工會財務管理工作標準規(guī)定怎么寫
工會財務管理是維護工會組織正常運行的重要環(huán)節(jié)，涉及到資金的收支、預算編制、會計核算等多個方面。制定一套完善的工作標準規(guī)定，旨在提高財務管理效率，保障工會經費的合理使用，確保工會工作的公正透明。以下將詳細闡述工會財務管理工作的一些關鍵點。
1. 財務預算編制：預算應以工會年度工作計劃為基礎，明確各項活動的資金需求。預算編制需遵循實事求是的原則，既要考慮實際需要，也要避免浪費。
2. 資金收支管理：所有收支必須有明確的憑證，做到賬實相符。收入項目應詳細記錄來源，支出項目應注明用途，避免不明款項的出現(xiàn)。
3. 會計核算：會計核算應嚴格遵守國家會計法規(guī)，保證會計信息的真實性、完整性。定期進行賬目核對，確保無誤。
4. 審計監(jiān)督：建立內部審計機制，定期對財務活動進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，防范財務風險。
5. 財務報告：定期向工會會員大會或工會委員會報告財務狀況，接受會員的監(jiān)督。
6. 財務檔案管理：妥善保管財務憑證和報表，便于日后查閱。檔案應按年份分類，便于查找。
在執(zhí)行這些標準規(guī)定時，新手可能會遇到一些挑戰(zhàn)，例如在預算編制時可能對資金需求估算不準，或者在會計核算中對某些規(guī)則理解不清。這些問題可以通過學習培訓和實踐經驗來逐步解決。
管理標準規(guī)范
工會財務管理工作標準規(guī)定的核心在于規(guī)范流程，確保資金安全，提升財務管理的專業(yè)性和透明度。它也強調了教育和培訓的重要性，幫助工作人員熟悉并掌握財務管理的各個環(huán)節(jié)。
管理標準有哪些
預算編制的科學性與合理性
資金收支的合規(guī)性與憑證完整性
會計核算的準確性與合法性
內部審計的有效性與及時性
財務報告的公開性與透明度
財務檔案的保管與查閱便利性
注意事項
在執(zhí)行標準規(guī)定時，應注意以下幾點：
遵循法規(guī)，不得違反國家財經紀律。
培訓教育，提升財務人員的專業(yè)素養(yǎng)。
強化內部審計，確保財務管理的公正性。
加強溝通，使財務管理與工會整體工作緊密結合。
書寫格式
工會財務管理工作標準規(guī)定的書寫格式應清晰明了，包括以下幾個部分：
1. 引言：簡述財務管理的重要性。
2. 主體：詳述各項標準規(guī)定，每項規(guī)定可分段闡述。
3. 實施與監(jiān)督：說明如何執(zhí)行和檢查這些規(guī)定。
4. 結束語：強調遵守規(guī)定的必要性，提出期望。
在書寫過程中，應注重語言的自然流暢，避免過于機械的表述，同時保證邏輯的嚴密性和內容的創(chuàng)新性，以體現(xiàn)人性化和專業(yè)性的結合。
工會財務管理工作標準規(guī)定范文
前言
本標準是根據***供電公司標準化工作需要,為規(guī)范工會工作而制定。
本標準由***供電公司標準化委員會提出。
本標準起草單位:工會
本標準主要起草人:aaa
本標準主要審查人:bbb
本標準主要批準人:ccc
本標準委托公司工會負責解釋。
工會財務管理
1 范圍
本標準規(guī)定了***供電公司財務工作的管理職能、管理內容與要求、檢查與考核。
本標準適用于***供電公司工會財務的管理。
2 規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準,然而,鼓勵根據本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。
gb/t 1.1-2000標準化工作導則 第1部分:標準的結構和編寫規(guī)則
gb/t 15496-2003企業(yè)標準體系 要求
gb/t 15497-2003企業(yè)標準體系--技術標準體系
gb/t 15498-2003企業(yè)標準體系―管理標準、工作標準體系
gb/t 13016-1991標準體系表編制原則和要求
gb/t 13017-1995標準體系表編制指南
3 管理職能
工會財務會計在工會主席領導下負責工會財會工作。
4 管理內容與要求
4.1 職責
4.1.1 負責對會計憑證、帳簿、會計報表及工會全部經濟活動審核。
4.1.2 以實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項為依據進行會計核算,包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、財物的收發(fā)、增減和使用、收入、支出的計算、債權債務的發(fā)生和結算及其他。
4.1.3 負責編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算和決算。
4.2 權限
4.2.1 有權拒絕不符合現(xiàn)金業(yè)務事項的付款。
