篇一 2023行政單位辭職報告300字
2023行政單位辭職報告
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
您們好！我是__部的王___，在我到貴公司工作將近一年來，非常感謝你們對我的培養(yǎng)和關(guān)照，及同事對我的關(guān)心和幫助，可以說這是我工作以來過得最開心的日子。我很辛運(yùn)能到這么好的公司工作和學(xué)習(xí)，又遇到這么好的領(lǐng)導(dǎo)，我很想繼續(xù)留在項目部工作，但人生總是很無奈，只因最近家中發(fā)生了一件急事，我必須得回去，不知何時才能回項目部上班。自古忠孝難兩全，我不得已向公司提出辭職申請。但請公司領(lǐng)導(dǎo)放心，___資料已基本整理完善，最后我一定會做好資料的交接工作。
希望領(lǐng)導(dǎo)能給予諒解，并盡快給予答復(fù)，將不勝感激！
此致
敬禮
辭職人：
20__年_月_日
篇二 行政單位辭職報告600字
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
我從__年入職到現(xiàn)在，在這三年的時間里承蒙各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和厚愛，在此表示衷心的感謝。這三年的工作對我本人的幫助非常大，學(xué)到了很多東西，在公司同事支持和肯定下我榮獲__年度先進(jìn)員工獎。在這三年里，我對工作兢兢業(yè)業(yè)﹑默默無聞，全力以赴完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，努力學(xué)習(xí)和提高自已的業(yè)務(wù)水平。
這兩年的工作，我有了很多進(jìn)步，心態(tài)方面或者是技能以及突發(fā)事件的處理能力方面。但是我沒有找到我在這里的合適定位和一份關(guān)于工作的成就感。
時間方面，可能由于時間做的不夠長或者說時間統(tǒng)籌方面會稍稍差點(diǎn)，再加上，現(xiàn)在的.工作量越來越大，繁瑣的事情也越來越多，不僅僅周末很忙。開班的頻率，讓我覺得周一到周五的工作也非常緊張。
本來說自己咬牙堅持，但是我一直在堅持，但是還是沒有辦法繼續(xù)，私人空間少了，成就感逐漸下降，所以面對這次辭職，我思考了許久，所以很遺憾在今年4月份的工作結(jié)束后，我將離開公司。巨大的生活壓力迫使我做出這個決定，對我個人而言是相當(dāng)困難的，但是我現(xiàn)在的職務(wù)﹙司機(jī)兼文員﹚已不能適合工作的需要了。我的離去相信對公司、特別是一些正在進(jìn)行的項目會帶來一定的損失。我會在剩下的工作時間里盡力完成自己份內(nèi)的工作，并在離職前交接好手頭的工作以盡量減少或避免這些損失。
以上所述，因個人原因，現(xiàn)向公司提出辭呈，希望領(lǐng)導(dǎo)給予批準(zhǔn)，謝謝。
愿公司在往后的發(fā)展中更上一層樓，事業(yè)蒸蒸日上！
此致
敬禮！
申請人：__
20__年_月_日
關(guān)于行政單位
篇三 行政單位財務(wù)自查報告1400字
根據(jù)《__財政局關(guān)于開展20__年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20__]210號)文件精神，從今年8月起，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、檢查目的
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量。通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、檢查依據(jù)
《______會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》。
三、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2.會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3.會計內(nèi)部控制制度是否健全;
4.包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守;
5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整;
6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;
7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、自檢自查情況
(一)財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
(二)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
五、存在問題
通過自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，切實提高會計工作效率。
行政單位財務(wù)自查報告范文
篇四 2023行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告1550字
根據(jù)財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)主審所經(jīng)緯會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項審計，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;
(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：根據(jù)財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求，此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為12月31日。
(二)資產(chǎn)清查范圍：對市建材所12月31日單位的基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況：在清查前，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)文件，首先，我所成立了由李軍所長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”)。并依照國家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及相關(guān)文件，結(jié)合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。
其次，組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查。(1)基本情況清理主要包括：單位全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時點(diǎn)，對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進(jìn)行了全面的核對和清理，以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理，達(dá)到了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實;(3)財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)和收入進(jìn)行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查按照實物盤點(diǎn)同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行了全面的清查。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題：
在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，提出了處理建議，已專項上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度，進(jìn)行分類整理并收集了合法證據(jù)，以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料，撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》，并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)行了不少于5個工作日的公示。
資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是未認(rèn)真清理產(chǎn)成品，未整頓實物管理現(xiàn)場。
二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果：
(一)單位清查出的資產(chǎn)損失情況：經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元。
(二)經(jīng)經(jīng)緯會計師事務(wù)所專項審計確認(rèn)資產(chǎn)損失共696423.36元，其中流動資產(chǎn)損失536825.55元，固定資產(chǎn)損失159597.81元。(詳見專項審計報告)
三、 單位資產(chǎn)管理中存在問題、原因、及改進(jìn)措施：
(一)存在的實際問題：
1、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、實物資產(chǎn)堆放雜亂，未認(rèn)真清理資產(chǎn)，未整頓實物管理現(xiàn)場;
4、帳務(wù)處理不及時。
(二)原因分析：
1、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年，因資金困難，未及時對資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護(hù);
2、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
(三)改進(jìn)措施：
1、建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場;
4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù)。
篇五 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告3450字
全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查扎實推進(jìn)
自財政部下發(fā)《財政部關(guān)于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》，要求今年1月至10月對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查以來，全國很多省市結(jié)合自身特點(diǎn)，扎實推進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
按照通知要求，全國各級財政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。
湖南省首先召開了行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員會，積極部署資產(chǎn)清查核實工作，要求能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面，準(zhǔn)確反映政府財務(wù)、資產(chǎn)情況，為編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
山西省早動手、早準(zhǔn)備、早安排，清查工作認(rèn)識到位、政策法規(guī)學(xué)習(xí)到位、監(jiān)督責(zé)任落實到位和監(jiān)管工作服務(wù)到位，“四到位”保證資產(chǎn)清查工作順利實施。據(jù)介紹，陽泉市在全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查動員部署會議上提出要求，此次行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查將一直持續(xù)到今年8月，清查的主要內(nèi)容包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度。
為建立一個全市統(tǒng)一的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，重慶市政府也將對全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。重慶市財政局要求，完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理，從而提高會計信息質(zhì)量。為防止清查工作在執(zhí)行中變形走樣，夯實整個財政管理基礎(chǔ)組織專項監(jiān)督檢查，對違規(guī)違法行為按照法律法規(guī)嚴(yán)肅處理。
目前，全國大部分地區(qū)的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作也已逐步展開。
___黨校國際戰(zhàn)略研究院副院長周天勇對記者說，“在清查過程中，要注意將資產(chǎn)按照不同歸屬類別進(jìn)行分門別類，而且可以把資產(chǎn)清查工作當(dāng)作是國家政策性改革中的一項基礎(chǔ)性工作，將不必要的建筑、服務(wù)設(shè)施等出租或賣出，同時也是一種資產(chǎn)基礎(chǔ)的積累，有利于盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。”同時，為保證資產(chǎn)清查工作順利開展，財政部還同時印發(fā)了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》，明確了資產(chǎn)清查核實的工作內(nèi)容和各方管理職責(zé)，規(guī)范了資產(chǎn)清查核實的工作流程。
2023年馬店鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告
為了規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財務(wù)管理相結(jié)合，提高國有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失，根據(jù)霍政辦〔2023〕62號和霍邱縣人民政府財政局財資〔2023〕39號霍邱縣財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實管理辦法》的通知和縣政府及財政局有關(guān)要求，我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，我鎮(zhèn)財政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實施”的原則，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強(qiáng)財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，真實的反映我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的占有和使用情況。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.2023年12月31日以前經(jīng)縣級機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
三、工作方法
(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長任組長分管領(lǐng)導(dǎo)和財政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作，各部門、單位負(fù)責(zé)人按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報送鎮(zhèn)財政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計或復(fù)核。
