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篇一 國庫收支統(tǒng)計的難點與對策思考調(diào)研報告
經(jīng)理國庫是人民銀行法賦予人民銀行的一項基本職責，而國庫統(tǒng)計分析工作是國庫工作的一項重要內(nèi)容，是國庫職能由會計核算型向綜合管理型轉(zhuǎn)變的重要手段，它在財政金融活動中乃至整個國民經(jīng)濟中都具有重要地位，發(fā)揮著重要的作用。但目前在基層國庫統(tǒng)計分析工作還存在一些問題，迫切需要加以解決，對此筆者擬簡要進行探析。
一、國庫收支統(tǒng)計分析存在的難點與問題
1、國庫與財政部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不一致。目前全國國庫系統(tǒng)使用的《國庫會計核算系統(tǒng)2.0版》和《國庫收支統(tǒng)計系統(tǒng)》，將所有撥款都列為支出，以撥款憑證列示的科目作為支出項目。這樣，財政資金運動，反映到國庫部門，全部屬于支出，而財政資金運作，除收入與支出外，還有其他諸如周轉(zhuǎn)、借款等方式，例如，財政資金從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)回，不應(yīng)納入調(diào)撥收入；借款支出不應(yīng)納入支出，由于會計核算系統(tǒng)未設(shè)置往來記賬方式，統(tǒng)計指標只能將其納入收支，等等，所以，只要有上述類型業(yè)務(wù)，國庫統(tǒng)計與財政不符就成為必然結(jié)果。按照常理來看，國庫收支統(tǒng)計應(yīng)當與財政預(yù)算會計出具的會計報表數(shù)據(jù)一致，但實際卻存在著諸多不一致，這主要是由于財政與國庫雙方在收支報表、報表種類、報表格式、統(tǒng)計重點等方面統(tǒng)計口徑不一致，致使統(tǒng)計數(shù)據(jù)與真實數(shù)據(jù)不符，從而嚴重影響了國庫統(tǒng)計分析工作的健康發(fā)展。
2、分析資料不足，統(tǒng)計指標缺乏科學性。從當前看，國庫分析涉及經(jīng)濟、金融、財稅等多個層次，必須了解財政、稅收的計劃安排，大額納稅企業(yè)的經(jīng)營運行情況及財政、稅務(wù)、統(tǒng)計局等單位的資料信息等，才能搞好分析，但是目前基層國庫能夠直接掌握的僅是預(yù)算收入、預(yù)算支出、財政庫存等方面的數(shù)據(jù)，缺乏財政、稅務(wù)、統(tǒng)計行業(yè)的全面連續(xù)的相關(guān)經(jīng)濟資料，遠遠不能滿足分析的要求。
3、預(yù)算科目更改時間不統(tǒng)一，國庫收支統(tǒng)計被動應(yīng)付。隨著預(yù)算科目的不斷更新，經(jīng)常會出現(xiàn)國庫、財政、稅務(wù)在科目的更改時間上不統(tǒng)一，往往是國庫部門的預(yù)算科目更改一段時間后，財政、稅務(wù)才相繼更新，造成國庫收支統(tǒng)計在具體操作中處于被動地位。
4、重統(tǒng)計、輕分析，利用率不高。統(tǒng)計的目的是為了進行有效的分析，把死的數(shù)字變活，從中分析提煉出有價值的信息，這是統(tǒng)計分析的關(guān)鍵所在。然而，從基層國庫收支統(tǒng)計分析實際看，國庫收支統(tǒng)計僅是對預(yù)算收支數(shù)據(jù)進行簡單的同期對比、對期初期末增減等情況進行簡單的數(shù)據(jù)羅列，把統(tǒng)計報表的數(shù)字用文字的方式復(fù)述一遍，披上一層“語言”的外衣，造成統(tǒng)計分析內(nèi)部失衡，無法充當決策層的“參謀”和“助手”，存在著重統(tǒng)計、輕分析、重收入、輕支出的現(xiàn)象，統(tǒng)計的目的、作用難以有效實現(xiàn)，參考價值不大，利用率不高。
5、國庫收支統(tǒng)計科目的設(shè)置和使用不夠完善，不能及時反映國庫收支的真實情況和動態(tài)。比如福利企業(yè)的收入和退庫，企業(yè)完稅后，（由于科目混用）不能從統(tǒng)計表中看出福利企業(yè)的收入情況，退付后也不能看出企業(yè)應(yīng)退稅款是否及時、足額等，一定程度造成了稅收進度和財政計息的失真，致使國庫收支統(tǒng)計不能及時反映收支的真實情況和動態(tài)，各級經(jīng)濟主管部門也不能從中得到有價值的信息。另外在支出統(tǒng)計中，其它支出這一項列支太籠統(tǒng)，支出不明不白，不能為統(tǒng)計分析提供真實的資金動向，也不便于國庫部門的監(jiān)管。
6、高科技技術(shù)還沒有參與統(tǒng)計分析的全過程。目前盡管配備了“國庫統(tǒng)計分析系統(tǒng)”，但還還缺乏對“國庫統(tǒng)計分析系統(tǒng)”，有效的掌握和利用，沒有用高科技的技術(shù)設(shè)備參與統(tǒng)計分析的全過程，從而達到多層次、高視角的分析問題、研究問題、揭示有關(guān)經(jīng)濟現(xiàn)象的運行發(fā)展規(guī)律。另外在國庫收支統(tǒng)計與分析系統(tǒng)中，存在生成的上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)通迅文件和系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份存放于系統(tǒng)默認的目錄c:cfcc trs jsend下和c:cfcc trsackup下，基層國庫要上報通迅文件還需要從默認的目錄下拷貝到軟盤，方能通過oa線上傳到上級國庫，也不便于日常操作。
7、國庫收支統(tǒng)計人員的現(xiàn)狀還難以適應(yīng)新形勢的要求?；鶎有袊鴰烊藛T少素質(zhì)差，分析寫作能力薄弱，阻礙了國庫統(tǒng)計分析工作的進一步開展。目前在基層行國庫與會計部門一起辦公，人員少，工作兼職多，專門從事國庫人員在3人左右，與《國庫會計核算系統(tǒng)》2.0版要求的6人以上，相差甚遠?，F(xiàn)有的人員只能滿足日常國庫會計核算的需要，沒有時間去進行統(tǒng)計分析。再加上真正長期從事國庫調(diào)研分析，具有一定寫作和分析能力的人就更少。
二、加強國庫收支統(tǒng)計分析的對策建議
1、加大培訓力度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。人是最積極、最主動的因素。做好收支統(tǒng)計工作，最關(guān)鍵是要不斷提高國庫業(yè)務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。因此，一是要加大培訓力度。要通過專題知識講座、崗位培訓、業(yè)余自學等多種方式，進一步提高國庫人員素質(zhì)。培訓內(nèi)容應(yīng)重點放在財政、稅務(wù)、信貸、計劃、企業(yè)財務(wù)管理等與國庫相關(guān)的知識上來，使國庫人員的知識從單一化走向多元化，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，以便更好地為國庫統(tǒng)計分析工作服務(wù)。二是要加強寫作技能的培訓和輔導，提高國庫人員的綜合分析能力和寫作水平，造就一支具有敏銳的觀察力、較高的分析能力和政策水平的國庫收支統(tǒng)計分析隊伍。三是要加強思想教育，進一步增強工作人員人事業(yè)心和責任心，真正發(fā)揮國庫收支統(tǒng)計的作用。
2、建立完整的信息資料庫，實現(xiàn)部門間資料、信息的共享。建立和積累完整的國庫統(tǒng)計分析資料庫是搞好統(tǒng)計分析工作的基本依據(jù)。因此，國庫部門應(yīng)牽頭建立財、稅、庫、行橫向信息資料庫，要使資料的收集積累工作制度化、經(jīng)?；?，除了在日常工作中注重積累外，還要收集積累財、稅、行、企等部門的資料，經(jīng)常與本地經(jīng)濟綜合部門建立協(xié)作關(guān)系，掌握本地區(qū)國民經(jīng)濟總產(chǎn)值、國民收入、納稅大戶的繳稅情況，將國庫分析與當?shù)氐慕?jīng)濟、金融形勢結(jié)合起來，擴大國庫分析的涵蓋面，為上級提供真實、實用的統(tǒng)計分析資料。
3、統(tǒng)一國庫、財政部門的統(tǒng)計口徑。財政、國庫要加強溝通，徹底解決支出款項歸屬不統(tǒng)一的問題。發(fā)生的支出款項歸屬哪個科目，就進入哪個科目核算，該納入預(yù)算內(nèi)的款項，財政、國庫一律納入預(yù)算內(nèi)核算，使國庫、財政均能夠真實、準確、完整地反映財政預(yù)算支出計劃的實施情況，掌握第一手資料，真正為地方政府當好參謀和助手，提供有決策價值的參考資料，服務(wù)于地方經(jīng)濟的發(fā)展。
4、按時核對財政庫款。在日常工作中，要按日、按月與財政部門的庫款支撥發(fā)生額、余額進行核對，發(fā)現(xiàn)差異，及時查明原因糾正，并報告上級有關(guān)部門，確保國庫資金支撥筆數(shù)和金額與財政支出筆數(shù)和金額相符，確保國庫同財政、征收機關(guān)之間的預(yù)算收入數(shù)字一致，真實準確、及時完整也反映各級預(yù)算收入執(zhí)行情況，確保國庫資金安全。
5、進一步修改系統(tǒng)中操作不便的部分。為了便于操作，應(yīng)將上報通訊文件和數(shù)據(jù)備份，在系統(tǒng)中修改為可以自行選擇存放的盤符中。
6、進一步細化支出款項。應(yīng)加強對財政“其它支出”的管理，細化支出統(tǒng)計中款項，實行總額控制，增加資金使用的透明度，提供真實統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
7、應(yīng)科學設(shè)置收支統(tǒng)計科目。建議地方預(yù)算科目增加與福利企業(yè)增值稅退稅相對應(yīng)的款項，一目了然地列出福利企業(yè)的收入，還福利企業(yè)退付的本來面目；同時建議各級政府及主管部門應(yīng)變?nèi)藶槿霂鞛榭陀^的依法納稅。
8、加強電子化橫向網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。國庫、財政、稅務(wù)、銀行應(yīng)共同積極努力，在條件成熟的情況下，實現(xiàn)財政、稅務(wù)、國庫和商業(yè)銀行之間的橫向聯(lián)網(wǎng)，逐步形成以中心支庫或分庫為中心的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使分析工作的大量數(shù)據(jù)通過計算機收集、采編、傳輸、存儲、分析與反饋，從而提高數(shù)據(jù)提用、轉(zhuǎn)換速度和資源共享程度，強化統(tǒng)計分析工作的基礎(chǔ)。同時財政、稅務(wù)、銀行、國庫應(yīng)加強協(xié)作，建立收入撥款信息反饋制度，聯(lián)合調(diào)查制度，對賬制度等，進一步規(guī)范各自的工作，各司其職、各負其責、密切協(xié)作、協(xié)同管理，確保國庫收支的完整。
篇二 國庫工作中存在的風險及防范措施調(diào)研報告