4.2.2 對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
4.2.3 有權不予辦理違反統(tǒng)一財務、財政制度規(guī)定的收支。
4.2.4 有權監(jiān)督檢查本單位各分會的財務收支,資金使用和財產保管等情況。
4.3 現(xiàn)金管理
4.3.1 不收白條、借據抵充現(xiàn)金,不挪用現(xiàn)金。
4.3.2 不坐支現(xiàn)金,庫存不超過銀行核定的現(xiàn)金限額。
4.3.3 保證庫存現(xiàn)金與帳面核對相符。
4.3.4 收付款后,記帳憑證加蓋收、付訖章。
4.3.5 根據已辦理完畢的收、付款憑證、序時逐筆登記現(xiàn)金日記帳,且記帳余額與庫存現(xiàn)金核對相符。
4.3.6 嚴禁設帳外“小金庫”。
4.4 銀行結算管理
4.4.1 在銀行開立的帳戶,只限本單位使用。
4.4.2 正確填寫支票,不簽發(fā)空頭、遠期支票。
4.4.3 設支票借支登記薄,注明支票鑒發(fā)日期、款項、用途、規(guī)定限額,用途必須與原始憑證相符。
4.4.4 作廢支票應與存根一起保存。
4.4.5 支票遺失應立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
4.5 會計憑證
4.5.1 會計科目
4.5.1.1 按全國總工會統(tǒng)一規(guī)定設置和使用總帳科目。
4.5.1.2 按工會管理和經濟業(yè)務要求,正確設置和使用明細科目和子目。
4.5.1.3 確定會計科目時,對應關系清楚,記帳方向正確。
4.5.2 原始憑證
4.5.2.1 審核原始憑證,包括填制單位名稱、填制日期、原始憑證名稱、抬頭人,經濟業(yè)務內容、金額大小寫相符,填制單位公章及填制人簽章等。
4.5.2.2 原始憑證內容真實,所記載的各項內容均不得涂改,如記載的內容有錯誤的,應當由開具單位重開或更正,并在更正處加蓋出具單位印章;金額出現(xiàn)錯誤不得更正,只能由原始憑證開具單位重新開具。
4.5.2.3 原始憑證經濟業(yè)務內容合法。
4.5.2.4 原始憑證不能用復印件代替。
4.5.3 記帳憑證
4.5.4 記帳憑證內容填寫齊全。包括填制日期、憑證名稱和編號、經濟業(yè)務事項摘要、會計科目、方向和金額、附件張數(shù)、會計部門有關人員的簽名或印章等。
4.5.5 根據審核無誤的原始憑證,填制記帳憑證,如填制錯誤,應當重新填制,并連續(xù)編號裝訂,裝訂后封面填寫齊全。包括:企業(yè)名稱、憑證種類、時間、起訖號、裝訂人、主管人簽章。
4.6 會計帳簿
4.6.1 設置帳簿
4.6.1.1 按全國總工會統(tǒng)一規(guī)定設置帳戶,使用帳簿。
4.6.1.2 帳簿設置齊全、合理,查閱方便,在用帳簿專人保管存放,一般帳簿一年更換一次。
4.6.2 記帳規(guī)定
4.6.2.1 以審核無誤的記帳憑證為依據記帳,內容與記帳憑證保持一致。
4.6.2.2 日記帳及時登記。
4.6.2.3 記帳要用藍黑墨水或碳素墨水書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆書寫,書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當空格,不要寫滿格,一般應占格距的二分之一。
4.6.2.4 各種帳簿按頁次順序連續(xù)登記,不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁,應當將空行、空頁劃線注銷,或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣,并由記帳人員簽名或者蓋章。
4.6.2.5 登記帳簿時發(fā)生錯誤,不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡,不準重新抄寫,必須按規(guī)定方法進行更正。
4.6.2.6 帳頁轉頁寫“過次頁”次頁寫“承前頁”。
4.6.2.7 訂本帳簿帳頁不得撕毀,活頁式不準缺頁。
4.6.3 對帳清帳
4.6.3.1 做到帳證核對、帳帳核對、帳實核對相符。
4.6.3.2 固定資產、低值易耗品、材料、備品定期盤點達到帳、卡、物相符。
4.6.3.3 及時清理債權、債務。
4.7 會計報表
4.7.1 報表按《工會財會制度》統(tǒng)一格式要求編制,做到真實、準確、報送及時。
4.7.2 報表封面印章齊全。
4.8 會計交接
4.8.1 交接時,有監(jiān)交人監(jiān)交。
4.8.2 編制移交清冊,帳簿同時移交。
5 檢查與考核
5.1 按能用考核管理標準有關規(guī)定檢查與考核。
5.2 本標準的執(zhí)行在工會主席領導下,由工會主席、經審委員會檢查與考核。
