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費(fèi)用管理規(guī)范4篇

發(fā)布時間:2022-12-29 15:12:09 查看人數(shù):86

費(fèi)用管理規(guī)范

第1篇 物業(yè)管理費(fèi)用測算規(guī)范

物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用測算

根據(jù)“______”人員編制計劃,及擬推廣管家服務(wù)的總體管理思路,對“______”的物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)進(jìn)行測算。內(nèi)容包括:

一、 經(jīng)費(fèi)測算的原則及說明;

二、 經(jīng)費(fèi)測算:

1、人工成本;2、行政辦公費(fèi);3、設(shè)備/設(shè)施維護(hù)費(fèi);4、公用水電費(fèi);5、清潔綠化費(fèi);6、保安費(fèi);7、固定資產(chǎn)折舊;8、開辦費(fèi)攤銷;9、不可預(yù)見費(fèi);10、管理者酬金;11、稅金。

詳細(xì)測算書內(nèi)容如下:

第一節(jié) 經(jīng)費(fèi)測算的原則及說明

一、 測算的依據(jù)

(一) 成都市住宅小區(qū)與高層樓宇物業(yè)管理暫行規(guī)定及成都市政府相關(guān)物業(yè)管理法律、法規(guī);

(二) “四川省城市物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)暫行規(guī)定”;

(三) “四川省城市物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)分類分級指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)”。

二、 經(jīng)費(fèi)測算的原則

(一) 遵循物業(yè)管理行業(yè)特點(diǎn)的原則

物業(yè)管理行業(yè)屬保本微利的服務(wù)性行業(yè)??陀^、準(zhǔn)確、完整地核算物業(yè)管理的成本支出,是物業(yè)管理企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ),也是為業(yè)主/使用者創(chuàng)造舒適工作環(huán)境,達(dá)到物業(yè)保值增值目的的基本條件。

(二) 服務(wù)水平與管理費(fèi)用相匹配的原則

針對“_______”高檔物業(yè)需求,根據(jù)服務(wù)水平與管理費(fèi)用“質(zhì)價相符”的市場特點(diǎn),準(zhǔn)確定位物業(yè)管理的水平,準(zhǔn)確定位管理費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。

(三) “零預(yù)算”原則

物業(yè)管理費(fèi)實(shí)行“零預(yù)算”原則,“以支定收”,根據(jù)物業(yè)管理服務(wù)的要求和標(biāo)準(zhǔn),確定物業(yè)管理費(fèi)用的支出;再根據(jù)物業(yè)管理費(fèi)用的支出確定物業(yè)管理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這樣,物業(yè)管理費(fèi)用收入和支出相抵后的結(jié)果為“零”。

(四) 管理者提取酬金原則

物業(yè)管理企業(yè)的利潤來源以物業(yè)管理費(fèi)用支出為基礎(chǔ),并按一定比例提取“管理者酬金”,即:管理者酬金 = 物業(yè)管理費(fèi)用支出×管理酬金比例。

三、 測算的有關(guān)說明

(一) 物業(yè)管理費(fèi)支出包括物業(yè)管理服務(wù)人員工資和福利費(fèi),公共設(shè)備、設(shè)施日常運(yùn)行、維護(hù)及保養(yǎng)費(fèi),綠化管理費(fèi),保潔衛(wèi)生費(fèi),保安費(fèi),辦公費(fèi)用,物業(yè)管理單位固定資產(chǎn)折舊費(fèi),稅費(fèi),利潤,開辦費(fèi)攤銷、不可預(yù)見費(fèi)。

(二) 有關(guān)費(fèi)用的說明

1、人員工資標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)市場化原則,參照成都行業(yè)工資水平,根據(jù)_________規(guī)模及高檔次的管理服務(wù)需求設(shè)定人員工資標(biāo)準(zhǔn),人員工資標(biāo)準(zhǔn)如下:

序號 職 務(wù) 月薪 備 注

1 中心經(jīng)理 4,000

2 品質(zhì)行政主管(中心經(jīng)理助理) 2,500

3 安全主管 1,800

4 工程維修主管 2,000

5 清潔綠化主管 1,800

6 高級管家 1,800

7 會計&nb

sp;1,400

8 出納 1,200

9 維修技工 1,200

10 安全班長1,100

11 安全員900

12 清潔工600

13 綠化工600

2、物資裝備的攤銷

物資裝備攤銷分兩部分進(jìn)行,單件價格在2,000元以上的物資裝備計入“固定資產(chǎn)”,依據(jù)財務(wù)制度按5年攤銷;單件價格在2,000元以下的物資裝備計入開辦費(fèi),按5年攤銷。