隨著財稅管理體制改革的不斷深化和人民銀行職能的調(diào)整，國庫工作的地位和職能作用日益突出。國庫作為國家預(yù)算執(zhí)行的重要參與者，擔負著經(jīng)理國家金庫，監(jiān)督管理國庫資金、確保國庫資金安全的重任。然而，隨著國庫資金清算新體系的建立，國庫資金清算業(yè)務(wù)風險、監(jiān)管職責模糊風險、法律缺失等風險日益顯現(xiàn)，這給今后的國庫工作帶來了諸多困難，提出了更高的要求。
一、目前國庫工作中存在的風險
（一）國庫會計核算系統(tǒng)設(shè)計自身存在的風險。目前國庫部門運行的國庫會計核算系統(tǒng)（2．0版），無論是在功能上還是在安全設(shè)計的考慮上，相對于1．0版都有質(zhì)的飛躍，但在運行中也暴露出了諸多系統(tǒng)上的漏洞。
1、設(shè)計風險。一是打印的組合報表沒有報表序號，不利于控制報表的漏缺、偷換，影響事后監(jiān)督和實地業(yè)務(wù)檢查。二是在人民銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)上，人民銀行系統(tǒng)內(nèi)任何一臺內(nèi)聯(lián)網(wǎng)機器，只要安裝了2．0版軟件后，就很容易成為另一臺國庫終端機，這對風險防范提出了新的挑戰(zhàn)。
2、操作風險。在新的核算模式下，國庫部門由原來的單一資金渠道改變?yōu)槎嗲赖馁Y金通道，包括行庫往來、大額支付、同城票據(jù)交換、內(nèi)部往來四種清算方式。若業(yè)務(wù)不熟悉或工作不認真及易產(chǎn)生差錯。
3、道德風險。在系統(tǒng)設(shè)計存在缺陷、資金匯劃渠道增多、操作風險加大的情況下，無疑增加了道德風險防范的難度。因為國庫資金的支付清算最終由人來實現(xiàn)，如果個別國庫人員的人生觀、價值觀及思想道德發(fā)生偏差，國庫資金的安全將得不到有效保障。道德風險是國庫風險隱蔽性最強的風險，看似看不見摸不著，但卻是應(yīng)首先防范的。
（二）法律法規(guī)滯后帶來的風險。一九九四年財稅體制改革，實行了分稅制，財稅體制發(fā)生了深刻的變化；金融改革的不斷深入，也使人民銀行職能發(fā)生了改變，但相應(yīng)的法律法規(guī)卻沒有跟上，使國庫工作出現(xiàn)了制度風險。
1、相關(guān)法規(guī)滯后。國庫職能、職責的依據(jù)主要是《國家金庫條例》，這一條例實施于1985年3月，然而財政、稅務(wù)、金融的改革卻一刻也沒有停止，《國家金庫條例》卻沒有因改革而修訂過，這其中的許多條款已經(jīng)明顯不適應(yīng)于實際工作。
2、業(yè)務(wù)制度滯后。國庫業(yè)務(wù)中最常用的規(guī)章就是《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》，而這一規(guī)章中有的規(guī)定并不符合實際。比如：國庫部門辦理大額支付往來業(yè)務(wù)時，接受來賬可打印支付系統(tǒng)專用憑證，而發(fā)起往賬未明確規(guī)定需打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時國庫會計核算系統(tǒng)不能產(chǎn)生詳細的大額支付往賬清單，這無疑會給資金劃轉(zhuǎn)帶來風險。同時，《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》和中國人民銀行《大額支付業(yè)務(wù)處理辦法》的有些條款不一致，也給國庫資金清算造成了風險。
3、內(nèi)控制度滯后。新系統(tǒng)的應(yīng)用，使核算和管理的重要空白憑證增多，并增加了支付系統(tǒng)操作員卡，密押機的保管、使用，這些對國庫部門來說都是一個新業(yè)務(wù)，如何加強印、押、證的管理成為國庫部門不容忽視的問題。而在實際工作中，由于管理人員對新業(yè)務(wù)、新知識還欠熟悉，容易造成管理手段不到位，管理制度不健全的現(xiàn)象，產(chǎn)生管理漏洞，給國庫資金安全帶來隱患。
（三）監(jiān)管職責模糊帶來的風險?！吨袊嗣胥y行法》雖然賦予了各級人民銀行經(jīng)理國庫的職能，但沒有賦予國庫監(jiān)管職能。這使得人民銀行在國庫監(jiān)督中缺乏依據(jù)和乏力?！秶医饚鞐l例》及其《實施細則》，僅籠統(tǒng)規(guī)定國庫對預(yù)算收入入庫、庫款支撥、退庫等有監(jiān)督權(quán)，而對于入庫過程中發(fā)生的虛增收入、延壓庫款、資金流失、混庫、退庫及庫款支撥中存在的違規(guī)情況，未有明確的處罰規(guī)定及制裁措施。隨著財政國庫管理制度改革不斷深入，國庫在監(jiān)管中遇到的情況越來越多。特別是對庫款的支撥、預(yù)算收入的退庫，沒有具體、統(tǒng)一的操作規(guī)則，造成監(jiān)管職能模糊，無明確的權(quán)力去進行有效的監(jiān)督。
（四）財政預(yù)算管理體制帶來的風險。目前進行的財政國庫管理制度改革使財政資金能夠合規(guī)使用，堵住了不合理的開支，造福于社會各項事業(yè)的發(fā)展。但是，從近幾年的情況看，還存在一些財政開支繞過國家的規(guī)定，沒有按規(guī)定的用途使用，甚至流失的情況。主要表現(xiàn)為：
1、模糊理由支撥。財政部門對一些需要提供依據(jù)的撥款，往往提供一個內(nèi)容籠統(tǒng)的書面文件、紀要等作為依據(jù)，甚至多筆撥款都用一個文件，這些文件所列明的理由往往模棱兩可，而又讓人無法拒絕。再加之國庫缺少對財政資金使用的監(jiān)測跟蹤制度，造成了國庫難以對大額財政資金走向的監(jiān)測、監(jiān)督。
2、庫款的集中支撥。這種情況主要存在于縣級財政。縣級財政實行由會計核算中心集中核算的預(yù)算管理體制，這給預(yù)算支出逃避國庫監(jiān)管帶來一定便利。比如：對一些無法提供合規(guī)依據(jù)的撥款，財政部門往往將資金統(tǒng)一撥往會計核算中心等財政部門在商業(yè)銀行賬戶，通過商業(yè)銀行賬戶分散資金支出，從而達到了避開國庫監(jiān)管的目的。
上述種種隱患，給人民銀行履行國庫職能帶來了諸多困難，只有不斷強化國庫風險意識，也才能有效提高國庫服務(wù)水平，為貫徹好貨幣政策、財政政策提供支持。
二、防范風險的措施
（一）健全國庫法律法規(guī)。首先應(yīng)盡快修訂《國家金庫條例》。要按照金融、財稅體制改革遇到的實際問題，明確國庫部門的監(jiān)管地位、監(jiān)管范圍，制訂具有約束力的國庫監(jiān)管章程。特別是要對中央、地方預(yù)算收入的退付庫款，要做出明確的規(guī)定，對于違規(guī)者國庫并有權(quán)拒絕受理。其次是要盡快對相關(guān)制度規(guī)定進行修訂、補充、完善。包括對《國庫會計管理規(guī)定》、《國庫會計核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》、《國庫同城清算管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》等作進一步修改完善，從制度上來嚴密會計核算手續(xù)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，明確崗位職責，做到有章可循，依法行政，突出對風險防范的約束力。
（二）完善國庫會計核算系統(tǒng)軟件。一是要增設(shè)風險防范手段，增加事后監(jiān)督核查程序，使當日賬務(wù)通過程序自動轉(zhuǎn)入事后監(jiān)督崗，并且設(shè)置各種監(jiān)督項目，達到對整個業(yè)務(wù)流程及手續(xù)進行核查的目的。二是要加強對軟件的細節(jié)改進。如改進新系統(tǒng)中計算機自動化管理功能，對編輯、打印轉(zhuǎn)賬憑證等行為進行防控制，堵塞住不法分子補制、偽造、偷換憑證之門；增設(shè)打印的組合報表的序號，防止報表的漏缺、偷換等。
（三）加強國庫監(jiān)督檢查。一是要確立國庫監(jiān)管者的地位。國庫單一
賬戶的實施以及國庫核算方式的改變，對國庫監(jiān)督管理提出了更高的要求，國庫監(jiān)督管理的層面更深更寬，因此要用法律的形式確定國庫監(jiān)管者的地位和職責，確保國庫資金的安全和正確使用。二是要加大對國庫業(yè)務(wù)流程全方位的監(jiān)督檢查力度，逐步構(gòu)建事前、事中、事后三位一體的全方位資金監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，消除風險隱患。三是要從國庫核算準確性和資金清算安全性出發(fā)，健全國庫監(jiān)督機制，實現(xiàn)國庫監(jiān)督“零風險”，為資金清算系統(tǒng)安全、準確、高效運行和國庫資金的安全提供強有力的保障。
（四）加強隊伍建設(shè)。一是要按照崗位設(shè)置和人員配置要求，配足人員，避免內(nèi)部一人多崗行為，杜絕因人員不足造成的風險。二是要開展多層次、多渠道的培訓工作，并以各種形式促進工作人員不斷學習新知識，掌握各項政策、法規(guī)和監(jiān)管制度，努力提高國庫人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。三是要做好政治思想工作，加強職業(yè)道德教育，從思想上徹底清除享樂主義、拜金主義等腐朽觀念，使國庫人員樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀。
篇三 國庫科黨組工作報告
提供工作報告范文，作為參考！
一年來，國庫科及中心的全體同志在局黨組的領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門的指導幫助下，以轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)為契機，建立完善財政資金安全預(yù)警和流量預(yù)警機制，預(yù)算執(zhí)行聯(lián)動機制，繼續(xù)推進國庫集中收付制度改革，提高財政保障水平，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財政國庫工作在構(gòu)建和諧社會中的作用。
一、建立財政資金安全預(yù)警機制，確保國庫資金安全
1、完善制度。根據(jù)需要，我們制定了《市級財政性資金撥款管理工作規(guī)程》、《市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》等，進一步規(guī)范了財政資金支付管理和單位賬戶管理等各方面的責任。同時，從國庫內(nèi)部崗位設(shè)置、印鑒保管、會計核算、資金撥付、會計稽核、會計檔案等方面進行了全面的規(guī)范；從國庫外部科室之間指標審核、下達到傳送，單位用款計劃的報送、審核，外部審計監(jiān)督等方面進行了規(guī)范，確保了國庫業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各類人員的責任。
2、抓住工作重點。我們本著“安全、效率、服務(wù)”的原則，通過逐步完善撥款規(guī)程等一系列規(guī)章制度，著重抓好了指標文件、計劃審批、資金支付和支出對賬等方面工作，進一步完善財政資金審批手續(xù)，形成科室之間相互制約、相互監(jiān)督、共同把關(guān)的工作格局，增加了資金撥付的透明度，實現(xiàn)資金撥付管理的精細化和規(guī)范化。