(四)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機(jī)制。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鎮(zhèn)財政分局根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實上報登記。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2023年3月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織鎮(zhèn)直各單位開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(2023年4月-7月)
1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求，各單位部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實施方案，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時可委托社會中介機(jī)構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2023年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項審計報告等。
2.2023年7月31日前，鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核，并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機(jī)構(gòu)，對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。
3. 2023年7月31日前鎮(zhèn)財政分局按照財政部和省、市縣的要求，編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報表，連同資產(chǎn)清查工作報告等報送上級財政部門。
(三)總結(jié)階段(2023年8月-9月)。
1. 鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，向縣政府報告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。
2. 鎮(zhèn)財政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3.鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實際情況，完善資產(chǎn)管理實施辦法。
五、組織實施
為切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，鎮(zhèn)財政分局按照縣財政局統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。
各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
六、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。
篇六 行政單位自評報告怎么寫2100字
行政單位自評報告怎么寫
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，我們看看下面的行政單位自評報告。
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù)，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨(dú)立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的'自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
六、存在的問題
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī)，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。
(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。
(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運(yùn)行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)，
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)保基金支付的安全性。
篇七 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告3900字
根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》、《實施細(xì)則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局 國資局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見的通知》等文件精神，我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并于3月份正式啟動。上半年，我們在市政府的重視和領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持配合下，經(jīng)過近半年時間的努力，目前已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報寧波市財稅局，我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、資產(chǎn)清查基本情況
本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年12月31日;資產(chǎn)清查范圍是2023年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團(tuán)體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會團(tuán)體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、完善制度等四個方面。
二、資產(chǎn)清查工作特點(diǎn)
這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個特點(diǎn)：
(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專門成立了由常務(wù)副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實施;市直屬有關(guān)部門和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時成立了本部門的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，落實專門人員，明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開展，根據(jù)我市實際，我們還制定出臺了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程，按照“單位自查、專項審計、匯總上報”三個步驟，對我市資產(chǎn)清查的目的、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會，會議要求各單位要充分認(rèn)識資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求，并在會后將資產(chǎn)清查工作落實到專門科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時，還對這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說明。
按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門，在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過電話解答和上門解決的辦法，及時解決清查工作操作過程中遇到的實際問題，指導(dǎo)處理盤盈盤虧，如實反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。
(三)專項審計、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所對全市139個行政事業(yè)單位進(jìn)行了專項審計，并對單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專業(yè)鑒定，出具了《資產(chǎn)清查專項審計報告》。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時間緊，但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計的面仍達(dá)到了60%，列寧波市前茅。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團(tuán)體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實際在職行政人員2481人，事業(yè)7015人，離退休3419人，截止2023年12月31日止，資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬元，資產(chǎn)清查增加2326.70萬元， 資產(chǎn)清查減少3772.68萬元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬元，清查后負(fù)債增加50萬元，減少20.06萬元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬元。行政未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體累計實際投資3740.34萬元，經(jīng)濟(jì)實體資產(chǎn)總額135021.8萬元，凈資產(chǎn)10711.5萬元;事業(yè)單位對外投資1365.3萬元，經(jīng)濟(jì)實體總資產(chǎn)4315.25萬元，凈資產(chǎn)1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
全市申報、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止2023年12月31日，全市在資產(chǎn)清查中共申報待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬元，其中待處理收益2326.7萬元;待處理損失3802.62萬元 (具體見固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬元，其中確認(rèn)流動資產(chǎn)收益70萬元，固定資產(chǎn)收益1664萬元;經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬元，其中確認(rèn)流動資產(chǎn)損失206萬元，固定資產(chǎn)損失3467萬元。
四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問題
這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：
(一)普遍提高了各部門的國有資產(chǎn)管理意識。通過這次清查，各單位、各部門和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識，對國有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識，不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中，國資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、邊調(diào)研，共同探討國資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，國資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，認(rèn)真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門的資產(chǎn)，還專門增配人員以加強(qiáng)管理力量。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務(wù)力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專門從其他部門中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實到國資管理崗位中來。
(二)進(jìn)一步夯實了國資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求，一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺賬，進(jìn)一步完善了實物資產(chǎn)總賬、實物資產(chǎn)明細(xì)賬、保管使用登記冊，真正建立了實物資產(chǎn)“戶口本”管理制度，為每項實物資產(chǎn)建立了實物資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量，購置時間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容，對以后建立全市國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù)，并對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄，包括資金款項性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動原因等，而且還對資金掛賬進(jìn)行了專業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時，規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務(wù)處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外，還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊，防止國有土地流失等。
(三)真實完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對各單位的實物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理，并對資產(chǎn)的盤盈、盤虧作了專業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借)、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對外投資等情況，為進(jìn)一步盤活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實物資產(chǎn)達(dá)2256.7萬元，其中土地房屋建筑物1320萬元，其他設(shè)備辦公用具936.7萬元。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒有戶主，通過老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產(chǎn)。
但是，在清查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問題和管理上的不足，由于長期以來，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制，“隨意購置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：
(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。
(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符、賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。
