篇一 國庫工作中存在的風(fēng)險及防范措施調(diào)研報告
隨著財稅管理體制改革的不斷深化和人民銀行職能的調(diào)整，國庫工作的地位和職能作用日益突出。國庫作為國家預(yù)算執(zhí)行的重要參與者，擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國家金庫，監(jiān)督管理國庫資金、確保國庫資金安全的重任。然而，隨著國庫資金清算新體系的建立，國庫資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險、監(jiān)管職責(zé)模糊風(fēng)險、法律缺失等風(fēng)險日益顯現(xiàn)，這給今后的國庫工作帶來了諸多困難，提出了更高的要求。
一、目前國庫工作中存在的風(fēng)險
（一）國庫會計核算系統(tǒng)設(shè)計自身存在的風(fēng)險。目前國庫部門運行的國庫會計核算系統(tǒng)（2．0版），無論是在功能上還是在安全設(shè)計的考慮上，相對于1．0版都有質(zhì)的飛躍，但在運行中也暴露出了諸多系統(tǒng)上的漏洞。
1、設(shè)計風(fēng)險。一是打印的組合報表沒有報表序號，不利于控制報表的漏缺、偷換，影響事后監(jiān)督和實地業(yè)務(wù)檢查。二是在人民銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)上，人民銀行系統(tǒng)內(nèi)任何一臺內(nèi)聯(lián)網(wǎng)機器，只要安裝了2．0版軟件后，就很容易成為另一臺國庫終端機，這對風(fēng)險防范提出了新的挑戰(zhàn)。
2、操作風(fēng)險。在新的核算模式下，國庫部門由原來的單一資金渠道改變?yōu)槎嗲赖馁Y金通道，包括行庫往來、大額支付、同城票據(jù)交換、內(nèi)部往來四種清算方式。若業(yè)務(wù)不熟悉或工作不認(rèn)真及易產(chǎn)生差錯。
3、道德風(fēng)險。在系統(tǒng)設(shè)計存在缺陷、資金匯劃渠道增多、操作風(fēng)險加大的情況下，無疑增加了道德風(fēng)險防范的難度。因為國庫資金的支付清算最終由人來實現(xiàn)，如果個別國庫人員的人生觀、價值觀及思想道德發(fā)生偏差，國庫資金的安全將得不到有效保障。道德風(fēng)險是國庫風(fēng)險隱蔽性最強的風(fēng)險，看似看不見摸不著，但卻是應(yīng)首先防范的。
（二）法律法規(guī)滯后帶來的風(fēng)險。一九九四年財稅體制改革，實行了分稅制，財稅體制發(fā)生了深刻的變化；金融改革的不斷深入，也使人民銀行職能發(fā)生了改變，但相應(yīng)的法律法規(guī)卻沒有跟上，使國庫工作出現(xiàn)了制度風(fēng)險。
1、相關(guān)法規(guī)滯后。國庫職能、職責(zé)的依據(jù)主要是《國家金庫條例》，這一條例實施于1985年3月，然而財政、稅務(wù)、金融的改革卻一刻也沒有停止，《國家金庫條例》卻沒有因改革而修訂過，這其中的許多條款已經(jīng)明顯不適應(yīng)于實際工作。
2、業(yè)務(wù)制度滯后。國庫業(yè)務(wù)中最常用的規(guī)章就是《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》，而這一規(guī)章中有的規(guī)定并不符合實際。比如：國庫部門辦理大額支付往來業(yè)務(wù)時，接受來賬可打印支付系統(tǒng)專用憑證，而發(fā)起往賬未明確規(guī)定需打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時國庫會計核算系統(tǒng)不能產(chǎn)生詳細(xì)的大額支付往賬清單，這無疑會給資金劃轉(zhuǎn)帶來風(fēng)險。同時，《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》和中國人民銀行《大額支付業(yè)務(wù)處理辦法》的有些條款不一致，也給國庫資金清算造成了風(fēng)險。
3、內(nèi)控制度滯后。新系統(tǒng)的應(yīng)用，使核算和管理的重要空白憑證增多，并增加了支付系統(tǒng)操作員卡，密押機的保管、使用，這些對國庫部門來說都是一個新業(yè)務(wù)，如何加強印、押、證的管理成為國庫部門不容忽視的問題。而在實際工作中，由于管理人員對新業(yè)務(wù)、新知識還欠熟悉，容易造成管理手段不到位，管理制度不健全的現(xiàn)象，產(chǎn)生管理漏洞，給國庫資金安全帶來隱患。
