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第1篇 地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則辦法
會(huì)計(jì)檔案管理細(xì)則:
1、公司應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案保存的資料包括:各種會(huì)計(jì)憑證和賬簿、財(cái)務(wù)收支預(yù)算、各種會(huì)計(jì)報(bào)表、與有關(guān)單位簽訂的合同或協(xié)議、會(huì)計(jì)人員交接清單、會(huì)計(jì)檔案銷毀清單等。
2、每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束,會(huì)計(jì)人員應(yīng)將上述會(huì)計(jì)資料進(jìn)行系統(tǒng)整理、分類裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案保存清單,連同會(huì)計(jì)檔案一并歸檔,并由專人負(fù)責(zé)管理。
3、會(huì)計(jì)檔案一律不得外借,切實(shí)防止丟失、毀損;內(nèi)部調(diào)借會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)由調(diào)借人出具借條,并經(jīng)總經(jīng)理同意;公安部門、司法部門等執(zhí)法部門處理案件需查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須持具有縣級(jí)以上主管部門的正式公文,并經(jīng)總經(jīng)理同意;查閱會(huì)計(jì)檔案的介紹信,應(yīng)由經(jīng)辦人簽章,專人妥善保管,并登記“查閱會(huì)計(jì)檔案登記簿”以備查考。
4、按照規(guī)定會(huì)計(jì)檔案可以銷毀,但必須填制會(huì)計(jì)檔案銷毀清單,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),由總經(jīng)理或指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷,嚴(yán)防散失。
5、會(huì)計(jì)檔案保管期限附后。
第2篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則
商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則
1、強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化管理,提高財(cái)會(huì)工作效率,特制定本管理細(xì)則。
2、公司財(cái)務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理,了解財(cái)務(wù)管理,能獨(dú)立排除常見的微機(jī)故障,負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù),指導(dǎo)電算化操作人員正確操作,電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作,電算化操作人員可由主辦會(huì)計(jì)兼任。
3、操作人員必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的'會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證',持證上崗,并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。
4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī),并保持微機(jī)整潔和安全。
5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密,一旦泄密,應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
6、禁止使用未經(jīng)許可的外來(lái)磁盤、光盤等軟件,杜絕病毒入侵,以確保財(cái)務(wù)資料的安全,如確定需要使用外來(lái)軟盤,要進(jìn)行必要的檢測(cè)和消毒處理。
7、所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件,必須在專用登記簿里進(jìn)行登記,并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。
8、會(huì)計(jì)電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料,它是會(huì)計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前,用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份,備份盤兩套,隔月輪流使用,還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤。
9、年末更換備份盤,更換出來(lái)的備份盤,視作歷史檔案資料,妥善保管,并進(jìn)行造冊(cè),一式兩份,一份財(cái)務(wù)部保管,另一份公司檔案室保管。
10、記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制,會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊(cè)。為了便于查閱,裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加上封面,并注明單位名稱、憑證所屬時(shí)期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀,應(yīng)在裝訂處加貼封簽,并由會(huì)計(jì)主管及裝訂人員蓋章后,作為資料保管。
11、出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后,要與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì),如不符應(yīng)及時(shí)查明、調(diào)整并與會(huì)計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
12、各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊(cè),并專門留一份歸會(huì)計(jì)檔案。
13、每年度末,將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊(cè),加上封面歸檔,特殊情況則另行處理。
14、所有核算資料整理及歸檔按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。
第3篇 會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則范例
會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則wi/cw-10
一.為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化管理,提高財(cái)會(huì)工作效率,特制定本管理細(xì)則。
二.公司財(cái)務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理,了解財(cái)務(wù)管理,能獨(dú)立排除常見的微機(jī)故障,負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù),指導(dǎo)電算化操作人員正確操作,電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作,電算化操作人員可由主辦會(huì)計(jì)兼任。
三.操作人員必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的'會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證',持證上崗,并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。
四.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī),并保持微機(jī)整潔和安全。
五.操作人員必須注意各自所授密碼的保密,一旦泄密,應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
六.禁止使用未經(jīng)許可的外來(lái)磁盤、光盤等軟件,杜絕病毒入侵,以確保財(cái)務(wù)資料的安全,如確定需要使用外來(lái)軟盤,要進(jìn)行必要的檢測(cè)和消毒處理。
七.所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件,必須在專用登記簿里進(jìn)行登記,并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。
八.會(huì)計(jì)電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料,它是會(huì)計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前,用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份,備份盤兩套,隔月輪流使用,還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤。
九.年末更換備份盤,更換出來(lái)的備份盤,視作歷史檔案資料,妥善保管,并進(jìn)行造冊(cè),一式兩份,一份財(cái)務(wù)部保管,另一份公司檔案室保管。
十.記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制,會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊(cè)。::為了便于查閱,裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加上封面,并注明單位名稱、憑證所屬時(shí)期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀,應(yīng)在裝訂處加貼封簽,并由會(huì)計(jì)主管及裝訂人員蓋章后,作為資料保管。
十一.出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后,要與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì),如不符應(yīng)及時(shí)查明、調(diào)整并與會(huì)計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
十二.各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊(cè),并專門留一份歸會(huì)計(jì)檔案。
十三.每年度末,將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊(cè),加上封面歸檔,特殊情況則另行處理。
十四.所有核算資料整理及歸檔按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。