3、開辦費(fèi)攤銷

開辦費(fèi)的攤銷期限為5年。開辦期的人工成本在入伙前應(yīng)攤進(jìn)營銷成本中,不可預(yù)見費(fèi)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)慣例,不可預(yù)見費(fèi)提取率為物業(yè)管理成本支出的1.5%。開辦費(fèi)中的物資裝備的攤銷計算方法將物資裝備費(fèi)用的80%(4年)按5年攤銷進(jìn)管理成本中。

4、管理者酬金

依照四川省城市物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)暫行規(guī)定和行業(yè)慣例,每年按總支出的8%提取管理者酬金。

5、本體維修基金及專用基金按四川省及成都市有關(guān)規(guī)定收取。暫不測算。

第二節(jié) 經(jīng)費(fèi)測算

經(jīng)費(fèi)測算總表(單位:人民幣元)

序號 項(xiàng) 目 測算依據(jù) 月支出 備 注

1 人工成本 詳見人工費(fèi)測算明細(xì)表122,202.00

2 行政辦公費(fèi) 詳見辦公費(fèi)測算明細(xì)表14,406.67

3 設(shè)備/設(shè)施維護(hù)費(fèi) 詳見維護(hù)費(fèi)測算明細(xì)表 9,984.00

4 公用電費(fèi) 按經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)測算23,500.00

5 公用水費(fèi) 按經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)測算4,200.00

6 清潔費(fèi)(設(shè)施材料) 詳見清潔費(fèi)測算明細(xì)表10,233.00

7 綠化費(fèi) 詳見綠化費(fèi)測算明細(xì)表&

nbsp; 17,388.00

8 保安費(fèi) 詳見保安費(fèi)測算明細(xì)表 400 注:將開盤期間人工成本攤進(jìn)物管成本中

9 固定資產(chǎn)折舊 詳見固定資產(chǎn)測算明細(xì)表1,397.50

10 開辦費(fèi)攤銷 詳見開辦費(fèi)測算明細(xì)表3,036.87 23,994.13

11 小計206,748.03 227,705.30

12 不可預(yù)見費(fèi) 以上各項(xiàng)之和的2% 4,134.96 4,554.11

13 管理者酬金 以上各項(xiàng)之和的10.00%21,088.30 23,225.94

14 營業(yè)稅金及附加 以上各項(xiàng)之和的5.70% 13,222.36 14,562.66

15 總計245,193.66 270,048.01

16 每平方米月管理費(fèi)(不含電梯分?jǐn)? 69416.16平方米收費(fèi)面積 3.53 4.05

根據(jù)我們的測算,本項(xiàng)目管理費(fèi)月支出為245,193.66元(不含e型房每月電梯維護(hù)費(fèi)用),按照不同房型的價格、建筑面積比率,將管理費(fèi)分?jǐn)側(cè)缦?

房型系數(shù) 管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元/平方米.月) 備 注

a 1.143 4.0

b 1.057 3.7

c、d 1 3.5

e 0.914 3.2 按照分?jǐn)傁禂?shù)測算e型房管理費(fèi)2.8元/平方米.月,加上電梯維護(hù)費(fèi)0.42元/平方米.月,實(shí)際管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為3.2元/平方米.月

