財務(wù)審批權(quán)限管理制度

流程

1. 初步申請：各部門在需要進(jìn)行財務(wù)支出時，需填寫財務(wù)審批表，詳細(xì)列出支出項(xiàng)目、金額、預(yù)期用途等，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

2. 分級審批：根據(jù)費(fèi)用額度，審批流程分為三級。小額支出（如日常辦公用品）由財務(wù)部經(jīng)理審批；中額支出（如設(shè)備購置）由財務(wù)總監(jiān)審批；大額支出（如項(xiàng)目投資）則需由公司總經(jīng)理或董事會審批。

3. 審計(jì)復(fù)核：審批通過后，財務(wù)部門將對申請進(jìn)行復(fù)核，確保資金使用合規(guī)，并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

4. 執(zhí)行與記錄：資金撥付后，執(zhí)行部門需按照審批的用途使用資金，并保留相關(guān)憑證，以便后期審計(jì)。

5. 后期審計(jì)：財務(wù)部門定期進(jìn)行財務(wù)審計(jì)，檢查資金使用情況，確保財務(wù)審批制度的有效執(zhí)行。

包括哪些內(nèi)容

1. 財務(wù)審批權(quán)限界定：明確各級審批人的權(quán)限范圍，如小額、中額和大額支出的具體金額界限。

2. 審批流程規(guī)定：詳細(xì)描述從申請到執(zhí)行的每個步驟，包括所需表格、審批時限、審批標(biāo)準(zhǔn)等。

3. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立審計(jì)復(fù)核環(huán)節(jié)，防止錯誤或欺詐行為，保證財務(wù)透明度。

4. 文件與記錄管理：規(guī)定財務(wù)審批相關(guān)文件的保存期限和方式，便于后續(xù)審計(jì)和查詢。

5. 違規(guī)處理辦法：設(shè)定對違規(guī)審批和使用資金的處罰措施，強(qiáng)化制度執(zhí)行力度。

重要性和意義

財務(wù)審批權(quán)限管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，它確保了資金使用的合規(guī)性和效率。明確的審批權(quán)限劃分能防止權(quán)力濫用，避免決策失誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。嚴(yán)格的審批流程可以有效控制成本，預(yù)防潛在的財務(wù)風(fēng)險。該制度強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)，提高了財務(wù)透明度，有助于維護(hù)企業(yè)的良好運(yùn)營環(huán)境。它還為員工提供了清晰的操作指南，降低了因誤解而導(dǎo)致的工作沖突。因此，建立并執(zhí)行有效的財務(wù)審批權(quán)限管理制度，對于保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長期穩(wěn)定發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。

財務(wù)審批權(quán)限管理制度范文

第1篇 公司財務(wù)管理制度“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定”

某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確職責(zé)權(quán)限,增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司。

第二章總公司費(fèi)用開支

第三條 總公司各部門在日常費(fèi)用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

第四條 總公司各部門的費(fèi)用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。

第五條 各部門的日常費(fèi)用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財務(wù)本部會計(jì)處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計(jì)處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計(jì)處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。

第六條 總公司各部門的費(fèi)用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費(fèi)按總公司(費(fèi)用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批,報銷時,對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支,由財務(wù)本部會計(jì)處經(jīng)理審批人帳,對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。

第三章投資項(xiàng)目用款

第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款,必須按年、季、月上報用款計(jì)劃,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計(jì)劃,并在實(shí)際執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第八條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請的計(jì)劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

第九條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請的計(jì)劃外用款,一律先報總公司投資管理部和

財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計(jì)劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有

總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

第四章貿(mào)易項(xiàng)目用敷

第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。

第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

第五章日常資金調(diào)動

第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六章 附則

第十四條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。