(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯位。
(四)個別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。
(五)事業(yè)單位對外投資存在風(fēng)險，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。
這些問題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強(qiáng)國資監(jiān)督管理，改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。
五、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理的意見和建議
針對目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問題，為保證國有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：
(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時間緊難免會出現(xiàn)漏清、漏報和錯報的資產(chǎn)，要求各部門和單位對資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺;對資產(chǎn)盤盈、各項資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實審批后處理。
(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對資產(chǎn)清查各項數(shù)據(jù)資料分類、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財務(wù)、資產(chǎn)管理水平。
(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個動態(tài)的過程，各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。
(四)要求各單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購置、驗收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。
(五)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)出、出售、報損、報廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實行嚴(yán)格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。同時，針對這次清查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們認(rèn)為有必要出臺一項關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。
(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。
(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗，我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對各單位資產(chǎn)的專項審計和檢查力度，必要時，也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對重點(diǎn)單位進(jìn)行專項審計，以加大對各部門和單位
篇八 事務(wù)所行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告4900字
導(dǎo)讀：按照“財政部關(guān)于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知”要求，我局會計核算中心高度重視，組織四個事業(yè)單位參加了資產(chǎn)清查培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，對工作任務(wù)統(tǒng)一安排，詳細(xì)分工，有序開展了資產(chǎn)清查工作。
首先對各單位202322年終報表、賬務(wù)系統(tǒng)和國有資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行了核對，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對實物資產(chǎn)及現(xiàn)金實地盤點(diǎn)，賬實核對，對確實無法使用的固定資產(chǎn)上報黃委做報廢處理。第三，對單位和個人長期往來款項，進(jìn)行了原始資料收集，查清事實，分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進(jìn)行查證催交，效果顯著。對確實無法收回的長期往來款項，進(jìn)行了專項會議研究形成證明材料，申報資產(chǎn)損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊，上報資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告已通過會計師事務(wù)所審計。
通過清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實物資產(chǎn)和往來款項清晰明確，進(jìn)一步加強(qiáng)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，摸清了單位“家底”，提高了資產(chǎn)使用效益，完善了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對我局事業(yè)單位實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理，編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2023年行政單位資產(chǎn)清查工作報告
按照上級的統(tǒng)一部署，經(jīng)過財政部門的精心組織和各部門單位的密切配合，我縣的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作已圓滿完成?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、資產(chǎn)清查及管理信息統(tǒng)計工作主要情況
資產(chǎn)清查和管理信息統(tǒng)計工作是國有資產(chǎn)管理的一項基礎(chǔ)工作，是確定產(chǎn)權(quán)關(guān)系，維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整的重要手段，為了做好這項工作，不斷提高管理質(zhì)量，我們主要采取了以下措施：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，責(zé)任明確。一是迅速整理了上級資產(chǎn)清查會議精神匯報提綱，向縣政府領(lǐng)導(dǎo)做了匯報;二是成立了我縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，公布了《汶上縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》;三是召開了全縣資產(chǎn)清查工作動員大會，縣政府領(lǐng)導(dǎo)到會并做了重要講話，資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)真部署并安排了資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)培訓(xùn);四是各部門單位積極配合工作，均于3月12日前成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)人為組長的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，為資產(chǎn)清查工作的順利開展，奠定了堅實的基礎(chǔ)。
(二)精心操作，嚴(yán)格審核。一是對有條件的單位逐戶安裝了系統(tǒng)軟件，做好數(shù)據(jù)的程序化管理，提高工作效率;二是做好數(shù)據(jù)審核工作：對照各單位20__年資產(chǎn)統(tǒng)計報表，做到數(shù)據(jù)銜接無誤;對照部門決算報表，做到人員情況、收支情況及其他相關(guān)數(shù)據(jù)無誤。清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)處置資產(chǎn)，已經(jīng)核銷減賬的已沖回;三是采取單位自查和會計師事務(wù)所審計相結(jié)合的辦法。單位清查上表后，事務(wù)所對其報表的真實性進(jìn)行了審核，并出具了詳實的審計報告。
(三)夯實基礎(chǔ)，做好產(chǎn)權(quán)登記工作。在開展資產(chǎn)清查工作的同時，結(jié)合國有資產(chǎn)權(quán)登記管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，對所有單位(不含鄉(xiāng)鎮(zhèn))，進(jìn)行了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)權(quán)占有登記。一是單位填寫占有登記表;二是根據(jù)會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)清查報表、部門決算報表及有關(guān)權(quán)屬證書進(jìn)行審定;三是換發(fā)新證，做到了資產(chǎn)清查與產(chǎn)權(quán)占有登記同步，共為縣直112個單位換發(fā)了新的產(chǎn)權(quán)登記證。
二、數(shù)據(jù)分析情況
(一)資產(chǎn)清查單位戶數(shù)情況。據(jù)山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理統(tǒng)計報表顯示，本次資產(chǎn)清查截至20__年底，共清查登記全縣各類獨(dú)立法人、獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位166戶，其中縣直單位112戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位54戶。
(二)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。全縣資產(chǎn)總額138166萬元，比上年增加20317萬元，增長17.24%;負(fù)債總額為46542萬元，比上年增加13800萬元，增長42.15%;凈資產(chǎn)總額為91624萬元，比上年增加6517萬元，增長7.6%;資產(chǎn)負(fù)債率為33.68%?？傎Y產(chǎn)負(fù)債率比上年提高9.97個百分點(diǎn)。固定資產(chǎn)是行政事業(yè)單位最主要的資產(chǎn)形態(tài)，固定資產(chǎn)凈值84139萬元，占了資產(chǎn)總額的60.89%，其中房屋建筑物價值所占固定資產(chǎn)比重超過50%。
(三)主要資產(chǎn)實物量結(jié)構(gòu)?？h直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位擁有土地總面積為4877.67平方米，其中有土地證的土地面積86.39萬平方米;擁有房屋建筑物在賬面積109.49萬平方米，其中有證面積為25.93萬平方米。
(四)固定資產(chǎn)及增減變動狀況。年末在賬固定資產(chǎn)原值87806萬元。按使用情況分，在用固定資產(chǎn)原值為82713萬元，閑置63.8萬元，毀損、報廢待處理固定資產(chǎn)原值503萬元;按經(jīng)濟(jì)用途分，房屋建筑物為47606萬元，通用設(shè)備747萬元，專業(yè)設(shè)備6068萬元，交通運(yùn)輸設(shè)備6142萬元，土地19772萬元，電子產(chǎn)品及通信設(shè)備3150萬元，家具用具2217萬元。行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)規(guī)模呈現(xiàn)穩(wěn)步增長態(tài)勢。固定資產(chǎn)(原值)本年新增6601萬元，減少1021萬元，增減相抵后凈增5580萬元，增幅為8%。新增固定資產(chǎn)中：無償撥入159萬元，新購建固定資產(chǎn)5068萬元，接受捐贈的固定資產(chǎn)28.87萬元，盤盈、賬務(wù)調(diào)整等其他原因增加固定資產(chǎn)1345.143萬元。減少的固定資產(chǎn)中：報廢資產(chǎn)233.87萬元，毀損核銷資產(chǎn)26.6萬元，無償調(diào)出資產(chǎn)369.56萬元，有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)56.44萬元，會計差錯調(diào)減和其他原因減少資產(chǎn)335.21萬元。
三、切實加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理
20__年度，我縣財政局和縣直各部門、單位一起，明確職責(zé)、加強(qiáng)協(xié)作，積極探索行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的長效機(jī)制，經(jīng)過努力，全縣上下初步建立起了“政府統(tǒng)一所有、財政分級監(jiān)管、單位占有使用”的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制。通過制定相關(guān)政策措施，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理，取得了一定成效。
(一)建立資產(chǎn)統(tǒng)計體系，全面實施資產(chǎn)監(jiān)控。一是通過編報資產(chǎn)統(tǒng)計報表和資產(chǎn)清查報表，基本摸清了“家底”。按照實物量管理與價值量管理相結(jié)合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計報表要求各單位對房屋、土地、車輛、設(shè)備等各項資產(chǎn)的實物量和價值量進(jìn)行全面、細(xì)致的盤點(diǎn)、清查，保證了家底常清。通過資產(chǎn)清查，盤盈入賬的資產(chǎn)價值37.85萬元;二是按照統(tǒng)計報表和產(chǎn)權(quán)登記年度檢查工作相結(jié)合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計報表在資產(chǎn)清查的同時，還要求對土地、房屋、車輛、設(shè)備等重點(diǎn)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)籍進(jìn)行詳細(xì)清理、核實，從根源上解決產(chǎn)權(quán)不清現(xiàn)象，切實避免產(chǎn)權(quán)糾紛的發(fā)生;三是按照靜態(tài)管理與動態(tài)管理相結(jié)合的原則，資產(chǎn)統(tǒng)計報告要求詳細(xì)披露本年資產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)的增減變動情況，對未按規(guī)定程序配置和處置資產(chǎn)的行為要求有關(guān)單位及時予以糾正，糾正價值48.57萬元;四是按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理以及經(jīng)營性資產(chǎn)收益情況進(jìn)行監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，防止財政收入流失，提高財政精細(xì)化管理水平，同時也為今后加強(qiáng)資產(chǎn)配置預(yù)算編制審核打下堅實的基礎(chǔ)。