（一）嚴把紙制指標文件與網(wǎng)上指標核對關(guān)。加強對指標文件的審核，對指標的列支科目、指標來源、資金性質(zhì)以及相關(guān)的撥款依據(jù)嚴格把關(guān)，指標文件錯誤或撥款依據(jù)不全的，一律退回不予撥款，同時核對與網(wǎng)上數(shù)據(jù)的一致性。
（二）嚴把用款計劃審批關(guān)。對單位用款由原來的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中和事后的全過程、全方位動態(tài)監(jiān)督，確保財政資金?？顚Ｓ煤褪褂眯б?。一方面，簡化了用款計劃報批流程。另一方面，嚴格按照收入、支出進度及時審核批復(fù)用款計劃，確保了單位及時用款。同時，按《支付辦法》規(guī)定合理劃分資金支付方式，應(yīng)實行直接支付的項目資金一律直接支付。
（三）嚴把資金支付關(guān)。按照《支付辦法》規(guī)定，進一步加強了對資金支付方式和直接支付信息及資料的審核，切實提高支付效率。支付過程中，堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提升工作效率，提高資金支付速度，確保每筆支付業(yè)務(wù)快捷無差錯。
3、加強單位支付資金監(jiān)控。在辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)時，有些單位一天提取現(xiàn)金數(shù)額較大，存在著很大風險，為此我們制定了《現(xiàn)金使用與管理的有關(guān)規(guī)定》，規(guī)定每天提現(xiàn)超3萬元，必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導批準并到財政部門備案，說明提取現(xiàn)金的用途并提供相應(yīng)的附件，加強了單位資金支付的管理。
二、建立國庫資金流量預(yù)警機制，確保資金鏈條安全
目前，財政收支矛盾日漸突出，國庫資金日益緊張，在提高國庫資金運行效率和服務(wù)質(zhì)量的同時，必須建立國庫資金流量預(yù)警機制，確保國庫資金鏈條安全。
1、建立資金來源分析機制。從稅收收入、非稅收入及土地收益、貸款等多方面入手，分析當月的資金來源，積極尋求資金來源渠道，為領(lǐng)導宏觀調(diào)控提供服務(wù)。
2、建立資金需求分析機制。應(yīng)提前并多方面排查資金需求量，最少分析未來兩個月的資金最低需求狀況，從每個月必保的職工工資、保險、還本付息、正常運轉(zhuǎn)、民生支出等方面的資金需求，到各科室其他方面必須支出的資金需求量，形成未來兩個月的資金需求情況，做到未雨綢繆。
3、合理調(diào)度資金。作為國庫科，首先想方設(shè)法積極爭取上級調(diào)度款等方式籌措資金,解決部分資金不足。其次是合理支出順序，牢牢樹立過緊日子的思想，合理調(diào)度資金，使資金發(fā)揮最大的使用效益，本著“保工資、保穩(wěn)定、保法定支出”的程序安排支出資金，做到“保工資、保穩(wěn)定、保民生、保運轉(zhuǎn)、保資金不斷鏈”。
三、建立預(yù)算執(zhí)行聯(lián)動機制，服務(wù)領(lǐng)導決策
1、收入分析聯(lián)動。在日常工作中配合有關(guān)科室時常與國、地稅、銀行等部門的溝通，實行“日調(diào)度、旬檢查、月分析”，及時掌握財政收入的動態(tài)，了解財政收入的增長點，為領(lǐng)導當好參謀。
2、局內(nèi)科室聯(lián)動。及時聯(lián)系相關(guān)科室，了解企業(yè)形勢，加強對全市重點企業(yè)運營情況的分析，通過分析重點企業(yè)的銷售情況、繳納稅收等情況，了解企業(yè)對全市財政收入的貢獻情況，同時與國、地稅反映的形勢對比，找出差距，督促相關(guān)部門促進收入征管，做到應(yīng)收盡收，保證順利完成全年財政收入任務(wù)。
3、資金撥付聯(lián)動。對于資金撥付，著重加強與各科室的溝通，按支出的輕重緩急及時撥付到位；同時，清理各項債權(quán)、清欠回收資金，在核對一致的基礎(chǔ)上加大對債權(quán)的清理回收力度，把該收回的錢收回來，該扣的錢扣回來，以減輕財政支出壓力。
四、建立學習長效機制，提高個人綜合素質(zhì)
1、強化政治理論學習，提高科學理財?shù)恼蚊翡J性。實行集體學習與自學相結(jié)合的辦法，使科內(nèi)每個同志擠時間學習“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀等政治理論，以堅定的政治理論信念武裝頭腦，提高科學理財?shù)恼蚊翡J性。
2、加強業(yè)務(wù)學習。花精力學習新形勢下財政管理改革的各項方針政策，動腦筋去熟悉掌握新的國庫管理模式，與時俱進，大膽開拓，使財政國庫管理工作上一個新的臺階。
3、轉(zhuǎn)變工作作風。要求科內(nèi)同志，樹立實事求是、雷厲風行、清正廉潔的工作作風，認真落實“六不要求”，弘揚“四種精神”，鋪下身子，真抓實干，不?；茏?，不作表面文章，說實話，辦實事，求實效，強化全局觀念和群眾觀念，提高服務(wù)層次；同時要進一步增強法制意識和服務(wù)意識，轉(zhuǎn)變工作作風，主動搞好服務(wù)，做到以身作則、嚴于律已、率先垂范，做到多溝通、多商量、多交流、多匯報，進一步理順工作關(guān)系，樹立良好的財政干部形象。
篇四 人行國庫副股長個人述職報告范文
各位領(lǐng)導，同志們：
我是人行國庫副股長。在人行的正確領(lǐng)導下，我按照人行的工作精神和工作部署，結(jié)合自身崗位職責，刻苦勤奮、認真努力工作，完成全部工作任務(wù)，取得了良好成績。下面，根據(jù)上級領(lǐng)導的安排和要求，就自己近年來的工作情況向領(lǐng)導和同志們做如下匯報，如有不當，請批評指正：
一、認真學習，提高思想道德品質(zhì)
我認真學習黨的十八大精神、習近平總書記系列重要講話和黨的群眾路線精神，認真學習人行的工作精神和決策部署，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和權(quán)力觀、地位觀、榮辱觀，堅定自己的理想信念，堅信中國特色社會主義事業(yè)，擁護黨的領(lǐng)導，永遠跟黨走有中國特色的社會主義道路。我牢記黨的宗旨意識，始終堅持黨的群眾路線，加強與群眾的溝通聯(lián)系，認真聽取群眾的意見，從維護群眾的利益出發(fā)做好自己的工作。我樹立服務(wù)意識，努力為群眾服務(wù)，切實為群眾解難題辦實事做好事，力爭獲得群眾滿意。我認真學習中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和社會主義核心價值觀，加強思想情操、職業(yè)道德、社會公德和個人品德建設(shè)，做到崇德修身，明禮誠信。崇德要崇尚文化，尊崇品德，重視教育，以學習為本，以知識為榮；修身要加強個人品行和職業(yè)道德建設(shè)，不受世俗行為和腐朽風氣的侵蝕，提高思想修養(yǎng)，成為一名完善的人。明禮要知書識禮，講文明、懂禮貌、知禮節(jié)；誠信要做到忠誠老實、誠懇待人，以信用取信于人，對他人給予信任。通過認真學習，我有效提高自己的思想道德品質(zhì)，為做好各項工作，奠定了思想倫理基礎(chǔ)。
二、刻苦鉆研，提高業(yè)務(wù)工作技能
我是人行國庫副股長，負責國庫系統(tǒng)收入業(yè)務(wù)、省信息平臺操作收入業(yè)務(wù)和每日傳票裝訂等工作，需要掌握國家相關(guān)法律法規(guī)、政策方針、信息技術(shù)和業(yè)務(wù)工作技能，才能做好工作，提高工作效率，保證工作質(zhì)量，促進各項工作有序健康發(fā)展。為此，我平時十分注重業(yè)務(wù)學習，除參加集體學習和人行組織培訓外，在晚上抽出時間，一個人靜下心來，認真學習國家金融和財經(jīng)方面的法律法規(guī)、金融管理知識、人行業(yè)務(wù)管理制度、信息操作技術(shù)和業(yè)務(wù)工作知識，鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)問題。在平常實際工作中，做到虛心好學，不恥下問，凡是自己不了解或不懂的問題，認真向領(lǐng)導和同事們請教，以此提高自己的業(yè)務(wù)能力，適應(yīng)工作發(fā)展的需要。通過認真學習，刻苦鉆研，我切實提高了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握做好本職工作必備的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，具有從事本職工作的業(yè)務(wù)操作技能和綜合管理能力，能夠全面做好工作，促進各項工作發(fā)展。
三、勤奮工作，全面完成工作任務(wù)
我所負責的工作涉及面比較廣，具體事務(wù)比較瑣碎繁雜，但這些工作都與人行的整體工作緊密相關(guān)。我增強工作責任心和工作緊迫感，忠實履行自己的工作職責，全面執(zhí)行人行的工作精神和決策部署，刻苦勤奮，盡心盡職工作，踐行“我的崗位我負責、我在崗位您放心”，全面做好工作，促進人行各項工作發(fā)展。我培養(yǎng)勤業(yè)務(wù)實精神，做到腳踏實地、勤奮努力工作，不敷衍塞責，不做表面文章，增強崗位責任心，勇于承擔責任，認真做好每一件工作；我講究工作成果，按時正確、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)，做到日清月結(jié)，努力實現(xiàn)工作的高效；我強化時間觀念和效率意識，堅決克服工作懶散、辦事拖拉的惡習，做到人在崗位一分鐘，辛勤工作60秒，抓緊時機、加快節(jié)奏、提高效率和工作進度，促進工作提速增效。在刻苦勤奮、認真努力工作的同時，我積極創(chuàng)新工作，不斷解放思想、實事求是，與時俱進，勇于突破舊框框，重新思考，重新探索，大膽提出新思路、新舉措，以實踐不斷推動創(chuàng)新。我把創(chuàng)新體現(xiàn)在平常實際工作中，善于從平常實際工作中發(fā)現(xiàn)問題，按照新思維、新觀念分析問題，找出問題的原因和癥結(jié)，提出解決問題的思路、方法和措施，實現(xiàn)工作突破，努力取得工作成績。
四、求真務(wù)實，取得良好工作成績
我求真務(wù)實、認真努力工作，完成全部工作任務(wù)，取得良好成績。一是認真制定好工作計劃，安排好每月、每周、每日的工作，按照工作要求，認真做好國庫系統(tǒng)收入業(yè)務(wù)和省信息平臺操作收入業(yè)務(wù)工作，認真做好每日傳票裝訂工作，堅持“當日工作當日畢，每月工作每月清”，切實做到三個不讓，即:不讓事情在自己手里延誤，不讓工作在自己手里中斷，不讓業(yè)務(wù)在自己手里積壓，確保全面完成任務(wù)，取得良好成績。二是認真細致做好每項工作，細心核對每個數(shù)據(jù)、每筆業(yè)務(wù)和每張傳票，要求自己做到“精益求精，一絲不茍”，提高工作效率和工作質(zhì)量，確保不出差錯，實現(xiàn)工作的完美和高效。三是擺正自己副股長的位置，做到用權(quán)不越位，幫忙不添亂，協(xié)助正股長做好每日日常工作，積極提合理化建議，積極承擔工作任務(wù)，以此增強國庫股的凝聚力和戰(zhàn)斗力，出色完成工作任務(wù)，讓人行領(lǐng)導放心，讓職工群眾滿意。在做好上述工作的同時，我積極承擔其他工作任務(wù)，盡自己微薄的力量為人行做貢獻。去年特大臺風天兔襲擊本地，我積極參加人行組織的搶險抗災(zāi)工作，按照人行領(lǐng)導的布置，堅守工作崗位，全面做好搶險抗災(zāi)工作，把臺風天兔造成的損失降到最低，有效維護了國家財產(chǎn)和人民生命的安全。