(一)人工成本測算

序號 項(xiàng)目 人數(shù) 月薪 計算方法 月支出 備 注

1 工資

(1) 中心經(jīng)理 1 4,000 人數(shù) _ 月薪 4,000

(2) 品質(zhì)行政主管 1 2,500 人數(shù) _ 月薪 2,500

中心經(jīng)理助理

(3) 安全主管 1 1,800 人數(shù) _ 月薪 1,800

(4) 工程維修主管 1 2,000 人數(shù) _ 月薪 2,000

(5) 清潔綠化主管 1 1,800 人數(shù) _ 月薪 1,800

(6) 高級管家 3 1,800

人數(shù) _ 月薪 5,400

(7) 會計 1 1,400 人數(shù) _ 月薪 1,400

(8) 出納 1 1,200 人數(shù) _ 月薪 1,200

(9) 維修技工 7 1,200 人數(shù) _ 月薪 8,400

(10) 安全班長 31,100 人數(shù) _ 月薪 3,300

(11) 安全員 40 900 人數(shù) _ 月薪 36,000

(12) 清潔工 30 600 人數(shù) _ 月薪 18,000

(13) 綠化工 3600 人數(shù) _ 月薪 1,800

(14) 小計 94 87,600

2 三費(fèi)一金

(1) 福利待遇 工資總額_ 8% 7,008.00

(2) 培訓(xùn)費(fèi) 工資總額_ 8% 7,008.00

(3) 工會費(fèi) 工資總額_ 2% 1,752.00

(4) 社會保險費(fèi) 工資總額_ 20%17,520.00

(5) 教育基金 工資總額_ 1.5% 1,314.00

(6) 小計34,602.00

3 合計122,202.00

(二)行政辦公費(fèi)

序號 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價 計算方法 月支出 備注

1 辦公用品、低值易耗品

(1) 管理人員 10 人 20 數(shù)量 _ 單價 200.00

(2) 操作人員 80 人 5 數(shù)量 _ 單價400.00

小計 90 人 &nbs

p;600.00

2 通訊費(fèi)用

(1) 固定電話/傳真 5 部 150 數(shù)量 _ 單價750.00

(2) 移動電話 2 部300 數(shù)量 _ 單價600.00

小計1,350.00

3 車輛使用費(fèi)用 2 部 1500 數(shù)量 _ 單價 3,000.00

4 員工宿舍租金 4 套 600 數(shù)量 _ 單價2,400.00

5 社區(qū)文化活動費(fèi) 12 次1500 綜合測算1,500.00

6 服裝費(fèi)用

(1) 管理人員服裝 13 套900 11700 975.00

(2) 維修工服裝 7400 2800 233.33

(3) 清潔綠化工 34 270 9180 765.00

(4) 保安員 431000 43000 3583.33

(5) 小計 66680 5556.67

7 合計 14,406.67

(三)設(shè)施設(shè)備維護(hù)費(fèi)

序號 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價 保養(yǎng)期 月支出 備注

1 電梯維保費(fèi) 8 臺600 12 4,800.00 不記入總費(fèi)用

2 電梯年檢費(fèi) 8 臺 400 / 266.67 不記入總費(fèi)用

3 電梯保險費(fèi) 8 臺

4 強(qiáng)電系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)2,000.00

(1) 高壓供電系統(tǒng) 屏

(2) 低壓供電系統(tǒng) 屏

(3) 備用發(fā)電機(jī)維護(hù)費(fèi) 臺

小計2,000.00

5 給排水系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)800.00

(1) 給排水水泵維護(hù)費(fèi) 臺

(2) 給水水管維護(hù)費(fèi)

(3) 排水水管維護(hù)費(fèi)

(4) 消防水系統(tǒng)

消防箱 套

小計 800.00

6 室外景觀綠化水維護(hù)費(fèi) 500.00

7 游泳池維護(hù)費(fèi) 200.00

8 消防系統(tǒng)維保費(fèi) 500.00

9 弱電系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)2,500.00

(1) 消防弱電系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)

(2) 控制中心維護(hù)費(fèi)

(3) 保安監(jiān)控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)

(4) 防盜報警系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)

(5) 巡更系統(tǒng)維護(hù)費(fèi) &nbs

p;

(6) ic卡門禁統(tǒng)維護(hù)費(fèi)

(7) 停車場系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)

小計 2,500.00

10 建筑本體維修費(fèi)

11 設(shè)備維修零星材料費(fèi)600.00

小計9,600.00

12 不可預(yù)見費(fèi) 4%384.00

13 合計9,984.00

(四)公用水電費(fèi)

序號 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價 保養(yǎng)期 月支出 備 注

1 公用電費(fèi) 50000 度 0.47 23,500.00

2 公用水費(fèi) 3500 噸 1.2 4,200.00

合計 27,700.00

(五)清潔費(fèi)

序號 項(xiàng)目 計算方法 月支出 備 注

1 基本清潔費(fèi)

