建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

流程

建設(shè)公司的財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)，首要任務(wù)是建立一套有序的流程。此流程應(yīng)包括以下幾個(gè)步驟：

1. 制定預(yù)算：預(yù)算是財(cái)務(wù)管理的核心，需在每年初由各部門提交需求，財(cái)務(wù)部門匯總后與管理層共同審批。

2. 資金管理：設(shè)立嚴(yán)格的收支審批制度，確保每一筆資金的合理使用，并定期進(jìn)行現(xiàn)金流分析。

3. 成本控制：通過(guò)成本核算，找出降低成本的途徑，實(shí)施有效的成本控制策略。

4. 會(huì)計(jì)核算：保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，按時(shí)完成財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和審計(jì)。

5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)政策和程序的執(zhí)行情況，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6. 稅務(wù)規(guī)劃：合規(guī)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，確保公司符合稅法規(guī)定，降低稅收負(fù)擔(dān)。

包括哪些內(nèi)容

建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下主要內(nèi)容：

1. 財(cái)務(wù)政策：明確公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、原則和策略，指導(dǎo)財(cái)務(wù)活動(dòng)的方向。

2. 預(yù)算管理：制定預(yù)算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行的詳細(xì)規(guī)則。

3. 資金管理規(guī)定：設(shè)定資金運(yùn)作的權(quán)限、流程和監(jiān)控機(jī)制。

4. 成本與費(fèi)用控制：定義成本計(jì)算方法，設(shè)定費(fèi)用審批權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和披露程序。

6. 內(nèi)部控制體系：構(gòu)建包括財(cái)務(wù)授權(quán)、記錄保持、財(cái)產(chǎn)保護(hù)等方面的內(nèi)部控制措施。

7. 審計(jì)程序：制定內(nèi)外部審計(jì)的操作規(guī)程，確保審計(jì)的有效性和公正性。

8. 稅務(wù)管理：規(guī)定稅務(wù)申報(bào)、繳納、籌劃的相關(guān)政策和程序。

9. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

重要性和意義

建設(shè)公司的財(cái)務(wù)管理制度是保障企業(yè)健康運(yùn)行的關(guān)鍵。其重要性體現(xiàn)在：

1. 規(guī)范財(cái)務(wù)管理：制度化管理可以避免人為因素導(dǎo)致的財(cái)務(wù)混亂，提高財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和透明度。

2. 優(yōu)化資源配置：通過(guò)預(yù)算管理和成本控制，能有效分配和利用資源，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3. 防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：完善的內(nèi)控制度能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)防潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。

4. 提升決策質(zhì)量：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，有助于做出科學(xué)、合理的戰(zhàn)略選擇。

5. 合規(guī)經(jīng)營(yíng)：遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，降低因違規(guī)行為帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司的良好形象。

6. 促進(jìn)審計(jì)效率：清晰的流程和規(guī)定使得內(nèi)外部審計(jì)工作更為高效，提升審計(jì)質(zhì)量和效率。

建設(shè)公司的財(cái)務(wù)管理制度不僅關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟(jì)命脈，也是其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基石。只有建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，才能確保公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 z建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

某建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項(xiàng)工作良性健康發(fā)展,保證各項(xiàng)任務(wù)的圓滿完成,根據(jù)本公司基本規(guī)程,特制定本制度;

第二條 依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)制度的規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特加強(qiáng)本公司的考勤制度。

第二條財(cái)務(wù)管理制度

第三條 嚴(yán)格遵從國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)制度;

第四條 會(huì)計(jì)、出納人員分別有不同股東推選人員,經(jīng)公司松獅會(huì)一致同意任命;

第五條 支票留存印章為財(cái)務(wù)專用章、法人代表私章,會(huì)計(jì)主管指定的其他人員私章,留存的印章應(yīng)分開保存于不同人員管理處;

第六條 報(bào)銷實(shí)行一支筆終寶寶制度,由經(jīng)辦人員簽注事由,分管領(lǐng)導(dǎo)及知曉的其他一個(gè)股東審核,后由董事張簽字報(bào)銷;

第七條 報(bào)銷單上須注明事由、日期、金額、票據(jù)(附件)頁(yè)數(shù)等,經(jīng)辦人簽字位置在票據(jù)背面,審核人簽署在票據(jù)右下角或中部空隙處,董事長(zhǎng)簽署在票據(jù)右上角;

第八條 實(shí)行項(xiàng)目核算制,審核人和董事人簽字時(shí)應(yīng)注明該批票據(jù)列入項(xiàng)目名稱;

第九條 支出金額的控制:200元一下股東根據(jù)實(shí)際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項(xiàng)目股東或分管領(lǐng)導(dǎo)溝通后才能支出,且報(bào)銷時(shí)兩者皆應(yīng)簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長(zhǎng)溝通后方能支出,超過(guò)3000元以上的支出須通過(guò)各個(gè)股東或有董事會(huì)會(huì)議決定。以上票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格正規(guī)票據(jù)辦理(特殊情況除外,需經(jīng)董事長(zhǎng)同意后支出200元一下的報(bào)經(jīng)辦人簽署后,分管領(lǐng)導(dǎo)審核,董事長(zhǎng)審核定后可以直接報(bào)銷,其他金額報(bào)銷按以上程序辦理,嚴(yán)禁座資;

第十條 公司員工支出時(shí),原則上應(yīng)索取正規(guī)票據(jù);

第十一條 借資問(wèn)題,1000元以下的借資分管領(lǐng)導(dǎo)審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長(zhǎng)批準(zhǔn)借資;

第十二條 公司出納借用周轉(zhuǎn)金為3萬(wàn)元,以借據(jù)形式在財(cái)務(wù)上借資,用完后經(jīng)審核,才能第二次借支;出納每10天應(yīng)向會(huì)計(jì)交接一次單據(jù),具體時(shí)間由出納、會(huì)計(jì)商量,交接時(shí)雙方應(yīng)辦理交接手續(xù);

第十三條 5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理;

第十四條 任何單據(jù)除股東外會(huì)計(jì)無(wú)權(quán)對(duì)外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現(xiàn)場(chǎng),特殊情況下帶離現(xiàn)場(chǎng)需由當(dāng)事者出據(jù)借條,董事長(zhǎng)審批;

第十五條 每月1-5日為財(cái)務(wù)小結(jié)時(shí)間,由會(huì)計(jì)以書面形式把當(dāng)月的收支情況同志后,報(bào)告給各位股東成員,各個(gè)股東審核單據(jù),補(bǔ)簽單據(jù),超過(guò)此時(shí)間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:

第十六條 嚴(yán)禁少多報(bào)、虛假現(xiàn)象,一經(jīng)查實(shí)處以10倍罰款,情況嚴(yán)重者移交司法處理。

第十七條 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)職責(zé):

一、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負(fù)有監(jiān)督財(cái)產(chǎn)完整、合理使用的責(zé)任;

二、負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)核算工作,正確、及時(shí)、全面地記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況,建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片,積極支持和配合相關(guān)部門做好固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、核對(duì)工作;

三、積極地向有管部門提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學(xué)方法、合理化建議。