項目復(fù)審的審減率超過合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),審計處將解除與中介機(jī)構(gòu)的合作,依法追究其責(zé)任并責(zé)成其賠償經(jīng)濟(jì)損失。
第二十八條 對存在以下問題的中介機(jī)構(gòu),審計處按以下要求進(jìn)行處理:
(一)未按《審計業(yè)務(wù)約定書》的要求實施審計或提供審計(審核)報告、審計工作不規(guī)范、審計結(jié)論避重就輕,且拒絕糾正的,1年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù);
(二)提供的審計(審核)報告存在嚴(yán)重失實、結(jié)論不準(zhǔn)確,且拒絕進(jìn)行重新審計或糾正的,2年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù);
(三)存在未披露應(yīng)當(dāng)披露的重大財務(wù)事項等重大錯漏的,3年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù);
(四)通過弄虛作假、串通作弊等不正當(dāng)手段取得委托審計業(yè)務(wù),審計(審核)報告未真實、客觀反映情況或揭露問題,泄露國家秘密、商業(yè)秘密,給學(xué)校造成損失和不良影響的,5年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù)。
第二十九條 校內(nèi)審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或泄露國家秘密、商業(yè)秘密的,按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任,給予黨紀(jì)政紀(jì)處分;涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第五章 附則
第三十條 按照國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定,委托審計費用分別在學(xué)校相關(guān)工程項目的建設(shè)成本或相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的管理費用中列支。
學(xué)校審計處按規(guī)定對第一醫(yī)院、第二醫(yī)院、校辦產(chǎn)業(yè)、聯(lián)合中專等獨立核算單位組織實施的委托審計項目,審計費用由被審計單位各自承擔(dān)。
第三十一條 國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策對委托審計另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
