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篇一 新形勢銀行現(xiàn)金管理存在的難點分析報告
新形勢銀行現(xiàn)金管理存在的難點分析報告
銀行的各種資產(chǎn)中，為滿足流動性需求而儲備的現(xiàn)金資產(chǎn)，是流動性最強的資產(chǎn)，同時也是獲利能力為零的資產(chǎn)。因此以最小的現(xiàn)金資產(chǎn)最大限度地滿足流動性需求，與央行加強現(xiàn)金管理，控制不合理現(xiàn)金投放是殊途同歸，目標(biāo)一致的。為此人民銀行建立了以商業(yè)銀行自控機制為主體，人民銀行貨幣金銀部門為監(jiān)管的現(xiàn)金管理體系，旨在雙管齊下，實現(xiàn)現(xiàn)金管理的目的。但在實際工作中卻出現(xiàn)了偏差，表現(xiàn)在：現(xiàn)金投放超常增長、違規(guī)投現(xiàn)屢禁不止；人民銀行現(xiàn)金投放壓力增大；商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)急劇增長，不合理支付逐年增加，導(dǎo)致現(xiàn)金管理收效甚微。
一、商業(yè)銀行加強現(xiàn)金管理的難點
1、銀企關(guān)系倒置，銀行支付需求的不確定因素激增，現(xiàn)金管理淪為從屬地位。
經(jīng)過幾年市場經(jīng)濟改革，特別是國家抓大放小的政策，使原來基層銀行服務(wù)的國營、集體企業(yè)逐步演變?yōu)閭€體、私營企業(yè)。與此同時，銀行服務(wù)功能不斷加強，信貸支持功能弱化，使銀企位置發(fā)生根本性的變化，再加上銀行之間競爭激烈，有的甚至不計成本，擴大現(xiàn)金儲備，把取現(xiàn)方便作為競爭法碼，久而久之，現(xiàn)金管理功能被無限甚至無條件的服務(wù)替代，使銀行負(fù)債資金的流動性不斷增強，同時大量活期折、卡并不為消費使用，而成為結(jié)算工具。形成支付需求不確定性，導(dǎo)致商業(yè)銀行不得不提高現(xiàn)金備付率，以保障負(fù)債及消費信貸的需求，現(xiàn)金管理也自然而然地處在了從屬地位。
2、基層銀行服務(wù)層次較低，客觀造成支付性現(xiàn)金需求增大，現(xiàn)金管理表現(xiàn)為放任自流。
隨著市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，銀行為適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展不斷創(chuàng)新結(jié)算工具，結(jié)算手段也日趨多元化。但在基層行，
一是由于銀行對支付結(jié)算的宣傳力度不足等問題，使得相當(dāng)一部分公司和個體私營企業(yè)及個人對支付結(jié)算辦法、支付結(jié)算工具缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識，造成現(xiàn)金的大量體外循環(huán)；
二是許多銀行節(jié)假日不辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，使得部分經(jīng)營者只能通過儲蓄所存取現(xiàn)金進行交易；
三是未在銀行開立賬戶的個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的手續(xù)費較高且比較麻煩，使得部分經(jīng)營者大量使用現(xiàn)金交易；四是目前在各種支付工具中，現(xiàn)金最靈活、方便，有其它支付工具無法替代的優(yōu)越性，社會中已形成一種“現(xiàn)金愛好”。銀行為滿足企業(yè)的偏好，客觀上縱容企業(yè)現(xiàn)金需求，因此在現(xiàn)金管理上表現(xiàn)為“放任自流”。
3、私營企業(yè)間供求關(guān)系及結(jié)算不正常，造成現(xiàn)金需求倒迫，現(xiàn)金管理表現(xiàn)為“不作為”。
某些企業(yè)表現(xiàn)為非正?，F(xiàn)金需求，要求往來單位使用現(xiàn)金，由于某些供不應(yīng)求的原材料企業(yè)，如鐵礦、煤等以現(xiàn)金結(jié)算優(yōu)先供應(yīng)、降低價格等手段，引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)使用現(xiàn)金，這樣引發(fā)企業(yè)間一系列反應(yīng)，致使現(xiàn)金流動偏大，開戶銀行人為的滿足企業(yè)需求，現(xiàn)金供應(yīng)流動增大而且不正常，基層行聽之任之，表現(xiàn)為只要賬戶有錢，不管用途、金額一味滿足提現(xiàn)，使現(xiàn)金管理功能逐漸萎縮。
4、基層行現(xiàn)金管理松懈，導(dǎo)致違規(guī)性現(xiàn)金需求量增大，管理不愿“作為”也就成了無奈的選擇。
隨著銀行間競爭的不斷加劇，放松對客戶的現(xiàn)金管理，任意擴大現(xiàn)金支付范圍已成為許多銀行爭奪黃金客戶的重要手段。在基層行現(xiàn)金管理不作為的主導(dǎo)思想下，普遍存在大額現(xiàn)金支付管理薄弱、審批制度流于形式、登記備案漏洞多等多種問題，在一定程度上導(dǎo)致違規(guī)性現(xiàn)金需求量增大，尤其企業(yè)私營化后，其需求一旦難以滿足，就會選擇他行，管理松懈也就成了無奈的選擇。
5、社會信用環(huán)境欠佳，致使避險性現(xiàn)金需求量增加，現(xiàn)金管理表現(xiàn)力不從心。
信用的潰乏，經(jīng)濟合同詐騙、票據(jù)詐騙案頻繁發(fā)生，因此企業(yè)間對“一手交錢，一手交貨”推崇備至，對轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)存在嚴(yán)重的戒備心理。這為銀行推廣票據(jù)等支付工具增加了難度。在這種信用環(huán)境下，選用現(xiàn)金交易的成本要比票據(jù)結(jié)算可能形成的風(fēng)險或壞賬損失要低的多，致使避險性現(xiàn)金需求量增長。
