財(cái)務(wù)章管理制度

流程

1. 財(cái)務(wù)章的申請(qǐng)與審批：當(dāng)部門(mén)需要刻制財(cái)務(wù)章時(shí)，需填寫(xiě)申請(qǐng)表格，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，隨后提交至公司管理層審批。審批通過(guò)后，方可進(jìn)行刻制。

2. 財(cái)務(wù)章的領(lǐng)取與保管：財(cái)務(wù)章刻制完成后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人領(lǐng)取，并在領(lǐng)取登記簿上簽名確認(rèn)。財(cái)務(wù)章應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，確保安全。

3. 使用審批：每次使用財(cái)務(wù)章，需提前填寫(xiě)使用申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可使用。

4. 使用記錄：使用過(guò)程中，應(yīng)有專(zhuān)人監(jiān)督，確保使用合規(guī)。每次使用后，需在使用記錄本上詳細(xì)記錄使用時(shí)間、用途及經(jīng)辦人。

5. 定期審計(jì)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)章的使用情況，確保無(wú)違規(guī)行為。

6. 停用與銷(xiāo)毀：如財(cái)務(wù)章?lián)p壞或丟失，應(yīng)立即報(bào)告并停止使用。經(jīng)確認(rèn)無(wú)法找回或修復(fù)后，應(yīng)按照規(guī)定程序申請(qǐng)銷(xiāo)毀，并記錄在案。

包括哪些內(nèi)容

1. 制度目標(biāo)：明確財(cái)務(wù)章管理制度的目的，確保財(cái)務(wù)章的安全使用，防止欺詐和濫用。

2. 權(quán)限分配：定義各級(jí)人員在財(cái)務(wù)章管理中的角色和權(quán)限，如申請(qǐng)、審批、使用和監(jiān)督等。

3. 操作規(guī)程：詳細(xì)列出從申請(qǐng)到銷(xiāo)毀的每一個(gè)步驟，包括所需文件、審批流程和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

4. 監(jiān)督機(jī)制：設(shè)定內(nèi)部審計(jì)頻率，以及如何處理異常情況，如違規(guī)使用、丟失或損壞。

5. 法律責(zé)任：明確違反制度可能帶來(lái)的法律后果，提高員工的合規(guī)意識(shí)。

6. 培訓(xùn)與教育：強(qiáng)調(diào)定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)章管理制度的培訓(xùn)，確保其了解并遵守規(guī)定。

重要性和意義

財(cái)務(wù)章是公司財(cái)務(wù)管理的重要工具，它的使用直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性。有效的管理制度能夠：

1. 防范風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)嚴(yán)格的審批和監(jiān)督機(jī)制，防止未經(jīng)授權(quán)的財(cái)務(wù)交易，降低欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

2. 維護(hù)誠(chéng)信：確保財(cái)務(wù)章的正確使用，增強(qiáng)內(nèi)外部對(duì)公司的信任。

3. 提升效率：明確的流程和責(zé)任分配，可以提高財(cái)務(wù)工作的效率，減少因誤解或混亂造成的延誤。

4. 保障合規(guī)：符合法律法規(guī)的要求，避免因不合規(guī)使用財(cái)務(wù)章導(dǎo)致的法律糾紛。

5. 建立企業(yè)文化：通過(guò)制度的實(shí)施，強(qiáng)化公司對(duì)規(guī)則和責(zé)任的重視，塑造有序、專(zhuān)業(yè)的企業(yè)文化。

財(cái)務(wù)章管理制度是公司財(cái)務(wù)管理不可或缺的一部分，對(duì)于維護(hù)公司利益、保護(hù)資產(chǎn)安全以及提升組織運(yùn)營(yíng)效率具有深遠(yuǎn)影響。

財(cái)務(wù)章管理制度范文

第1篇 公司財(cái)務(wù)章管理規(guī)定辦法

財(cái)務(wù)印章是由部門(mén)負(fù)責(zé)人保管和監(jiān)印,銀行會(huì)制定印章使用的相關(guān)管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關(guān)于財(cái)務(wù)印章使用管理規(guī)定的相關(guān)資料,希望對(duì)您有所幫助。

公司財(cái)務(wù)章管理規(guī)定【1】

第一章 總則

第一條 為規(guī)范單位財(cái)務(wù)印章的管理,防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),明確責(zé)任,根據(jù)財(cái)政部有關(guān)要求,特制定本辦法。