五、嚴格要求，爭當清正廉潔干部
我嚴格要求自己，按照黨的群眾路線教育實踐活動精神，做到三個正確對待，努力爭當一名清正廉潔的干部。一是正確對待權(quán)力，我始終樹立權(quán)力就是服務(wù)的意識，權(quán)力就是責任的理念，做到盡心盡責、恪盡職守，珍惜權(quán)力、管好權(quán)力，努力為人行服務(wù)。二是正確對待利益，我堅持正確的利益觀，沒有把物質(zhì)利益看得太重，不與大款相比，不與爬上高位的人相比，保持一顆平常心，不見利忘義，不見富思遷，杜絕一切不正之風和腐敗行為。三是正確對待自己，我對自己高標準、嚴要求，嚴格遵守中央八項規(guī)定和人行廉潔從業(yè)規(guī)定，做到“自省、自警、自勵”，“慎獨、慎微、慎欲”，做一名道德高尚、清正廉潔、深受群眾擁護的干部。由于自己加強廉政建設(shè)，做到防微杜漸，厲行勤儉節(jié)約，反對奢侈浪費，多年來沒有發(fā)生違紀違規(guī)情況，做到了清正廉潔。
六、存在的不足問題
1、學習有所欠缺。我雖然重視學習，但有時工作忙，放松了學習，沒有學深學透，學習的深度和廣度缺乏，對思想和靈魂的觸動不夠，通過學習指導實踐不夠。
2、大局意識不夠。我對自己份內(nèi)的工作能夠盡心盡力，但對不屬于自己份內(nèi)的其他工作關(guān)心不夠，工作上有一定本位思想，大局意識不夠強。同時與群眾的聯(lián)系、溝通還不夠緊密，有時了解情況不夠全面，征求意見聽取建議少。
3、創(chuàng)新意識不強。我能夠認真負責按照人行意見做好工作，完成任務(wù)，但是創(chuàng)新意識不強，沒有用新思維、新方法、新舉措去做工作，工作成績不夠顯著，工作特色和亮點不多，一定程度影響了人行的進一步發(fā)展。
七、下一步工作計劃
1、勤奮學習，提高思想認識。我要認真勤奮學習，學好科學文化與業(yè)務(wù)知識，提高工作本領(lǐng)，爭做學習型干部，切實做好各項工作，力爭取得更大成績，促進人行健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
2、勤政勤業(yè)，認真努力工作。我要勤政勤業(yè)、刻苦努力工作，探索工作新思路和新方法，正確領(lǐng)會和掌握人行的工作精神，按照人行要求全面做好工作，提高工作效率和工作質(zhì)量，爭取有更大的工作業(yè)績。
3、遵紀守法，確保廉潔自律。我要堅持黨的群眾路線，貫徹執(zhí)行人行廉政精神，按照“責任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求，明確自身責任，接受群眾監(jiān)督，做到遵紀守法、以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違紀違規(guī)現(xiàn)象，努力獲得人行領(lǐng)導和職工群眾的滿意。
篇五 人行國庫副股長述職報告范文
我是人行國庫副股長。在人行的正確領(lǐng)導下，我按照人行的工作精神和工作部署，結(jié)合自身崗位職責，刻苦勤奮、認真努力工作，完成全部工作任務(wù)，取得了良好成績。下面，根據(jù)上級領(lǐng)導的安排和要求，就自己近年來的工作情況向領(lǐng)導和同志們做如下匯報，如有不當，請批評指正：
一、認真學習，提高思想道德品質(zhì)
我認真學習黨的十八大精神、習近平總書記系列重要講話和黨的群眾路線精神，認真學習人行的工作精神和決策部署，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和權(quán)力觀、地位觀、榮辱觀，堅定自己的理想信念，堅信中國特色社會主義事業(yè)，擁護黨的領(lǐng)導，永遠跟黨走有中國特色的社會主義道路。我牢記黨的宗旨意識，始終堅持黨的群眾路線，加強與群眾的溝通聯(lián)系，認真聽取群眾的意見，從維護群眾的利益出發(fā)做好自己的工作。我樹立服務(wù)意識，努力為群眾服務(wù)，切實為群眾解難題辦實事做好事，力爭獲得群眾滿意。我認真學習中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和社會主義核心價值觀，加強思想情操、職業(yè)道德、社會公德和個人品德建設(shè)，做到崇德修身，明禮誠信。崇德要崇尚文化，尊崇品德，重視教育，以學習為本，以知識為榮；修身要加強個人品行和職業(yè)道德建設(shè)，不受世俗行為和腐朽風氣的侵蝕，提高思想修養(yǎng)，成為一名完善的人。明禮要知書識禮，講文明、懂禮貌、知禮節(jié)；誠信要做到忠誠老實、誠懇待人，以信用取信于人，對他人給予信任。通過認真學習，我有效提高自己的思想道德品質(zhì)，為做好各項工作，奠定了思想倫理基礎(chǔ)。
二、刻苦鉆研，提高業(yè)務(wù)工作技能
我是人行國庫副股長，負責國庫系統(tǒng)收入業(yè)務(wù)、省信息平臺操作收入業(yè)務(wù)和每日傳票裝訂等工作，需要掌握國家相關(guān)法律法規(guī)、政策方針、信息技術(shù)和業(yè)務(wù)工作技能，才能做好工作，提高工作效率，保證工作質(zhì)量，促進各項工作有序健康發(fā)展。為此，我平時十分注重業(yè)務(wù)學習，除參加集體學習和人行組織培訓外，在晚上抽出時間，一個人靜下心來，認真學習國家金融和財經(jīng)方面的法律法規(guī)、金融管理知識、人行業(yè)務(wù)管理制度、信息操作技術(shù)和業(yè)務(wù)工作知識，鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)問題。在平常實際工作中，做到虛心好學，不恥下問，凡是自己不了解或不懂的問題，認真向領(lǐng)導和同事們請教，以此提高自己的業(yè)務(wù)能力，適應(yīng)工作發(fā)展的需要。通過認真學習，刻苦鉆研，我切實提高了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握做好本職工作必備的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，具有從事本職工作的業(yè)務(wù)操作技能和綜合管理能力，能夠全面做好工作，促進各項工作發(fā)展。
三、勤奮工作，全面完成工作任務(wù)
我所負責的工作涉及面比較廣，具體事務(wù)比較瑣碎繁雜，但這些工作都與人行的整體工作緊密相關(guān)。我增強工作責任心和工作緊迫感，忠實履行自己的工作職責，全面執(zhí)行人行的工作精神和決策部署，刻苦勤奮，盡心盡職工作，踐行“我的崗位我負責、我在崗位您放心”，全面做好工作，促進人行各項工作發(fā)展。我培養(yǎng)勤業(yè)務(wù)實精神，做到腳踏實地、勤奮努力工作，不敷衍塞責，不做表面文章，增強崗位責任心，勇于承擔責任，認真做好每一件工作；我講究工作成果，按時正確、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)，做到日清月結(jié)，努力實現(xiàn)工作的高效；我強化時間觀念和效率意識，堅決克服工作懶散、辦事拖拉的惡習，做到人在崗位一分鐘，辛勤工作60秒，抓緊時機、加快節(jié)奏、提高效率和工作進度，促進工作提速增效。在刻苦勤奮、認真努力工作的同時，我積極創(chuàng)新工作，不斷解放思想、實事求是，與時俱進，勇于突破舊框框，重新思考，重新探索，大膽提出新思路、新舉措，以實踐不斷推動創(chuàng)新。我把創(chuàng)新體現(xiàn)在平常實際工作中，善于從平常實際工作中發(fā)現(xiàn)問題，按照新思維、新觀念分析問題，找出問題的原因和癥結(jié)，提出解決問題的思路、方法和措施，實現(xiàn)工作突破，努力取得工作成績。
四、求真務(wù)實，取得良好工作成績
我求真務(wù)實、認真努力工作，完成全部工作任務(wù)，取得良好成績。一是認真制定好工作計劃，安排好每月、每周、每日的工作，按照工作要求，認真做好國庫系統(tǒng)收入業(yè)務(wù)和省信息平臺操作收入業(yè)務(wù)工作，認真做好每日傳票裝訂工作，堅持“當日工作當日畢，每月工作每月清”，切實做到三個不讓，即:不讓事情在自己手里延誤，不讓工作在自己手里中斷，不讓業(yè)務(wù)在自己手里積壓，確保全面完成任務(wù)，取得良好成績。二是認真細致做好每項工作，細心核對每個數(shù)據(jù)、每筆業(yè)務(wù)和每張傳票，要求自己做到“精益求精，一絲不茍”，提高工作效率和工作質(zhì)量，確保不出差錯，實現(xiàn)工作的完美和高效。三是擺正自己副股長的位置，做到用權(quán)不越位，幫忙不添亂，協(xié)助正股長做好每日日常工作，積極提合理化建議，積極承擔工作任務(wù)，以此增強國庫股的凝聚力和戰(zhàn)斗力，出色完成工作任務(wù)，讓人行領(lǐng)導放心，讓職工群眾滿意。在做好上述工作的同時，我積極承擔其他工作任務(wù)，盡自己微薄的力量為人行做貢獻。去年特大臺風天兔襲擊本地，我積極參加人行組織的搶險抗災(zāi)工作，按照人行領(lǐng)導的布置，堅守工作崗位，全面做好搶險抗災(zāi)工作，把臺風天兔造成的損失降到最低，有效維護了國家財產(chǎn)和人民生命的安全。
五、嚴格要求，爭當清正廉潔干部
我嚴格要求自己，按照黨的群眾路線教育實踐活動精神，做到三個正確對待，努力爭當一名清正廉潔的干部。一是正確對待權(quán)力，我始終樹立權(quán)力就是服務(wù)的意識，權(quán)力就是責任的理念，做到盡心盡責、恪盡職守，珍惜權(quán)力、管好權(quán)力，努力為人行服務(wù)。二是正確對待利益，我堅持正確的利益觀，沒有把物質(zhì)利益看得太重，不與大款相比，不與爬上高位的人相比，保持一顆平常心，不見利忘義，不見富思遷，杜絕一切不正之風和腐敗行為。三是正確對待自己，我對自己高標準、嚴要求，嚴格遵守中央八項規(guī)定和人行廉潔從業(yè)規(guī)定，做到“自省、自警、自勵”，“慎獨、慎微、慎欲”，做一名道德高尚、清正廉潔、深受群眾擁護的干部。由于自己加強廉政建設(shè)，做到防微杜漸，厲行勤儉節(jié)約，反對奢侈浪費，多年來沒有發(fā)生違紀違規(guī)情況，做到了清正廉潔。
六、存在的不足問題
1、學習有所欠缺。我雖然重視學習，但有時工作忙，放松了學習，沒有學深學透，學習的深度和廣度缺乏，對思想和靈魂的觸動不夠，通過學習指導實踐不夠。
2、大局意識不夠。我對自己份內(nèi)的工作能夠盡心盡力，但對不屬于自己份內(nèi)的其他工作關(guān)心不夠，工作上有一定本位思想，大局意識不夠強。同時與群眾的聯(lián)系、溝通還不夠緊密，有時了解情況不夠全面，征求意見聽取建議少。
3、創(chuàng)新意識不強。我能夠認真負責按照人行意見做好工作，完成任務(wù)，但是創(chuàng)新意識不強，沒有用新思維、新方法、新舉措去做工作，工作成績不夠顯著，工作特色和亮點不多，一定程度影響了人行的進一步發(fā)展。