(1) 清潔人工費(fèi) / /

(2) 工具/材料費(fèi) 綜合測算 2000

2 清潔設(shè)備折舊費(fèi) (5年分?jǐn)? 清潔工具 1333

總價80,000元

3 垃圾清運(yùn)費(fèi) 30天×1車/天×150元/車 4500

4 室外水景清潔費(fèi) 每月清洗1次1000

5 化糞池清理費(fèi) 每一年清洗2次400

7 消殺費(fèi) 綜合測算

;1000

8 總計10,233.00

(六)綠化費(fèi)

項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價 計算方法 月支出 備 注

綠化費(fèi)41400 m2 0.42 數(shù)量 _ 單價 17,388.00

(七)保安費(fèi)

項(xiàng) 目 計算方法 月支出 備 注

日常耗材、裝備保養(yǎng) 綜合測算400.00

(八)固定資產(chǎn)折舊

序號 項(xiàng)目 資產(chǎn)總額 計算方法 月支出 備 注

1 行政辦公設(shè)備 74,000.00 分5年攤消 1,233.33

2 工程設(shè)備 9,850.00 分5年攤消164.17

3 合計 1,397.50

附表:固定資產(chǎn)清單

(一) 行政辦公設(shè)備

項(xiàng) 目 數(shù) 量 單位 單價 金額 備 注

會議桌 1 套 3,000.00 3,000.00

大工作臺 1 套 2,000.00 2,000.00

復(fù)印機(jī) 1 臺 15,000.00 15,000.00

內(nèi)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)電腦終端 10 臺 4,000.00 40,000.00

數(shù)碼照相機(jī) 1 部 4,000.00 4,000.00

電視機(jī) 5 臺 2,000.00 10,000.00

小計74,000.00

(二) 工程設(shè)備

項(xiàng) 目 數(shù) 量 單位 單價 金額 備注

200型室外疏通機(jī) 1 套 2,350.00 2,350.00

備用發(fā)電機(jī) 1 臺 5,000.00 5,000.00

臺鉆 1 臺 2,500.00 2,500.00

小計 9,850.00

合計 83,850.00

(

九)開辦費(fèi)攤銷

序號 項(xiàng)目 總額 計算方法 月支出 備注

1 開盤期間人工成本費(fèi) 1,211,883.00 按5年攤銷 20,198.05 攤?cè)霠I銷成本

2 除人工費(fèi)外其它開辦費(fèi)攤銷 227,765.00 按(80%)5年攤銷 3,036.87 攤?cè)胛锕艹杀?/p>

3 總開辦費(fèi) 1,439,648.00 按5年攤銷 23,994.13 全部攤?cè)胛锕艹杀?/p>

“________”的開辦期從2003年7月1日至2004年6月30日,為期12個月。在此期間,購置相應(yīng)的辦公設(shè)備、工程工具、治安消防用品、服裝等物資裝備,人員到位。開辦費(fèi)分五年攤銷。 開辦費(fèi)總表

項(xiàng)目 數(shù)量 駐場時間 單價 計算方法 開辦期支出

1 人工成本

(1) 工資

中心經(jīng)理 1 12 4,000.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 48,000.00

品質(zhì)行政主管(中心經(jīng)理助理) 1 10 2,500.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 25,000.00

安全主管 1 12 1,800.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 21,600.00

工程維修主管 112 2,000.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 24,000.00

清潔綠化主管 110 1,800.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 18,000.00

高級管家 6 61,800.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 64,800.00

會計 1 21,400.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 2,800.00

出納 1 21,200.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 2,400.00

維修技工 2 12 1,200.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 28,800.00

安管班長 3 12 1,100.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 39,600.00

安管員 40 12900.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 432,000.00

清潔工 35 12600.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 252,000.00

綠化工 2 12 600.00 數(shù)量 _ 駐場時間 _ 單價 14,400.00

小計973,400.00

(2) 三費(fèi)一金

福利費(fèi)工資總額 8% 77,872.00

工會經(jīng)費(fèi)工資總額 2% 19,468.00

社會保險費(fèi)工資總額 13% 126,542.00

教育基金工資總額 1.5% 14,601.00

小計 238,483.00

合計1,211,883.00

2 行政辦公費(fèi)