第二條 本辦法所指財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、收付專(zhuān)用章、法人代表印章、主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章、報(bào)賬員個(gè)人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等。

第三條 本辦法適用于納入南山區(qū)會(huì)計(jì)核算管理中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中心)統(tǒng)一管理的行政事業(yè)單位。

第二章 印章的刻制

第四條 刻制財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印章書(shū)面申請(qǐng),按規(guī)定程序和權(quán)限批準(zhǔn)后,到相關(guān)部門(mén)辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。

第五條 收付專(zhuān)用章、主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章由中心行政科辦理刻印相關(guān)事宜。

第六條 法人代表印章、報(bào)賬員個(gè)人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。

第七條 任何單位不得私自刻制其他財(cái)務(wù)印章,如確因工作需要須使用其他財(cái)務(wù)印章的,由印章使用單位按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批后,方能辦理刻印事宜。

第八條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、收付專(zhuān)用章、法人代表印章、主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章、報(bào)賬員個(gè)人印章等財(cái)務(wù)印章的印模,須在中心行政科備案。

第三章 開(kāi)戶(hù)銀行預(yù)留印鑒的保管與使用

第九條 單位的開(kāi)戶(hù)銀行預(yù)留印鑒包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、單位法人或其授權(quán)人印章(含報(bào)賬員個(gè)人印章)、收付專(zhuān)用章(僅限中心使用)。

第十條 開(kāi)戶(hù)銀行預(yù)留印鑒按照相關(guān)規(guī)定分設(shè)專(zhuān)人保管。

主辦會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、收付專(zhuān)用章,法人授權(quán)人保管單位法人或其授權(quán)人個(gè)人印章,主辦會(huì)計(jì)、報(bào)賬員保管本人印章。

第十一條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章主要用于設(shè)立銀行賬戶(hù),辦理日常會(huì)計(jì)收、付款,以及出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù)。

第十二條 收付專(zhuān)用章主要用于中心主辦會(huì)計(jì)辦理駐點(diǎn)銀行收、付款業(yè)務(wù)。

第十三條 法人代表印章(或報(bào)賬員個(gè)人印章)用于辦理銀行款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料的簽章。

第十四條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、收付專(zhuān)用章不準(zhǔn)外借。

保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應(yīng)報(bào)各科(所)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并做好登記備案。

第十五條 未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn),嚴(yán)禁使用他人個(gè)人印章。

第十六條 嚴(yán)禁在空白紙張上用印。

第四章 其他財(cái)務(wù)印章的保管與使用

第十七條 現(xiàn)金收(付)訖章用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)原始憑證上加蓋的專(zhuān)用章,由單位報(bào)賬員保管和使用。

第十八條 銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章用于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后在原始憑證上加蓋的專(zhuān)業(yè)章,由單位報(bào)賬員保管和使用。

第五章 印章的交接

第十九條 主辦會(huì)計(jì)、報(bào)賬員調(diào)動(dòng)或調(diào)崗時(shí),須辦理印章交接手續(xù)。

第二十條 主辦會(huì)計(jì)的印章交接由科(所)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,科(所)領(lǐng)導(dǎo)的印章交接由中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,報(bào)賬員的印章交接由各核算單位相關(guān)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第二十一條 交接單上應(yīng)注明印章交接的名稱(chēng)、時(shí)間、枚數(shù),并由移交人、接收人、監(jiān)交人簽字。

第二十二條 交接工作完成后,交接單應(yīng)交中心行政科備案。

第六章 責(zé)任追究

第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),并追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。

第七章 附則

第二十四條 本辦法由中心負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自發(fā)文之日起開(kāi)始執(zhí)行。

財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定【2】

一、 目的

為加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀、支票的管理,明確印章的使用及支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序,特制訂本制度。

二、 財(cái)務(wù)部印章管理使用制度

1、 財(cái)務(wù)部印章包括:財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章、私人印章(僅限財(cái)務(wù)咳嗽)。

2、 財(cái)務(wù)部印章的保管及使用規(guī)定:

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)印章的保管和使用管理,具體細(xì)則如下: ⑴ 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管,用于財(cái)務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)的辦理;以公司名義上報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、辦理銀行賬務(wù)、出具財(cái)務(wù)證明等事務(wù),特殊情況由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示公司總經(jīng)理后再加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;

