篇一 2023年中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告
為摸清中央企業(yè)“家底”，核實(shí)中央企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，推動(dòng)企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和做好企業(yè)業(yè)績(jī)考核、績(jī)效評(píng)價(jià)以及國(guó)有資本保值增值工作，我委決定從20xx年9月起，有步驟地組織中央企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資工作?，F(xiàn)將《中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際認(rèn)真執(zhí)行和落實(shí)，并將工作中有關(guān)情況和問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。
中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案
為了適應(yīng)我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)管理體制改革和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的需要，認(rèn)真貫徹落實(shí)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，摸清中央企業(yè)“家底”，核實(shí)中央企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，為中央企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和做好企業(yè)業(yè)績(jī)考核、績(jī)效評(píng)價(jià)以及國(guó)有資本保值增值工作創(chuàng)造條件，國(guó)資委決定從20xx年9月起分期組織中央企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資工作。
一、清產(chǎn)核資工作目標(biāo)
(一)全面摸清中央企業(yè)“家底”，如實(shí)暴露企業(yè)存在的矛盾和問(wèn)題，真實(shí)、完整地反映企業(yè)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，促進(jìn)提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
(二)全面清查核實(shí)中央企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策規(guī)定進(jìn)行處理，促進(jìn)企業(yè)解決歷史遺留問(wèn)題，為執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》創(chuàng)造條件。
(三)通過(guò)對(duì)中央企業(yè)所屬事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作，核實(shí)事業(yè)單位資產(chǎn)、權(quán)益等狀況，規(guī)范中央企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，促進(jìn)真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力。
(四)全面清查核實(shí)中央企業(yè)所屬境外子企業(yè)各類資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，規(guī)范境外企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，促進(jìn)加強(qiáng)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作。
二、清產(chǎn)核資工作安排
為配合中央企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》工作，國(guó)資委監(jiān)管的中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作從20xx年9月分批開(kāi)始，分別用5個(gè)月時(shí)間完成清產(chǎn)核資主體工作任務(wù)，全部工作于20xx年10月結(jié)束。具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：
(一)前期準(zhǔn)備(20xx年6～8月)。在對(duì)中央企業(yè)進(jìn)行調(diào)查排隊(duì)基礎(chǔ)上，提出中央企業(yè)分批開(kāi)展清產(chǎn)核資工作計(jì)劃，制訂《中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案》、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及相關(guān)配套制度，并下發(fā)工作文件、報(bào)表和工作軟件。
(二)工作部署(20xx年9月初)。對(duì)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作進(jìn)行工作部署，明確領(lǐng)導(dǎo)組織和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)清產(chǎn)核資工作任務(wù)。各中央企業(yè)明確或建立相應(yīng)的組織或辦事機(jī)構(gòu)，制定切實(shí)可行的工作方案，做好組織動(dòng)員工作。
(三)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(20xx年9月)。計(jì)劃組織2期中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)班，培訓(xùn)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作人員，具體講解清產(chǎn)核資工作政策、制度和辦法及清產(chǎn)核資報(bào)表和軟件。
(四)組織實(shí)施。分批組織中央企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資工作，全面完成賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、數(shù)據(jù)匯總上報(bào)等主體工作任務(wù)，全部工作于20xx年10月結(jié)束。
三、清產(chǎn)核資清查時(shí)間點(diǎn)
為了保證中央企業(yè)清產(chǎn)核資各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，根據(jù)企業(yè)自身實(shí)際情況及國(guó)家關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》工作總體安排，中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作將采取分期分批方式組織進(jìn)行。具體安排如下：
(一)20xx年前已申請(qǐng)執(zhí)行或已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)中央企業(yè)，按照財(cái)政部規(guī)定的有關(guān)工作要求，做好有關(guān)資金核實(shí)工作，直接向國(guó)資委申報(bào)資產(chǎn)損失處理，可不再組織清產(chǎn)核資工作。