七、下一步工作計劃
1、勤奮學習，提高思想認識。我要認真勤奮學習，學好科學文化與業(yè)務(wù)知識，提高工作本領(lǐng)，爭做學習型干部，切實做好各項工作，力爭取得更大成績，促進人行健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
2、勤政勤業(yè)，認真努力工作。我要勤政勤業(yè)、刻苦努力工作，探索工作新思路和新方法，正確領(lǐng)會和掌握人行的工作精神，按照人行要求全面做好工作，提高工作效率和工作質(zhì)量，爭取有更大的工作業(yè)績。
3、遵紀守法，確保廉潔自律。我要堅持黨的群眾路線，貫徹執(zhí)行人行廉政精神，按照“責任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求，明確自身責任，接受群眾監(jiān)督，做到遵紀守法、以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違紀違規(guī)現(xiàn)象，努力獲得人行領(lǐng)導和職工群眾的滿意。
我的述職報告完了，謝謝大家！
篇六 基層國庫工作存在問題的調(diào)研報告
多年來，隨著國庫在機構(gòu)設(shè)置、人員配備、管理制度、核算方法等諸多方面都漸趨完善。各級國庫認真履行職責，積極發(fā)揮職能作用，近而不斷有效地促進和支持地方經(jīng)濟的發(fā)展。然而隨著市場經(jīng)濟的高速發(fā)展，如何更好地適應(yīng)財政體制改革的需要，以及人民銀行國庫監(jiān)管改制的客觀需求，給當今國庫工作提出許多新課題亟待每位國庫工作人員去積極探索，有效解決。
一、目前國庫工作存在的問題
（一）、機構(gòu)不穩(wěn)定
《中華人民共和國國庫條例中》明確規(guī)定，國庫按財政管理體制設(shè)置，原則上一級財政設(shè)置一級國庫，而在實際工作中，中央、省、市、縣、鄉(xiāng)五級國庫中，一般中央、省級、市級的國庫部門單設(shè)都能保證，而作為基層國庫的縣鄉(xiāng)兩級相對弱化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫幾乎為商業(yè)銀行和信用社的代理，而縣支庫在個別省市也有商業(yè)銀行代理的現(xiàn)象，而在大多數(shù)省市中，縣支庫作為縣級支行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，也是經(jīng)歷多次的分合。國庫機構(gòu)的不穩(wěn)定和從屬地位的不確定，使國庫部門難以發(fā)揮職能作用。
（二）、人員和崗位不對稱
在國庫條例中規(guī)定，國庫部門專職工作人員2—3人，而在國庫核算系統(tǒng)2.0版崗位設(shè)置中，對人員的要求正常業(yè)務(wù)操作最少6人。這樣國庫部門的人員配置與崗位要求出現(xiàn)明顯沖突，在規(guī)定中要求國庫部門機構(gòu)單設(shè)，而崗位分工按合設(shè)機構(gòu)設(shè)置，這雖然表面上解決了燃眉之急，但絕非長久之計。
（三）、國庫監(jiān)管的難度大
對經(jīng)收處監(jiān)管難，國庫經(jīng)收處在經(jīng)收匯劃稅款過程中，往往出現(xiàn)延解稅款的現(xiàn)象，從對經(jīng)收處稅收入庫檢查情況看，同城入庫有的三天，甚至有的多達5天，鄉(xiāng)下匯入的多為一周，有的甚至十多天，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因，有的因為當時頭寸不足，難以劃出，另外一個原因是有些經(jīng)辦人員責任心不強，造成漏劃，對于經(jīng)收處造成稅款延解積壓的，而國庫的相關(guān)規(guī)定對此沒有專門規(guī)定，國庫部門難以進行查處。
（四）、國債兌付難
國債發(fā)行和兌付管理是國庫部門的基本工作，前幾年是國債發(fā)行兌付的高峰期，地方政府重視，人民銀行主動，商業(yè)銀行配合，國債兌付和發(fā)行工作按部就班有序進行，但由于近幾年，市場上無記名國債兌付任務(wù)逐步減少，因此，國債兌付工作人民銀行難布置，商業(yè)銀行也不愿配合，一方面他們自己墊付資金，另一方面沒有利益可言，只是一種服務(wù)措施。因此，國債兌付成為近幾年國庫工作的一個難點問題。
（五）、調(diào)研工作難深入
國庫調(diào)研是國庫工作的重要組成部分，是做好國庫管理的主要手段，而在現(xiàn)階段，由于國庫部門在基層行整體占位沒優(yōu)勢，因此在人員配備的數(shù)量和質(zhì)量都難以適應(yīng)基層國庫調(diào)研工作的要求。一方面國庫調(diào)研的基礎(chǔ)條件差，基層國庫人員只能應(yīng)付正常的核算業(yè)務(wù)，沒有精力進行調(diào)研課題的發(fā)掘，調(diào)研素材的篩選，所以調(diào)研工作難以深入。近幾年的國庫工作內(nèi)容的變化，財政管理制度的改革，農(nóng)村稅費改革的實施，國庫部門只能人云亦云，亦步亦趨地跟隨，沒有真正的從自身職責出發(fā)，比較全面客觀的看問題，不能適時反映實際運行中的實際問題，基層國庫部門調(diào)研職能形同虛設(shè)，沒有發(fā)揮實際效用。
二、解決的對策
近期我國新的財政國庫管理制度將在全國逐漸推行，人民銀行國庫部門的工作范圍，工作難度都相應(yīng)提高。因此為適應(yīng)形勢發(fā)展的要求，必須重新審視國庫的定位，調(diào)整國庫工作的視角，理順內(nèi)部結(jié)構(gòu)，改革外部環(huán)境，真正使國庫部門發(fā)揮職能。
（一）、確立獨立機構(gòu)
隨著財政國庫管理體制的改革，國庫部門的工作強度和范圍都大幅度提高，而縣級支行的會計業(yè)務(wù)也隨著會計系統(tǒng)的“四集中”逐步簡化，工作范圍、各項作用發(fā)揮的程度有所減弱，在縣級支行兩個部門業(yè)務(wù)發(fā)生此減彼長情況下，各級行領(lǐng)導應(yīng)認識到工作的輕重緩急，對內(nèi)設(shè)機構(gòu)作適當?shù)恼{(diào)整，組成以國庫為主體的縣級支行營業(yè)部門，確定國庫部門的位置，突出國庫的作用。
（二）、充實人員
《中國人民銀行關(guān)于國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》是根據(jù)近幾年國庫工作實際情況和財稅體制改革的需求而制定的，它的崗位設(shè)置和要求具有合理有序，相互制約的特點，要達到這一點必須有足夠的人力資源作基礎(chǔ)，因此，要實現(xiàn)這種要求必須突破其人員配置的限制，縣級支行應(yīng)充分利用會計減業(yè)務(wù)，人員相對寬松的條件，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，對國庫部門進行優(yōu)勢傾斜，做到既滿足現(xiàn)行會計工作的需要，也使國庫部門達到每個支庫4—5人的合理配備，使國庫的各項職責全部實施。
（三）、加強對國庫經(jīng)收處的監(jiān)管
國庫經(jīng)收處所有預(yù)算收入的收納、劃解工作是國庫工作的組成部分，經(jīng)收處作為國庫的前沿部門應(yīng)認真履行部門職責。
（1）嚴格柜臺監(jiān)督，認真審核稅票的內(nèi)容，做到要素齊全、填寫規(guī)范、內(nèi)容真實。
（2）要及時匯劃，各商業(yè)銀行信用社要合理測算資金“頭寸”，在資金運營上做到收得回，劃得出，避免出現(xiàn)因“頭寸”不足而出現(xiàn)壓票現(xiàn)象。
（3）提高責任心，在做好稅審監(jiān)督的前提下，做好自身的核算和操作，既要保證賬平表對，又要保證票據(jù)質(zhì)量，杜絕漏章、大小寫不符現(xiàn)象發(fā)生。
（四）、提高國債兌付工作的認識
國債的兌付的工作質(zhì)量，關(guān)系到國家的信譽。雖然現(xiàn)在已近尾聲，但仍有零星兌付，各商業(yè)銀行應(yīng)樹立服務(wù)意識，善始善終地做好國債兌付工作，國債兌付服務(wù)也是整個服務(wù)的一個側(cè)面，服務(wù)質(zhì)量好帶來好的信譽，從而聚攏更廣泛的客戶，既滿足社會公眾的兌付需求，也突出本行業(yè)的服務(wù)特色，取得雙贏的效果。
（五）、加強調(diào)研工作
國庫調(diào)研是反映財稅金融運行過程的一個直觀有效途徑，因此對于了解新的財政國庫管理制度的實施和運行情況具有重要的作用。作為基層國庫部門，與地方財政、稅務(wù)、商業(yè)銀行和企業(yè)具有直接接觸的工作條件，因此國庫部門就要利用這種條件，深入實際，發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，深入研究、認真分析，及時準確地為上級行提供第一手資料，為上級行決策提供信息參考。這就要求配備理論水平高，業(yè)務(wù)知識全面，文字功夫較強的工作人員專門做這些工作，使國庫調(diào)研寬視野、大角度、多層次地反映工作熱點、難點問題。讓上級行及時了解密切關(guān)注的財稅改革的工作情況，保持迅捷高效的信息傳遞系統(tǒng)，發(fā)揮基層國庫的調(diào)研作用。
總之，國庫部門完成預(yù)算收支的核算、管理等基本工作的同時，在國庫監(jiān)管等方面作了一些工作，也取得一定成效。但對真正發(fā)揮國庫作用，實施國庫職能，還有一定的差距，這就需要各個部門，各個方面從大局出發(fā)，樹立大國庫意識，克服本位主義，倡導合作精神，克服個性，增強共性，使基層國庫工作提高到一個新水平。
篇七 十八大思想報告范文：國庫支付中心
十八大入黨思想報告：國庫支付中心。
全國人民盼望已久的黨的十八大于2023年11月8日勝利召開。胡總書記在黨的十八大報告中從歷史和時代的高度出發(fā)，科學地總結(jié)了我們黨過去5年的工作和經(jīng)驗。報告精辟概括了中國特色社會主義道路和中國特色社會主義理論體系，是中國特色社會主義事業(yè)的政治宣言和行動綱領(lǐng)。
胡錦濤同志的報告通過回顧改革開放的偉大進程，對中國特色社會主義道路、中國特色社會主義理論進行了新的概括;對十六大以來黨中央提出的一系列重大戰(zhàn)略思想進行了系統(tǒng)闡述，特別是全面闡述了科學發(fā)展觀的重大意義、基本內(nèi)涵和基本要求。報告著眼于當代中國社會的階段特征，致力于研究解決當代中國重大現(xiàn)實問題和群眾關(guān)心的熱點難點問題，在經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會建設(shè)、國防軍隊建設(shè)以及黨的建設(shè)等方面作出了重大戰(zhàn)略部署。
十八大的召開必將進一步動員全黨全國各族人民，繼續(xù)解放思想，堅持改革開放，推動科學發(fā)展，促進社會和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會新勝利、開創(chuàng)中國特色社會主義事業(yè)新局面而奮斗。我們一定要認真學習、深刻領(lǐng)會報告的精神實質(zhì)，切實把報告提出的戰(zhàn)略部署和各項任務(wù)全面貫徹落實到各項工作中去。