(二)以促進(jìn)有效使用為目的，加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益管理。加強(qiáng)資產(chǎn)處置及其收益監(jiān)管，是確保國有資產(chǎn)有效使用和防止國有資產(chǎn)及其收入流失的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按程序辦事，通過三項措施加強(qiáng)對資產(chǎn)處置及其收益的管理。一是規(guī)范資產(chǎn)處置程序，杜絕了私自處置資產(chǎn)的行為。有效防止了國有資產(chǎn)的隨意處置、低價買賣，確保實現(xiàn)了國有資產(chǎn)價值最大化;二是強(qiáng)化經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)管。對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借和事業(yè)單位對外投資、擔(dān)?；顒拥雀淖冇猛镜男袨?，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，鼓勵盤活存量資產(chǎn);三是強(qiáng)化資產(chǎn)收益管理，防止財政收入流失。積極加強(qiáng)土地、房屋建筑物、車輛、通用專用設(shè)備等行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入管理工作。
四、存在的問題
當(dāng)前，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作中，還存在不少問題急需研究解決。
(一)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理脫節(jié)，影響了財政資金的使用效益。在當(dāng)前實際工作中，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理存在脫節(jié)的問題，不僅造成了資產(chǎn)重復(fù)購置、閑置浪費(fèi)，而且也影響了財政資金的使用效益。一是資產(chǎn)購建預(yù)算與資產(chǎn)存量信息不對稱，編制預(yù)算缺少信息支持。二是對資產(chǎn)購建預(yù)算的執(zhí)行情況缺乏跟蹤監(jiān)督，在一定程度上存在重分配、輕管理的現(xiàn)象。從實際情況看，有的單位沒有按照預(yù)算規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度配置資產(chǎn)，嚴(yán)重削弱了預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和政策性。
(二)資產(chǎn)管理與財務(wù)管理脫節(jié)，賬實不符現(xiàn)象嚴(yán)重。資產(chǎn)管理是財務(wù)管理的基礎(chǔ)。目前，相當(dāng)一部分單位存在資產(chǎn)管理和財務(wù)管理脫節(jié)的現(xiàn)象，沒有形成資產(chǎn)管理和財務(wù)管理相結(jié)合的管理機(jī)制。事前購置與財務(wù)資金計劃脫節(jié)，事中使用、處置與財務(wù)會計處理脫節(jié)，事后資產(chǎn)統(tǒng)計與年終財務(wù)決算脫節(jié)，造成“家底不清”，賬實不符，管理混亂。有的單位實物資產(chǎn)購置后，不及時辦理財務(wù)入賬手續(xù)。如：不少單位對新增固定資產(chǎn)特別是對上級調(diào)撥或捐贈等渠道無償獲得的固定資產(chǎn)未及時入賬，形成賬外資產(chǎn)。未在賬房屋建筑物面積16068平方米、未在賬交通運(yùn)輸工具24輛、未在賬設(shè)備5878臺(件)。
(三)資產(chǎn)處置存在隨意性。近幾年，資產(chǎn)的處置管理雖然得到加強(qiáng)和規(guī)范，但是還有相當(dāng)一部分單位仍存在不按規(guī)定程序隨意處置資產(chǎn)的情況。一方面有不少單位對規(guī)定限額內(nèi)的自行處置資產(chǎn)事項，內(nèi)部控制機(jī)制不健全，缺乏必要的內(nèi)部審批程序，管理漏洞較大;另一方面有不少單位對于規(guī)定限額以上資產(chǎn)處置事項，未報經(jīng)財政部門審批，擅自變賣、處置車輛，拆除、出讓房屋，越權(quán)報廢、調(diào)撥固定資產(chǎn)。
(四)經(jīng)營性資產(chǎn)使用效益不高。利用好這部分資產(chǎn)，在一定程度上可以增強(qiáng)單位自我創(chuàng)收能力，緩解經(jīng)費(fèi)不足等問題。但由于缺乏有效的監(jiān)管，這部分資產(chǎn)的運(yùn)營中存在許多問題，主要表現(xiàn)在效益低下和對外投資潛在風(fēng)險嚴(yán)重。
五、建議措施
財政部兩個《辦法》的頒布實施，對于全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整，提高國有資產(chǎn)使用效益，保障行政事業(yè)單位履行職能，具有重要意義。在當(dāng)前和今后一個時期，要重點(diǎn)做好以下工作：
(一)健全各項管理制度，保障實施職能到位。財政部兩個《辦法》明確規(guī)定，今后各級財政部門是政府負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的職能部門。財政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理，完善各項管理制度，充實業(yè)務(wù)管理人員，并在辦公設(shè)備、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等履行職能所需條件方面給予保障，確保資產(chǎn)清查、資產(chǎn)評估、信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)等各項資產(chǎn)管理工作的順利開展，使我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理走上制度化、規(guī)范化軌道。
(二)積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，實施資產(chǎn)管理科學(xué)化。按照《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)，切實做到資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理緊密結(jié)合，建立資產(chǎn)管理與財政改革相結(jié)合的配套機(jī)制。著重解決以下幾個方面的問題，一是資產(chǎn)管理要與預(yù)算管理對接;二是資產(chǎn)配置要與部門預(yù)算對接;三是資產(chǎn)購置要與政府采購和國庫集中支付對接;四是國有資產(chǎn)收益與“收支兩條線”對接;五是會同有關(guān)部門、單位研究制定本級行政事業(yè)單位實物配置標(biāo)準(zhǔn)，盡快建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的管理機(jī)制，逐步實現(xiàn)資產(chǎn)配置科學(xué)化;六是按照“因事制宜、陽光操作、市場運(yùn)作”的原則，對不同類型的資產(chǎn)，推行不同的管理辦法。按市場化取向，借助社會中介機(jī)構(gòu)力量搭建平臺，提高資產(chǎn)管理效益和質(zhì)量，切實增加財政收入。對行政事業(yè)單位土地(由行政事業(yè)單位使用的已出讓土地)、房屋、汽車和大項資產(chǎn)處置項目、經(jīng)營性房屋公開招標(biāo)、公開拍賣，資產(chǎn)處置收入全部繳存財政專戶，實現(xiàn)財政統(tǒng)一管理，防止國有資產(chǎn)流失，增加財政收入。
(三)建立資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)臺賬，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。為徹底扭轉(zhuǎn)行政事業(yè)單位以財務(wù)賬代替固定資產(chǎn)賬和沒有固定資產(chǎn)賬、“重錢輕物、重購輕管”的現(xiàn)象，在建立固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬和實物卡片的基礎(chǔ)上按土地、房屋建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產(chǎn)分門別類建立網(wǎng)絡(luò)臺賬，做到總賬與明細(xì)賬相符，明細(xì)賬與固定資產(chǎn)卡片相符，固定資產(chǎn)卡片與實物相符，實行網(wǎng)絡(luò)管理。下一步，我們還要根據(jù)上級的要求，結(jié)合“金財工程”建設(shè)，建立起財政部門與主管部門和行政事業(yè)單位之間的全縣國有資產(chǎn)動態(tài)管理信息平臺，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)管。
(四)改革行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。為進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)資產(chǎn)管理，借鑒外地經(jīng)驗，改革我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制。將行政事業(yè)單位所占有的房產(chǎn)、地產(chǎn)全部收回，由縣金財國有資產(chǎn)經(jīng)營公司統(tǒng)一持有房產(chǎn)證和土地證。將行政事業(yè)單位所辦經(jīng)濟(jì)實體和以其它方式所得收益收歸縣金財公司所有。將各行政事業(yè)單位占有的經(jīng)營性資產(chǎn)，全部收歸縣金財公司統(tǒng)一經(jīng)營，收益歸政府所有。徹底改變各行政事業(yè)單位由于占有政府公共資源不同而造成的單位之間、部門之間苦樂不均的現(xiàn)象。
為全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，提高行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用效益，進(jìn)一步推動財政預(yù)算管理制度改革，根據(jù)財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦[20__]51號)的規(guī)定，財政部決定20__年度在全國行政事業(yè)單位進(jìn)行清產(chǎn)核資。
特此報告
篇九 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)報告1650字
2016行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。
近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于2023年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。
現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于2023年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo)、評價要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。
聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2023年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
浙江省教育廳辦公室
2023年8月22日
浙江省財政廳文件
浙財會〔2016〕26號
浙江省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2023年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于2023年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2023年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2023年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查時，對基礎(chǔ)性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應(yīng)認(rèn)真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財政廳會計處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@139.com。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號，郵編：310006。
篇十 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告模板6700字
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告模板
__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組辦公室:
根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財〔2023〕47號)和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財〔2023〕28號)文的要求，我們對本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報告如下:
一，資產(chǎn)清查基本情況
(一)本單位成立于年月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是，法定代表人是，法定地址為__市，人員編制人，在編干部職工人，實有人員(含臨工)人.單位主要職能為.
(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年12月31日.
(三)資產(chǎn)清查工作范圍
本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報報表的單位個，分別為.
不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關(guān)數(shù)據(jù)單位個，分別為.
(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況
1，本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理，帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，完善制度.
2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長:，副組長:，成員:.
3，資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)，編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理.時間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，時間安排:月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對，時間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.
4，其他工作情況
二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
通過對本單位2023年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元.
(二)會計差錯調(diào)整情況
截至2023年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會計差錯調(diào)整.具體情況為:.
三，重要事項說明
(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資(有價證券)損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.
(二)資產(chǎn)盤盈情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬，計價情況分別為.
(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說明;
(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益.
本單位在此次資產(chǎn)清查____申報處理資產(chǎn)損失元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元.
本單位在此次資產(chǎn)清查____申報處理資產(chǎn)盤盈元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，對外投資盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈元.