(二)申請(qǐng)20xx年執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的中央企業(yè)，清產(chǎn)核資主體工作時(shí)間為20xx年9-12月，資產(chǎn)清查時(shí)間點(diǎn)為20xx年12月31日，全部工作于20xx年3月底結(jié)束。
(三)申請(qǐng)?jiān)?0xx年或20xx年執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的中央企業(yè)，清產(chǎn)核資主體工作時(shí)間為20xx年1-6月，資產(chǎn)清查時(shí)間點(diǎn)為20xx年12月31日，全部工作于20xx年10月底結(jié)束。
(四)總公司設(shè)在港澳地區(qū)的中資企業(yè)和其他特殊情況企業(yè)清產(chǎn)核資工作另行商定。
四、清產(chǎn)核資工作內(nèi)容
(一)賬務(wù)清理。指以清產(chǎn)核資資產(chǎn)清查點(diǎn)為基準(zhǔn)對(duì)企業(yè)母公司及其所屬企業(yè)和事業(yè)單位的各類帳戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿以及企業(yè)內(nèi)部資金往來(lái)和借款情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
(二)資產(chǎn)清查。指對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款、各項(xiàng)對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)的清理，以及企業(yè)有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的核對(duì)。
(三)價(jià)值重估。指對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國(guó)家規(guī)定方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。
(四)損溢認(rèn)定。指依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)定，并對(duì)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失進(jìn)行確認(rèn)。
(五)資金核實(shí)。指根據(jù)企業(yè)上報(bào)的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，組織進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理，重新核定企業(yè)實(shí)際占用的國(guó)有資本金數(shù)額。
(六)完善制度。指企業(yè)在完成清產(chǎn)核資工作后，認(rèn)真分析在資產(chǎn)及財(cái)務(wù)日常管理中存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》計(jì)劃，逐步健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，鞏固清產(chǎn)核資成果，防止前清后亂。
五、清產(chǎn)核資工作組織領(lǐng)導(dǎo)
中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作，由國(guó)資委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一組織、分步實(shí)施，有關(guān)清產(chǎn)核資的重大問(wèn)題由國(guó)資委研究決定。各中央企業(yè)具體組織所屬企業(yè)、單位開(kāi)展清產(chǎn)核資工作。
(一)國(guó)資委負(fù)責(zé)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作部署，制定清產(chǎn)核資規(guī)章制度和工作方案，對(duì)企業(yè)清產(chǎn)核資工作及中介機(jī)構(gòu)審計(jì)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和核查。
(二)中央企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，并指定內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)或成立臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作。
(三)中央企業(yè)所屬事業(yè)單位、境外企業(yè)清產(chǎn)核資工作要按照中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作統(tǒng)一部署和要求開(kāi)展，具體工作實(shí)施按其財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系組織進(jìn)行。
六、清產(chǎn)核資工作要求
為確保清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，提高工作效率，開(kāi)展清產(chǎn)核資工作的中央企業(yè)應(yīng)遵循以下工作要求：
(一)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》等制度規(guī)定(另行下發(fā))，做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符，切實(shí)摸清“家底”，保證清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實(shí)、可靠。
(二)中央企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)暴露存在問(wèn)題。對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失均應(yīng)按有關(guān)要求取得合法證據(jù)或具有法定效力的經(jīng)濟(jì)鑒證材料，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。
(三)中央企業(yè)對(duì)清出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失和資金掛賬，應(yīng)認(rèn)真清理、分類排隊(duì)、查明原因，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真研究提出處理意見(jiàn)。
(四)中央企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)核銷的各項(xiàng)不良債權(quán)、不良投資及實(shí)物資產(chǎn)損失，要建立“賬銷案存”管理制度，認(rèn)真加強(qiáng)有關(guān)管理工作，組織力量或成立專門機(jī)構(gòu)繼續(xù)進(jìn)行清理和追索，避免國(guó)有資產(chǎn)流失。
(五)中央企業(yè)通過(guò)開(kāi)展清產(chǎn)核資，如實(shí)反映企業(yè)所屬單位在經(jīng)營(yíng)管理中存在的矛盾和問(wèn)題，對(duì)資不抵債難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上做好分類排隊(duì)，依法予以合并、歇業(yè)、撤銷、出售和破產(chǎn)，加快推動(dòng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)提高國(guó)有資本總體運(yùn)營(yíng)效益。
