流程
一、預算編制與審批 1. 財務部門每年初負責組織各部門進行預算編制，確保預算的全面性和準確性。
2. 預算草案完成后，需提交給管理層審批，通過后正式執(zhí)行。
二、會計核算 1. 財務部門負責日常會計核算工作，確保所有經(jīng)濟活動及時準確入賬。
2. 定期進行財務報表編制，每月向管理層報告財務狀況。
三、成本控制與分析 1. 對各部門成本進行監(jiān)控，定期提供成本分析報告，提出成本優(yōu)化建議。
2. 協(xié)助各部門制定成本控制目標，并監(jiān)督執(zhí)行情況。
四、資金管理 1. 負責公司現(xiàn)金流預測，確保資金安全和流動性。
2. 組織執(zhí)行融資計劃，處理銀行關系，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。
五、審計與內(nèi)控 1. 內(nèi)部審計部門定期對財務流程進行審計，確保合規(guī)性。
2. 不定期進行內(nèi)部控制評估，及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在風險。
六、稅務籌劃 1. 確保公司遵守稅法，合理避稅，降低稅收負擔。
2. 及時處理稅務申報，配合外部審計，應對稅務檢查。
包括哪些內(nèi)容
1. 財務政策與程序：明確財務管理的基本原則，規(guī)范財務行為。
2. 資金運作規(guī)則：包括資金籌集、使用、調(diào)度和回收的詳細規(guī)定。
3. 成本與費用管理：制定成本計算方法，設定費用報銷標準。
4. 財務報告制度：規(guī)定財務報表的格式、內(nèi)容及編制周期。
5. 審計與內(nèi)控體系：設立內(nèi)部審計部門，建立完善的內(nèi)控制度。
6. 稅務管理規(guī)定：包括稅務登記、申報、籌劃和應對稅務檢查的策略。
7. 財務信息系統(tǒng)：選用合適的財務軟件，確保數(shù)據(jù)安全和效率。
8. 財務風險管理：識別、評估、監(jiān)控和控制財務風險的機制。
重要性和意義
企業(yè)財務部管理制度的建立與執(zhí)行，對于公司的運營和發(fā)展至關重要。它確保了財務管理的規(guī)范化和專業(yè)化，有助于提高資金使用效率，降低成本，防范財務風險。清晰的財務流程和嚴格的內(nèi)控制度，增強了企業(yè)的透明度，有利于吸引投資者，提升市場信譽。此外，有效的稅務籌劃不僅合規(guī)，還能為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。一套健全的財務管理制度是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石，對于實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標和持續(xù)發(fā)展具有深遠影響。
企業(yè)財務部管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)企業(yè)財務部銷售管理辦法
房地產(chǎn)公司財務部銷售管理辦法
第一條 銷售部門的各項銷售活動,除及時結(jié)清款項外,均應簽訂銷售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務部一份,作為發(fā)票審核和貨款結(jié)算的依據(jù)。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應同時將定期將窗口表、銷售進度表以及房產(chǎn)局等管理部門測繪結(jié)果報財務備案。
第二條 銷售專用發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)由財務部統(tǒng)一向主管稅務機關申購并登記保管。
開票員領用時應辦理領用登記手續(xù),發(fā)票、收據(jù)開完后應及時交銷,以舊換新。財務部應在一個星期內(nèi)將已開發(fā)票的存根聯(lián)與入賬記錄進行核查。
嚴禁開票員私自購買發(fā)票及收據(jù),不得打白紙條收款。
第三條 繳款 客戶交納定金、房款一律于當日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用、借用銷售款。
開票:小定可以開具公司自制的收據(jù),大定必須開具稅務機關專用收據(jù)。開發(fā)產(chǎn)品的銷售在未結(jié)清價款前不能開具正式發(fā)票,或者只能就收到的價款部份開具正式發(fā)票。收據(jù)換發(fā)票的必須將原收據(jù)收回。開票時必須填寫開票人、收款人及日期。一般不得開具紅字發(fā)票。
第四條 __公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報__公司批準后執(zhí)行,同時將批準后的折扣政策報__公司財務部備案。
第五條 銷售折扣由銷售部門提出,公司主管領導簽字批準,財務部門核對無誤后入賬。
銷售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶還必須提供有效身份證明及收款收據(jù)。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理。
第六條 財務部門應根據(jù)銷售計劃等資料,加強與銷售部門的工作聯(lián)系,隨時掌握收款進度及應收賬款的變化情況,督促應收賬款的催收,加速貨款回籠。
第七條 銷售分析:
(一)銷售分析應分別由營銷部門和財務部門按月進行。
(二)營銷部門側(cè)重分析銷售計劃的執(zhí)行情況、價格變動情況。
(三)財務部門側(cè)重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況,并對影響銷售利潤的各種因素做出分析,提出改進建議。