（三）監(jiān)管職責(zé)模糊帶來的風(fēng)險?！吨袊嗣胥y行法》雖然賦予了各級人民銀行經(jīng)理國庫的職能，但沒有賦予國庫監(jiān)管職能。這使得人民銀行在國庫監(jiān)督中缺乏依據(jù)和乏力。《國家金庫條例》及其《實施細(xì)則》，僅籠統(tǒng)規(guī)定國庫對預(yù)算收入入庫、庫款支撥、退庫等有監(jiān)督權(quán)，而對于入庫過程中發(fā)生的虛增收入、延壓庫款、資金流失、混庫、退庫及庫款支撥中存在的違規(guī)情況，未有明確的處罰規(guī)定及制裁措施。隨著財政國庫管理制度改革不斷深入，國庫在監(jiān)管中遇到的情況越來越多。特別是對庫款的支撥、預(yù)算收入的退庫，沒有具體、統(tǒng)一的操作規(guī)則，造成監(jiān)管職能模糊，無明確的權(quán)力去進行有效的監(jiān)督。
（四）財政預(yù)算管理體制帶來的風(fēng)險。目前進行的財政國庫管理制度改革使財政資金能夠合規(guī)使用，堵住了不合理的開支，造福于社會各項事業(yè)的發(fā)展。但是，從近幾年的情況看，還存在一些財政開支繞過國家的規(guī)定，沒有按規(guī)定的用途使用，甚至流失的情況。主要表現(xiàn)為：
1、模糊理由支撥。財政部門對一些需要提供依據(jù)的撥款，往往提供一個內(nèi)容籠統(tǒng)的書面文件、紀(jì)要等作為依據(jù)，甚至多筆撥款都用一個文件，這些文件所列明的理由往往模棱兩可，而又讓人無法拒絕。再加之國庫缺少對財政資金使用的監(jiān)測跟蹤制度，造成了國庫難以對大額財政資金走向的監(jiān)測、監(jiān)督。
2、庫款的集中支撥。這種情況主要存在于縣級財政?？h級財政實行由會計核算中心集中核算的預(yù)算管理體制，這給預(yù)算支出逃避國庫監(jiān)管帶來一定便利。比如：對一些無法提供合規(guī)依據(jù)的撥款，財政部門往往將資金統(tǒng)一撥往會計核算中心等財政部門在商業(yè)銀行賬戶，通過商業(yè)銀行賬戶分散資金支出，從而達(dá)到了避開國庫監(jiān)管的目的。
上述種種隱患，給人民銀行履行國庫職能帶來了諸多困難，只有不斷強化國庫風(fēng)險意識，也才能有效提高國庫服務(wù)水平，為貫徹好貨幣政策、財政政策提供支持。
二、防范風(fēng)險的措施
（一）健全國庫法律法規(guī)。首先應(yīng)盡快修訂《國家金庫條例》。要按照金融、財稅體制改革遇到的實際問題，明確國庫部門的監(jiān)管地位、監(jiān)管范圍，制訂具有約束力的國庫監(jiān)管章程。特別是要對中央、地方預(yù)算收入的退付庫款，要做出明確的規(guī)定，對于違規(guī)者國庫并有權(quán)拒絕受理。其次是要盡快對相關(guān)制度規(guī)定進行修訂、補充、完善。包括對《國庫會計管理規(guī)定》、《國庫會計核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》、《國庫同城清算管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》等作進一步修改完善，從制度上來嚴(yán)密會計核算手續(xù)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，明確崗位職責(zé)，做到有章可循，依法行政，突出對風(fēng)險防范的約束力。
（二）完善國庫會計核算系統(tǒng)軟件。一是要增設(shè)風(fēng)險防范手段，增加事后監(jiān)督核查程序，使當(dāng)日賬務(wù)通過程序自動轉(zhuǎn)入事后監(jiān)督崗，并且設(shè)置各種監(jiān)督項目，達(dá)到對整個業(yè)務(wù)流程及手續(xù)進行核查的目的。二是要加強對軟件的細(xì)節(jié)改進。如改進新系統(tǒng)中計算機自動化管理功能，對編輯、打印轉(zhuǎn)賬憑證等行為進行防控制，堵塞住不法分子補制、偽造、偷換憑證之門；增設(shè)打印的組合報表的序號，防止報表的漏缺、偷換等。
（三）加強國庫監(jiān)督檢查。一是要確立國庫監(jiān)管者的地位。國庫單一
賬戶的實施以及國庫核算方式的改變，對國庫監(jiān)督管理提出了更高的要求，國庫監(jiān)督管理的層面更深更寬，因此要用法律的形式確定國庫監(jiān)管者的地位和職責(zé)，確保國庫資金的安全和正確使用。二是要加大對國庫業(yè)務(wù)流程全方位的監(jiān)督檢查力度，逐步構(gòu)建事前、事中、事后三位一體的全方位資金監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，消除風(fēng)險隱患。三是要從國庫核算準(zhǔn)確性和資金清算安全性出發(fā)，健全國庫監(jiān)督機制，實現(xiàn)國庫監(jiān)督“零風(fēng)險”，為資金清算系統(tǒng)安全、準(zhǔn)確、高效運行和國庫資金的安全提供強有力的保障。