(六)除涉及國(guó)家安全的特殊企業(yè)以外，中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作結(jié)果須委托符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并上報(bào)企業(yè)清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告。
(七)中央企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中，要指定專門機(jī)構(gòu)和專人負(fù)責(zé)，及時(shí)將工作的進(jìn)展情況、存在的問(wèn)題、工作組織和意見(jiàn)或建議，通過(guò)簡(jiǎn)報(bào)、情況反映、專題報(bào)告或階段工作總結(jié)等形式報(bào)送國(guó)資委(統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)局)。
國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法(2023-01-21 14:41:40)
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令 第1號(hào)
《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 xxx
二o一六年x月九日
篇二 清產(chǎn)核資工作報(bào)告
1.清產(chǎn)核資工作報(bào)告
×××股份有限公司：
我們接受委托，對(duì)××股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）以2023年12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法和完整。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以2023年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：
一、清產(chǎn)核資工作范圍
按照××公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為××公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額××××元，負(fù)債總額××××元，所有者權(quán)益××××元（含實(shí)收資產(chǎn)××××元，資本公積××××元，盈余公積××××元，未分配利潤(rùn)××××元），少數(shù)股東權(quán)益為××××元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益。
二、清產(chǎn)核資的依據(jù)
（一）法規(guī)依據(jù)
1、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》；2、2023年9月9日國(guó)資委令第1號(hào)《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》；3、2023年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2023〕72號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；4、2023年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2023〕73號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；5、2023年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2023〕74號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；6、2023年9月18日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2023〕78號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；7、2023年7月26日財(cái)政部財(cái)企〔2023〕310號(hào)文件《關(guān)于國(guó)有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策問(wèn)題的通知》；8、2023年9月3日財(cái)企〔2023〕233號(hào)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失財(cái)務(wù)處理暫行辦法》；9、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
（二）行為依據(jù)
1、2023年8月19日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2023〕45號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》；2、2023年9月2日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2023〕58號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；3、××××年××月××日××部門×××號(hào)文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；4、××公司函〔2023〕236號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》5、清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書(shū)。
三、清產(chǎn)核資過(guò)程及實(shí)施情況
1、工作基準(zhǔn)日：2023年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具體實(shí)施情況：（1）協(xié)助貴公司根據(jù)國(guó)資委、財(cái)政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊(cè)》；（2）培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（3）對(duì)貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；（4）核對(duì)、詢證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；（6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來(lái)的損失；（7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；（8）協(xié)助貴公司按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)；（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。
四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)情況
1、申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過(guò)程中，貴公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