(1) 辦公用品、低值易耗品 綜合測算 3,000.00

(2) 通訊費(fèi) 綜合測算 3,000.00

(3) 員工宿舍租金及水電費(fèi) 7 12 900.00 套數(shù) _ 開辦時間 _ 單價 75,600.00

合計81,600.00

3 入伙資料 350 60.00 21,000.00

4 辦公設(shè)備 見開辦期辦公設(shè)備清單 18,600.00

5 工程工具 見開辦期工程工具清單 14,710.00

6 治安消防用品 見開辦期治安消防用品清單 25,315.00

7 服裝 見開辦期低值裝備清單 66,540.00

總計1,439,648.00

1、 開辦期辦公設(shè)備清單

序號 項(xiàng) 目 數(shù)量 單位 單價 合計(元) 備 注

1 辦公家私 3 套 1,500.00 4,500.00

2 工作臺 10 套 500.00 5,000.00

3 轉(zhuǎn)椅 10 把 80.00 800.00

5 打印機(jī) 2 臺 700.00 1,400.00

6 文件柜 5 套 300.00 1,500.00

7 檔案柜 2 個 300.00 600.00

8 電話 5 部 100.00 500.00

9 傳真機(jī) 1 部 1,500.00 1,500.00

10 保險柜 1 部 1,000.00 1,000.00

12 工具柜 5 套 200.00 1,000.00

13 飲水機(jī) 4 臺 200.00 800.00

第2篇 資金現(xiàn)金費(fèi)用管理規(guī)范

為了合理管理公司內(nèi)部財務(wù),公司會制定一些有關(guān)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理的管理方案,大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)整理的下文。

第1條計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。

第2條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

第3條銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

第4條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即:財務(wù)章由出納保管,經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管,不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第5條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第6條財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。會款審批權(quán)限如下:屬預(yù)付貨款、定金的,10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批;10萬元以上至30萬元的(含30萬元)由總會計師審批;30萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總經(jīng)理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的,100萬元以下的(含100萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總會計師審批;200萬元以上至300萬元的(含300萬元)由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;300萬元以上至500萬元的(含500萬元)由總經(jīng)理審批;500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的,10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批;10萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會計師審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總經(jīng)理審批;200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的,3萬元以下的(含3萬元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批;3萬元以上至10萬元的(含10萬元)由總會計師審批;10萬元至100萬元的(含100萬元)由總經(jīng)理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的,按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金,外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同審批5萬美元的(含5萬美元)資金,其余:10萬美元以下的(含10萬美元)由總會計師審批;10萬至20萬美元的(含20萬美元)由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;20萬至50萬美元的(含50萬美元)由總經(jīng)理審批;50美元以上的由董事長審批。同一項(xiàng)目(含同一筆貿(mào)易)應(yīng)按合計總額報批,不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。報上級審批的項(xiàng)目,上報單位應(yīng)先提出初審意見;由總經(jīng)理、董事長審批的,先報總會計師審查。對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付,并及時向上級請求處理。

第7條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位(人)凡委托其他單位(人)代付款的,一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第8條各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款(物)5萬元以上的,各單位財務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況,并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金,各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收;發(fā)現(xiàn)問題的,應(yīng)及時上報請示處理。

第9條各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。

第10條一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑。

第11條嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。

第12條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。

第13條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。

第14條各單位會計每月終要會同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計報表一起上報。

第15條領(lǐng)用空白支票,必須注明限額、日期、用途及使用期限,并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

第16條正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外,經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。

第17條商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等,必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。其中對介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi),經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批:2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批,2000元至1萬元的由總會計師審批,1萬元以上的由總經(jīng)理審批。

第18條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制,按實(shí)現(xiàn)利潤的比例提取,由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)??顚S?不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi),由各部、室部長(主任)審核,1000元以下抒總會計師審批報銷,1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。公司本部員工的差旅費(fèi),由各部、室部長(主任)審核,2000元以下的由部會計師審批報銷,2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。

第19條探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報銷。

第20條非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會費(fèi)等在福利基金列支,2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批,2000元以上至5000元的由總會計師審批,5000元以上由總經(jīng)理審批。

第21條各單位購置固定資產(chǎn)(包括維修、租用),必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算,報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中,屬??厣唐返?還必須報經(jīng)??夭块T批準(zhǔn)后才能購置;非??厣唐?按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。

第22條各單位對中、長期投資要選好投資項(xiàng)目,節(jié)約投資費(fèi)用,縮短投資回收期,提高投資效益。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見,并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資,均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。

第23條各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價,所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。

第24條下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報計劃財務(wù)部審查。金額100萬元以下的(含100萬元)由總會計師審批,100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批,500萬元以上的由董事長審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的,應(yīng)先報計劃財務(wù)部簽署意見后,50萬元以下的總會計師審批,50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。