四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進(jìn)的措施
(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;
(二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因;
(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;
五，備查材料
(一)單位2023年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.
(二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).
(三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料.
(四)需申報處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.
(五)2023年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機(jī)構(gòu)審計報告.
(六)其他需要提供備查材料.
單位
二○○七年四月日
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告模板
××××局：
根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，按照市財政局與市局的有關(guān)要求，我局認(rèn)真按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析
(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
×××年12月31日。
二)資產(chǎn)清查范圍
經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況
1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施。以財務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。
3、按照要求，認(rèn)真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》。
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
1、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況
資產(chǎn)合計×××××元
(1)×××
(2)×××
(3)×××
2、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況
負(fù)債合計×××元
暫存款×××元
3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況
凈資產(chǎn)合計×××元
(1)×××
(2)×××
其中：經(jīng)常性結(jié)余×××元
專項結(jié)余×××元
三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況
我局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。
四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施
(一)存在問題
××××××
(二)原因分析
×××××
(三)整改措施
1、提高認(rèn)識，進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財物管理人員的責(zé)任意識，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實處。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限，實行嚴(yán)格的審批制度。運(yùn)用計算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)的價值管理和實物管理結(jié)合起來，及時反映單位的資金動作、資產(chǎn)存量和變量情況，實現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。
××××××××××局
×××年×月××日
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法
財辦[2023]52號
___有關(guān)部門，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局：
為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，我們制定了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我部反映。
附 件：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法
二○○六年十二月十三日
附 件：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法
目 錄
第一章 總 則
第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
第三章 資產(chǎn)清查工作程序
第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容
第五章 監(jiān)督和管理
第六章 工作紀(jì)律
第七章 附 則
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，真實反映行政事業(yè)單位的資產(chǎn)及財務(wù)狀況，完善資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)和國家相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于占有使用國有資產(chǎn)的各級各類行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。
第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指財政部門、主管部門或行政事業(yè)單位，根據(jù)各級政府及其財政部門專項工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項資產(chǎn)損益，真實反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。
第四條 行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查：
(一)根據(jù)各級政府及其財政部門專項工作要求，納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的;
(二)進(jìn)行重大改革或者改制的;
(三)遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的;
(四)會計信息嚴(yán)重失真或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的;
(五)會計政策發(fā)生重大變更，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的;
(六)財政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。
第五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由財政部門、主管部門或行政事業(yè)單位按照“統(tǒng)一政策、分級管理”的原則組織實施。
第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
第六條 財政部門是行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的綜合管理部門。主要職責(zé)是：
(一) 根據(jù)國家及上級財政部門有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的規(guī)定和工作要求，制定本地區(qū)和本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查;
(二) 負(fù)責(zé)批復(fù)本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項申請;
(三) 負(fù)責(zé)本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查結(jié)果的核實;
(四) 根據(jù)工作需要，負(fù)責(zé)匯總本地區(qū)和本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果，并向上級財政部門及時報告工作情況;
(五) 指導(dǎo)下級財政部門開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
第七條 主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。主要職責(zé)是：
(一) 負(fù)責(zé)審核或提出本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項申請;
(二) 負(fù)責(zé)制訂本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實施方案，并對所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督檢查;
(三) 負(fù)責(zé)審核匯總本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果，并向同級財政部門報送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告;
(四) 根據(jù)同級財政部門出具的資產(chǎn)核實批復(fù)文件，組織本部門所屬行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)處理。
第八條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作的具體實施。主要職責(zé)是：
(一) 向主管部門和財政部門提出本單位資產(chǎn)清查立項申請;
(二) 負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實施方案，具體組織開展資產(chǎn)清查工作，并向主管部門報送資產(chǎn)清查工作結(jié)果;
(三) 根據(jù)同級財政部門資產(chǎn)清查資產(chǎn)核實批復(fù)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理，并報主管部門和同級財政部門備案;
(四) 負(fù)責(zé)辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。
第九條 財政部門、主管部門或行政事業(yè)單位組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，應(yīng)當(dāng)設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。
第三章 資產(chǎn)清查工作程序
第十條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，應(yīng)當(dāng)向主管部門提出
申請，并按照規(guī)定程序報同級財政部門批準(zhǔn)立項后組織實施，但根據(jù)各級政府及其財政部門專項工作要求進(jìn)行的資產(chǎn)清查除外。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查申請報告應(yīng)當(dāng)說明資產(chǎn)清查的原因、范圍以及工作基準(zhǔn)日等內(nèi)容。
第十一條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作除國家另有規(guī)定外，按照下列程序進(jìn)行：
(一) 行政事業(yè)單位在主管部門、同級財政部門的監(jiān)督指導(dǎo)下設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，制訂本單位資產(chǎn)清查工作實施方案;
(二) 行政事業(yè)單位按照資產(chǎn)清查工作實施方案，實施自查;
(三) 除涉及國家安全的特殊單位和特殊事項外，行政事業(yè)單位的自查結(jié)果須委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作;
(四) 行政事業(yè)單位向主管部門報送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告，經(jīng)主管部門審核后報同級財政部門;
(五) 同級財政部門對有關(guān)資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實;
(六) 根據(jù)同級財政部門資產(chǎn)核實批復(fù)文件及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù);
(七) 根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況，建立完善各項規(guī)章制度。
第十二條 財政部門組織開展的資產(chǎn)清查工作，由財政部門統(tǒng)一委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作。
主管部門組織或行政事業(yè)單位因特定經(jīng)濟(jì)行為需要開展的資產(chǎn)清查工作，由主管部門或行政事業(yè)單位自行委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作;財政部門認(rèn)為必要時，也可直接委托。