2、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
五、清產(chǎn)核資處理意見(jiàn)
1、申報(bào)待核銷凈損失的處理。
預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤(rùn)××××元；（2）核減盈余公積-公益金××××元；（3）核減盈余公積-公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實(shí)收資本××××元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì)××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2023年度期初未分配利潤(rùn)××××元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失××××元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失××××元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失××××元；（4）長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失××××元；（7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元；（8）長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元；（9）其他資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元。
2、審計(jì)意見(jiàn)批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實(shí)收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤(rùn)×××元。
我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國(guó)資委及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的'，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。
六、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因分析
1、按原制度清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的情況簡(jiǎn)要分析。2、盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡(jiǎn)要分析。
七、重大事項(xiàng)說(shuō)明
1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說(shuō)明；2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說(shuō)明；3、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對(duì)×××公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；4、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問(wèn)題以及向×××公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；5、在清產(chǎn)核資工程中對(duì)×××公司賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)重新估價(jià)；6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他重大事項(xiàng)。
2.清產(chǎn)核資工作報(bào)告
根據(jù)會(huì)議安排，現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作進(jìn)展情況簡(jiǎn)要匯報(bào)如下。不當(dāng)之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。
一、主要做法
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。自5月份，市政府召開(kāi)清產(chǎn)核資工作動(dòng)員會(huì)議后，我鎮(zhèn)高度重視，立即召開(kāi)了鎮(zhèn)兩委班子成員會(huì)議，專題研究部署農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作，成立了以黨委書(shū)記為組長(zhǎng)，紀(jì)檢書(shū)記、組織委員、分管領(lǐng)導(dǎo)等為副組長(zhǎng)的農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)制定下發(fā)了《**鎮(zhèn)農(nóng)村集體清產(chǎn)核資工作方案》，全面展開(kāi)了農(nóng)村集體“三資”清查工作。全鎮(zhèn)11個(gè)村也分別成立了由村兩委、村報(bào)賬員、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任、黨員代表、村民代表等組成的清產(chǎn)核資清理、核實(shí)、領(lǐng)導(dǎo)三個(gè)小組，制定了各村工作方案，確立了工作目標(biāo)，了解了工作范圍，明確了時(shí)間節(jié)點(diǎn)。建立掛村領(lǐng)導(dǎo)、包村組長(zhǎng)、駐村干部包村指導(dǎo)責(zé)任制，定期深入到各村指導(dǎo)、幫助清查小組逐物逐件逐地進(jìn)行清查登記。在公示確認(rèn)上，力求限度地征求意見(jiàn)，逐村審核通過(guò)，以防重、漏、錯(cuò)現(xiàn)象發(fā)生，力保準(zhǔn)確、公平、公正。
(二)強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)。重點(diǎn)做到兩個(gè)到位。一是培訓(xùn)到位。6月8日，鎮(zhèn)黨委、政府召開(kāi)了“農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作動(dòng)員部署及培訓(xùn)”會(huì)議，鎮(zhèn)掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)、包村組長(zhǎng)、11個(gè)村的書(shū)記、主任、具體經(jīng)辦人員、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等80余人參加了會(huì)議。市清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組還應(yīng)邀派員到會(huì)指導(dǎo)和授課，通過(guò)以會(huì)代訓(xùn)的形式，向鎮(zhèn)、村參加清產(chǎn)核資工作的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，了解掌握“三資”管理的政策規(guī)定以及開(kāi)展工作的方法和措施，為做好清產(chǎn)核資工作提供了保證。會(huì)上11個(gè)村主干還向鎮(zhèn)黨委簽訂了《清產(chǎn)核資工作書(shū)》。二是宣傳到位。鎮(zhèn)、村利用會(huì)議、培訓(xùn)、走訪、標(biāo)語(yǔ)、公示欄等各種形式，限度地做好農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作的意義、目的、內(nèi)容、步驟、方法、程序等宣傳，統(tǒng)一思想，消除顧慮，爭(zhēng)取廣大農(nóng)民群眾的理解和支持，調(diào)動(dòng)廣大基層干部群眾參與的積極性。
