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財務(wù)盤點管理制度匯編(2篇)

更新時間:2024-11-20 查看人數(shù):39

財務(wù)盤點管理制度

流程

1. 制定盤點計劃:由財務(wù)部門負責(zé)人制定年度或季度盤點計劃,確定盤點時間、范圍和人員分工。

2. 準(zhǔn)備工作:整理財務(wù)賬簿,確保記錄準(zhǔn)確無誤;準(zhǔn)備盤點表格和工具,如計算器、掃描槍等。

3. 實施盤點:按照分工進行實物盤點,同時核對庫存記錄,確保賬實相符。

4. 盤點差異處理:對出現(xiàn)的盤盈或盤虧情況進行調(diào)查分析,提出調(diào)整建議,并報管理層審批。

5. 調(diào)整賬目:根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整財務(wù)賬簿,確保賬面價值與實際相符。

6. 盤點報告編制:編寫盤點報告,詳細記錄盤點過程、結(jié)果及處理措施。

7. 歸檔與反饋:將盤點資料整理歸檔,同時向上級匯報盤點情況,為后續(xù)改進提供依據(jù)。

包括哪些內(nèi)容

1. 財務(wù)資產(chǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)等各類財務(wù)資產(chǎn)。

2. 財務(wù)負債:如應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等需清查核實的負債項目。

3. 賬簿記錄:核對會計憑證、總賬、明細賬,確保賬賬相符。

4. 內(nèi)部控制:評估現(xiàn)有財務(wù)管理流程的有效性,查找潛在風(fēng)險點。

5. 法規(guī)合規(guī):檢查財務(wù)活動是否符合相關(guān)法律法規(guī),如稅收法規(guī)、會計準(zhǔn)則等。

6. 盤點報告:包含盤點結(jié)果、差異分析、責(zé)任認定、改進措施等內(nèi)容。

重要性和意義

財務(wù)盤點是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié),它:

1. 確保資產(chǎn)安全:通過實物盤點,防止資產(chǎn)流失,保障企業(yè)財產(chǎn)安全。

2. 提升賬實相符:及時發(fā)現(xiàn)并糾正賬實差異,提高財務(wù)信息的準(zhǔn)確性。

3. 強化內(nèi)部控制:盤點過程能暴露管理漏洞,促使完善內(nèi)控機制,防止舞弊行為。

4. 優(yōu)化決策:準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)有助于管理層做出明智的經(jīng)營決策。

5. 法規(guī)遵從:定期盤點有助于企業(yè)遵守財務(wù)法規(guī),降低法律風(fēng)險。

6. 提高效率:盤點結(jié)果可指導(dǎo)庫存管理,減少無效庫存,提高資金周轉(zhuǎn)效率。

財務(wù)盤點管理制度旨在通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的流程,確保企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性,從而提升企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管理能力。雖然過程中可能出現(xiàn)輕微的疏漏或錯誤,但正是通過不斷地實踐和完善,才能更好地發(fā)揮其對企業(yè)管理的積極作用。

財務(wù)盤點管理制度范文

第1篇 公司財務(wù)盤點管理制度

公司財務(wù)盤點管理制度(三)

第一條 目的

為加強公司財務(wù)管理,使盤點事務(wù)處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準(zhǔn)確性,明確相關(guān)人員的管理職責(zé),特制定本制度。

第二條 盤點范圍

1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。

2.財務(wù)盤點:包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。

3.財產(chǎn)盤點:包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

(1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。

(3)保管品:以費用購置的資產(chǎn)。

第三條 盤點方式

1.年中、年終盤點

(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務(wù)部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

(2)財務(wù):由財務(wù)部與會計室共同盤點。

(3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會同財務(wù)部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

2.月末盤點每月末所有存貨,由經(jīng)管部會同財務(wù)部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時,應(yīng)采取重點盤點)。

3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務(wù)部,會同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤點。

第四條 人員及職責(zé)