回顧過去五年的工作，國庫支付中心在局黨組的正確領(lǐng)導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習領(lǐng)會黨的十七大精神，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞局黨組中心工作，創(chuàng)先爭優(yōu)，服務(wù)發(fā)展，順利完成了各項工作任務(wù)，為全市財政工作的科學發(fā)展、和諧發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展作出了積極貢獻。五年來，國庫集中支付規(guī)模持續(xù)快速增長，國庫集中支付范圍不斷拓展，過去五年間，全市財政通過國庫集中支付共支出221.18億元，占同期全市財政總支出的62.2%。
2023年以來，國庫集中支付各項改革快速深入推進。2023年，實施財政專戶“一戶式”管理模式，將所有財政專項資金全部納入國庫集中支付管理。2023年，在試點的基礎(chǔ)上，公務(wù)卡制度快速推進;組織開展預(yù)算單位銀行賬戶清理工作，每個市直預(yù)算單位只保留一個零余額賬戶，除經(jīng)批準保留的賬戶外、其余賬戶全部予以撤銷，并將預(yù)算單位所有往來資金全部歸集到國庫集中賬戶內(nèi)運行。
從2023年1月1日起，對全市所有市級預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡強制結(jié)算制度，截至目前，市直預(yù)算單位公務(wù)卡消費制度改革實施面達到100%;進一步強化預(yù)算單位現(xiàn)金提取的管理力度，現(xiàn)金提取比例呈不斷下降趨勢，前三季度支出現(xiàn)金7262.52萬元，較上年同期減少12610.95萬元，同比下降63.45%以上;預(yù)算內(nèi)資金支付清算無紙化系統(tǒng)正式上線，省去了人工清算環(huán)節(jié)，進一步提高了工作效率。
黨的十八大舉世矚目，意義重大，影響深遠。十八大報告為我們?nèi)h、全國今后一個時期的發(fā)展指明了方向，同時也是今后較長一個時期內(nèi)，我們的實際工作的綱領(lǐng)性文件。在今后的工作中，我們必將以十八大報告精神為指導，深入落實科學發(fā)展觀，繼續(xù)做好國庫集中支付工作：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習領(lǐng)會黨的十八大精神，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞局黨組中心工作，進一步發(fā)揮國庫支付中心在財政資金審核、撥付、管理和監(jiān)督等方面作用，為促進全市財政經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展做出積極貢獻。
匯報人：xxx
篇八 十八大入黨思想報告：國庫支付中心
摘要：十八大入黨思想報告：國庫支付中心。全國人民盼望已久的黨的十八大于2023年11月8日勝利召開。胡總書記在黨的十八大報告中從歷史和時代的高度出發(fā)，科學地總結(jié)了我們黨過去5年的工作和經(jīng)驗。報告精辟概括了中國特色社會主義道路和中國特色社會主義理論體系，
十八大入黨思想報告：國庫支付中心。
全國人民盼望已久的黨的十八大于2023年11月8日勝利召開。胡總書記在黨的十八大報告中從歷史和時代的高度出發(fā)，科學地總結(jié)了我們黨過去5年的工作和經(jīng)驗。報告精辟概括了中國特色社會主義道路和中國特色社會主義理論體系，是中國特色社會主義事業(yè)的政治宣言和行動綱領(lǐng)。
胡****同志的報告通過回顧改革開放的偉大進程，對中國特色社會主義道路、中國特色社會主義理論進行了新的概括;對十六大以來黨中央提出的一系列重大戰(zhàn)略思想進行了系統(tǒng)闡述，特別是全面闡述了科學發(fā)展觀的重大意義、基本內(nèi)涵和基本要求。報告著眼于當代中國社會的階段特征，致力于研究解決當代中國重大現(xiàn)實問題和群眾關(guān)心的熱點難點問題，在經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會建設(shè)、國防軍隊建設(shè)以及黨的建設(shè)等方面作出了重大戰(zhàn)略部署。
十八大的召開必將進一步動員全黨全國各族人民，繼續(xù)解放思想，堅持改革開放，推動科學發(fā)展，促進社會和諧，為奪取全面建設(shè)小康社會新勝利、開創(chuàng)中國特色社會主義事業(yè)新局面而奮斗。我們一定要認真學習、深刻領(lǐng)會報告的精神實質(zhì)，切實把報告提出的戰(zhàn)略部署和各項任務(wù)全面貫徹落實到各項工作中去。
回顧過去五年的工作，熱門思想?yún)R報國庫支付中心在局黨組的正確領(lǐng)導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習領(lǐng)會黨的十七大精神，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞局黨組中心工作，創(chuàng)先爭優(yōu)，服務(wù)發(fā)展，順利完成了各項工作任務(wù)，為全市財政工作的科學發(fā)展、和諧發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展作出了積極貢獻。五年來，國庫集中支付規(guī)模持續(xù)快速增長，國庫集中支付范圍不斷拓展，過去五年間，全市財政通過國庫集中支付共支出221.18億元，占同期全市財政總支出的62.2%。
2023年以來，國庫集中支付各項改革快速深入推進。2023年，實施財政專戶“一戶式”管理模式，將所有財政專項資金全部納入國庫集中支付管理。2023年，在試點的基礎(chǔ)上，公務(wù)卡制度快速推進;組織開展預(yù)算單位銀行賬戶清理工作，每個市直預(yù)算單位只保留一個零余額賬戶，除經(jīng)批準保留的賬戶外、其余賬戶全部予以撤銷，并將預(yù)算單位所有往來資金全部歸集到國庫集中賬戶內(nèi)運行。
從2023年1月1日起，對全市所有市級預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡強制結(jié)算制度，截至目前，市直預(yù)算單位公務(wù)卡消費制度改革實施面達到100%;進一步強化預(yù)算單位現(xiàn)金提取的管理力度，現(xiàn)金提取比例呈不斷下降趨勢，前三季度支出現(xiàn)金7262.52萬元，較上年同期減少12610.95萬元，同比下降63.45%以上;預(yù)算內(nèi)資金支付清算無紙化系統(tǒng)正式上線，省去了人工清算環(huán)節(jié)，進一步提高了工作效率。
黨的十八大舉世矚目，意義重大，影響深遠。十八大報告為我們?nèi)h、全國今后一個時期的發(fā)展指明了方向，同時也是今后較長一個時期內(nèi)，個人簡歷我們的實際工作的綱領(lǐng)性文件。在今后的工作中，我們必將以十八大報告精神為指導，深入落實科學發(fā)展觀，繼續(xù)做好國庫集中支付工作：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習領(lǐng)會黨的十八大精神，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞局黨組中心工作，進一步發(fā)揮國庫支付中心在財政資金審核、撥付、管理和監(jiān)督等方面作用，為促進全市財政經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展做出積極貢獻。
匯報人：
日期：xx年x月x日
篇九 財政國庫管理改革調(diào)研報告
為了進一步推進和完善地方財政國庫管理改革，加強財政資金管理，確立國庫集中收付制度在財政財務(wù)管理中的核心地位，提升財政科學化、精細化管理水平，對我縣國庫管理改革進行了全面總結(jié)和調(diào)研，形成了如下專題調(diào)研報告。
一、改革實施情況
自xxxx年以來，縣財政局以國庫管理制度改革為契機，以部門預(yù)算、指標管理、國庫集中支付、非稅收入征管、會計電算化、國有資產(chǎn)管理為核心，圍繞互聯(lián)互通、工作協(xié)同、信息共享的目標，積極推行縣鄉(xiāng)財政管理一體化平臺建設(shè)，基本實現(xiàn)了縣鄉(xiāng)財政一體化、業(yè)務(wù)流程一體化、財政服務(wù)一體化、資金控管一體化，財政管理步入規(guī)范化、科學化、效率化的軌道。改革經(jīng)驗在省、市交流。
(一)部門預(yù)算編制改革全面推行。根據(jù)國庫集中支付制度改革的需要，xxxx年全面推行了部門預(yù)算管理系統(tǒng)，細化了預(yù)算編制項目，規(guī)范了編制流程，全縣xx家單位預(yù)算編制全部實現(xiàn)了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上審核，增強了部門預(yù)算編制工作的科學化、規(guī)范化和透明化，為推進國庫集中支付改革奠定了基礎(chǔ)。
(二)預(yù)算指標管理系統(tǒng)逐步完善。在省財政廳信息中心的大力推介和支持下，我縣以用友財政管理系統(tǒng)為操作平臺，縣財政籌資xxx余萬元，增置了主服務(wù)器等一批配置先進的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，建立了以信息網(wǎng)絡(luò)為支撐，以部門預(yù)算、國庫集中支付、非稅收入征管、會計電算化、國有資產(chǎn)管理軟件為核心，連接財政、國庫、代理銀行、預(yù)算單位的財政管理信息系統(tǒng)，設(shè)置了預(yù)算執(zhí)行分析、綜合賬務(wù)查詢、資金動態(tài)監(jiān)控功能。將全縣所有預(yù)算單位的預(yù)算指標全部納入預(yù)算指標管理系統(tǒng)，對預(yù)算執(zhí)行過程中的指標追加、追減及資金撥付實行動態(tài)管理，全面反映預(yù)算的執(zhí)行進度和執(zhí)行情況。
(三)國庫集中支付改革穩(wěn)步推進。xxxx年，我縣按照總體規(guī)劃、穩(wěn)步推進、先試點、后推廣的原則，著力推進國庫集中支付制度改革試點。當年將縣財政局、會計結(jié)算中心等x個單位正式納入縣級國庫集中支付改革試點，率先成為市啟動國庫集中支付制度改革的試點縣。目前，國庫集中收付制度改革已擴大到86個預(yù)算單位，恢復(fù)了縣級預(yù)算單位的會計核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)，實現(xiàn)了縣級預(yù)算單位國庫集中支付制度全覆蓋，會計集中核算向國庫集中支付平穩(wěn)過渡。制定了《縣縣本級財政國庫管理制度改革試點方案》、《資金支付管理暫行辦法》、《會計核算暫行辦法》、《國庫集中支付業(yè)務(wù)一般規(guī)范(試行)》等12項規(guī)章制度，形成了《縣財政國庫管理制度改革資料匯編》，達到資金支付制度健全、程序規(guī)范、業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一。