(三)序時(shí)推進(jìn)進(jìn)度。自6月份以來(lái)，我鎮(zhèn)“三資”清查工作全面展開(kāi)，各村對(duì)資產(chǎn)、資金、資源進(jìn)行逐筆逐項(xiàng)清查，清查一項(xiàng)登記一項(xiàng)，做到全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，不遺不漏。各村“三資”清查小組，負(fù)責(zé)對(duì)清查登記的“三資”情況進(jìn)行逐項(xiàng)逐筆核實(shí)，重點(diǎn)核實(shí)“三資”的數(shù)額、權(quán)屬、臺(tái)賬與實(shí)物、處置與管理等情況。核實(shí)結(jié)束后，各村將“三資”情況逐項(xiàng)逐筆在村務(wù)公開(kāi)欄或議事點(diǎn)中進(jìn)行公示。公示時(shí)間不少于7天。公示期滿后，按照有關(guān)規(guī)定，召開(kāi)村民代表會(huì)議對(duì)“三資”清理結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。確任結(jié)束后，經(jīng)村“兩委”負(fù)責(zé)人、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員、村財(cái)務(wù)人員、鎮(zhèn)掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)分別簽字后，上報(bào)鎮(zhèn)“三資”清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核，再經(jīng)鎮(zhèn)人民政府核定同意后，由鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”管理服務(wù)中心建立臺(tái)賬，據(jù)實(shí)反映資產(chǎn)的數(shù)量、種類以及經(jīng)營(yíng)使用情況，并逐項(xiàng)登記錄入“世紀(jì)之村”監(jiān)管平臺(tái)。
(四)強(qiáng)化督查指導(dǎo)。鎮(zhèn)掛村領(lǐng)導(dǎo)包村組長(zhǎng)全程參與各自掛點(diǎn)村的清產(chǎn)核資工作，定期下村監(jiān)督、指導(dǎo)“三資”清理工作，根據(jù)“三資”清理的時(shí)限要求，把“三資”清理登記工作責(zé)任落實(shí)到人，時(shí)間計(jì)劃細(xì)化到天，確保清理登記工作有效、有序、有力推進(jìn)。鎮(zhèn)經(jīng)管站的三位會(huì)計(jì)實(shí)行分片包干制度，具體指導(dǎo)各村的清理業(yè)務(wù)。同時(shí)指定一人專門負(fù)責(zé)合同臺(tái)帳管理，及時(shí)將各村確認(rèn)上報(bào)的信息錄入平臺(tái)，進(jìn)入滾動(dòng)管理。清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組則嚴(yán)格按照“三資”清理登記工作各階段、各環(huán)節(jié)的要求，定期對(duì)各村固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、現(xiàn)金等登記情況進(jìn)行督查，以會(huì)計(jì)賬為依據(jù)，采取以物對(duì)賬、以賬查物、賬內(nèi)賬外相結(jié)合的方式，將清理出的各村資產(chǎn)資源，逐筆逐項(xiàng)如實(shí)登記，確保整體工作的進(jìn)度和質(zhì)量。針對(duì)我鎮(zhèn)“三資”清理登記工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，8月上旬，我鎮(zhèn)還專門召集了11個(gè)村的具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行開(kāi)會(huì)，再一次邀請(qǐng)了市經(jīng)管站領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，就清產(chǎn)核資填報(bào)要求、開(kāi)展程序及工作中反映的問(wèn)題等環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)講解，進(jìn)一步提高了鎮(zhèn)、村從事“三資”清理工作人員的政策、業(yè)務(wù)素質(zhì)。會(huì)上還集中討論了表13和表18如何填報(bào)等問(wèn)題。
(五)強(qiáng)化責(zé)任紀(jì)律。將農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作納入鎮(zhèn)、村干部黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和績(jī)效考評(píng)范圍，鎮(zhèn)紀(jì)委、效能辦將根據(jù)檢查、考評(píng)結(jié)果，對(duì)工作落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)定，結(jié)果作為責(zé)任制考評(píng)和干部績(jī)效考核的重要依據(jù)。對(duì)因此次清產(chǎn)核資不徹底，導(dǎo)致集體“三資”游離于監(jiān)管體系之外，發(fā)生違紀(jì)違法問(wèn)題的，除依紀(jì)依法追究當(dāng)事人法律紀(jì)律責(zé)任外，將按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，追究掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)、包村組長(zhǎng)、村主干、三資管理人員和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任的責(zé)任。規(guī)范檔案整理，嚴(yán)格按照上級(jí)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”清查的要求，注意收集、整理、保存在清查過(guò)程中形成的一系列檔案資料，做到內(nèi)容齊全、歸檔及時(shí)、存放有序、裝訂成冊(cè)、方便查找。
二、存在問(wèn)題
1、由于歷史原因，個(gè)別村賬務(wù)沒(méi)有及時(shí)清理，主要是一些原集體企業(yè)倒閉村民村民代表認(rèn)為是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，給目前賬務(wù)清理工作帶來(lái)一些困難。
2、在資源清查中，一些合同是合理合法的'，由于少部分人觸動(dòng)了大部分人利益，在村民代表會(huì)上表決通不過(guò)，造成承包戶村與村、村與資產(chǎn)監(jiān)管中心之間的矛盾。
3、村集體對(duì)農(nóng)村閉路電視、程控電話、電路變壓器及學(xué)校的投資等固定資產(chǎn)，已經(jīng)被相關(guān)主管部門改造后收走，村里沒(méi)有管理權(quán)，也失去了所有權(quán)，對(duì)這些賬內(nèi)資產(chǎn)是否保留。
4、對(duì)于一些債權(quán)清理難度較大。
三、下步打算
1.及時(shí)做好上報(bào)信息的平臺(tái)錄入工作。