1.總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進行及其異常事項的裁決。

2.主盤人:由各部門主管擔(dān)任,負責(zé)盤點的實際工作。

3.復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負責(zé)盤點的監(jiān)督。

4.盤點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責(zé)點計數(shù)量。

5.會點人:由財務(wù)部指派(人員不足時,間接部門支援),負責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

6.協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。

7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。

8.監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

第五條 準(zhǔn)備工作

1.盤點編組由財務(wù)部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

2.經(jīng)管部將應(yīng)盤點的財物及盤點用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),并由財務(wù)部準(zhǔn)備盤點表格。

(1)存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并予以標(biāo)示。

(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。

(4)各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登載完畢,如因特殊原因無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)(如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結(jié)存調(diào)整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。

3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

第六條 年中、年終全面盤點

1.財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽發(fā)盤點通知,并負責(zé)召集各部門的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。

2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。

3.原則上應(yīng)采取全面盤點方式,特殊情況應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后,方可改變方式進行。

4.盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務(wù)數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

5.盤點物品時,會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略),每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務(wù)部,供核算盤點盈虧金額。

第七條 不定期抽點

1.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要,隨時指派人員抽點。可由財務(wù)部填制“財物抽點通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

2.盤點日期及項目,原則是不預(yù)先通知經(jīng)營部。

3.盤點前應(yīng)由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結(jié)存數(shù),再行盤點。

4.不定期抽點應(yīng)填列“盤存表”。

第八條 盤點報告

1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務(wù)部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

2.不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部于盤點后兩星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。

第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部會同經(jīng)管部共同盤點外,平時總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。

2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當(dāng)日上下班未行收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進行。

3.盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

4.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

5.有價證券及各項所有權(quán)等應(yīng)確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。

第十條 存貨盤點

1.存貨的盤點,應(yīng)于當(dāng)月最末一日進行。

2.存貨原則上采用全面盤點,如因成本計算方式無需全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點方式。

第十一條 其他項目盤點

1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務(wù)人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”(略)一式

三聯(lián),應(yīng)由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務(wù)部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

2.銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。

3.經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本,送交財務(wù)部核查。

第十二條 注意事項

1.所有參加盤點工作的盤點人員,必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項。

2.盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點,向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應(yīng)該事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。

3.所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,故盤點開始后應(yīng)停止財務(wù)的進出及移動。

4.盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤點人員簽認方能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)任。

5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。

6.盤點人員超時工作時間,可報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補休。

7.盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

8.盤點終了,由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。

第十三條 獎懲

1.盤點工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)主盤人簽報,給予獎勵。

2.違反本辦法的,視其情節(jié)輕重,由主盤人簽報人力資源部議處。

第十四條 賬載錯誤處理

1.賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分,情節(jié)嚴(yán)重者,應(yīng)呈報總經(jīng)理議處。

2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者,均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應(yīng)呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

1.未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者;

2.對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;

3.對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者。

第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施,修改時亦同。

第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

第九章 獎勵與處罰

第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。

第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類處罰建議:

1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假,隱瞞事實真相的;

4.拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的;

5.打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。

第二十條 如審計人員有下列行為,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰:

1.利用職權(quán)牟取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司秘密的。

第二十一條 對審計過程中發(fā)生的以上行為,若構(gòu)成犯罪的,應(yīng)提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第2篇 某某公司財務(wù)盤點管理制度

某公司財務(wù)盤點管理制度

第一條 目的

為加強公司財務(wù)管理,使盤點事務(wù)處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準(zhǔn)確性,明確相關(guān)人員的管理職責(zé),特制定本制度。

第二條 盤點范圍

1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。

2.財務(wù)盤點:包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。

3.財產(chǎn)盤點:包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

(1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。

(3)保管品:以費用購置的資產(chǎn)。

第三條 盤點方式

1.年中、年終盤點

(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務(wù)部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

(2)財務(wù):由財務(wù)部與會計室共同盤點。

(3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會同財務(wù)部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

2.月末盤點每月末所有存貨,由經(jīng)管部會同財務(wù)部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時,應(yīng)采取重點盤點)。