6、企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算環(huán)節(jié)增多，事實上不管不理。
現(xiàn)金無償以及無限制的供給，形成企業(yè)間現(xiàn)金使用環(huán)節(jié)的擴張。據(jù)對煤焦企業(yè)用現(xiàn)情況調(diào)查，企業(yè)用現(xiàn)占到經(jīng)濟活動中絕大比例,涵蓋了生產(chǎn)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域、分配領(lǐng)域、消費領(lǐng)域。以呂梁市柳林縣為例，現(xiàn)金支出項目工礦及其它產(chǎn)品采購支出，20__年為14221萬元，20__年達到156454萬元，增長10倍；城鄉(xiāng)個體經(jīng)營支出，20__年為231973萬元，20__年達到621548萬元，增長168，在企業(yè)數(shù)量不變、項目不增的情況下，說明企業(yè)間不僅使現(xiàn)金支出增多，而且在各個經(jīng)營環(huán)節(jié)均占了主角。
與此同時，商業(yè)銀行則以方便客戶為由，人為地為開戶單位用現(xiàn)開綠燈。表現(xiàn)為企業(yè)間結(jié)算方式選擇其它票據(jù)急劇減少，而采用現(xiàn)金結(jié)算方式比例增大。
二、人民銀行加強現(xiàn)金管理的難點
人民銀行作為現(xiàn)金管理監(jiān)管部門，雖然建立了相應(yīng)組織機構(gòu)，制訂了一些管理辦法，為引導(dǎo)正常合理現(xiàn)金需求，控制不合理的投放起到積極的作用。但目前現(xiàn)金管理主體商業(yè)銀行在自身利益驅(qū)動下，人為地放松管理，形成現(xiàn)金管理人民銀行剃頭擔(dān)子一頭熱的怪現(xiàn)象；再加之我國開放式存款制度，以及賬戶管理相對落后的雙重作用，形成人民銀行加強現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金投放中存在諸多困難。
1、管理內(nèi)容簡單，硬約束弱化。
目前人民銀行的現(xiàn)金管理中還是就事論事多，綜合分析少，檢查、反映和糾正表象問題多，對現(xiàn)金投放的硬約束弱化。事后監(jiān)管多，事前防范少，對控制現(xiàn)金投放無異于隔靴騷癢。
2、管理方式落后，作用弱化，。
一是人民銀行與商業(yè)銀行對現(xiàn)金管理形成兩套馬車，商業(yè)銀行有效管理不強，人為放縱；人民銀行現(xiàn)金管理成為“被動管理”鞭長莫及。
二是基層人民銀行現(xiàn)金管理人員少，金融機構(gòu)點多面廣，現(xiàn)金管理員很少有時間研究本轄區(qū)現(xiàn)金運行中存在問題以及相應(yīng)對策，難以發(fā)揮主觀能動性；
三是方式滯后，目前，人民銀行現(xiàn)金管理的主要方式，是對現(xiàn)金經(jīng)營活動的一種“事后”管理。
3、手段滯后，效能弱化。
一是以經(jīng)濟處罰手段為主的直接管理在實際中難以真正運用；
二是重手工操作，輕計算機應(yīng)用。一方面缺乏計算機知識，對商業(yè)銀行計算機應(yīng)用“軟件”不斷升級無所適從；
三是缺乏對原始數(shù)據(jù)的匯總、分析和處理；四是人民銀行與商業(yè)銀行支付系統(tǒng)不能聯(lián)網(wǎng)，不能實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，致使“苗頭”不能及時發(fā)現(xiàn)。
4、查處力度小，威懾作用弱化。目前，人民銀行對現(xiàn)金管理檢查多，對違規(guī)經(jīng)營處罰少、手段軟是普遍現(xiàn)象，現(xiàn)金管理中普遍采用經(jīng)濟處罰，實際難以到位，如果商業(yè)銀行不如期繳納罰款，新的行政處罰程序規(guī)定人民銀行只能申請法院執(zhí)行，而這種手段極易引起矛盾激化，人民銀行也不愿這樣做，結(jié)果導(dǎo)致屢查屢犯，屢禁不止，久而久之，檢查只能流于形式。
三、加強現(xiàn)金管理的'建議
（一）人民銀行方面。
一是要督促商業(yè)銀行提高對現(xiàn)金管理重要性和緊迫性的認(rèn)識，自覺認(rèn)真地執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)變其為了局部利益，而放松現(xiàn)金管理，甚至違規(guī)經(jīng)營的理念，同時，把現(xiàn)金管理納入內(nèi)控制度，作為內(nèi)控制度的重要內(nèi)容。增強自我約束力。
二是人民銀行要加強對現(xiàn)金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全現(xiàn)金管理工作制度。應(yīng)充分調(diào)動現(xiàn)有現(xiàn)金管理工作機構(gòu)人員的工作積極性，加強理論學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，特別是加快知識更新，培養(yǎng)一批既懂計算機知識，又懂金融業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。
三是加強非現(xiàn)場監(jiān)管。通過支付網(wǎng)絡(luò)建立資源共享、現(xiàn)金支付交易（監(jiān)測）制度、現(xiàn)金管理聯(lián)席會制度、對支付現(xiàn)金合法性、真實性審查和異常交易報告制度、各類報表、報備制度等，強化非現(xiàn)場監(jiān)管。
（二）商業(yè)銀行方面。