（四）加強隊伍建設(shè)。一是要按照崗位設(shè)置和人員配置要求，配足人員，避免內(nèi)部一人多崗行為，杜絕因人員不足造成的風(fēng)險。二是要開展多層次、多渠道的培訓(xùn)工作，并以各種形式促進工作人員不斷學(xué)習(xí)新知識，掌握各項政策、法規(guī)和監(jiān)管制度，努力提高國庫人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。三是要做好政治思想工作，加強職業(yè)道德教育，從思想上徹底清除享樂主義、拜金主義等腐朽觀念，使國庫人員樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀。
篇二 國庫科黨組工作報告
提供工作報告范文，作為參考！
一年來，國庫科及中心的全體同志在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)幫助下，以轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)為契機，建立完善財政資金安全預(yù)警和流量預(yù)警機制，預(yù)算執(zhí)行聯(lián)動機制，繼續(xù)推進國庫集中收付制度改革，提高財政保障水平，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財政國庫工作在構(gòu)建和諧社會中的作用。
一、建立財政資金安全預(yù)警機制，確保國庫資金安全
1、完善制度。根據(jù)需要，我們制定了《市級財政性資金撥款管理工作規(guī)程》、《市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》等，進一步規(guī)范了財政資金支付管理和單位賬戶管理等各方面的責(zé)任。同時，從國庫內(nèi)部崗位設(shè)置、印鑒保管、會計核算、資金撥付、會計稽核、會計檔案等方面進行了全面的規(guī)范；從國庫外部科室之間指標(biāo)審核、下達(dá)到傳送，單位用款計劃的報送、審核，外部審計監(jiān)督等方面進行了規(guī)范，確保了國庫業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各類人員的責(zé)任。
2、抓住工作重點。我們本著“安全、效率、服務(wù)”的原則，通過逐步完善撥款規(guī)程等一系列規(guī)章制度，著重抓好了指標(biāo)文件、計劃審批、資金支付和支出對賬等方面工作，進一步完善財政資金審批手續(xù)，形成科室之間相互制約、相互監(jiān)督、共同把關(guān)的工作格局，增加了資金撥付的透明度，實現(xiàn)資金撥付管理的精細(xì)化和規(guī)范化。
（一）嚴(yán)把紙制指標(biāo)文件與網(wǎng)上指標(biāo)核對關(guān)。加強對指標(biāo)文件的審核，對指標(biāo)的列支科目、指標(biāo)來源、資金性質(zhì)以及相關(guān)的撥款依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，指標(biāo)文件錯誤或撥款依據(jù)不全的，一律退回不予撥款，同時核對與網(wǎng)上數(shù)據(jù)的一致性。
（二）嚴(yán)把用款計劃審批關(guān)。對單位用款由原來的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中和事后的全過程、全方位動態(tài)監(jiān)督，確保財政資金專款專用和使用效益。一方面，簡化了用款計劃報批流程。另一方面，嚴(yán)格按照收入、支出進度及時審核批復(fù)用款計劃，確保了單位及時用款。同時，按《支付辦法》規(guī)定合理劃分資金支付方式，應(yīng)實行直接支付的項目資金一律直接支付。
（三）嚴(yán)把資金支付關(guān)。按照《支付辦法》規(guī)定，進一步加強了對資金支付方式和直接支付信息及資料的審核，切實提高支付效率。支付過程中，堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提升工作效率，提高資金支付速度，確保每筆支付業(yè)務(wù)快捷無差錯。