第25條嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。

第26條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

第27條有關(guān)資金使用的審批,臺審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。

八策 超市財務(wù)管理制度

第3篇 規(guī)范管理使用建設(shè)工程安全費(fèi)用

安全生產(chǎn)投入不足,是建設(shè)工程發(fā)生生產(chǎn)安全事故的原因之一。保證安全生產(chǎn)投入,是國家對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營條件在法律上的要求。為保證作為“高危行業(yè)”之一的建設(shè)施工企業(yè)生產(chǎn)安全工作,國家財政部和安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布了財企[2006]478號《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財務(wù)管理暫行辦法》,對建設(shè)工程的“安全生產(chǎn)費(fèi)用”進(jìn)行規(guī)范管理。

建設(shè)工程“安全生產(chǎn)費(fèi)用”

規(guī)范管理的原則

施工企業(yè)如何依法對工程項(xiàng)目進(jìn)行安全管理,保證項(xiàng)目安全生產(chǎn)投入,對工程項(xiàng)目的安全生產(chǎn)費(fèi)用實(shí)行有效的規(guī)范管理,是施工企業(yè)安全管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

安全生產(chǎn)費(fèi)用的定位

建設(shè)工程的安全生產(chǎn)費(fèi)用,是工程建設(shè)單位為保證施工過程中的安全生產(chǎn)而為施工企業(yè)投入的專項(xiàng)資金,是整個工程投資的組成部分。施工企業(yè)應(yīng)將安全生產(chǎn)費(fèi)用主要用于工程項(xiàng)目的安全投入,由項(xiàng)目統(tǒng)籌使用。工程項(xiàng)目要依照法規(guī)和招投標(biāo)要求,按照“確保收入、??顚S?、嚴(yán)格監(jiān)管、保證需要”的原則進(jìn)行管理。

應(yīng)制定安全生產(chǎn)費(fèi)用管理制度

施工企業(yè)及工程項(xiàng)目應(yīng)制定安全生產(chǎn)費(fèi)用管理制度,規(guī)范安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理與使用。制度應(yīng)明確管理職責(zé)、使用范圍、管理辦法等內(nèi)容。

安全生產(chǎn)費(fèi)用管理的職責(zé)劃分

工程項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目安全工作的第一責(zé)任人,應(yīng)依法保證安全生產(chǎn)的投入,負(fù)責(zé)審核、批準(zhǔn)安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計劃。

項(xiàng)目安全部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、管理項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用,審查安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計劃。

項(xiàng)目工程管理部門負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)管理費(fèi)用使用的策劃和收入。

項(xiàng)目財務(wù)部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用的建賬、收款、撥付、核算。

項(xiàng)目設(shè)備、物資等部門負(fù)責(zé)提出并上報相關(guān)安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用計劃,按使用計劃購置、保管,發(fā)放安全生產(chǎn)所需要的物資、材料。

安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理辦法

工程開工前,項(xiàng)目經(jīng)理部各部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目安全生產(chǎn)的需要,由工程管理部門進(jìn)行總體策劃,各部門依管理職責(zé)內(nèi)容,提出并上報安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計劃。項(xiàng)目安全部門對提出并上報的計劃進(jìn)行審查、匯總,編制項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計劃,報主管領(lǐng)導(dǎo)審定,由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)簽發(fā)。

在施工過程中,相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)施工生產(chǎn)進(jìn)度和實(shí)際需要,提報調(diào)整計劃進(jìn)行修改。

建設(shè)工程“安全生產(chǎn)費(fèi)用”

規(guī)范使用的原則

使用范圍

按照國家規(guī)定,安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用有7項(xiàng)內(nèi)容,具體如下。

一是完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)、檢測、探測設(shè)備和設(shè)施費(fèi)用。

購置和維護(hù)安全網(wǎng)、通信器材、安全防護(hù)用品(如員工防護(hù)用品、施工防護(hù)牌、列車運(yùn)行指示牌等);配電箱、漏電保護(hù)器,安全警示牌、標(biāo)牌;設(shè)備安全裝置、防電板、接地線,通風(fēng)防塵、防毒消毒設(shè)備;防爆、防潮、防雷、防靜電設(shè)備等。