(四)非稅收入收繳管理形成新模式。xxxx年，以金財工程為平臺，建立了非稅收入收繳管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，采取部門執(zhí)法、大廳開票、銀行收款、財政統(tǒng)管的征管模式，對公安、法院、國土、城建等28個執(zhí)收部門的非稅收入由財政直收大廳直接征收，確保了政府非稅收入資金及時足額地統(tǒng)管到財政這個籠子，非稅收入改革模式在全市推廣。xxxx年x月份，在省財政廳信息處的大力支持下，對非稅收入征繳系統(tǒng)進行了全面升級，縣本級xx個行政事業(yè)單位的非稅收入直接通過征繳系統(tǒng)進行收繳，使我縣的非稅收入改革實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。
(五)預(yù)算單位公務(wù)卡改革試點取得成功。xxxx年開始實施公務(wù)卡試點改革，止xxxx年底累計在xx個預(yù)算單位發(fā)放公務(wù)卡xxxx余張，預(yù)算單位的差旅費、招待費等小型公務(wù)支出，一律使用公務(wù)卡結(jié)算，有效地控制了大額現(xiàn)金交易，保證了資金運行安全。
(六)財政專戶逐步得到清理規(guī)范。xxxx年，按照省市加強財政專戶管理，規(guī)范專戶資金運作，確保財政資金安全的要求，縣內(nèi)部各管理專項資金的財政專戶，全部移交給國庫股統(tǒng)一管理，財政內(nèi)部管事與管錢分離，確保了財政資金安全。xxxx年底，通過清理整改，財政局共保留財政專戶xx個，初步實現(xiàn)了財政專戶精簡、統(tǒng)一、規(guī)范管理。
二、存在的問題
我縣縣級國庫集中收付制度改革起步早、步伐快，成效顯著。但自xxxx年以來，國庫集中支付改革向各鎮(zhèn)延伸工作、動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)和公務(wù)卡系統(tǒng)的上線等工作進展緩慢，國庫改革面臨一定困難。
(一)應(yīng)用軟件的困擾。我縣國庫集中收付制度改革工作起步早，使用的是原來省財政廳信息中心試點推薦的用友財政管理軟件，與省財政廳xxxx年要求使用的縣級預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)軟件不一致，需要重新更換系統(tǒng)軟件。如果更換系統(tǒng)應(yīng)用軟件，兩大軟件數(shù)據(jù)庫不能實現(xiàn)直接融合和數(shù)據(jù)調(diào)用，所有信息錄入工作將從基礎(chǔ)工作做起，這不僅涉及到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的重新維護，新舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)的銜接，而且需要對所有人員進行全面培訓。同時，經(jīng)過x年的實踐應(yīng)用，用友財政管理軟件系統(tǒng)穩(wěn)定，功能強大，操作簡潔，維護方便。而從縣級預(yù)算執(zhí)行單位反映的情況看，縣級預(yù)算執(zhí)行軟件系統(tǒng)非常不穩(wěn)定，操作繁瑣，差錯率高，許多常用功能都不能實現(xiàn)，不利于實際操作。因此，國庫集中支付改革后續(xù)工作暫緩，步入改革的十字路口。
(二)財政國庫和銀行的聯(lián)網(wǎng)問題。雖然國庫集中支付改革推行多年，但是財政國庫和銀行并沒有實現(xiàn)真正的信息實時交換，縣級代理銀行沒有數(shù)據(jù)交換設(shè)備，要靠人工進行數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入進行交換和清算。主要原因是改革初期對財政國庫和銀行的聯(lián)網(wǎng)程序設(shè)計不完善，加之我縣金融機構(gòu)少，沒有人民銀行，國庫業(yè)務(wù)、清算支付業(yè)務(wù)由一行實施，缺乏競爭服務(wù)意識，工作效率較低，國庫資金監(jiān)管薄弱。
(三)財政專戶管理有待規(guī)范。財政專戶開戶銀行的選擇程序不規(guī)范，沒有與開戶銀行簽訂委托代理協(xié)議，責任界定不明確，管理缺乏規(guī)范性;財政專戶撤并不徹底，部分項目資金上級部門審計檢查時都要看是否開設(shè)了財政專戶，凡有項目資金就要設(shè)立相應(yīng)的財政專戶，上級部門之間管理協(xié)調(diào)不統(tǒng)一，加大了工作量，降低了資金流轉(zhuǎn)速度;同一財政專戶在不同銀行開戶，存在多頭開戶的現(xiàn)象。
(四)現(xiàn)金管理制度不完善。雖然在管理系統(tǒng)軟件中對單位現(xiàn)金提取做了額度控制，但只能對單筆支付做到限制，對分批提取現(xiàn)金無法控制，而代理銀行對預(yù)算單位大額提取現(xiàn)金也缺乏有效的監(jiān)管，容易形成資金安全隱患。公務(wù)卡制度改革進展慢，目前停留在低層次階段。
(五)鎮(zhèn)級推行國庫集中支付制度難度大。目前在鎮(zhèn)級開展國庫收付制度改革試點存在運作模式的設(shè)計、財庫銀聯(lián)網(wǎng)的延伸、金融機構(gòu)的限制、人員的素質(zhì)等多方面的問題，上下協(xié)調(diào)和統(tǒng)一安排部署需要強有力的措施。
三、完善管理的對策
為確保國庫管理制度改革圓滿完成預(yù)期改革目標，財政部門要主動探索，積極創(chuàng)新，化解改革難題，吸取經(jīng)驗教訓，推進改革不斷深化。
(一)增強責任意識，全面深化國庫管理制度改革。國庫集中收付制度改革是我國預(yù)算執(zhí)行管理制度的根本性變革，是現(xiàn)代財政管理領(lǐng)域的一項歷史重大制度創(chuàng)新。新型的財政資金運行機制和管理制度，有利于從根本上提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，有利于從根本上保證財政預(yù)算執(zhí)行的真實性、準確性和及時性，構(gòu)建從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要制度屏障。因此，各級必須從加強懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)、履行政府財政監(jiān)督管理責任的高度，從構(gòu)建公共財政體系框架的角度，進一步提高思想認識，切實增強責任感和緊迫感，堅定不移地推進財政國庫管理改革。
(二)完善相關(guān)制度，規(guī)范使用系統(tǒng)管理軟件。在全面實施國庫集中支付的基礎(chǔ)上，進一步完善支付辦法，對支付的相關(guān)流程進行優(yōu)化，提高支付效率。按照省財政的要求，各縣區(qū)必須使用省級統(tǒng)一開發(fā)的縣級預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)，辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)，反映預(yù)算執(zhí)行，實現(xiàn)對專項資金的有效動態(tài)監(jiān)控。應(yīng)盡快與省市部門對接，結(jié)合政府系統(tǒng)正版軟件使用工作，確定軟件的應(yīng)用類型版本，保證后續(xù)工作的順利開展。
(三)加強溝通協(xié)調(diào)，真正實行財庫銀聯(lián)網(wǎng)?？h財政局牽頭，與代理銀行協(xié)商，聯(lián)系軟件開發(fā)公司針對應(yīng)用軟件中設(shè)計的缺陷，重新完善應(yīng)用程序，開發(fā)中間件，并與省農(nóng)業(yè)銀行溝通開放接入端口，融合應(yīng)用程序?qū)樱瑢崿F(xiàn)財庫銀聯(lián)網(wǎng)。在此基礎(chǔ)上，嚴格操作程序，及時清算支付資金，提高工作效率。
(四)清理財政專戶，加強銀行帳戶管理。切實做好財政專戶清理整頓工作，精簡專戶數(shù)量，撤并無有效依據(jù)、同類性質(zhì)多頭開設(shè)以及一年內(nèi)沒有業(yè)務(wù)往來的財政專戶。規(guī)范財政專戶開戶銀行的選擇機制，具備招投標條件的要實行招投標，不具備條件的要建立集體決策制度，必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，明確職責權(quán)限，提高財政資金管理效率。健全財政專戶和預(yù)算單位銀行帳戶管理制度，規(guī)范帳戶開立、變更、撤銷等審批程序，建立銀行帳戶年檢制度，形成有效的監(jiān)督制約機制。
(五)規(guī)范支付行為，深化公務(wù)卡制度改革。通過國庫單一帳戶體系逐步將專項資金全部納入國庫集中支付范圍，擴大財政直接支付范圍，將財政資金直接支付到收款人或用款單位。全力推進公務(wù)卡改革，積極營造良好的改革外部環(huán)境，擴大公務(wù)卡使用范圍，減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用;建立健全單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法和報銷操作程序，增強財務(wù)支出的透明度。規(guī)范預(yù)算單位財政授權(quán)支付行為，杜絕單位大量提現(xiàn)、虛假支出和利用公務(wù)卡吃回扣行為的發(fā)生，確保資金安全運行。
(六)推進鎮(zhèn)級改革，提高財政管理水平。我縣對鎮(zhèn)級財政已全面實行了鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣監(jiān)管管理模式，通過縣鄉(xiāng)財政一體化應(yīng)用平臺，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算指標、帳務(wù)處理實行遠程監(jiān)控，鎮(zhèn)財政會計電算化水平較高，加之我縣縣級國庫集中支付改革已積累了一定的經(jīng)驗，基本具備了推進鎮(zhèn)級國庫集中支付改革試點的條件。圍繞確保資金安全、方便單位用款的目標，結(jié)合我縣目前各鎮(zhèn)財政管理方式，研究確定推行鎮(zhèn)級國庫集中支付改革的新模式，將鎮(zhèn)級視同縣本級一個預(yù)算單位，縣財政為鎮(zhèn)財政所在當?shù)匦庞蒙玳_設(shè)零余額帳戶，用于鎮(zhèn)級財政資金支付，并與縣國庫進行清算，將鎮(zhèn)級財政資金納入國庫單一帳戶體系，發(fā)揮資金的聚集效應(yīng)，加強對鎮(zhèn)級財政資金的監(jiān)管，提高鎮(zhèn)級財政管理水平。
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篇十 新形勢下國庫資金的風險與防范調(diào)研報告