1、全面提升銀行服務(wù)層次，降低支付性現(xiàn)金需求。首先，基層行要全面深入了解不同客戶群體的各種結(jié)算業(yè)務(wù)需求，積極探索差別化、個性化服務(wù)手段，滿足不同存款人的結(jié)算需要。同時要進一步加大支付結(jié)算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結(jié)算辦法，并讓客戶切實感受到轉(zhuǎn)賬結(jié)算的優(yōu)越性。其次，基層行要認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，恪守信用，嚴(yán)格遵守支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定，確保客戶能及時、準(zhǔn)確地匯劃資金，提高客戶資金使用效益，從而有效拓展轉(zhuǎn)賬結(jié)算發(fā)展空間。再次，基層行要不斷創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)手段，大力拓展各種代收代付業(yè)務(wù)。特別是拓寬卡的使用范圍，加長卡的使用鏈，逐漸代替現(xiàn)金，充分發(fā)揮卡的優(yōu)勢。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理法律、法規(guī)，遏制違規(guī)性現(xiàn)金需求。
基層行要充分認(rèn)識現(xiàn)金管理的重要性，要牢固樹立“成本核算”觀念，大力開辦轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，增加結(jié)算手續(xù)費收入?；鶎有幸杂X嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的相關(guān)法規(guī)、各種現(xiàn)金支付管理辦法等。同時要加強賬戶現(xiàn)金支取管理，對各種結(jié)算賬戶違規(guī)超范圍支取現(xiàn)金要及時予以制止。對大額和可疑支付交易報告等相關(guān)管理辦法進行辦理，規(guī)避和化解現(xiàn)金金融風(fēng)險。
3、采用經(jīng)濟手段控制開戶單位大量使用現(xiàn)金。采用經(jīng)濟手段控制開戶單位大量使用現(xiàn)金，對大額現(xiàn)金存取實行收費制度，是發(fā)達國家比較普遍的做法，也是經(jīng)濟辦法調(diào)節(jié)現(xiàn)金存取的有效方式。是否可考慮制定相關(guān)規(guī)定，借以引導(dǎo)開戶單位使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少對現(xiàn)金的需求量。
篇二 商業(yè)銀行操作風(fēng)險的形勢及對策的調(diào)研報告
商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式
（一）內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行。近年來，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，風(fēng)險防范意識薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位。基層商業(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。
（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。
（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，收入少，機構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構(gòu)績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個原因。
（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強的日常檢查和評價標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。
（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風(fēng)。
二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策
（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。
（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個具有獨立的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時對內(nèi)審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險監(jiān)督體系。
（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點。
（四）建立經(jīng)營與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁保阑加谖慈?，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風(fēng)險。
（五）嚴(yán)格責(zé)任追究制度，加大責(zé)任追查力度。銀行業(yè)金融機構(gòu)在依法嚴(yán)懲犯罪當(dāng)事人的同時，決不能放緩對其他相關(guān)責(zé)任人的處理。一是重點追究在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中的失職、瀆職行為，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。二是高度重視一般違規(guī)行為的蔓延，要從小處著手，大處著眼，警鐘長鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態(tài)，防微杜漸，形成內(nèi)控的威嚴(yán)防線。