2.對(duì)各村經(jīng)過(guò)審核通過(guò)的“三資”情況和清理處理結(jié)果要再次在村務(wù)公開(kāi)欄上進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。同時(shí)，建立各村農(nóng)村集體資產(chǎn)資源明細(xì)臺(tái)帳，對(duì)集體所有的資產(chǎn)資源進(jìn)行登記、歸檔，并據(jù)實(shí)反映“三資”的數(shù)量、種類以及經(jīng)營(yíng)使用情況。
3.認(rèn)真做好全鎮(zhèn)“三資”清理工作的歸納總結(jié)匯總和上報(bào)工作。
4.利用平臺(tái)做好今后的監(jiān)管工作。
3.清產(chǎn)核資工作報(bào)告
為認(rèn)真落實(shí)“六委農(nóng)[20xx]20號(hào)——關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范全區(qū)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理工作的意見(jiàn)”精神，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定，我街道黨工委、辦事處高度重視“三資”清理工作，進(jìn)行了精心組織，周密部署，通過(guò)近一年的工作，取得了一定的成效，現(xiàn)將工作情況如下：
一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。
做好農(nóng)村集體“三資”清理工作是做好農(nóng)村工作的關(guān)鍵，是推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的客觀要求，也是促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定的重要舉措。為此，街道黨工委辦事處高度重視農(nóng)村集體“三資”清理工作，多次召開(kāi)專題會(huì)，研究部署“三資”清理工作，在深刻理解農(nóng)村集體“三資”清理工作的重要意義的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好此項(xiàng)工作的責(zé)任感和使命感。
二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)構(gòu)。
農(nóng)村集體“三資”清理工作涉及面廣、任務(wù)重、要求高，為確保農(nóng)村集體“三資”清理工作取得實(shí)效，街道成立了以時(shí)任街道辦事處主任張玉林同志為組長(zhǎng)、街道人大工委主任唐志虎同志和街道黨工委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記孫德云同志為副組長(zhǎng)、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、農(nóng)經(jīng)、國(guó)土、建管等部門同志為成員的農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下發(fā)了“六橫辦[20xx]75號(hào)——關(guān)于成立xx街道農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知”文件，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，地點(diǎn)設(shè)在農(nóng)經(jīng)站，由農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)史愛(ài)明同志兼任辦公室主任，辦公室在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下工作，制定工作方案，落實(shí)工作措施，明確工作職責(zé)，積極發(fā)揮各部門的職能，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合和溝通聯(lián)系，認(rèn)真抓好工作落實(shí)，確?！叭Y”清理工作健康有序地開(kāi)展。
三、明確職責(zé)，強(qiáng)化督查。
1、搞好宣傳培訓(xùn)。我街道召開(kāi)清理工作動(dòng)員會(huì)，認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)區(qū)會(huì)議精神，結(jié)合街道實(shí)際，[蓮山課~件]全面安排部署農(nóng)村“三資”清理工作。街道和村居充分利用標(biāo)語(yǔ)、公開(kāi)信、宣傳欄等形式宣傳清理工作方案、會(huì)議精神和相關(guān)政策法規(guī)，充分調(diào)動(dòng)干部群眾參與“三資”清理工作的積極性。通過(guò)舉辦各種形式的培訓(xùn)會(huì)，對(duì)村居干部和工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保政策執(zhí)行不走樣，深入細(xì)致、準(zhǔn)確高效地開(kāi)展農(nóng)村集體“三資”清理工作。
2、督導(dǎo)村居自查。街道部署村居自查，各村居對(duì)本集體經(jīng)濟(jì)組織所有資金項(xiàng)目進(jìn)行清理清查，對(duì)資產(chǎn)、資源進(jìn)行全面摸底、計(jì)量、盤點(diǎn)、核實(shí)、登記，全面澄清各村居資金、資產(chǎn)、資源底子。街道領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室強(qiáng)化對(duì)村居自查工作的督導(dǎo)，深入各村居聽(tīng)取工作情況匯報(bào)，實(shí)地檢查工作進(jìn)展情況，提出指導(dǎo)意見(jiàn)，把握好整體工作進(jìn)度和質(zhì)量。經(jīng)過(guò)認(rèn)真清理，我街道各村居的貨幣資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、資源性資產(chǎn)情況已基本摸清底數(shù)。
3、開(kāi)展核查工作。在自查的基礎(chǔ)上，由街道農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組各成員組成核查組，對(duì)各村的清產(chǎn)核資工作進(jìn)行全面核查，針對(duì)工作中存在的問(wèn)題及時(shí)研究和提出解決問(wèn)題的辦法和措施，及時(shí)總結(jié)和推廣成功經(jīng)驗(yàn)和好的做法，對(duì)工作不力、進(jìn)展緩慢、工作走過(guò)場(chǎng)等不符合清理規(guī)范工作要求的的單位，查明原因，責(zé)令其限期整改，確保清理工作取得實(shí)效。
四、完善制度，規(guī)范管理。
篇三 行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作報(bào)告
現(xiàn)將主要工作匯報(bào)如下：
一、深入開(kāi)展清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)分析復(fù)查工作