第十三條 承擔(dān)資產(chǎn)清查專項審計及相關(guān)工作的社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的，并具備與所承擔(dān)工作相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)執(zhí)業(yè)能力。
第十四條 資產(chǎn)清查工作專項審計費(fèi)用，按照“誰委托，誰付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。
第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告主要包括下列內(nèi)容：
(一) 工作報告。主要反映本單位的資產(chǎn)清查工作基本情況和結(jié)果，包括：本單位資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日、范圍、內(nèi)容、結(jié)果，以及基準(zhǔn)日資產(chǎn)及財務(wù)狀況。
(二) 數(shù)據(jù)報表。按規(guī)定格式和軟件填報的資產(chǎn)清查報表及相關(guān)材料。
(三) 證明材料。需申報處理的資產(chǎn)損益和資金掛賬等情況，相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)匯編成冊，并附有關(guān)憑證資料和具有法律效力的證明材料。
(四) 審計報告。社會中介機(jī)構(gòu)對行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的結(jié)果，出具經(jīng)注冊會計師簽字的資產(chǎn)清查專項審計報告。
(五) 其他需提供的備查材料。
第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容
第十六條 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括：單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實和完善制度等。
第十七條 單位基本情況清理是指根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況的全面清理。
第十八條 賬務(wù)清理是指對行政事業(yè)單位的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。
第十九條 財產(chǎn)清查是指對行政事業(yè)單位的各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實。
行政事業(yè)單位對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。
第二十條 損益認(rèn)定是指財政部門在行政事業(yè)單位進(jìn)行基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對清理出來的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
第二十一條 資產(chǎn)核實是指財政部門在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。
第二十二條 完善制度是指針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
第二十三條 對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的，已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基本建設(shè)項目，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定及時辦理竣工決算手續(xù)。
第二十四條 行政事業(yè)單位對在資產(chǎn)清查中新形成的資料，要分類整理形成檔案，按照《會計檔案管理辦法》[(84)財預(yù)字第85號]進(jìn)行管理，并接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督。
第五章 監(jiān)督和管理
第二十五條 財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)清查專項審計及相關(guān)工作的監(jiān)督檢查。
第二十六條 財政部門對行政事業(yè)單位有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查工作結(jié)果的審核，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)財務(wù)、會計制度規(guī)定，依法辦事，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律。
第二十七條 主管部門要在行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，組織力量進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，保證資產(chǎn)清查結(jié)果的全面、真實、準(zhǔn)確。
第二十八條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，要做到賬賬、賬實相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，找出管理中存在的問題，完善制度、堵塞管理漏洞。
第二十九條 社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實單位各項資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實物盤點(diǎn)和賬務(wù)核對;對單位資產(chǎn)損益按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度規(guī)定的損益確定標(biāo)準(zhǔn)，在充分調(diào)查論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評判，出具鑒證意見。
行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)配合社會中介機(jī)構(gòu)的工作，提供進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作必需的資料和線索。任何單位和個人不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)的正常執(zhí)業(yè)。
第三十條 財政部門可以結(jié)合實際情況組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機(jī)構(gòu)，對行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。
第六章 工作紀(jì)律
第三十一條 行政事業(yè)單位和主管部門在資產(chǎn)清查中違反本辦法規(guī)定程序的，不組織或不積極組織，未按時完成資產(chǎn)清查工作的，由財政部門責(zé)令其限期完成;對資產(chǎn)清查工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，由財政部門責(zé)令其重新組織開展資產(chǎn)清查工作;對拒不完成資產(chǎn)清查工作的單位，財政部門予以通報批評。
第三十二條 行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意瞞報、弄虛作假、提供虛假會計資料的，由財政部門責(zé)令其改正，并依據(jù)《______會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由財政部門會同有關(guān)部門依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十三條 單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在資產(chǎn)清查中，采取私分、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的，由財政部門會同有關(guān)部門依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十四條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對申報的資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任;社會中介機(jī)構(gòu)對單位資產(chǎn)清查專項審計報告的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。
第三十五條 社會中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在資產(chǎn)清查中與單位相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，由財政部門會同有關(guān)部門依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十六條 財政部門工作人員在對單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審核過程中假公濟(jì)私，造成重大后果的，由有關(guān)部門依法給予行政處分或紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第三十七條 各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實際，制訂具體的實施細(xì)則，并報財政部備案。
第三十八條 行政單位附屬未脫鉤企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，按照財政部有關(guān)企業(yè)清產(chǎn)核資的規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益認(rèn)定和資產(chǎn)核實工作，按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》由財政部另行制訂。
第四十條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
篇十一 對行政事業(yè)單位非經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理體制改革的調(diào)研報告500字
我市的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理改革從開始，幾年來，緊緊圍繞提高資產(chǎn)管理效能，提高資產(chǎn)使用效益這個中心，積極推進(jìn)國有資產(chǎn)管理體制改革，探索在市場經(jīng)濟(jì)新形勢下行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的新體制、新機(jī)制，收到了良好的效果。隨著改革的深入，市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，現(xiàn)有的體制和機(jī)制已不能很好的適應(yīng)新形勢的需求，這
就要求我們必須進(jìn)一步解放思想，調(diào)整思路，用更加開放的思維，更加有效的機(jī)制，更加有力的工作把國有資產(chǎn)經(jīng)營好，把國有資產(chǎn)管理這篇文章做大。
一、我市國有資產(chǎn)管理改革的基本做法
（一）設(shè)立專司機(jī)構(gòu)，明確職能定位。市政府發(fā)文成立了市非經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理局（以下簡稱國產(chǎn)局），正縣級事業(yè)機(jī)構(gòu)，掛靠市財政局，由市財政局副局長兼任國產(chǎn)局局長。市國產(chǎn)局編制12人，內(nèi)設(shè)綜合、產(chǎn)權(quán)管理、資產(chǎn)評價三個科室，從而明確了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理主體。市國產(chǎn)局作為管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的專司機(jī)構(gòu)，按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，對全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)工作進(jìn)行宏觀管理；對市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理。同時，在職能定位上，將其定位在延伸財政職能上，資產(chǎn)管理工作緊緊圍繞財政中心工作來進(jìn)行。
篇十二 行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報告700字
一、單位基本情況
我單位是1個獨(dú)立編制的副處級行政機(jī)關(guān)單位，實行財務(wù)獨(dú)立核算，歸口市_局管理。截至12月31日，我單位共有行政編制74人，工勤編制6人；實有在職人員80人，退休人員9人。
二、資產(chǎn)基本情況
截至12月31日，我單位資產(chǎn)總額為937.45萬元，主要由以下三部分構(gòu)成：
1、流動資產(chǎn)4.53萬元，占資產(chǎn)總額的0.48%，主要為現(xiàn)金及銀行存款；
2、固定資產(chǎn)724.32萬元，占資產(chǎn)總額的77.27%，主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等；
3、其他資產(chǎn)208.6萬元，占資產(chǎn)總額的22.25%，主要為財政零余額賬戶用款額度。
經(jīng)認(rèn)真統(tǒng)計、對比，我單位填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與部門決算報表數(shù)據(jù)相符，資產(chǎn)狀況良好。
三、資產(chǎn)管理情況
為加強(qiáng)對國有資產(chǎn)管理，我單位做了大量工作。