篇三 商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策分析報告
商業(yè)銀行操作風(fēng)險形勢及對策分析報告
商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形:請記住我站域名式，對于做好防范工作具有重要的意義。
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式
（一）內(nèi)控制度沒有得到有效執(zhí)行。近年來，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，風(fēng)險防范意識薄弱，導(dǎo)致法制觀念不強，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位。基層商業(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風(fēng)險的發(fā)生。
（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的'人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。
（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，收入少，機構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構(gòu)績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認(rèn)同感和歸屬感，也成為導(dǎo)致案件發(fā)生的一個原因。
（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴(yán)密的、操作性強的日常檢查和評價標(biāo)準(zhǔn)，檢查不深不細(xì)，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。
（六）責(zé)任追究制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀(jì)行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴(yán)查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴(yán)肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風(fēng)。
二、防范和控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策
（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系。
一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。
二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴(yán)肅性。把風(fēng)險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。
（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風(fēng)險監(jiān)督體系。
一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個具有獨立的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時對內(nèi)審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責(zé)任性和風(fēng)險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。
二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實際的局面。
三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風(fēng)險監(jiān)督體系。
（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。
要加強對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點。
（四）建立經(jīng)營與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。
首先，要加強內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權(quán)威性、管理嚴(yán)謹(jǐn)，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風(fēng)險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風(fēng)險。
（五）嚴(yán)格責(zé)任追究制度，加大責(zé)任追查力度。
銀行業(yè)金融機構(gòu)在依法嚴(yán)懲犯罪當(dāng)事人的同時，決不能放緩對其他相關(guān)責(zé)任人的處理。
一是重點追究在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中的失職、瀆職行為，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。
二是高度重視一般違規(guī)行為的蔓延，要從小處著手，大處著眼，警鐘長鳴，常抓不懈，要把隱患解決在萌芽狀態(tài)，防微杜漸，形成內(nèi)控的威嚴(yán)防線。