為了確保清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，鞏固清產(chǎn)核資成果，一方面我們將全市所有行政事業(yè)單位的清產(chǎn)核資報(bào)表數(shù)據(jù)與單位決算報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)要求單位重新修改上報(bào)，總共清理出問(wèn)題單位50多個(gè)，其中問(wèn)題較大的有3個(gè)，一一進(jìn)行了修改、糾正。另一方面對(duì)各單位上報(bào)的清產(chǎn)核資資料以及中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行檢查，對(duì)賬目上有明顯缺陷、漏洞的單位重點(diǎn)復(fù)查，如發(fā)現(xiàn)市六中門面收入未如實(shí)填報(bào)，國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入賬實(shí)不符，我們要求其重新上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)并責(zé)令改正。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)暴露出的問(wèn)題，深入分析我市行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)的存量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)及分布情況，并做好相關(guān)課題研究為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠參考依據(jù)。
二、積極開(kāi)展清產(chǎn)核資總結(jié)表彰工作
開(kāi)展總結(jié)表彰工作既是前段清產(chǎn)核資工作成績(jī)的肯定，也是對(duì)今后行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作的一種鼓勵(lì)，按照全市清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案的統(tǒng)一安排，xx年，在各區(qū)財(cái)政部門、市直各主管部門和中介機(jī)構(gòu)推薦的基礎(chǔ)上，經(jīng)我科綜合評(píng)定，共評(píng)選出39個(gè)清產(chǎn)核資先進(jìn)單位和66個(gè)先進(jìn)個(gè)人，并對(duì)其進(jìn)行通報(bào)表彰。通過(guò)總結(jié)表彰活動(dòng)，大大提高了資產(chǎn)管理工作人員的積極性，為加強(qiáng)全市行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作注入了新鮮血液。
三、圓滿完成20xx年行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理報(bào)表及資產(chǎn)年檢工作
全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理報(bào)表匯總671戶，截止20xx年x月x日，全市行政事業(yè)資產(chǎn)總額31.75億元，比20xx年增加1.88億元，增幅5.9%;其中固定資產(chǎn)總額22.3億元，比20xx年增加1.36億元，增幅6%。國(guó)有資產(chǎn)總量22.91億元，比20xx年增加2.01億元，增幅8.7%。其主要作法。
一是領(lǐng)導(dǎo)重視。資產(chǎn)報(bào)表工作得到各級(jí)財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，副局長(zhǎng)高平同志親自在報(bào)表培訓(xùn)會(huì)上作了講話：“要求各單位充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展行政事業(yè)資產(chǎn)報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作的重要意義，是為了進(jìn)一步摸清全市行政事業(yè)資產(chǎn)存量及其增減變動(dòng)情況，為資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)化、科學(xué)化管理提供翔實(shí)的數(shù)據(jù)資料，要達(dá)到提高預(yù)算編制水平和資產(chǎn)管理水平的目的?！?/p>
二是精心組織。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，收到省廳文件后，我們立即在全各級(jí)財(cái)政部門召開(kāi)報(bào)表布置和軟件培訓(xùn)會(huì)議，共計(jì)培訓(xùn)800余人，會(huì)上發(fā)放軟件操作流程、安裝光盤、軟件上線通知等相關(guān)資料，對(duì)開(kāi)展這項(xiàng)工作的目的意義，工作原則，填報(bào)方法，上報(bào)時(shí)間等方面作了明確要求，對(duì)軟件的使用方法進(jìn)行了操作演示，使工作人員熟練掌握有關(guān)政策和具體操作。
三是業(yè)務(wù)指導(dǎo)。資產(chǎn)管理報(bào)表業(yè)務(wù)性較強(qiáng)，針對(duì)全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊的情況，我們從軟件公司聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，利用節(jié)假日時(shí)間加班加點(diǎn)，對(duì)教育、衛(wèi)生等部分工作量大，進(jìn)展緩慢的單位親自上門指導(dǎo)，督促其按時(shí)完成工作任務(wù)。
四是嚴(yán)格匯審。我們對(duì)各單位報(bào)送的報(bào)表嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)照20xx年度決算報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題堅(jiān)決退回重報(bào)，對(duì)新增的固定資產(chǎn)卡片認(rèn)真檢查，發(fā)現(xiàn)填寫不規(guī)范、沒(méi)有實(shí)物圖片的，要求單位修改補(bǔ)充完整后重新上報(bào)再予以鎖定，如對(duì)市四中等十四家單位上報(bào)的報(bào)表重新修改完善匯總后上報(bào)省廳，確保了報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
五是做好年檢。抓好行政事業(yè)單位的資產(chǎn)報(bào)表統(tǒng)計(jì)年檢工作是加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是我們年初制定的必達(dá)目標(biāo)之一。我們?cè)趫?bào)表布置會(huì)上下發(fā)了“行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年檢登記表”要求各單位在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上認(rèn)真清理盤點(diǎn)資產(chǎn)和核對(duì)相關(guān)賬目，依據(jù)資產(chǎn)管理報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)手工填寫年檢報(bào)表，全市行政事業(yè)單位年檢登記匯總后已裝訂成冊(cè)。通過(guò)年檢登記，使各單位和部門的法人有一個(gè)責(zé)任意識(shí)、法制意識(shí)，為建立資產(chǎn)信息分析系統(tǒng)，進(jìn)一步搞好行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理打牢基礎(chǔ)。
四、認(rèn)真開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行檢查工作
為督促我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)工作順利推進(jìn)，迎接省廳明年初的檢查驗(yàn)收，11月x日至15日，我科組織各區(qū)財(cái)政局行資科(股)長(zhǎng)，對(duì)三區(qū)財(cái)政局及市直部分單位行資聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行情況進(jìn)行交叉檢查，其主要做法：