隨著新國庫核算體系的推行和財政國庫管理制度改革的深入，國庫業(yè)務(wù)內(nèi)容已發(fā)生并將繼續(xù)發(fā)生重大變化。國庫資金清算由過去單一的行庫往來方式轉(zhuǎn)換為行庫往來、支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和同城票據(jù)交換等多種形式并存的多渠道資金清算方式；從一個相對封閉、相對間接的資金清算體系轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€開放的、直接的資金清算體系。國庫部門直接參加資金清算，風險點增多，風險的隱蔽性更強，防范風險的難度也隨之加大。在這種新形勢下，中央銀行國庫部門應(yīng)該如何適應(yīng)新的要求，防范風險，保證國庫資金安全運行，筆者就此作一些探討。
一、國庫資金風險的表現(xiàn)形式及其成因
（一）領(lǐng)導不重視形成的組織風險。具體表現(xiàn)在有些行領(lǐng)導對有形的貨幣發(fā)行庫安全很關(guān)心，經(jīng)常過問、檢查，對人員配備和安全設(shè)施的投入也相對傾斜。而對國庫則相對關(guān)注、重視不夠，以至于在決策考慮工作時對國庫工作研究過少，在人員配備和設(shè)備投入上，存在職數(shù)偏少、素質(zhì)偏差、投入不足等現(xiàn)象。新的國庫業(yè)務(wù)操作流程需要人員間相互制約且分工較細，思想上的麻痹必然會造成組織上的分工不合理和業(yè)務(wù)處理上的差錯風險。
（二）內(nèi)控執(zhí)行不到位形成的管理風險。具體表現(xiàn)在業(yè)務(wù)不熟悉難于管理和風險意識不強疏于管理兩方面。如會計核算和操作制度設(shè)置不嚴密、不規(guī)范或不符合會計核算要求、要害崗位不進行輪換，內(nèi)控監(jiān)督機制不完善，未進行分級審批、重大會計事項報告制度，未進行會計事后監(jiān)督或事后監(jiān)督制度未嚴格執(zhí)行，部門領(lǐng)導、會計主管未定期或不定期檢查制度是否嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制約出現(xiàn)真空地帶。
（三）規(guī)章制度不完善形成的制度風險。一是制度建設(shè)滯后。隨著金融電子化、信息化的快速發(fā)展，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用于國庫業(yè)務(wù)中。對業(yè)務(wù)運行中出現(xiàn)的電子信息、電子票據(jù)如何進行安全操作與管理，至今還沒有一項正式的切合實際的制度來加以規(guī)范。使國庫業(yè)務(wù)信息技術(shù)的應(yīng)用在一定程度上存在風險隱患；二是某些制度可操作性差。如：國庫對延壓稅款問題的制約上，從《國家金庫條例》、《國家金庫條例實施細則》到《金融違法行為處罰辦法》，以及《商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》，只對金融機構(gòu)有監(jiān)管處罰措施，而對當前經(jīng)常延壓稅款的征收機關(guān)只有明確的監(jiān)督要求，沒有具體的可操作性強的制約措施，使國庫資金不能及時入庫，形成風險；三是某些規(guī)定不切實際。如：《國庫會計管理規(guī)定》第十六條要求：國庫會計需設(shè)置資金清算、明細核算、綜合核算等16個國庫會計崗位，同時第十八條對崗位分工提出了五條具體要求，規(guī)定各崗位可實行一人一崗、一人多崗或一崗多人，但其中六個崗位相互不能兼任，三個崗位不得參與會計賬務(wù)處理。在實際工作中，即使按照“一人多崗，一崗多人”的要求設(shè)置崗位，會計核算和資金清算至少也需要8—10人的編制，再加上財政國庫改革的不斷深化、強制休假等因素的影響，國庫會計核算的要求更高，任務(wù)更重，對人員的配備要求更多。顯然，各級國庫部門現(xiàn)有編制是達不到要求的，特別是縣級支庫和代理支庫人員編制較少，必然造成這些支庫為完成日常核算工作任務(wù)，無法按照此項規(guī)定的要求進行崗位的合理配置，以至于不按要求兼崗，出現(xiàn)違反規(guī)定交叉業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。
（四）制度執(zhí)行不嚴格形成的操作風險。國庫業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)操作過程中有章不循，違反制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，如會計科目使用不正確，帳務(wù)處理混亂；各崗位人員不嚴格執(zhí)行職責，憑證審核不嚴，會計帳務(wù)處理“一手清”；各項檢查走過場，形式主義嚴重；不認真審查更正憑證，存在匯總更正、對帳不認真等。這雖不是故意犯罪，但主觀上已為犯罪分子提供了作案的機會，導致國庫資金出現(xiàn)被盜被挪的風險隱患。
（五）信息技術(shù)薄弱形成的網(wǎng)絡(luò)風險。由于銀行全方位、全開放服務(wù)體系的確立和電子銀行的開通，使金融電子化系統(tǒng)更具有開放性，使各種金融網(wǎng)絡(luò)的互連程度進一步提高，網(wǎng)絡(luò)管理更加復(fù)雜，網(wǎng)絡(luò)上的金融信息傳輸、金融服務(wù)的安全受到更大威脅。目前各級基層國庫，特別是縣鄉(xiāng)級支庫，由于計算機等設(shè)備投入的限制，存在國庫核算操作系統(tǒng)與人民銀行局域網(wǎng)沒有從物理上進行隔離的情況，給國庫資金安全帶來極大的安全隱患。國庫核算系統(tǒng)和計算機網(wǎng)絡(luò)安全措施比較薄弱，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的選用及其安全可靠性成為影響國庫資金安全的重要環(huán)節(jié)，任何一個漏洞只要被他人利用進行攻擊，均會造成系統(tǒng)毀滅性的打擊或重要數(shù)據(jù)丟失。
二、防范措施和建議
（一）盡快完善國庫法規(guī)制度，做到切實可行。俗話說，兵馬未動，糧草先行。國庫有關(guān)制度建設(shè)要有前瞻性和可行性。建議盡早制定頒布《國庫法》或新的《國家金庫管理條例》及其《實施細則》，明確國庫對財政收支的監(jiān)督責任，是具有法定權(quán)力的行為主體；明確國庫不僅對經(jīng)辦國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社等的違法違規(guī)行為具有處罰權(quán)，而且對征收機關(guān)和財政部門違反國家法規(guī)的行為也有處罰權(quán)。以保證各部門征收的各級稅款能夠及時、準確、足額入庫，從法律層面和制度上指導和保障國庫工作的正常開展。在現(xiàn)階段國庫人員得不到進一步充實的情況下，只要堅持記賬復(fù)核絕對分開，即通常所說的換人復(fù)核制度，適當擴大兼崗的范圍，實施制度約束人，崗位監(jiān)督人，減少風險隱患；針對商業(yè)銀行代理支庫管理困難、問題較多的情況，應(yīng)建立中心支庫垂直管理的由人民銀行直接經(jīng)理支庫來取代商業(yè)銀行代理支庫業(yè)務(wù)，便于增強國庫人員的穩(wěn)定性，也有利于對國庫人員開展各種業(yè)務(wù)培訓和素質(zhì)
教育等。
（二）嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，著力規(guī)范業(yè)務(wù)操作。制度的生命力在于執(zhí)行。在現(xiàn)階段財政國庫體制改革不斷深化的情況下，為確保國庫資金安全，必須確保各項內(nèi)控制度不折不扣地加以嚴格執(zhí)行。嚴格按照規(guī)章制度，認真組織預(yù)算收入的收納、入庫、報解，認真辦理預(yù)算收入的撥付、退付，及時準確反映國庫收支情況。嚴格按照〈〈國庫會計管理規(guī)定〉〉，科學合理地配置崗位。在人數(shù)不足的情況下，可以“一人多崗”，一些重要崗位要絕對杜絕兼崗，如“印、押、證”必須“三分管、三分離”；記賬與復(fù)核必須分離。要嚴格按照國庫業(yè)務(wù)操作規(guī)程，認真組織好國庫資金的核算工作，嚴格審核核算憑證，落實各崗位責任，按日、月、年認真執(zhí)行對帳制度。落實計算機操作管理制度，加強操作員口令、密碼的管理。按照制度要求開展國庫資金管理工作，認真組織開展對轄內(nèi)國庫分支機構(gòu)、商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)的檢查工作，認真履行法律授予的對財政、征收機關(guān)的監(jiān)督管理職責，保證管理績效。經(jīng)常開展對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，落實重大事項分級審批制度和報告制度。加強外部審計監(jiān)督力度，發(fā)揮財政監(jiān)察、審計和人民銀行內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。
（三）加強計算機信息聯(lián)網(wǎng)，建立風險監(jiān)控體系，確保資金安全。財、稅、庫、行電子化、網(wǎng)絡(luò)化的實行，是解決國庫業(yè)務(wù)操作中稅票量多，勞動強度大，易出差錯，柜臺積壓，跨行交換速度慢等問題的最有效辦法。目前，財、稅、庫、行均已自成體系初步實現(xiàn)電子化，但各自體系與外部各不相容，沒有達到真正電子化的要求，既浪費資源和資金，又歇制了工作效率的提高，因此必須加快財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)的進程，盡快開發(fā)全國統(tǒng)一的財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)程序。這樣不僅可使財、稅、庫、行及時實現(xiàn)資源共享，避免重復(fù)勞動，加快資金報解，提高工作效率，而且有利于國庫部門及時掌握各納稅單位應(yīng)繳款項、應(yīng)退款項的動態(tài)情況。在此基礎(chǔ)上，要建立財、稅、庫、行管理信息聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，對資金的來源、運用進行全程不間斷監(jiān)控，特別是對異常劃撥、可疑支付進行及時預(yù)警，便于財、稅、庫、行各部門聯(lián)手采取措施化解風險，從而實現(xiàn)國庫資金的規(guī)模化、規(guī)范化管理。不斷升級和完善國庫核算系統(tǒng)，提高防御網(wǎng)絡(luò)惡意攻擊的能力，以保證國庫數(shù)據(jù)完整和國庫資金安全。
（四）加強學習，提高國庫人員的整體素質(zhì)。隨著國庫新業(yè)務(wù)的拓展，國庫網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，對國庫人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高更新的要求。因此要對國庫人員進行經(jīng)常性的職業(yè)道德教育，使之樹立正確的世界觀、人生觀。同時要通過業(yè)務(wù)學習、制度培訓等方式，使他們盡快地對財稅知識和政策全面了解，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要?？傊?，應(yīng)將國庫隊伍建設(shè)成為一支既懂業(yè)務(wù)核算，又懂財稅、金融政策及相關(guān)法律的復(fù)合型人才隊伍，以保證國庫資金的安全高效運行。