3、加強單位支付資金監(jiān)控。在辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)時，有些單位一天提取現(xiàn)金數(shù)額較大，存在著很大風(fēng)險，為此我們制定了《現(xiàn)金使用與管理的有關(guān)規(guī)定》，規(guī)定每天提現(xiàn)超3萬元，必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并到財政部門備案，說明提取現(xiàn)金的用途并提供相應(yīng)的附件，加強了單位資金支付的管理。
二、建立國庫資金流量預(yù)警機制，確保資金鏈條安全
目前，財政收支矛盾日漸突出，國庫資金日益緊張，在提高國庫資金運行效率和服務(wù)質(zhì)量的同時，必須建立國庫資金流量預(yù)警機制，確保國庫資金鏈條安全。
1、建立資金來源分析機制。從稅收收入、非稅收入及土地收益、貸款等多方面入手，分析當(dāng)月的資金來源，積極尋求資金來源渠道，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀調(diào)控提供服務(wù)。
2、建立資金需求分析機制。應(yīng)提前并多方面排查資金需求量，最少分析未來兩個月的資金最低需求狀況，從每個月必保的職工工資、保險、還本付息、正常運轉(zhuǎn)、民生支出等方面的資金需求，到各科室其他方面必須支出的資金需求量，形成未來兩個月的資金需求情況，做到未雨綢繆。
3、合理調(diào)度資金。作為國庫科，首先想方設(shè)法積極爭取上級調(diào)度款等方式籌措資金,解決部分資金不足。其次是合理支出順序，牢牢樹立過緊日子的思想，合理調(diào)度資金，使資金發(fā)揮最大的使用效益，本著“保工資、保穩(wěn)定、保法定支出”的程序安排支出資金，做到“保工資、保穩(wěn)定、保民生、保運轉(zhuǎn)、保資金不斷鏈”。
三、建立預(yù)算執(zhí)行聯(lián)動機制，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策
1、收入分析聯(lián)動。在日常工作中配合有關(guān)科室時常與國、地稅、銀行等部門的溝通，實行“日調(diào)度、旬檢查、月分析”，及時掌握財政收入的動態(tài)，了解財政收入的增長點，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。
2、局內(nèi)科室聯(lián)動。及時聯(lián)系相關(guān)科室，了解企業(yè)形勢，加強對全市重點企業(yè)運營情況的分析，通過分析重點企業(yè)的銷售情況、繳納稅收等情況，了解企業(yè)對全市財政收入的貢獻(xiàn)情況，同時與國、地稅反映的形勢對比，找出差距，督促相關(guān)部門促進收入征管，做到應(yīng)收盡收，保證順利完成全年財政收入任務(wù)。
3、資金撥付聯(lián)動。對于資金撥付，著重加強與各科室的溝通，按支出的輕重緩急及時撥付到位；同時，清理各項債權(quán)、清欠回收資金，在核對一致的基礎(chǔ)上加大對債權(quán)的清理回收力度，把該收回的錢收回來，該扣的錢扣回來，以減輕財政支出壓力。
四、建立學(xué)習(xí)長效機制，提高個人綜合素質(zhì)
1、強化政治理論學(xué)習(xí)，提高科學(xué)理財?shù)恼蚊翡J性。實行集體學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合的辦法，使科內(nèi)每個同志擠時間學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀等政治理論，以堅定的政治理論信念武裝頭腦，提高科學(xué)理財?shù)恼蚊翡J性。
2、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。花精力學(xué)習(xí)新形勢下財政管理改革的各項方針政策，動腦筋去熟悉掌握新的國庫管理模式，與時俱進，大膽開拓，使財政國庫管理工作上一個新的臺階。
3、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。要求科內(nèi)同志，樹立實事求是、雷厲風(fēng)行、清正廉潔的工作作風(fēng)，認(rèn)真落實“六不要求”，弘揚“四種精神”，鋪下身子，真抓實干，不?；茏?，不作表面文章，說實話，辦實事，求實效，強化全局觀念和群眾觀念，提高服務(wù)層次；同時要進一步增強法制意識和服務(wù)意識，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，主動搞好服務(wù)，做到以身作則、嚴(yán)于律已、率先垂范，做到多溝通、多商量、多交流、多匯報，進一步理順工作關(guān)系，樹立良好的財政干部形象。