⑵ 公司法人章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管,用于辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)使用; ⑶ 有關(guān)私人印章由本人或者由印章本人委托其他財(cái)務(wù)人員管理和使用;

⑷ 現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章:由出納保管,發(fā)生的現(xiàn)金收取業(yè)務(wù),要在會(huì)計(jì)開(kāi)具收據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章,發(fā)生的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí),由出納支付現(xiàn)金時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。

3、 財(cái)務(wù)部印章的其他規(guī)定:

⑴ 銀行預(yù)留印鑒和財(cái)務(wù)收據(jù)不得由一人保管和使用;

⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;

⑶ 印章人因事請(qǐng)假時(shí),需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。

4、 財(cái)務(wù)部印章的遺失及處理:

發(fā)現(xiàn)印章丟失,印章保管人應(yīng)立即向印章管理負(fù)責(zé)人報(bào)告并登報(bào)聲明作廢,同時(shí)報(bào)公司綜合部備案后申請(qǐng)重新刻制,財(cái)務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度,對(duì)保管人作出批評(píng)或者適當(dāng)處罰。

三、 銀行動(dòng)態(tài)口令牌、銀行u盾的保管及使用制度

1、網(wǎng)銀操作包括:中行動(dòng)態(tài)操作口令牌、中行動(dòng)態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行操作u盾、浦發(fā)行審核u盾。

2、保管及使用規(guī)定:

(1)中行動(dòng)態(tài)操作口令牌、浦發(fā)行操作u盾由公司出納(操作員)保管,中行動(dòng)態(tài)審核口令牌、浦發(fā)行審核u盾由財(cái)務(wù)部經(jīng)理(審核員)保管,嚴(yán)禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機(jī)。

(2)出納進(jìn)行操作時(shí),認(rèn)真核對(duì)撥付計(jì)劃的原始票據(jù)后進(jìn)行網(wǎng)上制單,嚴(yán)禁手續(xù)不全的款項(xiàng)支付,審核員根據(jù)撥付計(jì)劃審核賬號(hào)、金額大小寫(xiě)的準(zhǔn)確性,并對(duì)銀行網(wǎng)上支付進(jìn)行復(fù)核指令授權(quán)。

(3)出納員每天對(duì)撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢(xún)并確認(rèn)交易是否成功。

(4)出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系,掌握網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向,對(duì)于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時(shí)作出記錄并報(bào)部門(mén)經(jīng)理情況,積極和銀行溝通,避免造成經(jīng)濟(jì)損失。

(5)出納利用網(wǎng)銀的查詢(xún)功能,及時(shí)掌握資金余額,及時(shí)對(duì)賬,做到日清月結(jié)。

(6)操作員和審核員保管好u盾及口令卡密碼,嚴(yán)禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作,暫時(shí)離開(kāi)電腦或者業(yè)務(wù)辦理完成后,要及時(shí)退出操作系統(tǒng)

(7)遇到特殊情況時(shí),操作員和審核員因事出差或者請(qǐng)假時(shí),應(yīng)請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理辦理交接事宜,嚴(yán)禁一個(gè)人對(duì)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)進(jìn)行操作和審核。

(8)q網(wǎng)銀u盾由出納保管,銀行卡密碼由會(huì)計(jì)保管,交易驗(yàn)證碼由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握。

3、電子口令牌和u盾一單失效或者遺失,要及時(shí)到銀行掛失并辦理新的口令牌及u盾。

四、 財(cái)務(wù)部支票管理使用制度

1、支票包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。

2、支票保管和使用規(guī)定:

⑴ 銀行支票與財(cái)務(wù)印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由會(huì)計(jì)和出納分開(kāi)保管;

⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠(yuǎn)期支票” 辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國(guó)國(guó)票據(jù)法》和《中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。

⑶支票領(lǐng)用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認(rèn)真填寫(xiě)。

對(duì)填錯(cuò)的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。

⑷ 特殊情況,需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應(yīng)商或者建筑商的,要對(duì)方開(kāi)具有效收據(jù),嚴(yán)禁把沒(méi)有填寫(xiě)齊全的支票交給收款單位。

⑸ 每月應(yīng)根據(jù)銀行日記帳和銀行對(duì)帳單,編制銀行存款未達(dá)帳

項(xiàng)調(diào)節(jié)表,做到帳款相符。

3、支票不慎遺失,要及時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施(掛失止付、公示催告等)。

四、 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。