(一)檢查的主要內(nèi)容。這次檢查涉及全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理軟件是否安裝到位、財(cái)政國(guó)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)戶數(shù)情況、行資網(wǎng)絡(luò)是否利用國(guó)庫(kù)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)資源共享、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器運(yùn)行及安全情況，網(wǎng)絡(luò)橫向及縱向聯(lián)網(wǎng)情況等十三個(gè)方面內(nèi)容。
(二)檢查的基本情況。通過(guò)檢查，摸清了全市行資聯(lián)網(wǎng)基本情況，我市行資網(wǎng)絡(luò)以財(cái)政國(guó)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，縱向?qū)崿F(xiàn)上了上與省財(cái)政廳，下與三區(qū)財(cái)政局及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所聯(lián)網(wǎng);橫向與一級(jí)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)225戶，其中市直聯(lián)網(wǎng)180戶，一級(jí)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)率達(dá)100%，二、三級(jí)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)率達(dá)到90以上，基本完成省廳下達(dá)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行工作。
(三)檢查達(dá)到的效果。通過(guò)檢查達(dá)到了溝通交流、相互學(xué)習(xí)的目的，各區(qū)財(cái)政部門在工作中摸索出了一些好的作法：如梁子湖區(qū)財(cái)政局依托財(cái)政國(guó)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校資產(chǎn)全部在教育局集中錄入并與核算點(diǎn)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，將區(qū)直30余家單位資產(chǎn)量由財(cái)政局各相關(guān)股室代為錄入，集中管理，基本實(shí)現(xiàn)全區(qū)行政事業(yè)單位聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。
五、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)收益管理，全面完成“非轉(zhuǎn)經(jīng)”占用費(fèi)征收任務(wù)
20xx年，我科重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)各單位國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入的監(jiān)督力度，加強(qiáng)出租、出借合同管理，擴(kuò)大征收源頭，市直45家單位納入統(tǒng)一征收范圍，全年共征收“非轉(zhuǎn)經(jīng)”124.6萬(wàn)元，其中市直109.6萬(wàn)元;鄂城區(qū)鄂城區(qū)8萬(wàn)元，華容區(qū)5萬(wàn)元，梁子湖區(qū)3萬(wàn)元，超額完成年初下達(dá)的任務(wù)。
一是科學(xué)核定下達(dá)征收任務(wù)。今年在去年清產(chǎn)核資清查結(jié)果的基礎(chǔ)上，組織人員到相關(guān)單位
查看房租合同、賬目，了解資產(chǎn)有償使用收入情況，按照鄂州財(cái)統(tǒng)字[20xx]179號(hào)文件規(guī)定，科學(xué)核定三區(qū)和市直40多家單位的“非轉(zhuǎn)經(jīng)”任務(wù)數(shù)，以文件的形式下發(fā)到各單位,共下達(dá)全市“非轉(zhuǎn)經(jīng)”任務(wù)124萬(wàn)元。
二是采取多種征收手段。財(cái)政大都是給單位撥錢，而我們是向單位收錢，許多單位都不理解，甚至有抵觸情緒，征收難度很大，為了完成征收任務(wù)，一方面我科工作人員親自上門，向單位宣傳相關(guān)國(guó)家政策，動(dòng)之以情，曉知以禮，得到多數(shù)單位的理解和配合并自覺(jué)繳納“非轉(zhuǎn)經(jīng)”占用費(fèi)。另一方面，對(duì)于少數(shù)不按規(guī)定時(shí)間和數(shù)額繳納的釘子戶、難點(diǎn)戶，我們聯(lián)合財(cái)政預(yù)算與國(guó)庫(kù)，采取扣取單位預(yù)算指標(biāo)或從預(yù)算外專戶直接劃賬等手段完成征收任務(wù)。
四、20xx年工作計(jì)劃
(一)國(guó)家國(guó)資法出臺(tái)后，已明確了國(guó)資委的職能，xx年要進(jìn)一步理順行政事業(yè)資產(chǎn)管理體制，明確管理職能，與省廳行資處對(duì)口。
(二)進(jìn)一步做好建章建制和規(guī)范基礎(chǔ)性管理工作，重視和加強(qiáng)資產(chǎn)預(yù)算編審工作，研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。
(三)繼續(xù)做好20xx年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理報(bào)表及資產(chǎn)年檢工作。一是錄入20xx年度發(fā)生的全部資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，上傳資產(chǎn)臺(tái)賬卡片及報(bào)表，二是在此基礎(chǔ)上做好xx年度資產(chǎn)年檢登記工作。
(四)進(jìn)一步做好資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理工作，計(jì)劃采取三項(xiàng)措施保證全市行資網(wǎng)絡(luò)的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，一是沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)的區(qū)直單位由各區(qū)國(guó)庫(kù)收付中心錄入代管形式聯(lián)網(wǎng);二是不能聯(lián)網(wǎng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層單位統(tǒng)一由各區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所集中錄入代管形式聯(lián)網(wǎng);三是確實(shí)難以聯(lián)網(wǎng)的二、三級(jí)預(yù)算單位，由主管部門負(fù)責(zé)代編信息聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。
(五)科學(xué)核定下達(dá)xx年度 “非轉(zhuǎn)經(jīng)”任務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大征收范圍，強(qiáng)化征管措施，力爭(zhēng)在xx年征收額的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)新突破。
(六)完成好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作任務(wù)。