篇三 基層國庫工作存在問題的調(diào)研報告
多年來，隨著國庫在機構(gòu)設(shè)置、人員配備、管理制度、核算方法等諸多方面都漸趨完善。各級國庫認(rèn)真履行職責(zé)，積極發(fā)揮職能作用，近而不斷有效地促進和支持地方經(jīng)濟的發(fā)展。然而隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，如何更好地適應(yīng)財政體制改革的需要，以及人民銀行國庫監(jiān)管改制的客觀需求，給當(dāng)今國庫工作提出許多新課題亟待每位國庫工作人員去積極探索，有效解決。
一、目前國庫工作存在的問題
（一）、機構(gòu)不穩(wěn)定
《中華人民共和國國庫條例中》明確規(guī)定，國庫按財政管理體制設(shè)置，原則上一級財政設(shè)置一級國庫，而在實際工作中，中央、省、市、縣、鄉(xiāng)五級國庫中，一般中央、省級、市級的國庫部門單設(shè)都能保證，而作為基層國庫的縣鄉(xiāng)兩級相對弱化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫幾乎為商業(yè)銀行和信用社的代理，而縣支庫在個別省市也有商業(yè)銀行代理的現(xiàn)象，而在大多數(shù)省市中，縣支庫作為縣級支行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，也是經(jīng)歷多次的分合。國庫機構(gòu)的不穩(wěn)定和從屬地位的不確定，使國庫部門難以發(fā)揮職能作用。
（二）、人員和崗位不對稱
在國庫條例中規(guī)定，國庫部門專職工作人員2—3人，而在國庫核算系統(tǒng)2.0版崗位設(shè)置中，對人員的要求正常業(yè)務(wù)操作最少6人。這樣國庫部門的人員配置與崗位要求出現(xiàn)明顯沖突，在規(guī)定中要求國庫部門機構(gòu)單設(shè)，而崗位分工按合設(shè)機構(gòu)設(shè)置，這雖然表面上解決了燃眉之急，但絕非長久之計。
（三）、國庫監(jiān)管的難度大
對經(jīng)收處監(jiān)管難，國庫經(jīng)收處在經(jīng)收匯劃稅款過程中，往往出現(xiàn)延解稅款的現(xiàn)象，從對經(jīng)收處稅收入庫檢查情況看，同城入庫有的三天，甚至有的多達(dá)5天，鄉(xiāng)下匯入的多為一周，有的甚至十多天，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因，有的因為當(dāng)時頭寸不足，難以劃出，另外一個原因是有些經(jīng)辦人員責(zé)任心不強，造成漏劃，對于經(jīng)收處造成稅款延解積壓的，而國庫的相關(guān)規(guī)定對此沒有專門規(guī)定，國庫部門難以進行查處。
（四）、國債兌付難
國債發(fā)行和兌付管理是國庫部門的基本工作，前幾年是國債發(fā)行兌付的高峰期，地方政府重視，人民銀行主動，商業(yè)銀行配合，國債兌付和發(fā)行工作按部就班有序進行，但由于近幾年，市場上無記名國債兌付任務(wù)逐步減少，因此，國債兌付工作人民銀行難布置，商業(yè)銀行也不愿配合，一方面他們自己墊付資金，另一方面沒有利益可言，只是一種服務(wù)措施。因此，國債兌付成為近幾年國庫工作的一個難點問題。
（五）、調(diào)研工作難深入
國庫調(diào)研是國庫工作的重要組成部分，是做好國庫管理的主要手段，而在現(xiàn)階段，由于國庫部門在基層行整體占位沒優(yōu)勢，因此在人員配備的數(shù)量和質(zhì)量都難以適應(yīng)基層國庫調(diào)研工作的要求。一方面國庫調(diào)研的基礎(chǔ)條件差，基層國庫人員只能應(yīng)付正常的核算業(yè)務(wù)，沒有精力進行調(diào)研課題的發(fā)掘，調(diào)研素材的篩選，所以調(diào)研工作難以深入。近幾年的國庫工作內(nèi)容的變化，財政管理制度的改革，農(nóng)村稅費改革的實施，國庫部門只能人云亦云，亦步亦趨地跟隨，沒有真正的從自身職責(zé)出發(fā)，比較全面客觀的看問題，不能適時反映實際運行中的實際問題，基層國庫部門調(diào)研職能形同虛設(shè)，沒有發(fā)揮實際效用。