3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務(wù)部,會同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤點。

第四條 人員及職責(zé)

1.總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進行及其異常事項的裁決。

2.主盤人:由各部門主管擔(dān)任,負責(zé)盤點的實際工作。

3.復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負責(zé)盤點的監(jiān)督。

4.盤點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責(zé)點計數(shù)量。

5.會點人:由財務(wù)部指派(人員不足時,間接部門支援),負責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

6.協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。

7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。

8.監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

第五條 準(zhǔn)備工作

1.盤點編組由財務(wù)部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

2.經(jīng)管部將應(yīng)盤點的財物及盤點用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),并由財務(wù)部準(zhǔn)備盤點表格。

(1)存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并予以標(biāo)示。

(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。

(4)各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登載完畢,如因特殊原因無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)(如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結(jié)存調(diào)整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。

3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

第六條 年中、年終全面盤點

1.財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽發(fā)盤點通知,并負責(zé)召集各部門的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。

2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。

3.原則上應(yīng)采取全面盤點方式,特殊情況應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后,方可改變方式進行。

4.盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務(wù)數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

5.盤點物品時,會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略),每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務(wù)部,供核算盤點盈虧金額。

第七條 不定期抽點

1.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要,隨時指派人員抽點??捎韶攧?wù)部填制“財物抽點通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

2.盤點日期及項目,原則是不預(yù)先通知經(jīng)營部。

3.盤點前應(yīng)由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結(jié)存數(shù),再行盤點。

4.不定期抽點應(yīng)填列“盤存表”。

第八條 盤點報告

1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務(wù)部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

2.不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部于盤點后兩星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。

第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部會同經(jīng)管部共同盤點外,平時總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。

2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當(dāng)日上下班未行收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進行。

3.盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

4.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

5.有價證券及各項所有權(quán)等應(yīng)確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。

第十條 存貨盤點

1.存貨的盤點,應(yīng)于當(dāng)月最末一日進行。

2.存貨原則上采用全面盤點,如因成本計算方式無需全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點方式。

第十一條 其他項目盤點

1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務(wù)人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”(略)一式三聯(lián),應(yīng)由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務(wù)部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

2.銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。

3.經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本,送交財務(wù)部核查。

第十二條 注意事項

1.所有參加盤點工作的盤點人員,必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項。

2.盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點,向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應(yīng)該事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。

3.所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,故盤點開始后應(yīng)停止財務(wù)的進出及移動。

4.盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤點人員簽認方能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)任。

5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。

6.盤點人員超時工作時間,可報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補休。

7.盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

8.盤點終了,由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。

第十三條 獎懲

1.盤點工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)主盤人簽報,給予獎勵。

2.違反本辦法的,視其情節(jié)輕重,由主盤人簽報人力資源部議處。

第十四條 賬載錯誤處理

1.賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分,情節(jié)嚴(yán)重者,應(yīng)呈報總經(jīng)理議處。

2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者,均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應(yīng)呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

1.未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者;

2.對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;

3.對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者。

第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施,修改時亦同。

第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

第九章 獎勵與處罰

第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。

第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類處罰建議:

1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假,隱瞞事實真相的;

4.拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的;

5.打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。

第二十條 如審計人員有下列行為,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰:

1.利用職權(quán)牟取私利的;

2.弄虛作假、徇私的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司秘密的。

第二十一條 對審計過程中發(fā)生的以上行為,若構(gòu)成犯罪的,應(yīng)提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十二條 本辦法由審計(財務(wù))部負責(zé)解釋、補充,經(jīng)公司董事會通過頒行。

財務(wù)盤點管理制度匯編(2篇)

流程1.制定盤點計劃:由財務(wù)部門負責(zé)人制定年度或季度盤點計劃,確定盤點時間、范圍和人員分工。2.準(zhǔn)備工作:整理財務(wù)賬簿,確保記錄準(zhǔn)確無誤;準(zhǔn)備盤點表格和工具,如計算器、掃描槍等
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