一是摸清家底。對本單位的資產(chǎn)定期進(jìn)行清查，做到“不打埋伏、不留死角”，帳帳相符，帳實相符。
二是加強(qiáng)管理。我單位嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理制度，并結(jié)合單位實際情況，制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中，不斷完善在資產(chǎn)購置、使用、處置等方面的管理措施，有效維護(hù)了國有資產(chǎn)的`安全和完整；合理配置國有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益，從而為有效開展工作提供了強(qiáng)有力的保障。
四、努力方向
在今后，我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度，同時規(guī)范和加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理工作。一是進(jìn)一步建章整制，從制度上保證國有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理；二是進(jìn)一步加強(qiáng)對本單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查，從源頭上杜絕違規(guī)行為；三是進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)配置，按照“合理、節(jié)約、有效”的原則，對資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑，做到物盡其用，實現(xiàn)國有資產(chǎn)效益最大化。
篇十三 行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告3400字
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù)，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚撸瑖?yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨(dú)立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
六、存在的問題
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī)，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。
(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。
(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運(yùn)行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)，
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
一、自查情況
加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。
篇十四 行政單位財務(wù)工作自查報告3200字
1.行政單位財務(wù)工作自查報告
一年來，我們財務(wù)人員在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極參加醫(yī)院組織的各項活動，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，團(tuán)結(jié)一致，齊心協(xié)力，圍繞我院年初既定的工作目標(biāo)，較好地完成了各項工作任務(wù)。
一、今年新開展的主要工作
我院為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實行全成本核算，在醫(yī)療系統(tǒng)尚屬最新的經(jīng)營模式，目前，在全國沒有成型的辦法，我們根據(jù)有關(guān)理論知識及我院實際情況，在實踐中不停地摸索、探討。制定了全成本核算辦法和操作程序。通過全成本核算，增強(qiáng)了廣大職工的成本意識，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象，收到了明顯的成效。在收入增幅的情況下，相關(guān)成本卻相對降低。
為規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，經(jīng)院辦會研究決定，我們制定了調(diào)整方案和競爭辦法。在院領(lǐng)導(dǎo)、工會、紀(jì)委、人事科、審計科支持幫助下，財務(wù)機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行了調(diào)整，全院財務(wù)人員實行了集中管理，財務(wù)科共分4個組，組長進(jìn)行競爭上崗、職工雙向選擇，通過公平、公正地進(jìn)行競爭上崗和雙向選擇，調(diào)動了全科人員的積極性，特別是各組組長認(rèn)真負(fù)責(zé)，開拓思路，發(fā)揮了模范帶頭作用。
二、對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查
積極參與了本年度獎金分配方案的制定工作，遵循了按勞分配、效率優(yōu)先的原則，運(yùn)用了收入、成本、目標(biāo)、質(zhì)量考核等多項指標(biāo)，環(huán)環(huán)相扣。使我們在創(chuàng)收的同時，注意了節(jié)約;在考慮經(jīng)濟(jì)效益的同時注重了醫(yī)療、護(hù)理服務(wù)質(zhì)量;兼顧收入、成本、質(zhì)量，向著目標(biāo)而努力。這個方案自實行以來，極大的激勵了職工的積極性和創(chuàng)造性。
年初我院對全院各科室的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產(chǎn)臺賬，保證了我院固定資產(chǎn)管理的賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)專項管理，我院在財務(wù)集中管理的基礎(chǔ)上，專門成立了財產(chǎn)物資組，目前我們正為固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理做各項準(zhǔn)備工作，以進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的管理水平和使用效率。
三、各項日常工作圓滿完成
嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)，健全了費(fèi)用報銷制度及審批規(guī)定，并能認(rèn)真執(zhí)行，層層把關(guān)，堅持原則，不徇私情。積極做好經(jīng)濟(jì)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供經(jīng)濟(jì)信息，今年召開了兩次財務(wù)經(jīng)營分析會議，對我院財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行階段性全面分析，看到成績，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)措施，保證了我院經(jīng)濟(jì)活動有序順利開展。完成了醫(yī)療服務(wù)項目成本測算工作。我們深入科室進(jìn)行了嚴(yán)格的物價自查工作，我院完全按醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，無亂收現(xiàn)象。規(guī)范了醫(yī)療收費(fèi)行為，使物價管理上了新水平。
2.行政單位財務(wù)工作自查報告
財務(wù)處在過去一年中認(rèn)真履行監(jiān)督管理職能，積極參與醫(yī)院管理，全處人員同心協(xié)力，按照醫(yī)院整體部署和財務(wù)處年初既定工作計劃，通過緊張細(xì)致的工作，圓滿完成了2023年度工作，在財務(wù)核算、經(jīng)濟(jì)管理和物價管理，以及迎接“三甲”復(fù)審準(zhǔn)備工作等各方面達(dá)到了預(yù)期的成果。定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)報送醫(yī)院收支情況及財務(wù)分析報告，使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)能夠準(zhǔn)確把握醫(yī)院經(jīng)營狀況，在調(diào)整工作方向和工作策略上有可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
一、嚴(yán)格經(jīng)濟(jì)核算，準(zhǔn)確分析經(jīng)營成果
做好經(jīng)濟(jì)核算，正確評價經(jīng)營成果是財務(wù)工作的基本職責(zé)，是參與醫(yī)院管理的一項重要職能。財務(wù)處通過詳實、細(xì)致的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，認(rèn)真分析醫(yī)院在每月、每季、每年的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營情況，在財務(wù)分析中做出客觀、明了的總結(jié)和分析，對引起收支變化和效益增減變化的因素加以深入剖析，為調(diào)整醫(yī)院經(jīng)營方針策略提供有力的參考依據(jù)。
二、履行監(jiān)督和控制職能，嚴(yán)格把關(guān)成本支出
財務(wù)處圍繞醫(yī)院節(jié)約增效、創(chuàng)節(jié)約型醫(yī)院這個長期目標(biāo)，嚴(yán)格控制經(jīng)營成本，始終把控制成本支出做為一項重要工作來抓。醫(yī)院實行招標(biāo)采購，降低衛(wèi)生材料和后勤物資采購成本，監(jiān)督管理衛(wèi)材和物資的領(lǐng)用以及庫存數(shù)量、額度，限度降低庫存物資成本。在人員經(jīng)費(fèi)支出不斷增加的情況下，控制變動成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利潤率對提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益有著重要意義。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，核準(zhǔn)醫(yī)院資產(chǎn)
財務(wù)處在去年進(jìn)行的資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上，按新會計制度要求調(diào)整賬務(wù)，嚴(yán)格劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界線，核準(zhǔn)全院資產(chǎn)總額，并按年初開始執(zhí)行的新會計制度對在使用年限內(nèi)的固定資產(chǎn)計提折舊，真實反映醫(yī)院實際資產(chǎn)情況，同時將有賬無物、損毀無法使用、過期、淘汰的資產(chǎn)申請有關(guān)部門報廢。通過醫(yī)院財務(wù)制度和會計制度改革，更加科學(xué)、合理地管理醫(yī)院資產(chǎn)，同時能夠更準(zhǔn)確的對醫(yī)院運(yùn)營成本進(jìn)行核算。
四、嚴(yán)格執(zhí)行物價政策，規(guī)范收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
財務(wù)處始終堅持把好物價管理關(guān)，認(rèn)真執(zhí)行物價和上級管理管理部門規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)價格標(biāo)準(zhǔn)，兼顧醫(yī)院和患者利益，做到合理收費(fèi)、合法收費(fèi)、透明收費(fèi)。在執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)方面，嚴(yán)格以省、市物價部門及市衛(wèi)生局等有關(guān)部門下發(fā)的文件為準(zhǔn)，杜絕違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象。嚴(yán)格履行新項目、新衛(wèi)材價格申報審批程序，對照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定其是否符合規(guī)定，物價管理部門及上級主管部門不審批則不準(zhǔn)許收費(fèi)。
五、重視知識更新，提高業(yè)務(wù)水平
2023年起，我院開始實行新的醫(yī)院財務(wù)制度和會計制度。通過去年學(xué)習(xí)，已對新制度有了較深刻的認(rèn)識，因此，在執(zhí)行新制度的過程中，我們順利完成了制度實施和賬務(wù)銜接工作。在工作中，善于發(fā)現(xiàn)問題，及時找財務(wù)軟件供應(yīng)方加以解決，確保財務(wù)核算工作順利完成，使醫(yī)院會計制度科學(xué)化、規(guī)范化、合理化邁進(jìn)一大步。
在過去的一年中，財務(wù)處全體人員精誠團(tuán)結(jié)，同心協(xié)力，在院領(lǐng)導(dǎo)班子正確領(lǐng)導(dǎo)下，圓滿完成了年初既定的工作計劃和工作目標(biāo)，取得應(yīng)有成效。財務(wù)處繼承發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，使整體工作實力得以提升。我們有決心在新的年度內(nèi)，以更飽滿的工作熱情創(chuàng)出更優(yōu)業(yè)績，為醫(yī)院發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
3.行政單位財務(wù)工作自查報告
在工作陷入忙碌的時候，時間往往就會被大腦屏蔽，而當(dāng)我從年終的財務(wù)工作處理中抬起頭來的時候，2023年已經(jīng)悄然過去。這一年的工作非常的不順利，從年初開始就危機(jī)四伏，公司不斷的面臨著各種挑戰(zhàn)。因此，作為出納，我在這一年里也打起了半分之兩百的精神，積極的去面對這些麻煩和問題。
如今，面對眼前全新的一年，但我卻沒有那么多的想法和思考。畢竟不久前才結(jié)束了上一年的工作，無論是思想還是記憶，我都還短暫的停留在2023的當(dāng)中。為此，我特在此對2023年個人的工作做如下總結(jié)，希望能給我今后的工作帶來幫助。