二、解決的對策
近期我國新的財政國庫管理制度將在全國逐漸推行，人民銀行國庫部門的工作范圍，工作難度都相應(yīng)提高。因此為適應(yīng)形勢發(fā)展的要求，必須重新審視國庫的定位，調(diào)整國庫工作的視角，理順內(nèi)部結(jié)構(gòu)，改革外部環(huán)境，真正使國庫部門發(fā)揮職能。
（一）、確立獨立機構(gòu)
隨著財政國庫管理體制的改革，國庫部門的工作強度和范圍都大幅度提高，而縣級支行的會計業(yè)務(wù)也隨著會計系統(tǒng)的“四集中”逐步簡化，工作范圍、各項作用發(fā)揮的程度有所減弱，在縣級支行兩個部門業(yè)務(wù)發(fā)生此減彼長情況下，各級行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)識到工作的輕重緩急，對內(nèi)設(shè)機構(gòu)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，組成以國庫為主體的縣級支行營業(yè)部門，確定國庫部門的位置，突出國庫的作用。
（二）、充實人員
《中國人民銀行關(guān)于國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》是根據(jù)近幾年國庫工作實際情況和財稅體制改革的需求而制定的，它的崗位設(shè)置和要求具有合理有序，相互制約的特點，要達(dá)到這一點必須有足夠的人力資源作基礎(chǔ)，因此，要實現(xiàn)這種要求必須突破其人員配置的限制，縣級支行應(yīng)充分利用會計減業(yè)務(wù)，人員相對寬松的條件，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，對國庫部門進行優(yōu)勢傾斜，做到既滿足現(xiàn)行會計工作的需要，也使國庫部門達(dá)到每個支庫4—5人的合理配備，使國庫的各項職責(zé)全部實施。
（三）、加強對國庫經(jīng)收處的監(jiān)管
國庫經(jīng)收處所有預(yù)算收入的收納、劃解工作是國庫工作的組成部分，經(jīng)收處作為國庫的前沿部門應(yīng)認(rèn)真履行部門職責(zé)。
（1）嚴(yán)格柜臺監(jiān)督，認(rèn)真審核稅票的內(nèi)容，做到要素齊全、填寫規(guī)范、內(nèi)容真實。
（2）要及時匯劃，各商業(yè)銀行信用社要合理測算資金“頭寸”，在資金運營上做到收得回，劃得出，避免出現(xiàn)因“頭寸”不足而出現(xiàn)壓票現(xiàn)象。
（3）提高責(zé)任心，在做好稅審監(jiān)督的前提下，做好自身的核算和操作，既要保證賬平表對，又要保證票據(jù)質(zhì)量，杜絕漏章、大小寫不符現(xiàn)象發(fā)生。
（四）、提高國債兌付工作的認(rèn)識
國債的兌付的工作質(zhì)量，關(guān)系到國家的信譽。雖然現(xiàn)在已近尾聲，但仍有零星兌付，各商業(yè)銀行應(yīng)樹立服務(wù)意識，善始善終地做好國債兌付工作，國債兌付服務(wù)也是整個服務(wù)的一個側(cè)面，服務(wù)質(zhì)量好帶來好的信譽，從而聚攏更廣泛的客戶，既滿足社會公眾的兌付需求，也突出本行業(yè)的服務(wù)特色，取得雙贏的效果。
（五）、加強調(diào)研工作
國庫調(diào)研是反映財稅金融運行過程的一個直觀有效途徑，因此對于了解新的財政國庫管理制度的實施和運行情況具有重要的作用。作為基層國庫部門，與地方財政、稅務(wù)、商業(yè)銀行和企業(yè)具有直接接觸的工作條件，因此國庫部門就要利用這種條件，深入實際，發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，深入研究、認(rèn)真分析，及時準(zhǔn)確地為上級行提供第一手資料，為上級行決策提供信息參考。這就要求配備理論水平高，業(yè)務(wù)知識全面，文字功夫較強的工作人員專門做這些工作，使國庫調(diào)研寬視野、大角度、多層次地反映工作熱點、難點問題。讓上級行及時了解密切關(guān)注的財稅改革的工作情況，保持迅捷高效的信息傳遞系統(tǒng)，發(fā)揮基層國庫的調(diào)研作用。
總之，國庫部門完成預(yù)算收支的核算、管理等基本工作的同時，在國庫監(jiān)管等方面作了一些工作，也取得一定成效。但對真正發(fā)揮國庫作用，實施國庫職能，還有一定的差距，這就需要各個部門，各個方面從大局出發(fā)，樹立大國庫意識，克服本位主義，倡導(dǎo)合作精神，克服個性，增強共性，使基層國庫工作提高到一個新水平。