廠內(nèi)機(jī)動車輛的辦證、上牌照,特種設(shè)備的檢定驗(yàn)收,壓力表、安全閥的檢驗(yàn)校定等費(fèi)用。

購置和維護(hù)安全檢測儀器,如:測速儀、測風(fēng)儀、噪聲儀、有害氣體檢測儀等。

施工現(xiàn)場安全通道、基坑、“四口”“五臨邊”等防護(hù)設(shè)施,坑井、深孔、邊坡等的支護(hù)、圍護(hù)、苫蓋及隔離設(shè)施等費(fèi)用。

腳手架、跳板等高處作業(yè)安全防護(hù)設(shè)施。

限界防護(hù)設(shè)施、器材。

二是安全宣傳、教育費(fèi)用。

第4篇 地產(chǎn)工程建設(shè)臨時用電費(fèi)用管理規(guī)范

某地產(chǎn)工程建設(shè)臨時用電費(fèi)用管理

1、應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目臨時用電電費(fèi)的交繳,各級電表的查抄、匯總上報、歸檔。

2、每月應(yīng)對各級電表進(jìn)行一次抄表記錄(詳見附表5、附表6)。

3、每月應(yīng)將《施工用電月報表》(附表7)提交預(yù)決算部,經(jīng)預(yù)決算部審核后,交予財務(wù)部。《施工用電月報表》一式三份,分別由預(yù)決算部、財務(wù)部、檔案中心各存一份。

4、《施工用電月報表》中施工單位發(fā)生的月度電費(fèi)應(yīng)在當(dāng)期《工程進(jìn)度申報表》中反映,并提交《施工用電月報表》作為進(jìn)度申報的附件。

5、分?jǐn)傠娏坑嬎惴椒?分?jǐn)傠娏?(總表用電量-各分表用電量之和)×[分表用電量/各分表用電量之和)]。

6、如出現(xiàn)分包單位使用二級分表情況的,工程部應(yīng)協(xié)商明確子表使用單位與母表使用單位關(guān)于分?jǐn)傠娏坑嬎惴椒ā?/p>

7、工程部每年應(yīng)匯總統(tǒng)計各施工單位本年度用電,并核對已付進(jìn)度款中電費(fèi)的扣除情況。

8、每個工程完工結(jié)算前,工程部應(yīng)匯總統(tǒng)計施工單位發(fā)生的總用電電費(fèi),確認(rèn)與各期進(jìn)度款中扣除的電費(fèi)一致后,隨結(jié)算資料一并提交預(yù)決算部辦理結(jié)算。

五、臨時用電物資的回收管理

1、工程部負(fù)責(zé)本項(xiàng)目各類業(yè)主投資臨時用電物資的回收工作。

2、項(xiàng)目臨時用電報建階段,在《供電合同》(或供電協(xié)議)中應(yīng)明確業(yè)主投資的臨電高壓設(shè)備、電纜產(chǎn)權(quán)的歸屬,避免其歸供電部門所有。

3、應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資,并建立用電物資明細(xì)臺帳和回收臺帳。由業(yè)主投資的臨時用電電源完成驗(yàn)收后一個月內(nèi),應(yīng)及時將屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資登入明細(xì)臺帳,經(jīng)工程部經(jīng)理核實(shí)后簽字確認(rèn)。

每期工程結(jié)束后或業(yè)主提供的臨時用電電源進(jìn)行調(diào)整時,應(yīng)盤點(diǎn)本期工程內(nèi)屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資,如盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)有需要回收的用電物資,應(yīng)立即辦理回收手續(xù);臨電高壓設(shè)備、電纜及施工變壓器在完成臨時用電報停手續(xù)后,應(yīng)及時辦理回收手續(xù)?;厥諘r應(yīng)及時將屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資登記入賬,經(jīng)工程部經(jīng)理核實(shí)后簽字確認(rèn)。

4、項(xiàng)目內(nèi)各期工程均完工后,應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)本項(xiàng)目內(nèi)屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資,主要核對明細(xì)臺帳與各期回收臺帳,對沒有回收的用電物資及時回收,并登記入賬。

費(fèi)用管理規(guī)范4篇

某地產(chǎn)工程建設(shè)臨時用電費(fèi)用管理1、應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目臨時用電電費(fèi)的交繳,各級電表的查抄、匯總上報、歸檔。2、每月應(yīng)對各級電表進(jìn)行一次抄表記錄(詳見附表5、附表6)。3、…
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