一、自我的提升方面
剛才說過，隨著這一年工作的問題的接踵而來，我們財務(wù)工作者的壓力真的非常大。市場動蕩不定，我們就必須在這樣的情況下利用好每份資源。當(dāng)然，這方面主要的是會計的任務(wù)。但同作為的財務(wù)部的出納，我也要認(rèn)真的加強(qiáng)自我的工作，只有大家一起跑，這個集體才不會“跌倒”。
為此在，我首先從工作的思想上改變了自己，通過對領(lǐng)導(dǎo)講話和公司要求的嚴(yán)格分析，我改進(jìn)了自身對工作的積極性。不僅開始在工作中努力嚴(yán)格的要求自己，在工作外，也在積極的思考著對工作的策略。
并且，我深知財務(wù)是精密且細(xì)致的工作，所以在對自己的要求上也再不敢有一絲懈怠。在嚴(yán)格的加強(qiáng)自己的工作態(tài)度的前提下，面對每一次工作我都會盡量多檢查，多總結(jié)，努力提升自我的能力。
當(dāng)然，除了對原有工作和態(tài)度的改進(jìn)，我還通過學(xué)來加強(qiáng)了自己。工作方面，主要與__領(lǐng)導(dǎo)學(xué)到了不少，不僅提升了自己的工作效率，還增加了自己的工作能力。此外，我還通過書籍和網(wǎng)絡(luò)，學(xué)習(xí)了不少財務(wù)和出納相關(guān)的知識和政策，大大的優(yōu)化了自己的知識面。
二、工作方面
在今年的工作中我一直保持著積極嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度完成自己的工作，在工作中，積極處理每天現(xiàn)金的支出和收入，并認(rèn)真的記錄好日記賬，日清日結(jié)，多次核對，保證工作的無誤。
此外，在對于銀行等對外的工作上，我都會認(rèn)真做足準(zhǔn)備，比以往更加積極且及時的去處理好工作，保證工作的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，不給大家添麻煩。
當(dāng)然，這樣也并非沒有弊端。因為在前期太過積極，甚至可以說是焦急，結(jié)果導(dǎo)致在工作中犯下了一些錯誤。盡管最后及時的修正了問題，但這樣的麻煩，決不能再次犯下！
如今，2023已經(jīng)結(jié)束了，為了更好的走向未來，我也會繼續(xù)努力。并在今后更好的提升自己，加強(qiáng)自己，讓自己在今后一年的工作中完成的更加出色！
篇十五 2023年行政單位國有資產(chǎn)清查報告3850字
烏龍鎮(zhèn)2023年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案
鎮(zhèn)直各單位：
為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理、國庫管理相結(jié)合，根據(jù)《財政部關(guān)于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資〔2023〕2號)和省、市、縣有關(guān)要求，決定組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實和完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強(qiáng)財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
(三)實現(xiàn)三個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)管理與國庫管理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.2023年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
三、工作方法
(一)由財政分局組織行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作，各部門、單位認(rèn)真、切實統(tǒng)計并上報本單位固定資產(chǎn)，對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送財政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。
(三)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2023年4月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2023年行政單位國有資產(chǎn)清查報告
為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理力度，規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)的管理秩序，我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國有資產(chǎn)重組工作的現(xiàn)實需要，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，從2023年2月開始，歷經(jīng)8個月的時間，對全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行了檢查清理?，F(xiàn)將檢查情況匯報如下:
一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況
根據(jù)呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成立了專門的檢查組，經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的工作，圓滿的完成了清產(chǎn)核資以及國有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項工作。
1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況:固定資產(chǎn)為2，894萬元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬元、暫付款為470萬元、暫存款為802萬元。
2、存在的問題:一是暫付款數(shù)額較大，應(yīng)報帳沒有及時報帳。如因人員調(diào)動或死亡而形成暫付款和應(yīng)收款。二是沒有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實物不相符。三是固定資產(chǎn)管理不到位，管理意識不強(qiáng)，財會人員工作主動性和積極性不夠。
二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況
隨著我旗經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的日溢完善，各行政事業(yè)單位的辦公設(shè)施、辦公用品、交通工具也隨之更新?lián)Q代，從而進(jìn)一步加快了陳舊資產(chǎn)的淘汰速度。
1、各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)總額為9，716萬元，待核銷的固定資產(chǎn)為1，908萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)為3，872萬元，已變賣的固定資產(chǎn)為197萬元。
2、存在的問題:一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流失于帳外。二是固定資產(chǎn)買賣手續(xù)不全，變賣的資金未及時上繳財政專戶，已經(jīng)坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定資產(chǎn)抵頂單位欠債的問題。四是新建、擴(kuò)建的工程沒有及時入帳，帳外資產(chǎn)量大，該入帳的沒有及時入帳，以各種途徑取得的資產(chǎn)在使用，但財務(wù)上沒有記載，形成帳外資產(chǎn)。五是資產(chǎn)損失流失嚴(yán)重，在資產(chǎn)處置過程中，隨意性很強(qiáng)，未經(jīng)國有資產(chǎn)部門的審批就處置資產(chǎn)，給國家造成了嚴(yán)重?fù)p失。六是管理意識淡薄。
三、經(jīng)過此次檢查各系統(tǒng)固定資產(chǎn)情況
1、教育系統(tǒng):由于我旗執(zhí)行集中辦學(xué)，拆除了一些房屋，同時新建了一些校舍，各蘇木學(xué)校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進(jìn)行集中辦學(xué)，原蘇木學(xué)校房屋待處理，具體情況如下:
教育系統(tǒng)累計固定資產(chǎn)2，926萬元，待核銷的固定資產(chǎn)912萬元，其中旗直學(xué)校固定資產(chǎn)原值2，311萬元，待核銷的固定資產(chǎn)324萬元。蘇木各學(xué)校固定資產(chǎn)原值615萬元，待核銷的固定資產(chǎn)58萬元。
教育系統(tǒng)新建未入帳的固定資產(chǎn)1，300萬元。
2、社?？?固定資產(chǎn)總額為1，187萬元，待核銷的固定資產(chǎn)182萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)214萬元(由于拖欠工程款而未能辦理房產(chǎn)證，沒有正式交工，沒有在城建部門備案，沒有正式收據(jù)，所以未入帳)。
已變賣的固定資產(chǎn)為18萬元。
3、農(nóng)牧系統(tǒng):固定資產(chǎn)總額為881萬元，待核銷的固定資產(chǎn)283萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)17萬元(由于工程款沒付完，沒有正式收據(jù)，所以沒入帳)。
已變賣的固定資產(chǎn)為19萬元。
4、各行政事業(yè)單位:固定資產(chǎn)總額為4，293萬元，待核銷的固定資產(chǎn)466萬元，新建未入帳的固定資產(chǎn)1，677萬元(由于手續(xù)不全，沒有正式收據(jù)或因賒帳購入的所以沒有入帳)。
已變賣的固定資產(chǎn)為39萬元。
四、針對以上存在的問題采取的措施與對策
1、對行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)應(yīng)由本單位將核銷的固定資產(chǎn)以書面(文件)形式，上報國有資產(chǎn)管理部門審批核銷;對個別數(shù)額較大的待核銷固定資產(chǎn)應(yīng)請示旗政府審批核銷。
2、新建未入帳的辦公樓各單位財會人員要督促經(jīng)辦人員，按照規(guī)范的財會手續(xù)及時入帳;對新建辦公樓有部分帳沒有正式收據(jù)的要寫書面說明;對上級主管部門贈送的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)合法正規(guī)的收據(jù)入帳;對購置大型辦公用品掛帳、在職職工欠帳數(shù)額較大的要及時沖帳減少職工欠款。
3、對個別單位辦公樓轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象，要求財會人員按照正規(guī)手續(xù)(由現(xiàn)單位和交讓單位出具合法收據(jù))，及時入帳。
4、堅決杜絕自行變賣固定資產(chǎn)并使用資金的現(xiàn)象。經(jīng)過此次固定資產(chǎn)的清理，如再次出現(xiàn)自行變賣固定資產(chǎn)使用資金的現(xiàn)象或出現(xiàn)不規(guī)范管理固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，財政部門將采取相應(yīng)措施給予處罰。
5、嚴(yán)格按照<新巴爾虎右旗國有資產(chǎn)管理辦法>;的有關(guān)規(guī)定，做好固定資產(chǎn)的管理工作。
根據(jù)____區(qū)《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策，___單位已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查工作，經(jīng)過我單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認(rèn)并承諾：我單位資產(chǎn)清查結(jié)果及上報的資產(chǎn)清查資料真實、完整、準(zhǔn)確、合法。
(二)實施階段(2023年4月-7月)
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時可委托社會中介機(jī)構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，由財政分局將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料于2023年6月30日前報送縣財政局(國資委)。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項審計報告等。
(三)總結(jié)階段(2023年8月-9月)
根據(jù)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果，按照縣財政局(國資委)的指導(dǎo)，制定切合本鎮(zhèn)實際的固定資產(chǎn)管理辦法。
五、組織實施
為切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。各部門、單位具體負(fù)責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。
鎮(zhèn)長是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)具體實施，建立由財政分局、計生辦、農(nóng)經(jīng)站、文廣站、民政辦負(fù)責(zé)人組成的資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本次資產(chǎn)清查工作。
六、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門、單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。各部門、單位要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。
